证券代码：836942 证券简称：恒立钻具 公告编号：2025-024
武汉恒立工程钻具股份有限公司
内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其它内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善内部治理及组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司业务活动的健康运行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确
和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司财产的安全和完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司规章制度的贯彻实施。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及分子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置和权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位：本公司及分公司，纳入评价范围单位占公司资产总额的100%，营业收入合计占营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项：公司从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对公司内部控制的设计及运行的总体情况进行了独立评价。
（二）内部控制评价内容
1、控制环境
（1）法人治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的规定，建立了规范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会及各类职能部门。股东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使决定公司经营方针、重大筹资、投资、利润分配等重大事项的职权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，有与其职能相适应的议事规则、工作制度对其权限和职责进
行规范。监事会对股东大会负责，对董事会、管理层的行为、履行职责的合法合规性及公司财务情况等进行监督。此外，公司建立了董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，全面主持公司日常生产经营和管理工作，副总经理、财务负责人等高级管理人员协助总经理开展工作。公司上述机构权责明确、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。
（2）组织机构
公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，根据业务流程执行情况和正常经营管理开展的人力资源配备需要，设立了董事会办公室、总经理办公室、质控部、技术部、市场部、物资部、仓储部、潜江分公司（生产部门）、财务部、审计监察部各职能部门，明确了岗位权责，做到职责清晰，管理高效。公司各部门都制订了相应的岗位责任说明书，各部门之间职责明确，相互协作，相互牵制，相互监督。
（3）人力资源
公司根据经营和发展战略，建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。建立了各级人员考核、评估体系，建立了适应公司目前发展需求的人才梯队。
（4）企业文化
公司始终秉承“恒者永立”的发展理念。管理层深刻认识到质量和创新永远是第一位的，决定了企业的经营理念和发展模式。公司严格把控质量，严格按照质量管理体系的要求进行生产和管理工作；满足客户定制化产品需求的同时，公司大力吸收科研人才，并维持较高的研发投入，保持行业细分领域的技术先进性。同时采用企业文化专题座谈、团建活动等方式增加员工关于企业文化的理解和认同，以实现企业内部关系的和谐，促进公司持续、健康发展。
2、风险评估
根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关信息，识别和评估在经营活动中所面临的内部风险和外部风险，根据风险发生的可能性及其影响程度进行评估，并采取相应的风险应对措施。通过综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
对于重大风险或突发事件，公司明确相关的责任人、规范处置程序，以保证重大风险或突发事件得到有效处理，从而保证公司稳定和健康发展。
3、控制活动
（1）主要的控制措施
为了合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产保护控制和绩效考评控制等。
①不相容职务分离控制
公司按照内部控制要求，科学划分职责权限，做到合理分工，贯彻不相容职务相互分离的原则，对各业务流程所涉及到的申请、审批、执行、记录、监督等不相容职务实施相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
②授权审批控制
公司各项需审批的业务均有明确的审批权限和流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
③会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。
④资产保护控制
公司建立了资产日常管理和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
⑤绩效考评控制
公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各机构和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、培训、降薪、转岗等的依据。
（2）日常经营活动
①资金管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关部门与人员存在相互制约关系。公司制订了《付款审批管理制度》、《费用报销管理制度》、《备用金管理制度》、《应收、应付票据管理制度》、《货币资金管理制度》。货币资金管理明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，针对银行外勤、现金收付款、承兑汇票收取、支付、票据的托收、质押、背书、贴现做了严格规定，对银行印鉴、收款收据的管理也做了严格的控制。
②存货管理
公司由仓库进行存货的集中管理，制定了《存货管理制度》，明确了存货的分类、购买、验收入库、储存保管、出库、盘点及核算的有关内容、通过信息化系统确保对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能够有效地防止各种存货偷盗、毁损和重大流失。
③固定资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》，明确了相关部门对固定资产的购置、维修、报废及变更、出售和转让等审批手续，并对固定资产实行分类管理、实物编码和建卡管理。采取了职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。定期对资产和设备进行核对盘点，确保账实相符，并了解相关资产的使用状况，及时做好维修更新工作，确保资产能够正常使用，有效地防止资产的毁损和重大流失。
④销售与收款管理
公司制定了《与顾客有关的过程控制程序》、《市场部管理制度》、《销售价格管理制度》、《客户信用管理制度》、《应收款项管理办法》等制度。对定价原则、销售合同的签订、结算对账、发票开具、款项回收、信用政策以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司产品销售由市场部负责，通过金蝶系统对订单和发货进行管控，使销售的各项作业程序和操作更加规范，最大程度的控制了销售风险。
⑤采购与付款管理
公司制定了《采购管理制度》、《付款审批管理制度》，涉及采购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采购价格确定、采购合同签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
⑥财务报告管理
公司财务部负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，由会计师事务所出具审计报告。同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司披露管理的制度执行，对相关内幕知情人进行及时的登记监督，确保公司财务信息不会提前泄露。
4、信息与沟通
公司建立了较为有效的内、外部信息与沟通渠道。对于全体员工，公司建立
了高效、透明的内部信息沟通制度，明确各类信息的收集和处理流程、传递程序、传递范围，并利用金蝶系统等现代化信息平台使各管理层、各部门内部及之间的信息传递便捷、通畅。公司通过各种例会、专项工作会议、面谈交流会等沟通方式，使全体员工能够及时全面的了解公司经营信息。对于投资者，公司提供了电话、电子邮件、公司网站等多种渠道让投资者以及往来单位了解公司信息，加强对公司的信任和理解。
5、内部监督
公司董事会下设审计委员会，审计委员会指导公司内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作。
公司设立审计监察部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实完整等情况进行检查监督，审计监察部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部门依据公司有关内控制度定期、不定期地对公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。对公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。
四、公司内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
定量标准以税前利润、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以税前利润指标衡量：
| 缺陷类型 | 财务报表潜在的错报金额 |
| 一般缺陷 | 错报额＜营业收入的1% |
| 重要缺陷 | 营业收入的1%≤错报额＜营业收入的2% |
| 重大缺陷 | 错报额≥营业收入的2% |
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量：
| 缺陷类型 | 财务报表潜在的错报金额 |
| 一般缺陷 | 错报额＜资产总额的1% |
| 重要缺陷 | 资产总额的1%≤错报额＜资产总额的2% |
| 重大缺陷 | 错报额≥资产总额的2% |
2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
（1）公司董事、监事和高级管理人员严重舞弊；
（2）财务报告存在定量标准认定的重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报；
（3）内部审计机构对内部控制监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。当公司出现以下迹象时，将认为公司存在财务报告重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 缺陷类型 | 直接财产损失金额 |
| 一般缺陷 | 错报额＜资产总额的1% |
| 重要缺陷 | 资产总额的1%≤错报额＜资产总额的2% |
| 重大缺陷 | 错报额≥资产总额的2% |
1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
重大缺陷：公司出现以下情形的，可认定为重大缺陷：
（1）导致重大的运营效率低下或失效的缺陷；
（2）与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿
性。重大缺陷：缺乏或违反决策程序，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重大损失；其他对公司负面影响重大的情形。重要缺陷：公司决策程序不科学，导致出现一般失误；违反公司规程或标准操作程序，形成较大损失；出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
五、公司内部控制缺陷认定及其整改措施
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、公司对内部控制的自我评价意见
于2024年12月31日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。
武汉恒立工程钻具股份有限公司
董事会2025年4月28日