目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—88页
四、附件……………………………………………………………第89—92页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第89页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第90页
（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第91-92页
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审计报告天健审〔2025〕6-475号
浙江联翔智能家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江联翔智能家居股份有限公司（以下简称联翔股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联翔股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联翔股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见附注三（二十三）、五（二）1及十四。联翔股份公司的营业收入主要来自于墙布、窗帘及相关产品收入和装修服务收入。2024年度，联翔股份公司的营业收入金额为21,556.11万元，其中墙布、窗帘及相关产品的营业收入为13,667.55万元，占营业收入的比例为63.40%，装修服务的营业收入为7,145.08万元，占营业收入的比例为33.15%。由于营业收入是联翔股份公司的关键业绩指标之一，可能存在联翔股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、销售发票、物流单据、验收单等；
(5)结合应收账款、合同负债函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)选取客户进行实地走访，询问客户是否与联翔股份公司存在关联关系，核实销售数据，了解经销商客户实际对外销售情况，对本期新增客户或销售趋势变化较大的客户了解交易背景及变化原因；
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(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）7。截至2024年12月31日，联翔股份公司存货账面余额为人民币6,433.95万元，跌价准备为人民币1,010.40万元，账面价值为人民币5,423.55万元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量或销量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联翔股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
联翔股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督联翔股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联翔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联翔股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就联翔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十七日
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浙江联翔智能家居股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江联翔智能家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原海盐联翔刺绣工艺品有限公司（以下简称联翔有限公司），系由卜晓华投资设立，于2004年7月4日在嘉兴市市场监督管理局登记注册。联翔有限公司成立时注册资本60.00万元。联翔有限公司以2016年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年12月28日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330424763936798K的营业执照，注册资本10,362.70万元，股份总数10,362.70万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股6,112.50万股；无限售条件的流通股份A股4,250.20万股。公司股票已于2022年5月20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属文教、工美、体育和娱乐用品制造业。主要经营活动为无缝墙布和窗帘产品的研发、生产和销售及装饰装修业务。
本财务报表业经公司2025年4月27日三届十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目
单项金额大于500.00万元人民币(含)或超过资产总额的5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量
单项金额大于1,000.00万元人民币(含)或超过资产总额的5%重要的子公司、非全资子公司
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%重要的联营企业
长期股权投资年末余额1,000.00万元人民币(含)以上
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
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负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方
与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提其他应收款——押金保证金
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——备用金
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.001-2年20.002-3年30.003-4年50.004年以上100.00
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
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种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
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1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75机器设备年限平均法105.009.50运输工具年限平均法55.0019.00办公及其他设备年限平均法55.0019.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权及排污权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，法定使用权直线法软件3年、5年，能为公司带来经济利益的期限直线法
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商标权10年，能为公司带来经济利益的期限直线法排污权5年，能为公司带来经济利益的期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、设计费、专利的申请费、注册费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因诉讼事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
以权益结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主营销售无缝墙布和窗帘。墙布、窗帘及相关产品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，销售给经销商或散客时，在货物交由客户认可的物流企业时确认销售收入。销售给工装客户时，在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、取得结算权利时确认收入。
装修服务收入属于在某一时点履行的履约义务，在客户确认完工验收后确认收入。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
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城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%土地使用税实际占用的土地面积6元/平方米/年
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%浙江领绣家居装饰有限公司（以下简称领绣家居）25%除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.企业所得税
本公司于2021年12月通过高新技术企业复审，取得编号为GR202133006108的高新技术企业证书，有效期三年。2024年12月，本公司通过高新技术企业复审，取得编号为GR202433000500的高新技术企业证书，有效期三年。故2024年度按15%税率计缴企业所得税。
子公司浙江领绣文化传媒有限公司（以下简称领绣传媒）、嘉兴裱糊匠生物科技有限公司（以下简称裱糊匠生物科技）、嘉兴领绣健康管理有限公司（以下简称健康管理）、浙江领视文化传媒有限公司（以下简称领视文化）、非常氧旺（上海）健康科技有限公司（以下简称非常氧旺）、上海联翔嘉盛人工智能科技有限公司（以下简称联翔嘉盛）、深圳市联翔庚昀智能家居有限公司（以下简称联翔庚昀）和浙江联玺数字科技有限公司（以下简称联玺数字）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税
根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月
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31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司为先进制造业企业，享受进项税加计抵减的优惠政策。
3.附加税
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部财税公告2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为所得税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定上一年度为小型微利企业的，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠政策。子公司领绣家居、领绣传媒、裱糊匠生物科技、健康管理、领视文化2023年汇算清缴认定为小型微利企业，因此“六税两费”减免优惠政策可适用至2025年6月。联翔庚昀为增值税小规模纳税人，2024年度适用“六税两费”减免政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数银行存款131,877,309.25208,564,965.69其他货币资金1,141,527.41487,879.46
合计133,018,836.66209,052,845.15
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
38,296,600.0031,231,800.44其中：理财产品8,095,100.0031,231,800.44
结构性存款30,201,500.00合计38,296,600.0031,231,800.44
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3.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内72,410,608.923,387,559.161-2年359,977.95482,551.422-3年717,425.8141,868.993-4年41,868.9954,435.004年以上54,435.00
账面余额合计73,584,316.673,966,414.57
减：坏账准备4,121,831.45464,287.08
账面价值合计69,462,485.223,502,127.49
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备197,766.400.27197,766.40100.00按组合计提坏账准备73,386,550.2799.733,924,065.055.3569,462,485.22
合计73,584,316.67100.004,121,831.455.6069,462,485.22
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备197,766.404.99197,766.40100.00按组合计提坏账准备3,768,648.1795.01266,520.687.073,502,127.49合计3,966,414.57100.00464,287.0811.713,502,127.49
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内72,410,608.923,620,530.465.001-2年357,261.1571,452.2320.002-3年522,376.21156,712.8630.003-4年41,868.9920,934.5050.004年以上54,435.0054,435.00100.00小计73,386,550.273,924,065.055.35
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备197,766.40197,766.40按组合计提坏账准备266,520.683,657,544.373,924,065.05
合计464,287.083,657,544.374,121,831.45
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合
同资产）
小计
单位113,442,206.70293,538.9913,735,745.6918.14686,787.29单位29,699,019.909,699,019.9012.81484,951.00单位38,991,548.818,991,548.8111.88449,577.44单位46,249,723.00802,500.007,052,223.009.31352,611.15单位55,334,891.6091,895.845,426,787.447.17271,339.37小计43,717,390.011,187,934.8344,905,324.8459.312,245,266.25
4.应收款项融资
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
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项目
期末终止确认金额银行承兑汇票211,589.93
小计211,589.93
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额比例（%）
减值准备
账面价值账面余额比例（%）
减值准备
账面价值1年以内
761,644.9292.83761,644.921,090,855.0492.191,090,855.041-2年
46,538.455.6746,538.4561,171.855.1761,171.852-3年
1,171.850.141,171.8531,178.002.6431,178.003年以上
11,178.001.3611,178.00合计
820,533.22100.00820,533.221,183,204.89100.001,183,204.89
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）单位1287,300.0035.01单位2111,098.2113.54单位3109,705.5013.37单位460,257.647.34单位540,000.004.87
小计608,361.3574.13
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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款项性质期末数期初数押金保证金3,194,795.03676,855.07备用金86,506.17
账面余额合计3,281,301.20676,855.07
减：坏账准备
账面价值合计3,281,301.20676,855.07
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内2,982,803.54418,861.411-2年80,504.00207,993.662-3年187,993.663年以上30,000.0050,000.00
账面余额合计3,281,301.20676,855.07
减：坏账准备
账面价值合计3,281,301.20676,855.07
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备3,281,301.20100.003,281,301.20合计3,281,301.20100.003,281,301.20（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备676,855.07100.00676,855.07
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合计676,855.07100.00676,855.07
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合3,194,795.03应收备用金组合86,506.17
小计3,281,301.20
(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位1押金保证金2,000,000.001年以内60.95单位2押金保证金351,089.631年以内10.70单位3押金保证金141,682.000-2年4.32单位4押金保证金100,000.001年以内3.05单位5押金保证金100,000.001年以内3.05
小计2,692,771.6382.07
7.存货
(1)明细情况
项目
期末数账面余额跌价准备账面价值半成品38,140,149.686,401,680.4831,738,469.20原材料10,394,671.583,110,668.567,284,003.02库存商品6,680,783.656,680,783.65合同履约成本6,364,659.966,364,659.96在产品1,195,245.351,195,245.35发出商品841,637.55591,684.75249,952.80委托加工物资539,536.73539,536.73包装物182,829.79182,829.79合计64,339,514.2910,104,033.7954,235,480.50
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（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备账面价值半成品48,706,423.4612,524,583.3636,181,840.10原材料12,632,129.124,722,264.997,909,864.13库存商品11,184,205.9311,184,205.93在产品1,993,322.381,993,322.38合同履约成本841,661.90841,661.90委托加工物资580,555.95580,555.95包装物193,574.87193,574.87低值易耗品14,745.0614,745.06合计76,146,618.6717,246,848.3558,899,770.32
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他[注]转回或转销
其他半成品12,524,583.36122,033.30-389,403.325,855,532.866,401,680.48原材料4,722,264.9937,258.58-202,281.431,446,573.583,110,668.56发出商品591,684.75591,684.75合计17,246,848.35159,291.887,302,106.4410,104,033.79[注]以前期间已计提存货跌价准备的原材料及半成品本期发出后相关跌价转入发出商品跌价
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用半成品库存商品、
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
现净值上升发出商品
(3)合同履约成本
项目期初数本期增加本期摊销
本期计提减
值
期末数装修服务88,957.0584,043,964.1578,669,570.605,463,350.60工程单752,704.8521,359,362.5821,210,758.07901,309.36
小计841,661.90105,403,326.7399,880,328.676,364,659.96
8.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金
623,912.2031,195.61592,716.59276,603.4413,830.17262,773.27合计623,912.2031,195.61592,716.59276,603.4413,830.17262,773.27
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备623,912.20100.0031,195.615.00592,716.59合计623,912.20100.0031,195.615.00592,716.59
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备276,603.44100.0013,830.175.00262,773.27
合计276,603.44100.0013,830.175.00262,773.27
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2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合623,912.2031,195.615.00
小计623,912.2031,195.615.00
(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
13,830.1717,365.4431,195.61合计13,830.1717,365.4431,195.61
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及待认证进项税
967,029.86967,029.86727,118.76727,118.76预缴所得税
713,352.12713,352.12合计967,029.86967,029.861,440,470.881,440,470.88
10.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资
17,171,845.34171,845.3417,000,000.0019,542,105.5119,542,105.51合计17,171,845.34171,845.3417,000,000.0019,542,105.5119,542,105.51
(2)明细情况
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被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整联营企业浙江颐核医疗科技有限公司（以下简称浙江颐核）
19,542,105.51-2,370,260.17合计19,542,105.51-2,370,260.17
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业浙江颐核171,845.3417,000,000.00171,845.34
合计171,845.3417,000,000.00171,845.34
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,500,000.00其中：权益工具投资1,500,000.00
合计1,500,000.00
12.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值
期初数102,098,454.8054,745,271.555,282,875.4312,337,648.55174,464,250.33本期增加金额196,684,797.863,908,384.511,263,976.79201,857,159.16
1)购置
54,339.82568,912.92623,252.74
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2)在建工程转入
196,684,797.863,854,044.69695,063.87201,233,906.42本期减少金额186,000.00162,080.25348,080.25
处置或报废186,000.00162,080.25348,080.25期末数298,783,252.6658,653,656.065,096,875.4313,439,545.09375,973,329.24累计折旧期初数15,734,697.5613,922,853.314,246,895.726,981,832.6540,886,279.24本期增加金额7,095,101.205,418,157.95487,593.381,737,337.8514,738,190.38计提7,095,101.205,418,157.95487,593.381,737,337.8514,738,190.38本期减少金额176,700.00141,826.95318,526.95处置或报废176,700.00141,826.95318,526.95期末数22,829,798.7619,341,011.264,557,789.108,577,343.5555,305,942.67减值准备期初数753,681.65753,681.65本期增加金额本期减少金额期末数753,681.65753,681.65账面价值期末账面价值275,953,453.9038,558,963.15539,086.334,862,201.54319,913,704.92期初账面价值86,363,757.2440,068,736.591,035,979.715,355,815.90132,824,289.44
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物92,731.47小计92,731.47
13.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值
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数字化工厂
4,929,003.784,929,003.78200,033,121.87200,033,121.87设备建造2,737,156.782,737,156.782,084,591.952,084,591.95装修771,528.23771,528.23
合计7,666,160.567,666,160.56202,889,242.05202,889,242.05
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称
预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数数字化工厂
300,895,100.00200,033,121.875,747,840.58200,851,958.674,929,003.78小计
300,895,100.00200,033,121.875,747,840.58200,851,958.674,929,003.78（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源数字化工厂71.1871.18
募集资金及自有资金小计71.1871.18
14.使用权资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数4,135,838.954,135,838.95本期增加金额1,977,002.901,977,002.90
租入1,977,002.901,977,002.90本期减少金额3,204,237.893,204,237.89处置3,204,237.893,204,237.89期末数2,908,603.962,908,603.96累计折旧期初数121,700.35121,700.35本期增加金额937,761.39937,761.39计提937,761.39937,761.39
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本期减少金额634,211.84634,211.84
处置634,211.84634,211.84期末数425,249.90425,249.90账面价值
期末账面价值2,483,354.062,483,354.06期初账面价值4,014,138.604,014,138.60
15.无形资产
项目土地使用权软件商标权排污权合计账面原值
期初数54,647,348.056,785,682.56141,830.7436,350.4561,611,211.80本期增加金额2,711,678.922,711,678.92
购置2,711,678.922,711,678.92本期减少金额期末数54,647,348.059,497,361.48141,830.7436,350.4564,322,890.72累计摊销期初数5,538,131.315,327,501.7025,242.6412,722.6410,903,598.29本期增加金额1,092,947.161,420,620.4113,583.047,270.082,534,420.69
计提1,092,947.161,420,620.4113,583.047,270.082,534,420.69本期减少金额期末数6,631,078.476,748,122.1138,825.6819,992.7213,438,018.98减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值48,016,269.582,749,239.37103,005.0616,357.7350,884,871.74期初账面价值49,109,216.741,458,180.86116,588.1023,627.8150,707,613.51
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16.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值裱糊匠生物科技5,043,202.332,148,267.962,894,934.375,043,202.332,148,267.962,894,934.37
合计5,043,202.332,148,267.962,894,934.375,043,202.332,148,267.962,894,934.37
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初数
本期企业合并形成
本期减少期末数裱糊匠生物科技5,043,202.335,043,202.33合计5,043,202.335,043,202.33
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数裱糊匠生物科技2,148,267.962,148,267.96合计2,148,267.962,148,267.96
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组
合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致包含商誉的嘉兴裱糊匠生物科技有限公司资产组
资产组包括固定资产、无形资产、并购时可辨认资产增值部分净额及分摊的商誉；该资产组具备独立产生现金流能力
其他业务是
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额包含商誉的嘉兴裱糊匠生物科技有限公司资产组
5,362,818.565,672,787.59
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小计5,362,818.565,672,787.59（续上表）
项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润
率等参数及其确定
依据
折现率及其确定依
据
包含商誉的嘉兴裱糊匠生物科技有限公司资产组
5年
收入增长率分别为-13.86%、3.00%、2.02%、
1.00%、1.00%；税前利润率分别为22.03%、
22.05%、21.95%、
21.76%、21.52%。收入增长率和税前利润率根据公司目前的经营状况、竞争情况及市场销售情况等因素综合分析确定
稳定期收入增长率为0%；税前利润率为21.46%。收入增长率和税前利润率根据公司目前的经营状况、竞争情况及市场销售情况等因素综合分析确定
折现率为12.78%；按照收益与折现率口径一致的原则，折现率按照税前加权平均资本成本(WACCBT)确定
(6)其他说明
公司聘请浙江中企华资产评估有限公司就商誉减值测试所涉及的包含商誉的裱糊匠生物科技资产组可收回金额出具《评估报告》（浙中企华评报字〔2025〕第0115号）。
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数装修费用17,168,413.76764,674.242,813,412.53654,829.0514,464,846.42广告费199,912.23160,365.6939,546.54
合计17,368,325.99764,674.242,973,778.22654,829.0514,504,392.96
[注]子公司领视文化退租，未摊销的装修费用一次性计入当期损益
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备14,443,411.012,401,376.1017,434,939.702,615,240.95租赁负债2,711,242.28135,562.133,803,798.26190,189.92未实现毛利2,795,732.55419,359.882,643,897.67341,409.80
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递延收益2,684,394.43402,659.17预计负债602,339.0690,350.86合计23,237,119.333,449,308.1423,882,635.633,146,840.67
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产2,483,354.06124,167.714,014,138.60200,706.93交易性金融资产公允价值变动
296,600.0044,490.00合计2,779,954.06168,657.714,014,138.60200,706.93
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产167,999.153,281,308.99188,292.652,958,548.02递延所得税负债167,999.15658.56188,292.6512,414.28
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异846,240.85351,442.79可抵扣亏损14,721,982.3715,741,118.08合计15,568,223.2216,092,560.87
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年1,655,419.08本期使用前期可抵扣亏损2026年5,120,151.61本期使用前期可抵扣亏损2027年789,006.73本期使用前期可抵扣亏损2028年997,042.588,176,540.66本期使用前期可抵扣亏损2029年及以后年度
13,724,939.79合计14,721,982.3715,741,118.08
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19.其他非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款536,657.92536,657.922,423,343.212,423,343.21合同资产1,504,102.06107,064.021,397,038.04307,084.4361,416.89245,667.54合计2,040,759.98107,064.021,933,695.962,730,427.6461,416.892,669,010.75
(2)合同资产
1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金1,504,102.06107,064.021,397,038.04307,084.4361,416.89245,667.54
小计1,504,102.06107,064.021,397,038.04307,084.4361,416.89245,667.54
2)减值准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备1,504,102.06100.00107,064.02
7.12
1,397,038.04合计1,504,102.06100.00107,064.027.121,397,038.04（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备307,084.43100.0061,416.8920.00245,667.54合计307,084.43100.0061,416.8920.00245,667.54
②采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合1,504,102.06107,064.027.12
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小计1,504,102.06107,064.027.12
3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
61,416.8945,647.13107,064.02合计61,416.8945,647.13107,064.02
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因其他货币资金694,142.75694,142.75使用受限
票据保证金、保函保证金不可随时支取银行存款100,000.00100,000.00冻结诉讼冻结合计794,142.75794,142.75
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因其他货币资金427,636.59427,636.59使用受限保函保证金不可随时支取合计427,636.59427,636.59
21.短期借款
项目期末数期初数保证借款10,008,861.11信用借款20,013,658.34合计30,022,519.45
22.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票7,837,431.8317,093,935.32
合计7,837,431.8317,093,935.32
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23.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数材料款44,998,793.3415,515,950.66工程设备款17,973,736.9629,633,961.13劳务费5,178,541.541,206,851.21其他1,232,866.93368,238.79
合计69,383,938.7746,725,001.79
(2)账龄1年以上重要的应付账款
单位名称期末数未偿还或结转的原因浙江嘉兴中达建设有限公司14,058,995.40竣工结算中
小计14,058,995.40
24.合同负债
项目期末数期初数货款8,707,523.9916,151,871.91
合计8,707,523.9916,151,871.91
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬2,874,713.8633,550,438.3933,131,643.843,293,508.41离职后福利—设定提存计划
383,027.942,381,477.792,570,082.85194,422.88
合计3,257,741.8035,931,916.1835,701,726.693,487,931.29
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
2,442,340.1329,617,944.9029,077,091.292,983,193.74职工福利费661,968.75661,968.75社会保险费134,321.971,522,974.821,533,768.79123,528.00
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其中：医疗保险费114,595.021,343,361.581,345,544.32112,412.28
工伤保险费19,726.95179,613.24188,224.4711,115.72住房公积金96,602.001,073,184.001,085,633.0084,153.00工会经费和职工教育经费
201,449.76674,365.92773,182.01102,633.67小计2,874,713.8633,550,438.3933,131,643.843,293,508.41
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险369,819.662,303,346.202,485,006.82188,159.04失业保险费13,208.2878,131.5985,076.036,263.84
小计383,027.942,381,477.792,570,082.85194,422.88
26.应交税费
项目期末数期初数增值税8,484,313.96643,950.78房产税2,369,104.93774,828.50企业所得税1,943,737.30土地使用税634,005.00634,005.00城市维护建设税295,208.84194.73教育费附加172,265.81116.84地方教育附加114,843.8177.89代扣代缴个人所得税82,024.1971,233.56印花税35,060.3215,819.80其他137.76351.04
合计14,130,701.922,140,578.14
27.其他应付款
项目期末数期初数押金保证金14,593,869.5226,508,023.20代收代扣员工社保215,597.40352,158.20
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未付员工报销款160,066.03135,861.52合计14,969,532.9526,996,042.92
28.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债291,480.401,075,267.58
合计291,480.401,075,267.58
29.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额1,107,713.73442,616.76
合计1,107,713.73442,616.76
30.租赁负债
项目期末数期初数房屋及建筑物2,711,242.283,803,798.26减：一年内到期的租赁负债291,480.401,075,267.58
合计2,419,761.882,728,530.68
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因未决诉讼602,339.06诉讼纠纷
合计602,339.06
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助2,688,049.40126,000.00129,654.972,684,394.43
与资产相关，按期摊销
合计2,688,049.40126,000.00129,654.972,684,394.43
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33.其他非流动负债项目期末数期初数货款255,718.91146,739.81待转销项税额27,280.1661,492.99
合计282,999.07208,232.80
34.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数103,627,000103,627,000
35.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）336,691,808.52151,784.89336,843,593.41其他资本公积8,682,319.078,682,319.07
合计345,374,127.59151,784.89345,525,912.48
(2)其他说明
2024年1月24日，子公司领绣传媒小股东黄玉将15%股权转让给公司，导致股本溢价增加151,784.89元。
36.库存股
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义务确认库存股
51,603,245.1251,603,245.12
合计51,603,245.1251,603,245.12
(2)其他说明
2024年11月5日，公司完成2024年度第一次股份回购，合计3,332,153股，支付的资金总额为34,997,372.72元（含交易费用）。
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截至2024年12月31日，公司部分完成2024年度第二次股份回购，合计1,090,659股，支付的资金总额为16,605,872.40元（含交易费用）。
37.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积35,718,324.7996,601.1235,814,925.91合计35,718,324.7996,601.1235,814,925.91
(2)其他说明
本期增加系按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润137,702,091.03166,534,232.77调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润137,702,091.03166,534,232.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润10,898,364.40-13,288,091.74减：提取法定盈余公积96,601.12
应付普通股股利15,548,077.7015,544,050.00期末未分配利润132,955,776.61137,702,091.03
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入208,126,322.82137,665,302.48153,192,367.08105,906,241.84其他业务收入7,434,773.065,261,287.833,207,811.924,724,817.92
合计215,561,095.88142,926,590.31156,400,179.00110,631,059.76
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其中：与客户之间的合同产生的收入
215,448,054.96142,875,966.91156,206,711.12110,631,059.76
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本墙布、窗帘及相关产品
136,675,508.0582,197,538.40144,264,033.5497,981,940.94装修服务71,450,814.7755,467,764.088,928,333.547,924,300.90其他业务7,321,732.145,210,664.433,014,344.044,724,817.92
小计215,448,054.96142,875,966.91156,206,711.12110,631,059.76
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华东88,291,381.8558,117,935.6558,342,748.1343,195,752.17华北42,059,100.1926,458,853.0128,211,589.1219,171,922.68西北32,030,105.3223,676,431.9316,256,533.9911,618,455.64华中23,475,838.6814,611,830.6026,639,894.0618,618,766.19华南13,484,261.299,488,679.0511,269,198.857,576,832.27西南8,939,925.915,848,423.478,843,554.795,666,430.87东北7,167,441.724,673,813.206,643,192.184,782,899.94
小计215,448,054.96142,875,966.91156,206,711.12110,631,059.76
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入214,941,765.65156,206,711.12在某一时段确认收入506,289.31
小计215,448,054.96156,206,711.12
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8,525,664.83元。
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2.税金及附加
项目本期数上年同期数房产税2,580,346.58959,925.38土地使用税634,005.00634,005.00城市维护建设税310,721.3513,111.77教育费附加180,693.947,744.25地方教育附加120,462.535,162.78印花税62,881.5354,205.23其他565.11721.07
合计3,889,676.041,674,875.48
3.销售费用
项目本期数上年同期数广告及促销活动费7,995,722.628,064,304.93工资薪酬7,875,870.5010,015,294.98办公费702,228.95273,696.81折旧摊销费568,987.30差旅费316,908.28423,444.83业务招待费50,761.20210,068.18
合计17,510,478.8518,986,809.73
4.管理费用
项目本期数上年同期数工资薪酬14,643,772.1413,989,879.68折旧摊销费10,848,856.977,253,358.89专业咨询服务费2,914,372.894,299,119.02办公费1,993,820.921,891,332.12业务招待费800,783.00410,156.19差旅费293,157.84139,840.58
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其他1,403.004,986.16
合计31,496,166.7627,988,672.64
5.研发费用
项目本期数上年同期数工资薪酬2,905,536.323,921,430.30研发领料2,450,532.552,620,738.29折旧摊销费617,553.24413,200.19设计费344,854.01948,569.49外协费52,212.74240,231.00其他71,432.8481,825.75合计6,442,121.708,225,995.02
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出236,406.4012,274.38减：利息收入2,266,248.198,370,406.16汇兑损益-15.611.44银行手续费91,647.29116,302.70
合计-1,938,210.11-8,241,827.64
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助1,401,580.552,415,014.721,401,580.55增值税加计抵减655,567.98833,721.84与资产相关的政府补助129,654.9720,150.60代扣个人所得税手续费返还42,529.4573,617.23退役军人增值税减免12,750.0034,250.0012,750.00
合计2,242,082.953,376,754.391,414,330.55
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8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-2,370,260.17-457,894.49理财产品的投资收益1,148,564.20323,494.21合计-1,221,695.97-134,400.28
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产296,600.00231,800.44其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
296,600.00231,800.44
合计296,600.00231,800.44
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-3,657,544.37-228,683.50
合计-3,657,544.37-228,683.50
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数长期股权投资减值损失-171,845.34存货跌价损失-156,654.95-13,721,203.09合同资产减值损失-63,012.57-75,247.06商誉减值损失-2,148,267.96
合计-391,512.86-15,944,718.11
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额提前退租损失-442,304.49-442,304.49
合计-442,304.49-442,304.49
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13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助585,000.00585,000.00经销商罚款收入195,860.00281,200.00195,860.00保险赔款收入148,689.00148,689.00其他32,944.002,946.5832,944.00合计962,493.00284,146.58962,493.00
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额未决诉讼431,197.26431,197.26提前退租损失227,800.00227,800.00非流动资产毁损报废损失29,553.301,060.1729,553.30对外捐赠10,000.00150,000.0010,000.00其他1,597.247,558.381,597.24合计700,147.80158,618.55700,147.80
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用1,419,729.55递延所得税费用-334,516.69-1,967,474.76合计1,085,212.86-1,967,474.76
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额12,322,242.79-15,439,125.02按母公司适用税率计算的所得税费用1,848,336.42-2,315,868.74子公司适用不同税率的影响1,358,303.98265,361.78调整以前期间所得税的影响-538,132.86
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未实现毛利-77,950.0887,897.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响340,976.0611,795.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,245,372.45-48,891.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,307,829.95180,097.91研发加计扣除-894,047.43-158,385.21其他-14,730.7310,517.01所得税费用1,085,212.86-1,967,474.76
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财投资165,000,000.00
小计165,000,000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数数字化工厂18,652,641.9050,233,244.31其他1,454,725.209,259,077.55
小计20,107,367.1059,492,321.86
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数理财投资172,000,000.0031,000,000.00权益工具投资1,500,000.00浙江颐核增资款20,000,000.00小计173,500,000.0051,000,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利息收入2,266,248.198,370,406.16
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政府补助2,112,580.555,123,214.72押金保证金1,137,959.744,728,985.00经销商罚款195,560.0013,000.00保险赔款及施工罚款148,989.002,946.58其他75,473.4573,617.23合计5,936,810.9318,312,169.69
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数日常经营费用10,358,927.8015,928,608.02押金保证金4,021,999.703,219,121.41履约保函203,363.41427,636.59涉诉冻结资金100,000.00票据保证金63,138.30违约赔偿金支出43,000.00捐赠支出10,000.00150,000.00税收滞纳金及行政罚款1,597.247,558.33
合计14,802,026.4519,732,924.35
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数处置少数股权所收到的现金75,000.00
合计75,000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数股份回购51,603,245.12支付长期租赁款586,726.19365,372.00归还少数股东投资款75,000.00
合计52,264,971.31365,372.00
3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
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(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11,237,029.93-13,471,650.26加：资产减值准备391,512.8615,944,718.11信用减值准备3,657,544.37228,683.50固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
15,675,951.779,347,193.92无形资产摊销2,534,420.692,107,860.58长期待摊费用摊销2,973,778.225,039,726.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
442,304.49固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
29,553.301,060.17公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-296,600.00-231,800.44财务费用（收益以“－”号填列）236,390.7912,274.38投资损失（收益以“－”号填列）1,221,695.97134,400.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-322,760.97-1,979,889.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-11,755.7212,414.28存货的减少（增加以“－”号填列）4,507,634.87-241,008.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-63,279,883.812,181,893.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
9,712,897.2513,472,205.34其他经营活动产生的现金流量净额-11,290,285.9932,558,082.65
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产1,977,002.904,135,838.95
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额132,224,693.91208,625,208.56减：现金的期初余额208,625,208.56301,570,809.87加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-76,400,514.65-92,945,601.31
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金132,224,693.91208,625,208.56其中：
可随时用于支付的银行存款131,777,309.25208,564,965.69可随时用于支付的其他货币资金447,384.6660,242.87
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额132,224,693.91208,625,208.56其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
97,096,837.31128,400,742.42
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由银行存款97,096,837.31128,400,742.42募集资金小计97,096,837.31128,400,742.42
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金694,142.75427,636.59保证金银行存款100,000.00涉诉冻结资金小计794,142.75427,636.59
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款35,000,000.0060,911.815,038,392.3630,022,519.45租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
3,803,798.262,152,497.49586,727.192,658,326.282,711,242.28小计3,803,798.2635,000,000.002,213,409.305,625,119.552,658,326.2832,733,761.73
6.不涉及现金收支的重大活动
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不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额200,000.001,000,000.00其中：支付货款100,000.001,000,000.00
支付固定资产等长期资产购置款100,000.00
(五)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金826.09其中：美元114.927.1884826.09
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用83,850.6524,230.47
合计83,850.6524,230.47
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用175,494.5912,274.38与租赁相关的总现金流出656,707.54400,997.75
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入113,040.92193,467.88
2)经营租赁资产
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项目期末数上年年末数固定资产92,731.471,385,242.72使用权资产348,439.38
小计441,170.851,385,242.72
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12(2)之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内120,000.001-2年90,000.00
合计210,000.00
六、研发支出
项目本期数上年同期数工资薪酬2,905,536.323,921,430.30研发领料2,450,532.552,620,738.29折旧摊销费617,553.24413,200.19设计费344,854.01948,569.49外协费52,212.74240,231.00其他71,432.8481,825.75
合计6,442,121.708,225,995.02其中：费用化研发支出6,442,121.708,225,995.02
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将领绣家居、领绣传媒、健康管理、裱糊匠生物科技、领视文化、非常氧旺、联翔嘉盛、联翔庚昀、联玺数字9家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接
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领绣家居56,000,000.00
浙江省海盐县
建筑业100.00
同一控制下企业合并领绣传媒10,000,000.00
浙江省海盐县
文化艺术业100.00设立健康管理5,000,000.00
浙江省海盐县
商务服务业100.00设立裱糊匠生物科技
10,000,000.00
浙江省海盐县
技术推广服
务业
58.00
非同一控制下企业合并领视文化10,000,000.00
浙江省杭州市
文化艺术业100.00设立非常氧旺2,000,000.00上海市
技术推广服
务业
100.00
非同一控制下企业合并联翔嘉盛1,000,000.00上海市
软件信息服
务业
55.00设立联翔庚昀5,000,000.00
广东省深圳市
建筑业51.00设立联玺数字10,000,000.00
浙江省杭州市
住宿餐饮业51.00设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例联玺数字设立2024-12-095,100,000.0051.00%联翔嘉盛设立2024-08-26550,000.0055.00%联翔庚昀设立2024-07-242,550,000.0051.00%非常氧旺[注]零对价受让2024-05-0920,000,000.00100.00%[注]本公司于2024年5月以零对价受让非常氧旺100%股权。截至受让日，非常氧旺净资产公允价值为零，且未构成业务
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例领视文化2024年1月18日70%100%领绣传媒2024年1月24日85%100%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目领视文化[注]领绣传媒购买成本/处置对价75,000.00
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现金75,000.00购买成本/处置对价合计75,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
226,784.89差额151,784.89其中：调整资本公积151,784.89
[注]领视文化小股东杭州佰家好网络科技合伙企业（有限合伙）未实际出资，故2024年退出时公司为零对价受让股权
(四)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
联营企业名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例（%）
对联营企业投资的会计
处理方法直接间接浙江颐核
浙江省海盐县
浙江省海盐县
医学研究和试验发展
16.67[注]权益法核算[注]2024年3月，浙江颐核进行工商变更，公司持股比例上升至28.57%，但因第二次增资条件未实际达成，公司对第二次增资未实际出资。2024年9月，由于第二次增资条件仍未实际达成，公司取消第二次增资，持股比例下降至16.67%
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据本公司持有浙江颐核16.67%股权，根据增资协议约定，本公司拥有向浙江颐核派出董事的权利，对浙江颐核的财务和经营政策拥有参与决策的权利，故对其持有20%以下表决权但具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数浙江颐核浙江颐核流动资产9,875,429.8827,147,982.80非流动资产21,874,120.8611,848,448.59资产合计31,749,550.7438,996,431.39流动负债12,057,620.978,448,723.53
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负债合计12,057,620.978,448,723.53归属于母公司所有者权益19,691,929.7730,547,707.86按持股比例计算的净资产份额3,282,644.695,091,386.47调整事项
增资溢价14,450,719.0414,450,719.04股权变动影响份额调整-561,518.39股权减值-171,845.34对联营企业权益投资的账面价值17,000,000.0019,542,105.51营业收入净利润-10,855,778.09-10,120,135.62综合收益总额-10,855,778.09-10,120,135.62
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助126,000.00其中：计入递延收益126,000.00与收益相关的政府补助1,986,580.55其中：计入其他收益1,401,580.55
计入营业外收入585,000.00合计2,112,580.55
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金
额递延收益2,688,049.40126,000.00129,654.97小计2,688,049.40126,000.00129,654.97（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益2,684,394.43与资产相关
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小计2,684,394.43
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额1,531,235.522,435,165.32其中：与资产相关129,654.9720,150.60与收益相关1,401,580.552,415,014.72计入营业外收入的政府补助金额585,000.00合计2,116,235.522,435,165.32
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6、五(一)8及五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的59.31%（2023年12月31日：78.57%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款30,022,519.4530,717,150.0130,717,150.01应付票据7,837,431.837,837,431.837,837,431.83应付账款69,383,938.7769,383,938.7769,383,938.77其他应付款14,969,532.9514,969,532.9514,969,532.95租赁负债（包括一年内到期的非流动负债）
2,711,242.283,211,827.04396,232.04813,859.662,001,735.34小计124,924,665.28126,119,880.60123,304,285.60813,859.662,001,735.34（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据17,093,935.3217,093,935.3217,093,935.32应付账款46,725,001.7946,725,001.7946,725,001.79其他应付款26,996,042.9226,996,042.9226,996,042.92租赁负债（包括一年内到期的非流动负债）
3,803,798.264,102,984.851,218,637.022,415,486.81468,861.02小计94,618,778.2994,917,964.8892,033,617.052,415,486.81468,861.02
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,022,519.45元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金
额
终止确认情况
终止确认情况的判断依据票据贴现
应收款项融资11,589.93终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据背书
应收款项融资200,000.00终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计211,589.93
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目
金融资产转移
方式
终止确认的金融
资产金额
与终止确认相关的损失应收款项融资背书/贴现211,589.9343.69
小计211,589.9343.69
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
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持续的公允价值计量38,296,600.001,500,000.0039,796,600.00
交易性金融资产和其他非流动金融资产
38,296,600.001,500,000.0039,796,600.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
38,296,600.001,500,000.0039,796,600.00交易性金融资产38,296,600.0038,296,600.00其他非流动金融资产1,500,000.001,500,000.00持续以公允价值计量的资产总额
38,296,600.001,500,000.0039,796,600.00
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司的理财产品按照相关市场上可观察到的产品净值作为计量依据确认公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方为卜晓华，直接持有公司40.53%的股份，卜晓华为嘉兴联翔企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称联翔管理咨询）的执行事务合伙人，通过嘉兴联翔企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接控制公司3.62%的股份，同时卜晓华之子卜嘉翔、卜嘉城各持有公司7.24%的股份，卜嘉翔、卜嘉城因尚未成年，其所对应的股东权利由监护人卜晓华行使。综上，卜晓华合计控制公司58.63%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
关键管理人员报酬
单位：人民币万元项目本期数上年同期数
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关键管理人员报酬311.93354.08
(三)其他
本期浙江颐核股权结构发生变动，详见本财务报表附注七（四）之说明。
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.明细情况
项目内容
对财务状况和经营成果的影响数
无法估计影响数的原因划分为持有待售的资产或负债
对联营企业浙江颐核的股权投资
无无
2.资产负债表日后划分为持有待售的资产或负债2025年3月，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，公司与卜晓华先生签订了关于浙江颐核股权转让的正式协议，协议约定转让对价为1,700.00万元，并以此金额作为持有待售资产账面价值进行核算，股权转让款分三期支付，公司于2025年4月收到第一期股权转让款850.00万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况截至本财务报表批准报出日，公司拟以利润分配股权登记日的总股本扣除回购专用证券账户中累计已回购的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计派发现金红利9,914,208.80元。如在实施权益分派股权登记日之前，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十四、其他重要事项分部信息
（一）确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对墙布、窗帘及相关产品业务、装修服务业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
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（二）报告分部的财务信息业务分部项目
墙布、窗帘及相关产品业务
装修服务业务其他业务分部间抵销合计营业收入138,679,657.6979,668,834.927,888,557.5810,675,954.31215,561,095.88其中：与客户之间的合同产生的收入
138,563,411.1676,126,603.537,915,002.897,156,962.62215,448,054.96营业成本85,186,322.5460,657,659.015,874,943.858,792,335.09142,926,590.31资产总额676,730,028.11107,566,087.5818,341,768.2279,900,477.10722,737,406.81负债总额97,564,997.1658,074,376.1010,535,707.3610,246,153.29155,928,927.33
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内22,206,083.741,411,854.561-2年27,761.15276,221.822-3年522,376.211,968.993-4年1,968.99
账面余额合计22,758,190.091,690,045.37
减：坏账准备1,273,553.78126,427.79
账面价值合计21,484,636.311,563,617.58
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备22,758,190.09100.001,273,553.785.6021,484,636.31
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合计22,758,190.09100.001,273,553.785.6021,484,636.31（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,690,045.37100.00126,427.797.481,563,617.58
合计1,690,045.37100.00126,427.797.481,563,617.58
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内22,206,083.741,110,304.195.001-2年27,761.155,552.2320.002-3年522,376.21156,712.8630.003-4年1,968.99984.5050.00
小计22,758,190.091,273,553.785.60
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
126,427.791,147,125.991,273,553.78合计126,427.791,147,125.991,273,553.78
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余
额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值
准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合
同资产）
小计
单位19,699,019.909,699,019.9041.47484,951.00
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单位24,350,985.31227,968.624,578,953.9319.58228,947.70单位31,451,653.521,451,653.526.2172,582.68单位41,336,017.301,336,017.305.7166,800.87单位5862,104.38862,104.383.6943,105.22小计17,699,780.41227,968.6217,927,749.0376.66896,387.47
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金372,993.66335,951.07备用金86,506.17应收关联方暂付款10,123,653.29账面余额合计
10,583,153.12
335,951.07减：坏账准备账面价值合计10,583,153.12335,951.07
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内10,380,159.4692,957.411-2年192,993.662-3年172,993.663年以上30,000.0050,000.00账面余额合计10,583,153.12335,951.07减：坏账准备账面价值合计10,583,153.12335,951.07
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备10,583,153.12100.0010,583,153.12
合计10,583,153.12100.0010,583,153.12
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备335,951.07100.00335,951.07
合计335,951.07100.00335,951.07
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方组合
10,123,653.29应收押金保证金组合372,993.66应收备用金组合86,506.17
小计10,583,153.12
(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位1拆借款6,003,283.561年以内56.72单位2拆借款4,120,369.731年以内38.93单位3押金保证金100,000.001年以内0.94单位4备用金86,506.171年以内0.82单位5押金保证金72,493.662-3年0.68
小计10,382,653.1298.09
3.长期股权投资
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
70,156,000.0070,156,000.0067,681,000.0067,681,000.00对联营企业投资
17,171,845.34171,845.3417,000,000.0019,542,105.5119,542,105.51合计87,327,845.34171,845.3487,156,000.0087,223,105.5187,223,105.51
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备领绣家居56,000,000.0056,000,000.00领绣传媒925,000.0075,000.001,000,000.00健康管理5,000,000.005,000,000.00裱糊匠生物科技
4,756,000.004,756,000.00领视文化1,000,000.001,600,000.002,600,000.00联翔庚昀800,000.00800,000.00小计67,681,000.002,475,000.0070,156,000.00
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业浙江颐核19,542,105.51-2,370,260.17
小计19,542,105.51-2,370,260.17
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准
备
其他账面价值减值准备联营企业浙江颐核171,845.3417,000,000.00171,845.34
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小计171,845.3417,000,000.00171,845.34
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入136,453,944.7283,346,527.59144,687,357.2099,048,652.98其他业务收入2,225,712.971,839,794.951,186,625.041,676,281.14
合计138,679,657.6985,186,322.54145,873,982.24100,724,934.12其中：与客户之间的合同产生的收入
138,563,411.1685,164,549.10145,873,982.24100,724,934.12
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本墙布、窗帘及相关产品
136,453,944.7283,346,527.59144,687,357.2099,048,652.98其他业务2,109,466.441,818,021.511,186,625.041,676,281.14
小计138,563,411.1685,164,549.10145,873,982.24100,724,934.12
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华东49,736,193.7827,402,238.5748,521,921.0033,760,135.55华北28,166,601.9217,539,129.0827,751,297.5618,759,821.08华中23,377,578.3314,717,193.0226,639,894.0618,618,766.19西北13,689,234.859,363,356.0816,234,494.1511,601,283.30华南9,987,966.007,129,379.6911,269,198.857,576,832.27西南8,939,925.915,913,150.688,843,554.795,666,430.87东北4,665,910.373,100,101.986,613,621.834,741,664.86
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小计138,563,411.1685,164,549.10145,873,982.24100,724,934.12
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入138,563,411.16145,873,982.24
小计138,563,411.16145,873,982.24
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8,187,500.03元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数工资薪酬2,905,536.323,900,375.31研发领料2,450,532.552,641,207.08租赁费699,999.59484,401.57折旧摊销费358,860.42405,346.06设计费344,854.01948,569.49外协费52,212.74240,231.00其他71,432.8481,825.75
合计6,883,428.478,701,956.26
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-2,370,260.17-457,894.49处置长期股权投资产生的投资收益-290,000.00理财产品的投资收益1,148,564.20323,494.21
合计-1,221,695.97-424,400.28
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-471,857.79
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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
1,986,580.55除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
1,445,164.20计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-293,101.50其他符合非经常性损益定义的损益项目12,750.00
小计2,679,535.46
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
461,146.78少数股东权益影响额（税后）-103.04归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,218,491.72
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
1.810.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.450.090.09
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A10,898,364.40非经常性损益B2,218,491.72扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B8,679,872.68归属于公司普通股股东的期初净资产D622,421,543.41回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产
E51,603,245.12减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
F4.86现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G15,548,077.70减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H5.00领绣传媒少数股东退股I151,784.89增加净资产次月起至报告期期末的累计月数
J11.00报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2-E×F/K-G×
H/K+I*J/K
600,632,181.78加权平均净资产收益率M=A/L1.81%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.45%
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本复印件仅供浙江联翔智能家居股份有限公司天健审〔2025〕6-475号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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