2005年5月18日，本公司2004年度股东大会审议通过本公司名称变更为：
“佳通轮胎股份有限公司”的议案；2005年7月14日，中华人民共和国商务部下发商资批[2005]1299号文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”，并重新核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字[2005]0225号）；经国家工商行政管理总局核准（（国）名称变核外字[2005]第74号），2005年7月28日，黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营业执照》。2008年5月21日，黑龙江省工商行政管理局换发营业执照，营业执照号码为230000400002713。2013年7月30日，黑龙江省牡丹江市工商行政管理局换发营业执照，本公司新营业执照号码为912310002456121609。公司注册地：黑龙江省牡丹江市桦林镇。公司总部地址：上海市长宁区临虹路280-2号。本公司所属行业为轮胎制造业，主要从事轮胎的生产销售。本公司的母公司为佳通轮胎（中国）投资有限公司，实际控制方为新加坡佳通轮胎私人有限公司。
2、合并财务报表范围
本公司2024年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在可能导致对本公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备、政府补助、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销和投资性房地产计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 金额大于预付账款期末余额10%，且大于等于150万以上 |
| 重要在建工程项目 | 预算数前五名 |
| 收到的重要的与投资活动有关的现金 | 金额大于投资活动现金流入小计的10%，且大于等于150万以上 |
| 支付的重要的与投资活动有关的现金 | 金额大于投资活动现金流出小计的10%，且大于等于150万以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额大于合并总收入的10% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
本公司对拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报的，认定为控制。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（3）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国银行公布的中行折算价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款 |
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预计存续期 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 预计存续期 |
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 0.5 | 0.5 |
| 1-2年 | 5 | 5 |
| 2-3年 | 10 | 10 |
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本采用逐步结转分步法核算；库存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本差异；低值易耗品采用一次摊销法。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定，同时基于谨慎性原则结合库龄综合评估相关存货的可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
14、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公设备。
（2）固定资产折旧
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 30 | 4 | 3.20 |
| 机器设备 | 14 | 4 | 6.86 |
| 运输设备 | 5 | 4 | 19.20 |
| 辅助设备（含模具） | 5 | 4 | 19.20 |
| 办公设备 | 5 | 4 | 19.20 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类 别
| 类 别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 竣工后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各项无形资产预计使用寿命及确定依据如下：
类 别
| 类 别 | 使用寿命 | 确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 软件 | 10年 | 软件使用年限/预计使用年限孰短 |
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生，但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
24、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3、本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5、客户已接受该商品或服务。
6、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司各类业务收入确认具体方法：
1、销售商品收入
本公司轮胎销售以购货方取得产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
境内销售：本公司与内销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户确认，本公司按照产品发出并经客户确认时，确认销售收入。
境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认外销销售收入。
2、提供服务收入
本公司提供服务收入以合同到期结算或提供服务，客户确认已取得服务控制权时确认收入实现。
25、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、所得税
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权
利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、30。
30、资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
32、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（简称“解释18号”），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”，不再计入“销售费用”。企业在首次执行该解释内容时，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。
本公司自2024年1月1日起执行该规定，并按规定进行了追溯调整。执行上述会计政策对本公司财务报表的主要影响如下：
单位：元
项 目
| 项 目 | 2023年合并利润表 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 营业成本 | 3,327,398,678.12 | 16,998,036.83 | 3,344,396,714.95 |
| 销售费用 | 66,611,141.84 | -16,998,036.83 | 49,613,105.01 |
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；应税收入按5%、3%的征收率简易征收 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、17%计缴 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 |
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年12月31日；“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 506,688,760.52 | 213,208,087.45 |
| 其他货币资金 | 84,744,941.87 | 73,487,280.85 |
| 合计 | 591,433,702.39 | 286,695,368.30 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,027,539.25 | 997,966.84 |
注：其他货币资金期末余额84,744,941.87元为保证金,使用范围受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,641,576.25 | 29,234,030.43 |
| 商业承兑汇票 | 17,206,584.15 | 13,779,245.56 |
| 合计 | 46,848,160.40 | 43,013,275.99 |
注：①截至2024年12月31日，本公司无质押的票据；
②截至2024年12月31日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,869,581,426.04 | 100 | 9,347,907.16 | 0.50 | 1,860,233,518.88 |
| 合计 | 1,869,581,426.04 | 100 | 9,347,907.16 | 0.50 | 1,860,233,518.88 |
(续)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,879,633,021.09 | 100 | 9,474,103.53 | 0.50 | 1,870,158,917.56 |
| 合计 | 1,879,633,021.09 | 100 | 9,474,103.53 | 0.50 | 1,870,158,917.56 |
(2)组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,869,581,426.04 | 9,347,907.16 | 0.50 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 1,869,581,426.04 | 9,347,907.16 | |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额126,196.37元。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末金额 |
| 第一名 | 控股股东 | 1,248,426,705.51 | 66.78 | 6,242,133.53 |
| 第二名 | 同受最终控制者控制 | 566,176,333.46 | 30.28 | 2,830,881.67 |
| 第三名 | 第三方 | 48,573,535.77 | 2.60 | 242,867.68 |
| 第四名 | 第三方 | 2,723,723.00 | 0.15 | 13,618.62 |
| 第五名 | 第三方 | 1,323,921.14 | 0.07 | 6,619.61 |
| 合计 | 1,867,224,218.88 | 99.88 | 9,336,121.11 |
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 24,665,486.46 | 29,846,710.29 |
| 合计 | 24,665,486.46 | 29,846,710.29 |
注：①应收款项融资系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近；
②截至2024年12月31日,本公司无质押的应收款项融资。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 577,073,578.11 | |
| 合计 | 577,073,578.11 |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 25,796,384.42 | 77.63 | 23,157,995.50 | 75.64 | ||
| 1至2年 | 103,985.34 | 0.31 | ||||
| 2至3年 | ||||||
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 3年以上 | 7,330,411.30 | 22.06 | 7,330,411.30 | 7,459,035.57 | 24.36 | 7,459,035.57 |
| 合计 | 33,230,781.06 | 100 | 7,330,411.30 | 30,617,031.07 | 100 | 7,459,035.57 |
A期末计提坏账准备的预付款项
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 预付款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆商社化工有限公司 | 7,330,411.30 | 7,330,411.30 | 100 | 出现严重的信用风险 |
| 合计 | 7,330,411.30 | 7,330,411.30 | / | / |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元，核销坏账准备128,624.27元。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末金额 |
| 第一名 | 10,479,461.30 | 31.54 | |
| 第二名 | 7,330,411.30 | 22.06 | 7,330,411.30 |
| 第三名 | 3,384,166.80 | 10.18 | |
| 第四名 | 3,002,266.20 | 9.03 | |
| 第五名 | 2,430,882.05 | 7.32 | |
| 合计 | 26,627,187.65 | 80.13 | 7,330,411.30 |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 230,717.97 | 326,219.92 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,240,348.38 | 4,747,861.15 |
| 合计 | 6,471,066.35 | 5,074,081.07 |
（1）应收利息
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 230,717.97 | 326,219.92 |
| 合 计 | 230,717.97 | 326,219.92 |
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,273,206.91 | 100 | 32,858.53 | 0.52 | 6,240,348.38 |
| 合计 | 6,273,206.91 | 100 | 32,858.53 | 0.52 | 6,240,348.38 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,772,465.98 | 100 | 24,604.83 | 0.52 | 4,747,861.15 |
| 合计 | 4,772,465.98 | 100 | 24,604.83 | 0.52 | 4,747,861.15 |
A组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,271,706.91 | 31,358.53 | 0.5 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,500.00 | 1,500.00 | 100 |
| 合计 | 6,273,206.91 | 32,858.53 | |
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 网络托管费 | 5,750,672.79 | 4,255,666.87 |
| 员工借款 | 6,503.54 | 66,779.52 |
| 保证金 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 其他 | 514,530.58 | 448,519.59 |
| 合计 | 6,273,206.91 | 4,772,465.98 |
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,253.70元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
④按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 23,854.83 | 750.00 | 24,604.83 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 23,854.83 | 750.00 | 24,604.83 | |
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,503.70 | 750.00 | 8,253.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 31,358.53 | 1,500.00 | 32,858.53 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末金额 |
| 第一名 | 网络托管费 | 5,750,672.79 | 1年以内 | 91.67 | 28,753.36 |
| 第二名 | 其他 | 375,662.14 | 1年以内 | 5.99 | 1,878.31 |
| 第三名 | 其他 | 132,483.14 | 1年以内 | 2.11 | 662.42 |
| 第四名 | 员工借款 | 6,503.54 | 1年以内 | 0.10 | 32.51 |
| 第五名 | 其他 | 6,235.30 | 1年以内 | 0.10 | 31.18 |
| 合计 | 6,271,556.91 | 99.97 | 31,357.78 |
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 257,134,386.54 | 2,355,271.24 | 254,779,115.30 |
| 在产品 | 54,127,794.33 | 54,127,794.33 | |
| 库存商品 | 278,845,534.49 | 4,892,871.45 | 273,952,663.04 |
| 合计 | 590,107,715.36 | 7,248,142.69 | 582,859,572.67 |
(续)
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 197,294,627.39 | 1,980,429.97 | 195,314,197.42 |
| 在产品 | 42,425,762.37 | 42,425,762.37 | |
| 库存商品 | 255,198,062.20 | 971,741.91 | 254,226,320.29 |
| 合计 | 494,918,451.96 | 2,952,171.88 | 491,966,280.08 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 1,980,429.97 | 396,363.52 | 21,522.25 | 2,355,271.24 | |
| 库存商品 | 971,741.91 | 3,921,129.54 | 4,892,871.45 | ||
| 合计 | 2,952,171.88 | 4,317,493.06 | 21,522.25 | 7,248,142.69 | |
8、其他流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | 10,434,612.45 | 938,505.64 |
| 期末留抵税额 | 5,989,580.63 | 9,305,159.96 |
| 待抵扣进项税 | 289,645.89 | |
| 合计 | 16,424,193.08 | 10,533,311.49 |
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 8,453,266.45 | 8,453,266.45 | ||
| 2、本期增加金额 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 8,453,266.45 | 8,453,266.45 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1、期初余额 | 4,426,265.10 | 4,426,265.10 | ||
| 2、本期增加金额 | 270,504.52 | 270,504.52 | ||
| （1）计提或摊销 | 270,504.52 | 270,504.52 | ||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 4,696,769.62 | 4,696,769.62 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 3,756,496.83 | 3,756,496.83 | ||
| 2、期初账面价值 | 4,027,001.35 | 4,027,001.35 |
10、固定资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,062,191,523.68 | 985,804,874.04 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,062,191,523.68 | 985,804,874.04 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 辅助设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期初余额 | 629,126,539.99 | 2,382,087,900.37 | 30,896,054.64 | 35,549,671.87 | 522,597,441.34 | 3,600,257,608.21 |
| 2、本期增加金额 | 3,869,317.24 | 143,971,173.03 | 5,232,905.08 | 2,807,728.32 | 64,290,455.81 | 220,171,579.48 |
| （1）购置 | 394,338.34 | 6,119,366.88 | 2,275,519.92 | 2,296,462.82 | 46,099,615.65 | 57,185,303.61 |
| （2）在建工程转入 | 3,474,978.90 | 137,851,806.15 | 2,957,385.16 | 511,265.50 | 18,190,840.16 | 162,986,275.87 |
| （3）其他转入 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 17,062,628.02 | 3,236,108.01 | 1,061,290.18 | 26,193,910.95 | 47,553,937.16 | |
| （1）处置或报废 | 17,062,628.02 | 3,236,108.01 | 1,061,290.18 | 26,193,910.95 | 47,553,937.16 | |
| （2）其他转出 | ||||||
| 4、期末余额 | 632,995,857.23 | 2,508,996,445.38 | 32,892,851.71 | 37,296,110.01 | 560,693,986.20 | 3,772,875,250.53 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 375,782,462.23 | 1,783,679,074.59 | 21,612,688.81 | 19,641,607.34 | 411,334,548.02 | 2,612,050,380.99 |
| 2、本期增加金额 | 19,525,667.31 | 73,676,473.64 | 2,575,186.98 | 5,225,150.09 | 34,986,010.91 | 135,988,488.93 |
| （1）计提 | 19,525,667.31 | 73,676,473.64 | 2,575,186.98 | 5,225,150.09 | 34,986,010.91 | 135,988,488.93 |
| （2）其他转入 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 15,965,004.06 | 3,106,663.65 | 1,018,838.32 | 19,547,077.54 | 39,637,583.57 | |
| （1）处置或报废 | 15,965,004.06 | 3,106,663.65 | 1,018,838.32 | 19,547,077.54 | 39,637,583.57 | |
| （2）其他转出 | ||||||
| 4、期末余额 | 395,308,129.54 | 1,841,390,544.17 | 21,081,212.14 | 23,847,919.11 | 426,773,481.39 | 2,708,401,286.35 |
| 三、减值准备 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 辅助设备 | 合计 |
| 1、期初余额 | 2,402,353.18 | 2,402,353.18 | ||||
| 2、本期增加金额 | 240,316.41 | 54,889.66 | 295,206.07 | |||
| （1）计提 | 240,316.41 | 54,889.66 | 295,206.07 | |||
| 3、本期减少金额 | 415,118.75 | 415,118.75 | ||||
| （1）处置或报废 | 415,118.75 | 415,118.75 | ||||
| 4、期末余额 | 2,227,550.84 | 54,889.66 | 2,282,440.50 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 237,687,727.69 | 665,378,350.37 | 11,811,639.57 | 13,448,190.90 | 133,865,615.15 | 1,062,191,523.68 |
| 2、期初账面价值 | 253,344,077.76 | 596,006,472.60 | 9,283,365.83 | 15,908,064.53 | 111,262,893.32 | 985,804,874.04 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 10,236,582.49 | 9,605,773.44 | 221,345.58 | 409,463.47 | |
| 运输设备 | 2,120,843.40 | 2,036,009.61 | 84,833.79 | ||
| 办公设备 | 259,997.46 | 249,597.52 | 10,399.94 | ||
| 辅助设备 | 40,685,440.12 | 39,316,355.07 | 54,889.66 | 1,314,195.39 | |
| 合计 | 53,302,863.47 | 51,207,735.64 | 276,235.24 | 1,818,892.59 |
11、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 54,293,539.46 | 73,047,234.64 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 54,293,539.46 | 73,047,234.64 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土建工程 | 5,875,431.63 | 5,875,431.63 | 3,176,118.18 | 3,176,118.18 | ||
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备及管道 | 44,681,605.24 | 44,681,605.24 | 66,080,002.77 | 66,080,002.77 | ||
| 安装费用 | 3,736,502.59 | 3,736,502.59 | 3,791,113.69 | 3,791,113.69 | ||
| 合计 | 54,293,539.46 | 54,293,539.46 | 73,047,234.64 | 73,047,234.64 | ||
②重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| A工程 | 8,800,000.00 | 5,810,266.43 | 777.69 | 5,811,044.12 | ||
| B工程 | 3,300,000.00 | 2,992,705.76 | 2,992,705.76 | |||
| C工程 | 4,000,000.00 | 2,558,113.06 | 25,077.05 | 2,583,190.11 | ||
| D工程 | 6,200,000.00 | 5,057,770.37 | 5,057,770.37 | |||
| E工程 | 11,500,000.00 | 9,631,796.08 | 9,631,796.08 | |||
| 合计 | 33,800,000.00 | 8,368,379.49 | 17,708,126.95 | 18,026,030.31 | 8,050,476.13 |
(续)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| A工程 | 98 | 100 | 自有资金 | |||
| B工程 | 102 | 90 | 自有资金 | |||
| C工程 | 73 | 100 | 自有资金 | |||
| D工程 | 92 | 90 | 自有资金 | |||
| E工程 | 95 | 100 | 自有资金 | |||
| 合计 |
12、使用权资产
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 237,717.96 | 237,717.96 |
项目
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）租入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 237,717.96 | 237,717.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 59,429.46 | 59,429.46 |
| 2.本期增加金额 | 118,858.92 | 118,858.92 |
| （1）计提 | 118,858.92 | 118,858.92 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 178,288.38 | 178,288.38 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 59,429.58 | 59,429.58 |
| 2.期初账面价值 | 178,288.50 | 178,288.50 |
13、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 33,825,758.75 | 8,348,112.57 | 42,173,871.32 | |
| 2、本期增加金额 | 5,996,759.61 | 5,996,759.61 | ||
| （1）购置 | 5,996,759.61 | 5,996,759.61 | ||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 33,825,758.75 | 14,344,872.18 | 48,170,630.93 | |
| 二、累计摊销 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 1、期初余额 | 16,630,997.99 | 1,211,955.56 | 17,842,953.55 | |
| 2、本期增加金额 | 676,515.17 | 1,061,590.87 | 1,738,106.04 | |
| （1）计提 | 676,515.17 | 1,061,590.87 | 1,738,106.04 | |
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 17,307,513.16 | 2,273,546.43 | 19,581,059.59 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 16,518,245.59 | 12,071,325.75 | 28,589,571.34 | |
| 2、期初账面价值 | 17,194,760.76 | 7,136,157.01 | 24,330,917.77 |
14、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 信息服务费 | 56,603.77 | 14,150.97 | 42,452.80 | ||
| 合计 | 56,603.77 | 14,150.97 | 42,452.80 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 16,682,422.88 | 4,170,605.72 | 16,936,464.85 | 4,234,116.21 |
| 资产减值准备 | 9,530,583.19 | 2,382,645.80 | 5,354,525.06 | 1,338,631.27 |
| 预计负债 | 7,339,651.21 | 1,834,912.80 | 7,405,476.79 | 1,851,369.20 |
| 租赁负债 | 51,252.43 | 12,813.11 | 170,215.41 | 42,553.85 |
| 其他 | 18,199,820.64 | 4,549,955.16 | 16,084,294.56 | 4,021,073.63 |
| 合计 | 51,803,730.35 | 12,950,932.59 | 45,950,976.67 | 11,487,744.16 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产 | 368,495,244.90 | 92,123,811.23 | 282,856,088.19 | 70,714,022.05 |
| 使用权资产 | 49,047.93 | 12,261.98 | 167,906.85 | 41,976.71 |
| 合计 | 368,544,292.83 | 92,136,073.21 | 283,023,995.04 | 70,755,998.76 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 28,754.11 | 21,279.08 |
| 可抵扣亏损 | 37,297,566.94 | 38,224,975.01 |
| 合计 | 37,326,321.05 | 38,246,254.09 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024 | 9,747,180.50 | ||
| 2025 | 7,282,803.49 | 7,282,803.49 | |
| 2026 | 6,667,400.49 | 6,667,400.49 | |
| 2027 | 7,224,714.81 | 7,224,714.81 | |
| 2028 | 7,302,875.72 | 7,302,875.72 | |
| 2029 | 8,819,772.43 | ||
| 合计 | 37,297,566.94 | 38,224,975.01 |
16、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 26,858,706.75 | 26,858,706.75 | 28,216,239.07 | 28,216,239.07 | ||
| 合计 | 26,858,706.75 | 26,858,706.75 | 28,216,239.07 | 28,216,239.07 | ||
17、所有权或使用权受到限制的资产
项目
| 项目 | 期末 | 期初 | 受限类型和情况 | ||
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 账面价值 | ||
| 货币资金 | 84,744,941.87 | 84,744,941.87 | 73,487,280.85 | 73,487,280.85 | 注 |
| 合计 | 84,744,941.87 | 84,744,941.87 | 73,487,280.85 | 73,487,280.85 | |
注：截至2024年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为84,744,941.87元（2023年12月31日为73,487,280.85元），其中银行承兑汇票保证金84,601,173.87元（2023年12月31日为73,345,626.85元），保函保证金143,768.00元（2023年12月31日为141,654.00元）。
18、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 605,325,094.25 | 490,852,792.49 |
| 合计 | 605,325,094.25 | 490,852,792.49 |
19、应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付原材料款 | 501,308,675.89 | 471,255,222.76 |
| 合计 | 501,308,675.89 | 471,255,222.76 |
20、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,714,303.78 | 655,887.06 |
| 合计 | 1,714,303.78 | 655,887.06 |
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 61,583,945.50 | 487,316,780.09 | 480,637,803.99 | 68,262,921.60 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 79,652.82 | 37,402,641.80 | 37,379,069.94 | 103,224.68 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 61,663,598.32 | 524,719,421.89 | 518,016,873.93 | 68,366,146.28 |
（2）短期薪酬明细
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 60,919,145.93 | 433,090,205.18 | 426,471,306.43 | 67,538,044.68 |
| 二、职工福利费 | 4,914.00 | 6,086,169.35 | 6,091,083.35 | |
| 三、社会保险费 | 49,046.88 | 20,993,197.66 | 20,984,821.02 | 57,423.52 |
| 其中:1.医疗保险费 | 48,274.48 | 17,364,278.77 | 17,356,248.81 | 56,304.44 |
| 2.工伤保险费 | 772.40 | 2,057,138.46 | 2,056,791.78 | 1,119.08 |
| 3.生育保险费 | 1,571,780.43 | 1,571,780.43 | ||
| 四、住房公积金 | 33,789.00 | 18,740,042.00 | 18,730,042.00 | 43,789.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 577,049.69 | 8,166,203.22 | 8,119,588.51 | 623,664.40 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 240,962.68 | 240,962.68 | ||
| 合计 | 61,583,945.50 | 487,316,780.09 | 480,637,803.99 | 68,262,921.60 |
（3）设定提存计划明细
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险 | 77,239.06 | 36,275,665.30 | 36,252,807.74 | 100,096.62 |
| 二、失业保险费 | 2,413.76 | 1,126,976.50 | 1,126,262.20 | 3,128.06 |
| 合计 | 79,652.82 | 37,402,641.80 | 37,379,069.94 | 103,224.68 |
22、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 247,513.67 | 220,339.23 |
| 企业所得税 | 33,201,004.30 | 39,923,616.62 |
| 个人所得税 | 615,900.93 | 551,147.47 |
| 城市维护建设税 | 517,649.42 | 880,603.89 |
| 房产税 | 1,243,775.56 | 1,190,265.39 |
| 教育费附加 | 516,130.55 | 876,197.10 |
| 印花税 | 683,311.42 | 371,066.33 |
| 环境保护税 | 3,028.65 | 2,357.32 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地使用税 | 1,280,317.65 | 1,280,317.65 |
| 资源税 | 6,393.36 | |
| 合计 | 38,315,025.51 | 45,295,911.00 |
23、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 498,277.78 | 532,454.90 |
| 应付股利 | 284,365,184.48 | 5,288,599.98 |
| 其他应付款 | 93,700,866.82 | 85,348,189.99 |
| 合计 | 378,564,329.08 | 91,169,244.87 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 498,277.78 | 532,454.90 |
| 短期借款应付利息 | ||
| 合计 | 498,277.78 | 532,454.90 |
（2）应付股利
| 单位名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 112,047,559.98 | 5,288,599.98 |
| 子公司少数股东的股利 | 172,317,624.50 | |
| 合计 | 284,365,184.48 | 5,288,599.98 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备及模具 | 30,859,445.66 | 40,556,592.66 |
| 保证金 | 9,756,340.00 | 6,690,753.41 |
| 修理改造 | 7,131,129.68 | 7,064,008.32 |
| 其他 | 45,953,951.48 | 31,036,835.60 |
| 合计 | 93,700,866.82 | 85,348,189.99 |
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 212,000,000.00 | 233,343,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债 | 51,252.43 | 118,962.98 |
| 合计 | 212,051,252.43 | 233,461,962.98 |
（2）一年内到期的长期借款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 212,000,000.00 | 233,343,000.00 |
| 合计 | 212,000,000.00 | 233,343,000.00 |
25、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 43,807.63 | 18,620.55 |
| 合计 | 43,807.63 | 18,620.55 |
26、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 620,000,000.00 | 595,343,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 212,000,000.00 | 233,343,000.00 |
| 合计 | 408,000,000.00 | 362,000,000.00 |
27、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 51,908.25 | 176,800.89 |
| 减：未确认融资费用 | 655.82 | 6,585.48 |
| 小计 | 51,252.43 | 170,215.41 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 51,252.43 | 118,962.98 |
| 合计 | 51,252.43 |
注：2024年计提租赁负债利息费用金额为5,929.66元，计入财务费用-利息支出。
28、预计负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 7,339,651.21 | 7,405,476.79 | |
| 合计 | 7,339,651.21 | 7,405,476.79 | / |
29、递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,003,952.48 | 1,000,431.72 | 11,003,520.76 | ||
| 合计 | 12,003,952.48 | 1,000,431.72 | 11,003,520.76 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 1.子午胎技改项目 | 665,236.35 | 33,123.81 | 632,112.54 | 资产相关 | |||
| 2.锅炉节能技改项目 | 70,833.57 | 9,999.96 | 60,833.61 | 资产相关 | |||
| 3.一次法成型机技改项目 | 995,964.51 | 118,571.43 | 877,393.08 | 资产相关 | |||
| 4.技改专项资金项目 | 182,976.21 | 20,714.28 | 162,261.93 | 资产相关 | |||
| 5.锅炉超低排放改造项目 | 10,088,941.84 | 818,022.24 | 9,270,919.60 | 资产相关 | |||
| 合计 | 12,003,952.48 | 1,000,431.72 | 11,003,520.76 |
30、股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、尚未上市流通股份 | |||||||
| 1、发起人股份 | 152,070,000.00 | 152,070,000.00 | |||||
| 其中：国家拥有股份 | |||||||
| 境内国有法人持有股份 | |||||||
| 境内其他法人持有股份 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 境外法人持有股份 | 151,070,000.00 | 151,070,000.00 | |||||
| 其他 | |||||||
| 2、募集法人股 | 17,930,000.00 | 17,930,000.00 | |||||
| 3、内部职工股 | |||||||
| 4、优先股 | |||||||
| 5、其他 | |||||||
| 尚未流通股份合计 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | |||||
| 二、已流通股份 | |||||||
| 1、境内上市的人民币普通股 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | |||||
| 其中：高管股 | |||||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||
| 4、其他 | |||||||
| 已流通股份合计 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | |||||
| 三、股份总数 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | |||||
31、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 1,198,520.57 | 14,891,100.00 | 16,089,620.57 | |
| 合计 | 1,198,520.57 | 14,891,100.00 | 16,089,620.57 |
注：其他资本公积变动系为消除本公司未全额收回子公司分红款的影响，子公司福建佳通向本公司支付款项形成的资本公积。
32、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 160,827,150.17 | 9,172,849.83 | 170,000,000.00 | |
| 合计 | 160,827,150.17 | 9,172,849.83 | 170,000,000.00 |
注：根据公司法和本公司章程规定，2024年度以公司注册资本的50%为限计提法定盈余公积9,172,849.83元。
33、未分配利润
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期未分配利润 | 715,652,906.87 | 557,737,302.96 |
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 715,652,906.87 | 557,737,302.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 174,292,308.28 | 182,995,822.98 |
| 盈余公积弥补亏损 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 9,172,849.83 | 13,180,219.07 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 200,600,000.00 | 11,900,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 680,172,365.32 | 715,652,906.87 |
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,621,844,705.29 | 3,800,357,190.59 | 4,122,756,205.23 | 3,339,754,987.39 |
| 其他业务 | 46,548,316.75 | 6,092,518.84 | 41,309,802.84 | 4,641,727.56 |
| 合计 | 4,668,393,022.04 | 3,806,449,709.43 | 4,164,066,008.07 | 3,344,396,714.95 |
（2）收入成本分解信息
1、合同产生的收入成本按商品或服务分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轮胎 | 4,621,844,705.29 | 3,800,357,190.59 | 4,122,756,205.23 | 3,339,754,987.39 |
| 其他 | 44,332,297.10 | 4,172,725.26 | 39,134,042.62 | 2,870,071.73 |
| 合计 | 4,666,177,002.39 | 3,804,529,915.85 | 4,161,890,247.85 | 3,342,625,059.12 |
2、合同产生的收入成本按经营地区分类
地区名称
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内销售 | 3,014,450,156.31 | 2,535,508,146.62 | 2,577,266,570.05 | 2,166,080,986.85 |
| 国外销售 | 1,651,726,846.08 | 1,269,021,769.23 | 1,584,623,677.80 | 1,176,544,072.27 |
| 合计 | 4,666,177,002.39 | 3,804,529,915.85 | 4,161,890,247.85 | 3,342,625,059.12 |
3、合同产生的收入按转让时间分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 在某一时点确认收入 | 4,666,177,002.39 | 4,161,890,247.85 |
| 合计 | 4,666,177,002.39 | 4,161,890,247.85 |
4、履约义务的说明
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品控制权转移的时点确认 | 合同约定 | 商品 | 是 | 无 | 产品质量保证 |
| 提供服务 | 合同到期结算或提供服务，客户确认已取得服务控制权时确认 | 合同约定 | 服务 | 是 | 无 | 无 |
35、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,388,390.02 | 7,550,188.89 |
| 教育费附加 | 7,370,979.41 | 7,529,707.03 |
| 房产税 | 5,000,225.78 | 4,761,061.56 |
| 土地使用税 | 5,121,270.60 | 5,121,270.60 |
| 车船使用税 | 31,786.67 | 23,588.09 |
| 印花税 | 4,729,599.21 | 1,358,552.09 |
| 环境保护税 | 8,682.60 | 6,943.59 |
| 资源税 | 6,393.36 | |
| 水利基金 | 134,613.04 | |
| 合计 | 29,791,940.69 | 26,351,311.85 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人工费 | 13,228,719.21 | 11,243,202.71 |
| 研发折旧费 | 2,333,517.69 | 2,057,037.04 |
| 其他费用 | 2,402,087.25 | 1,658,277.11 |
| 合计 | 29,936,994.86 | 24,518,335.86 |
39、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 22,645,152.87 | 20,864,616.99 |
| 减：利息收入 | 5,635,610.94 | 3,110,451.74 |
| 汇兑损益 | 4,106,497.10 | -6,016,167.49 |
| 其他 | 2,611,257.24 | 2,519,625.51 |
| 合计 | 23,727,296.27 | 14,257,623.27 |
40、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,656,557.62 | 3,679,000.00 | 2,656,125.90 |
| 进项税加计抵减 | 7,204.20 | ||
| 个税手续费和其他返还 | 112,343.06 | 104,385.80 | 112,343.06 |
| 安置退役士兵税收减免 | 209,250.00 | 265,474.93 | 209,250.00 |
| 试点建设产教融合型企业税收抵免 | 100,416.15 | ||
| 企业招用脱贫人口税收减免 | 459,100.00 | 459,100.00 | |
| 合计 | 4,437,250.68 | 4,156,481.08 | 3,436,818.96 |
（1）计入其他收益的政府补助
| 序号 | 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 1 | 子午胎技改项目 | 33,123.81 | 33,123.81 | 与资产相关 |
| 2 | 锅炉节能技改项目 | 9,999.96 | 9,999.96 | 与资产相关 |
| 3 | 一次法成型机技改项目 | 118,571.43 | 118,571.43 | 与资产相关 |
序号
| 序号 | 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 4 | 技改专项资金项目 | 20,714.28 | 20,714.28 | 与资产相关 |
| 5 | 锅炉超低排放改造项目 | 818,022.24 | 818,022.24 | 与资产相关 |
| 6 | 招聘补助 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 7 | 就业见习补贴 | 24,435.00 | 与收益相关 | |
| 8 | 吸纳贫困人口跨省务工奖补金 | 40,403.00 | 47,164.26 | 与收益相关 |
| 9 | 企业社保补助 | 87,336.42 | 101,906.75 | 与收益相关 |
| 10 | 稳岗补贴 | 609,186.48 | 549,034.27 | 与收益相关 |
| 11 | 外贸企业融资贴息 | 12,328.00 | 与收益相关 | |
| 12 | 重点企业增产增效奖励资金 | 220,600.00 | 311,600.00 | 与收益相关 |
| 13 | 外贸项目资金 | 450,000.00 | 1,413,600.00 | 与收益相关 |
| 14 | 企业吸纳就业补贴 | 79,500.00 | 217,500.00 | 与收益相关 |
| 15 | 生产稳定就业奖补 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 16 | 市科技局专项资金 | 173,000.00 | 与收益相关 | |
| 17 | 企业技术改造补助 | 696,100.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,656,557.62 | 3,679,000.00 |
41、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 | -395,286.61 | -2,838,391.19 |
| 其他 | -1,926,611.33 | |
| 合计 | -2,321,897.94 | -2,838,391.19 |
42、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 126,196.37 | -2,150,938.73 |
| 其他应收款坏账损失 | -8,253.70 | -11,392.05 |
| 预付账款减值损失 | 26,389.09 | |
| 合计 | 117,942.67 | -2,135,941.69 |
43、资产减值损失
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,317,493.06 | 901,567.32 |
| 固定资产减值损失 | -295,206.07 | -357,101.79 |
| 合计 | -4,612,699.13 | 544,465.53 |
44、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置净收益 | 78,185.58 | 14,198.07 | 78,185.58 |
| 合计 | 78,185.58 | 14,198.07 | 78,185.58 |
45、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 936,821.99 | 1,260,603.83 | 936,821.99 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 729,035.00 | 864,531.67 | 729,035.00 |
| 合计 | 1,665,856.99 | 2,125,135.50 | 1,665,856.99 |
46、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 397,874.10 | 1,972,047.05 | 397,874.10 |
| 捐赠支出 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 其他 | 1,432,230.38 | 305,594.20 | 1,432,230.38 |
| 合计 | 1,910,104.48 | 2,277,641.25 | 1,910,104.48 |
47、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税 | 94,549,598.99 | 113,740,375.95 |
| 递延所得税费用 | 19,916,886.02 | 6,350,479.30 |
| 合计 | 114,466,485.01 | 120,090,855.25 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 465,846,633.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 116,461,658.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,561.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,857,253.44 |
| 非应税收入的影响 | -19,266.61 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -318,903.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,206,811.87 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 114,466,485.01 |
48、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 5,731,112.89 | 2,906,430.80 |
| 往来款 | 16,246,861.82 | 969,418.03 |
| 政府补贴收入 | 2,656,125.90 | 2,678,568.28 |
| 合计 | 24,634,100.61 | 6,554,417.11 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用及管理费用等支付的现金 | 198,029,855.28 | 170,960,196.43 |
| 银行手续费 | 2,611,257.24 | 2,519,625.51 |
| 往来款 | 9,602,644.40 | 20,709,888.09 |
| 合计 | 210,243,756.92 | 194,189,710.03 |
（2）与投资活动有关的现金
1.收到的重要的投资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产 | 9,042,366.12 | 7,388,116.15 |
| 合计 | 9,042,366.12 | 7,388,116.15 |
2.支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买固定资产 | 189,262,561.37 | 178,379,158.10 |
| 合计 | 189,262,561.37 | 178,379,158.10 |
3.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 税金 | 1,926,611.33 | |
| 合计 | 1,926,611.33 |
（3）与筹资活动有关的现金
1.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 131,137.22 | 119,937.89 |
| 合计 | 131,137.22 | 119,937.89 |
2.筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | 362,000,000.00 | 254,000,000.00 | 208,000,000.00 | 408,000,000.00 | ||
| 1年内到期的长期借款 | 233,343,000.00 | 6,000,000.00 | 208,000,000.00 | 235,343,000.00 | 212,000,000.00 | |
| 应付股利 | 5,288,599.98 | 372,917,624.50 | 93,841,040.00 | 284,365,184.48 | ||
| 应付利息 | 532,454.90 | 22,639,223.21 | 22,673,400.33 | 498,277.78 | ||
| 租赁负债（1年内到期的租赁负债） | 170,215.41 | 51,252.43 | 124,892.64 | 45,322.77 | 51,252.43 | |
（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
2024年，本公司以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票背书转让用于支付购买货款、固定资产等长期资产的金额为124,561.66万元（2023年：90,418.87万元）。
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 351,380,148.17 | 366,813,226.82 |
| 加：资产减值准备 | 4,612,699.13 | -544,465.53 |
| 信用减值损失 | -117,942.67 | 2,135,941.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 136,258,993.45 | 129,730,680.80 |
| 无形资产摊销 | 1,738,106.04 | 1,471,367.78 |
| 使用权资产折旧 | 118,858.92 | 116,205.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,150.97 | 6,708.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -78,185.58 | -14,198.07 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -538,947.89 | 711,443.22 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,645,152.87 | 20,864,616.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,926,611.33 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,463,188.43 | -1,800,778.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 21,380,074.45 | 8,151,257.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -95,210,785.65 | 56,759,810.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 5,455,646.64 | -457,490,944.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 124,916,203.22 | 256,382,311.87 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 573,037,594.97 | 383,293,184.51 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 506,688,760.52 | 213,208,087.45 |
| 减：现金的期初余额 | 213,208,087.45 | 252,355,213.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 293,480,673.07 | -39,147,126.46 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1.现金 | 506,688,760.52 | 213,208,087.45 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 506,688,760.52 | 213,208,087.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2.现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3.期末现金及现金等价物余额 | 506,688,760.52 | 213,208,087.45 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。50、不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑保证金 | 84,601,173.87 | 73,345,626.85 | 流动性差，不易于变现、不可随时用于支付的货币资金 |
| 保函保证金 | 143,768.00 | 141,654.00 | |
| 合计 | 84,744,941.87 | 73,487,280.85 |
51、租赁
（1）本公司作为承租人
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 5,929.66 | 5,635.28 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 | 26,472.00 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 131,137.22 | 147,537.89 |
（2）本公司作为出租人
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 2,216,019.65 | |
| 合计 | 2,216,019.65 |
52、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 银行存款 | |||
| 其中：美元 | 1,374,504.44 | 7.1884 | 9,880,487.72 |
| 欧元 | 70,213.01 | 7.5257 | 528,402.05 |
| 新加坡元 | 192,991.20 | 5.3214 | 1,026,983.37 |
| 其他货币资金 | |||
| 其中：美元 | 20,000.00 | 7.1884 | 143,768.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 7,084,668.06 | 7.1884 | 50,927,427.88 |
| 欧元 | 175,920.00 | 7.5257 | 1,323,921.14 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 11,716,159.96 | 7.1884 | 84,220,444.26 |
| 欧元 | |||
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 191,603.42 | 7.1884 | 1,377,322.02 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,242,766.88 | 7.1884 | 8,933,505.44 |
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建佳通轮胎有限公司 | 莆田市 | 福建省莆田市秀屿区笏石镇西田村西洙1000号 | 橡胶工业 | 51 | 购买 | |
| GITI TIRE FUJIAN(SINGAPORE) PTE.LTD. | 新加坡 | 150 BEACH ROAD #22-01/08 GATEWAY WEST SINGAPORE(189720) | 境外采购和贸易 | 51 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
单位：万元
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 49 | 17,708.78 | 17,231.76 | 81,314.89 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 285,481.23 | 118,836.41 | 404,317.64 | 186,522.20 | 51,846.70 | 238,368.90 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 275,444.58 | 112,659.11 | 388,103.69 | 174,877.11 | 45,212.35 | 220,089.46 |
单位：万元
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 464,444.62 | 36,140.38 | 36,140.38 | 58,032.36 |
（续）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 414,448.03 | 37,513.76 | 37,513.76 | 39,393.38 |
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付及其他应付款、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关，除本公司的1个下属子公司以美元、欧元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元
项目
| 项目 | 期末余额 | 合计 | ||
| 美元 | 欧元 | 新加坡元 | ||
| 银行存款 | 9,880,487.72 | 528,402.05 | 1,026,983.37 | 11,435,873.14 |
| 其他货币资金 | 143,768.00 | 143,768.00 | ||
| 应收账款 | 50,927,427.88 | 1,323,921.14 | 52,251,349.02 | |
项目
| 项目 | 期末余额 | 合计 | ||
| 美元 | 欧元 | 新加坡元 | ||
| 外币金融资产小计 | 60,951,683.60 | 1,852,323.19 | 1,026,983.37 | 63,830,990.16 |
| 应付账款 | 84,220,444.26 | 84,220,444.26 | ||
| 合同负债 | 1,377,322.02 | 1,377,322.02 | ||
| 其他应付款 | 8,933,505.44 | 8,933,505.44 | ||
| 外币金融负债小计 | 94,531,271.72 | 94,531,271.72 | ||
| 净额 | -33,579,588.12 | 1,852,323.19 | 1,026,983.37 | -30,700,281.56 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | 合计 | ||
| 美元 | 欧元 | 新加坡元 | ||
| 银行存款 | 66,913,344.54 | 1,004,269.40 | 997,597.61 | 68,915,211.55 |
| 其他货币资金 | 141,654.00 | 141,654.00 | ||
| 应收账款 | 3,062,139.26 | 3,591,080.68 | 6,653,219.94 | |
| 其他应收款 | 236,218.67 | 236,218.67 | ||
| 外币金融资产小计 | 70,353,356.47 | 4,595,350.08 | 997,597.61 | 75,946,304.16 |
| 应付账款 | 80,277,477.13 | 78.51 | 80,277,555.64 | |
| 合同负债 | 512,652.06 | 512,652.06 | ||
| 其他应付款 | 566,616.00 | 566,616.00 | ||
| 外币金融负债小计 | 81,356,745.19 | 78.51 | 81,356,823.70 | |
| 净额 | -11,003,388.72 | 4,595,271.57 | 997,597.61 | -5,410,519.54 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前并未采取措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于2024年12月31日，如果各币种外币对人民币升值或贬值5%，则公司将增加或
减少净利润115.13万元（2023年12月31日：20.29万元）。
（2）利率风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要与浮动利率计息的借款有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，100个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低100基点的情况下，本公司2024年度的净利润将会增加/减少人民币281.38万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此，本公司不承担证券市场变动的风险。本公司管理层认为公司不存在面临之其他价格风险。
2、信用风险
2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2024年12月31日，本公司尚未使
用的银行借款额度为人民币187,678.14万元(2023年12月31日:人民币160,929.56万元)。本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
短期借款和一年内到期的长期借款合同义务到期期限为1-12个月。长期借款合同义务于2027年到期。金融资产和其他金融负债的合同义务到期期限详见各附注披露。
（二）金融资产转移
1、转移方式分类
转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 577,073,578.11 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 577,073,578.11 |
2、因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书 | 577,073,578.11 | |
| 合计 | 577,073,578.11 |
截止2024年12月31日，本公司无继续涉入的转移金融资产。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 控股股东 | 外商独资企业 | 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道88号金茂大厦6楼633室 | 在国家允许外商投资的轮胎及轮胎配件、橡胶制品、汽车零配件、化工产品、纺织产品、建筑材料及相关领域依法进行投资等 |
| 新加坡佳通轮胎私人有限公司 | 控股股东 之母公司 | 外国企业 | 新加坡美芝路150号新门广场西楼#22-01/8室 | 从事轮胎及相关产业的投资业务 |
（续）
| 母公司名称 | 注册资本 | 法人代表人 | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） | 本企业 最终控制方 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 37,180万美元 | 陈应毅 | 44.43 | 44.43 | GITI Holdings Limited |
| 新加坡佳通轮胎私人有限公司 | 30,000万新加坡元 | GITI Holdings Limited |
2、本公司的子公司情况
详见附注六、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营及联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 银川佳通轮胎有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 银川佳通长城轮胎有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 重庆佳通轮胎有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 桦林佳通轮胎有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 福州佳通第一塑料有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 湖北佳通钢帘线有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| PT Gajah Tunggal Tbk | 同受最终控制者控制 |
| GITI Tire Global Trading Pte.Ltd. | 同受最终控制者控制 |
| GITI Tire (UK) Ltd. | 同受最终控制者控制 |
| GITI Tire Deutschland GmbH | 同受最终控制者控制 |
| GITI Tire (USA) Ltd. | 同受最终控制者控制 |
| Giti Tire Manufacturing (USA) Ltd. | 同受最终控制者控制 |
| GITI Tire (CANADA) Ltd. | 同受最终控制者控制 |
| PT. Prima Sentra Megah | 同受最终控制者控制 |
| 佳通亚太控股私人有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 上海精元机械有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 上海佳齐服饰用品有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 控股股东之全资子公司 |
| 上海佳通日清食品有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 福建莆田佳通纸制品有限公司 | 同受最终控制者控制 |
| 上海驾捷乐商贸有限公司 | 同受最终控制者控制 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购原辅材料及其他商品
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 原、辅材料及其他 | 199,656,332.64 | 165,088,329.90 |
| 合计 | 199,656,332.64 | 165,088,329.90 |
②采购固定资产
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 固定资产 | 4,128,646.19 | 1,305,224.86 |
| 银川佳通轮胎有限公司 | 固定资产 | 432,364.10 | |
| 银川佳通长城轮胎有限公司 | 固定资产 | 30,307.61 | |
| 合计 | 4,128,646.19 | 1,767,896.57 |
③接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 技术使用费 | 134,170,409.89 | 103,361,107.15 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | IT服务费 | 7,244,673.89 | 3,991,187.81 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 三包理赔费 | 18,407,523.07 | 10,915,487.16 |
| 合计 | 159,822,606.85 | 118,267,782.12 |
④销售货物
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 销售轮胎 | 2,925,501,757.21 | 2,505,745,238.81 |
| GITI Tire Global Trading Pte.Ltd. | 销售轮胎 | 1,443,645,638.67 | 1,525,761,337.38 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 销售材料 | 2,675,039.47 | 169,008.85 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 销售轮胎 | 361,946.90 | |
| 合计 | 4,372,184,382.25 | 4,031,675,585.04 |
⑤销售固定资产
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 销售固定资产 | 5,867,969.13 | 2,368,618.78 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 桦林佳通轮胎有限公司 | 销售固定资产 | 483,907.26 | 221,535.20 |
| 合计 | 6,351,876.39 | 2,590,153.98 |
⑥提供仓库租赁服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 运费 | 1,974,354.07 | 2,717,487.25 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 仓储服务费 | 1,711,200.00 | 1,674,400.00 |
| 合计 | 3,685,554.07 | 4,391,887.25 |
⑦提供网络服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 网络托管服务 | 23,946,817.82 | 19,585,660.76 |
| 合计 | 23,946,817.82 | 19,585,660.76 |
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 625.57 | 537.49 |
7、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收票据： | ||||
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 46,848,160.40 | 43,013,275.99 | ||
| 合计 | 46,848,160.40 | 43,013,275.99 | ||
| 应收款项融资： | ||||
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 24,665,486.46 | 29,846,710.29 | ||
| 合计 | 24,665,486.46 | 29,846,710.29 | ||
| 应收账款： | ||||
项目名称
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| GITI Tire Global Trading Pte. Ltd. | 566,176,333.46 | 2,830,881.67 | 1,171,685,848.20 | 5,858,429.24 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 1,248,426,705.51 | 6,242,133.53 | 700,900,880.75 | 3,504,504.40 |
| 合计 | 1,814,603,038.97 | 9,073,015.20 | 1,872,586,728.95 | 9,362,933.64 |
| 其他应收款： | ||||
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 132,483.14 | 662.42 | 212,150.92 | 1,060.75 |
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 5,750,672.79 | 28,753.36 | 4,255,666.87 | 21,278.33 |
| 桦林佳通轮胎有限公司 | 6,235.30 | 31.18 | ||
| 合计 | 5,889,391.23 | 29,446.96 | 4,467,817.79 | 22,339.08 |
（2）关联方应付、其他应付款项
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款： | ||
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 65,060,397.03 | 36,888,818.24 |
| 合计 | 65,060,397.03 | 36,888,818.24 |
| 其他应付款： | ||
| 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 493,016.20 | |
| 合计 | 493,016.20 | |
| 应付股利: | ||
| 佳通轮胎（中国）投资有限公司 | 220,660,024.50 | |
| 合计 | 220,660,024.50 |
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||
| -购建长期资产承诺 | 150,957,736.35 | 109,590,106.68 |
| 合计 | 150,957,736.35 | 109,590,106.68 |
2、或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司2025年4月28日第十一届董事会第五次会议决议，本公司2024年年度利润分配预案为:拟以2024年12月31日本公司总股本为基数，向全体股东每股派发现金红利0.59元(含税)，共计现金分红200.600.000.00元(含税)。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准后方可实施。
十一、其他重要事项说明
1、商标使用许可情况
根据安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司将其拥有的〖810366〗的〖PRIMEWELL〗、〖1388377〗的〖SUPERTRAVELER〗、〖1107978〗的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖1415581〗的〖ENDURO〗5个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，佳通轮胎私人有限公司将其拥有的〖1551461〗、〖1551462〗、〖1551463〗、〖1551464〗、〖883541〗、〖7182667〗、〖7182677〗7个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，银川佳通长城轮胎有限公司将其拥有的〖6209520〗1个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 179,350,996.93 | 365,468,302.99 |
| 其他应收款 | 5,722,068.68 | 4,234,537.79 |
| 合计 | 185,073,065.61 | 369,702,840.78 |
（1）应收股利
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 179,350,996.93 | 365,468,302.99 |
| 合计 | 179,350,996.93 | 365,468,302.99 |
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,750,822.79 | 100 | 28,754.11 | 0.50 | 5,722,068.68 |
| 合计 | 5,750,822.79 | 100 | 28,754.11 | 0.50 | 5,722,068.68 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,255,816.87 | 100 | 21,279.08 | 0.50 | 4,234,537.79 |
| 合计 | 4,255,816.87 | 100 | 21,279.08 | 0.50 | 4,234,537.79 |
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,750,822.79 | 28,754.11 | 0.5 |
| 合计 | 5,750,822.79 | 28,754.11 | |
②其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 网络托管费 | 5,750,672.79 | 4,255,666.87 |
| 其他 | 150.00 | 150.00 |
| 合计 | 5,750,822.79 | 4,255,816.87 |
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,475.03元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
④按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末金额 |
| 第一名 | 网络托管费 | 5,750,672.79 | 1年以内 | 100 | 28,753.36 |
| 第二名 | 其他 | 150.00 | 1年以内 | 0.75 | |
| 合计 | 5,750,822.79 | 100 | 28,754.11 |
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 福建佳通轮胎有限公司 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 | ||||
| 合计 | 461,359,439.24 | 461,359,439.24 |
3、营业收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 23,946,817.82 | 19,585,660.76 | ||
| 合计 | 23,946,817.82 | 19,585,660.76 | ||
4、投资收益
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 207,814,385.60 | 140,126,522.73 |
| 合计 | 207,814,385.60 | 140,126,522.73 |
十三、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 78,185.58 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,656,125.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |