浙江万得凯流体设备科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、公司2024年度财务报表的审计情况
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“天健审〔2025〕7154号”标准无保留意见的审计报告。
审计意见：公司后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万得凯公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
1、公司主要会计数据和财务指标情况如下：
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（万元） | 99,626.67 | 68,919.32 | 44.56% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 15,014.82 | 10,389.71 | 44.52% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | 14,410.92 | 10,357.95 | 39.13% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 8,059.32 | 3,475.08 | 131.92% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.50 | 1.04 | 44.23% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.50 | 1.04 | 44.23% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.04% | 7.34% | 2.70% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（万元） | 183,113.81 | 167,527.29 | 9.30% |
| 归属于上市公司股东的净资产（万元） | 156,118.03 | 143,749.39 | 8.60% |
三、2024年财务状况、经营成果情况分析
（一）财务状况分析
1、资产负债表主要项目指标如下：
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 13,644.62 | 73,601.95 | -81.46% |
| 交易性金融资产 | 9,011.77 | 100.00% | |
| 应收票据 | 329.10 | 100.00% | |
| 应收账款 | 20,781.17 | 15,501.58 | 34.06% |
| 应收款项融资 | 221.63 | -100.00% | |
| 预付款项 | 101.25 | 109.90 | -7.87% |
| 其他应收款 | 539.39 | 416.94 | 29.37% |
| 存货 | 35,743.51 | 28,754.93 | 24.30% |
| 其他流动资产 | 680.46 | 268.27 | 153.65% |
| 其他债权投资 | 40,775.95 | 100.00% | |
| 固定资产 | 27,340.50 | 26,605.98 | 2.76% |
| 在建工程 | 23,915.04 | 12,495.17 | 91.39% |
| 无形资产 | 8,993.36 | 9,195.86 | -2.20% |
| 递延所得税资产 | 691.09 | 262.69 | 163.08% |
| 其他非流动资产 | 492.44 | 37.17 | 1224.83% |
| 短期借款 | 7,777.47 | 8,058.52 | -3.49% |
| 应付账款 | 12,655.47 | 12,340.05 | 2.56% |
| 应付职工薪酬 | 1,452.68 | 1,219.88 | 19.08% |
| 应交税费 | 982.31 | 796.79 | 23.28% |
| 其他应付款 | 360.44 | 224.00 | 60.91% |
| 递延收益 | 2,551.02 | 977.42 | 161.00% |
| 股本 | 10,000.00 | 10,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 87,586.47 | 87,199.73 | 0.44% |
| 其他综合收益 | 110.10 | 143.01 | -23.01% |
| 盈余公积 | 5,000.00 | 5,000.00 | 0.00% |
| 未分配利润 | 53,421.47 | 41,406.65 | 29.02% |
| 少数股东权益 | 1,113.12 | -31.46 | 3638.21% |
2、主要指标重大变动原因如下：
（1）货币资金期末比期初减少81.46%，主要系本期持续基建设备投入和购买理财产品、大额可转让存单支出所致；
（2）交易性金融资产期末比期初增加100.00%，主要系本期购买理财产品所致；
（3）应收票据期末比期初增加100.00%，主要系根据银行承兑汇票业务管理模式调整列报所致；
（4）应收账款期末比期初增加34.06%，主要系本期销售规模扩大所致；
（5）应收款项融资期末比期初减少100.00%，主要系根据银行承兑汇票业务管理模式调整列报所致；
（6）其他流动资产期末比期初增加153.65%，主要系本期子公司进项税额重分类所致；
（7）其他债权投资期末比期初增加100.00%，主要系本期购买大额可转让存单所致；
（8）在建工程期末比期初增加91.39%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（9）递延所得税资产期末比期初增加163.08%，主要系本期递延收益、资产减值及股权激励确认递延的增加所致；
（10）其他非流动资产期末比期初增加1224.83%，主要系期末设备预付款增加所致；
（11）其他应付款期末比期初增加60.91%，主要系本期应付费用款增加及收到保证金所致；
（12）递延收益期末比期初增加161.00%，主要系本期新增资产相关政府补助所致；
（13）少数股东权益期末比期初增加3638.21%，主要系子公司新增股东投资所致。
（二）经营情况分析
1、公司 2024年度经营情况主要指标如下：
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）营业收入本期比上期增加44.56%，主要系本期客户订单增长，销售规模扩张所致；
（2）营业成本本期比上期增加46.89%，主要系本期营业收入同比增加致营业成本相应增加所致；
（3）其他收益本期比上期增加92.75%，主要系本期政府补助和增值税加计抵减增加所致；
（4）投资收益本期比上期增加141613.73%，主要系本期新增可转让大额存单利息收入所致；
（5）信用减值损失本期比上期增加64.00%，主要系本期子公司投产运营，新计提坏账准备所致；
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 营业收入 | 99,626.67 | 68,919.32 | 44.56% |
| 营业成本 | 76,416.41 | 52,024.47 | 46.89% |
| 税金及附加 | 414.97 | 478.60 | -13.30% |
| 销售费用 | 1,693.25 | 1,585.80 | 6.78% |
| 管理费用 | 3,664.45 | 3,333.16 | 9.94% |
| 研发费用 | 3,012.92 | 2,392.68 | 25.92% |
| 财务费用 | -2,541.19 | -2,974.06 | 14.55% |
| 其他收益 | 248.40 | 128.87 | 92.75% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 721.72 | -0.51 | 141613.73% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -286.23 | -174.53 | -64.00% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,022.23 | -231.03 | -342.47% |
| 所得税费用 | 1,630.35 | 1,419.92 | 14.82% |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,905.37 | 10,324.83 | 44.36% |
（6）资产减值损失本期比上期增加342.47%，主要系本期存货跌价增加和新增固定资产减值所致。
四、2024年度现金流分析
1、公司 2024 年度现金流主要指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 106,723.13 | 75,719.94 | 40.94% |
| 经营活动现金流出小计 | 98,663.81 | 72,244.85 | 36.57% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,059.32 | 3,475.08 | 131.92% |
| 投资活动现金流入小计 | 37,173.22 | 485.97 | 7549.28% |
| 投资活动现金流出小计 | 103,803.00 | 18,440.93 | 462.89% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -66,629.78 | -17,954.96 | -271.09% |
| 筹资活动现金流入小计 | 21,176.48 | 14,252.84 | 48.58% |
| 筹资活动现金流出小计 | 23,701.82 | 19,647.36 | 20.64% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,525.34 | -5,394.52 | 53.19% |
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）经营活动现金流入比上期增加40.94%，主要系本期销售收款增加所致；
（2）经营活动现金流出比上期增加36.57%，主要系本期生产规模扩大，采购付款增加所致；
（3）经营活动产生的现金流量净额比上期增加131.92%，主要系本期销售收款增加所致；
（4）投资活动现金流入比上期增加7549.28%，主要系本期赎回理财产品及转让大额可转让存单所致；
（5）投资活动现金流出比上期增加462.89%，主要系本期购买理财产品和大额可转让存单所致；
（6）投资活动产生的现金流量净额比上期减少271.09%，主要系本期购买理财产品和大额可转让存单所致；
（7）筹资活动现金流入比上期增加48.58%，主要系本期取得贷款增加及新增少数股东投资所致；
（8）筹资活动产生的现金流量净额比上期增加53.19%，主要系本期新增少数股东投资及投资分红减少所致。
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司董事会
2025年4月29日