琏升科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
2025年4月28日，公司召开第六届董事会第四十四次会议、第六届监事会第三十八次会议审议通过了《 关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体内容详见公司于2025年4月29日在巨潮资讯网披露的《 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2025-038）。
根据 企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》以及《 深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》、 深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对公司2022年、2023年度的前期会计差错事项进行更正，并对相关合并及母公司财务报表及相关附注数据进行追溯调整和重述。
一、2022年度、2023年度更正后的财务报表及相关附注
（一）2022年度、2023年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
对合并资产负债表项目均无影响。
2、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 158,064,414.70 | 225,692,718.15 |
| 其中：营业收入 | 158,064,414.70 | 225,692,718.15 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 194,029,672.54 | 280,477,638.02 |
| 其中：营业成本 | 76,724,649.47 | 131,096,331.22 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,701,154.60 | 4,255,231.26 |
| 销售费用 | 24,568,045.25 | 28,597,716.26 |
| 管理费用 | 48,936,213.74 | 75,909,398.68 |
| 研发费用 | 19,841,726.49 | 21,090,308.12 |
| 财务费用 | 20,257,882.99 | 19,528,652.48 |
| 其中：利息费用 | 20,445,686.43 | 27,573,739.99 |
| 利息收入 | 360,008.73 | 8,420,627.93 |
| 加：其他收益 | 3,261,723.17 | 1,829,848.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,446,633.19 | -1,334,053.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -33,569.95 | -1,508,629.85 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益《（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失《（损失以“-”号填列） | -1,289,268.12 | -3,114,257.74 |
| 资产减值损失《（损失以“-”号填列） | -10,139.24 | -7,625,376.42 |
| 资产处置收益《（损失以“-”号填列） | 47,751.22 | 4,423.16 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -31,508,557.62 | -65,024,336.31 |
| 加：营业外收入 | 1,160,447.89 | 2,617,454.76 |
| 减：营业外支出 | 363,001.35 | 824,992.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -30,711,111.08 | -63,231,873.68 |
| 减：所得税费用 | 2,103,756.58 | -3,326,619.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -32,814,867.66 | -59,905,253.91 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润《（净亏损以“－”号填列） | -32,814,867.66 | -59,905,253.91 |
| 2.终止经营净利润《（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -32,211,851.27 | -39,735,036.80 |
| 2.少数股东损益 | -603,016.39 | -20,170,217.11 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,669,092.64 | -815,615.55 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,669,092.64 | -815,615.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,669,092.64 | -815,615.55 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综 | -814,168.49 |
3、合并现金流量表
对合并现金流量表项目均无影响。
4、母公司资产负债表
对母公司资产负债表项目均无影响。
5、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 97,923,138.53 | 95,221,271.03 |
| 减：营业成本 | 55,116,269.54 | 60,236,677.03 |
| 税金及附加 | 1,108,095.92 | 1,117,216.42 |
| 销售费用 | 20,082,725.99 | 10,143,818.58 |
| 管理费用 | 33,076,769.79 | 29,867,883.73 |
| 研发费用 | 8,669,186.07 | 4,591,773.56 |
| 财务费用 | -1,794,527.77 | 6,475,807.56 |
| 其中：利息费用 | 7,275,923.40 | 6,794,728.39 |
| 利息收入 | 9,277,257.28 | 487,551.72 |
| 加：其他收益 | 2,148,325.67 | 772,236.42 |
合收益
| 合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -1,669,092.64 | 5,137,689.64 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | -5,139,136.70 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -34,483,960.30 | -60,720,869.46 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -33,880,943.91 | -40,550,652.35 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -603,016.39 | -20,170,217.11 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.09 | -0.11 |
| （二）稀释每股收益 | -0.09 | -0.11 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,524,392.14 | 18,699,019.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -33,569.95 | -887,498.02 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益《（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失《（损失以“-”号填列） | -648,553.33 | -799,497.05 |
| 资产减值损失《（损失以“-”号填列） | -10,118.11 | -5,132,140.71 |
| 资产处置收益《（损失以“-”号填列） | 47,751.22 | 17,175,566.03 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -12,273,583.42 | 13,503,278.43 |
| 加：营业外收入 | 22,242.02 | 29,577.98 |
| 减：营业外支出 | 56,239.98 | 162,019.27 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -12,307,581.38 | 13,370,837.14 |
| 减：所得税费用 | 164,472.80 | 858,727.34 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,472,054.18 | 12,512,109.80 |
| （一）持续经营净利润《（净亏损以“－”号填列） | -12,472,054.18 | 12,512,109.80 |
| （二）终止经营净利润《（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 13,093.47 | -815,607.13 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,093.47 | -815,607.13 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -814,175.38 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 13,093.47 | -1,431.75 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -12,458,960.71 | 11,696,502.67 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
6、母公司现金流量表
对母公司现金流量表项目均无影响。
（二）调整后合并报表附注
营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 153,705,172.05 | 75,922,612.79 | 220,639,305.77 | 130,257,987.00 |
| 其他业务 | 4,359,242.65 | 802,036.68 | 5,053,412.38 | 838,344.22 |
| 合计 | 158,064,414.70 | 76,724,649.47 | 225,692,718.15 | 131,096,331.22 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
单位：元
| 合同分类 | 2022年度 | 2023年 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 产品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 太阳能电池 | 63,803,759.45 | 54,665,855.09 | ||
| 企业邮箱 | 22,970,699.32 | 6,334,805.26 | 22,875,575.28 | 6,567,403.09 |
| 网站建设 | 18,700,326.23 | 4,132,686.14 | 19,425,071.32 | 4,203,113.19 |
| 网络域名 | 4,583,214.99 | 4,322,170.48 | ||
| 移动通信转售产品 | 48,973,072.29 | 31,911,464.36 | 60,523,933.68 | 32,641,556.03 |
| OA等 | 4,047,998.89 | 1,454,549.83 | 5,180,488.94 | 2,052,941.28 |
| 房屋租赁 | 27,340,741.79 | 26,806,579.36 | 35,238,223.30 | 26,391,401.82 |
| 游戏产品 | 31,150,952.87 | 6,076,882.56 | 13,662,682.11 | 4,569,208.96 |
| 技术服务等其他 | 297,408.32 | 7,681.96 | 660,813.59 | 4,851.76 |
| 合计 | 158,064,414.70 | 76,724,649.47 | 225,692,718.15 | 131,096,331.22 |
关联交易情况出售商品、提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年 | 2023年 |
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 网络域名、咨询顾问费 | 33,024.45 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年 | 2023年 |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | OA产品等 | 18,211.98 | |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 网络域名 | 465.32 | |
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 数字证书及推广产品、域名 | 14,094.43 | |
| 四川星慧酒店管理集团有限公司 | 推广产品 | 9,433.96 | |
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 网站建设及数字证书 | 64,515.66 | |
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 综合服务费 | 5,283.02 | |
| 合计 | 51,236.43 | 93,792.39 |
分部信息2022年报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 邮箱及网站等 | 网络游戏 | 移动通信转售产品 |
| 营业收入 | 46,320,278.26 | 31,150,952.87 | 65,860,738.68 |
| 营业成本 | 10,467,491.40 | 6,076,882.56 | 48,799,130.75 |
（续上表）
| 项目 | 房屋租赁 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 27,635,941.79 | 4,497,292.90 | -17,400,789.80 | 158,064,414.70 |
| 营业成本 | 26,889,719.68 | 1,462,231.79 | -16,970,806.71 | 76,724,649.47 |
2023年报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 邮箱及网站等 | 网络游戏 | 移动通信转售产品 | 房屋租赁 |
| 营业收入 | 53,224,507.42 | 13,662,682.11 | 83,569,345.02 | 35,853,423.28 |
| 营业成本 | 17,204,214.90 | 4,569,208.96 | 55,769,567.36 | 26,529,609.84 |
（续上表）
| 项目 | 太阳能电池 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 63,803,759.45 | 13,705,748.46 | -38,126,747.59 | 225,692,718.15 |
| 营业成本 | 54,665,855.09 | 5,324,934.28 | -32,967,059.21 | 131,096,331.22 |
（三）调整后母公司报表附注
营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
单位：元
（2）营业收入、营业成本的分解信息
单位：元
| 合同分类 | 2022年度 | 2023年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 产品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 企业邮箱 | 22,858,958.79 | 6,334,805.26 | 14,927,060.42 | 6,135,593.01 |
| 网站建设 | 17,976,890.65 | 4,132,686.14 | 16,978,692.22 | 5,752,249.88 |
| 网络域名 | 4,565,566.45 | 2,564,032.84 | ||
| 移动通信转售产品 | 43,816,713.54 | 42,362,760.95 | 46,949,010.55 | 45,330,590.43 |
| OA等 | 3,907,643.04 | 1,454,549.83 | 3,887,557.55 | 2,092,570.91 |
| 房屋租赁 | 4,357,034.33 | 831,467.36 | 5,006,477.67 | 925,672.80 |
| 技术服务等其他 | 440,331.73 | 4,908,439.78 | ||
| 合计 | 97,923,138.53 | 55,116,269.54 | 95,221,271.03 | 60,236,677.03 |
琏升科技股份有限公司
董事会二〇二五年四月二十八日
| 项目 | 2022年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 93,125,772.47 | 54,284,802.18 | 85,306,353.58 | 59,311,004.23 |
| 其他业务 | 4,797,366.06 | 831,467.36 | 9,914,917.45 | 925,672.80 |
| 合计 | 97,923,138.53 | 55,116,269.54 | 95,221,271.03 | 60,236,677.03 |