江苏利通电子股份有限公司
2024年度审计报告
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第12-13页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14-15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—108页
四、附件…………………………………………………………第109—112页
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审计报告
天健审〔2025〕8560号江苏利通电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏利通电子股份有限公司（以下简称利通电子公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利通电子公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利通电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。利通电子公司的营业收入主要来自于精密金属冲压结构件、电子元器件的销售收入及算力业务收入。2024年度，利通电子公司的营业收入为人民币224,755.98万元。由于营业收入是利通电子公司关键业绩指标之一，可能存在利通电子公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、结算清单或确认单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、出口报关单、货运提单、结算单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)长期资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（一）13、五（一）14及五（一）15。
截至2024年12月31日，利通电子公司固定资产账面价值为136,452.94万
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元，在建工程账面价值为4,470.63万元，使用权资产账面价值为150,774.66万元，三项长期资产占资产总额49.17%。由于长期资产金额重大，且长期资产减值测试涉及管理层重大判断和估计，可能造成重大财务影响。因此，我们将长期资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对长期资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与长期资产减值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评价管理层对于减值迹象的判断是否合理；对于存在减值迹象的长期资产，评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(3)涉及管理层利用专家工作的减值测试，评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(5)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(6)检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估利通电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。利通电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督利通电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利通电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利通电子公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就利通电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十七日
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江苏利通电子股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况江苏利通电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系宜兴县宜丰学校教具厂，成立于1980年11月25日，2003年7月变更为江苏利通电子有限公司，由自然人邵培生、邵树伟、杨顺妹、张德峰和宜兴市宜丰中心小学共同出资组建，总部位于江苏省宜兴市。公司现持有统一社会信用代码为913202821429014964的营业执照，注册资本25,993.00万元，股份总数25,993万股（每股面值1元）。其中,有限售条件的流通股份A股513万股，无限售条件的流通股份A股25,480万股。公司股票已于2018年12月24日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品行业。主要经营活动为液晶电视精密金属结构件、电子元器件的研发、生产及销售、算力产品销售及服务。
本财务报表业经公司2025年4月27日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。利通控股（新加坡）有限公司、利通电子（墨西哥）有限公司、利通电子（越南）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项投资总额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
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(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票应收商业承兑汇票票据类型、账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——自然账龄组合[注]
客户性质、账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——逾期账龄组合[注]
客户性质、逾期账龄
对未到合同约定支付截止日的信用期内应收账款按1%比例计提坏账准备；对已超过合同约定支付截止日尚未回款的应收账款，按照应收账款逾期账龄与预期信用损失率计算预期信用损失其他应收款——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收融资租赁保证金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
[注]公司制造业务客户适用自然账龄组合，算力业务适用逾期账龄组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5551-2年1010102-3年5050503年以上100100100应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。
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3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
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步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法205或104.75-4.50电子设备及其他年限平均法3-55或1031.67-18.00机器设备年限平均法6-105或1015.83-9.00运输工具年限平均法3-55或1031.67-18.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准与实际投入使用时间较早者机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，依据产权证书登记的产权期限直线法软件10年，依据预计使用期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
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不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括会议费、差旅费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主营业务为精密金属结构件、电子元器件的研发、生产及销售、算力产品销售及服务。
精密金属冲压结构件、电子元器件、算力产品等产品销售属于在某一时点履行的履约义务。寄售制模式下，公司将产品运送至双方约定交货地点并经客户领用，取得客户的结算单后确认收入。一般销售模式下：（1）内销收入：公司将产品运送至双方约定交货地点并经客户签收，取得客户的签收单后确认收入；（2）外销收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单等资料时确认收入。
算力资源服务收入：每月根据客户算力资源实际使用量、约定的计费单价，取得客户确认的月度采购订单、计费结算单时确认收入。
维保服务收入：在维保期间采用直线法确认收入。
其他服务收入：根据合同约定提供相应服务，取得客户确认的验收报告、结算单时确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(二十九)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
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赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
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部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
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被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
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买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2023年度利润表项目营业成本4,525,460.94销售费用-4,525,460.94
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税[注]
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额20%、15%、25%境外其他税根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴
[注]LETACTCLOUDPTE.LTD.适用新加坡增值税税率9%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率宜兴市友通货运有限公司20%本公司15%除上述以外的其他纳税主体25%[注]子公司利通控股（新加坡）有限公司、子公司利通电子（墨西哥）有限公司、子公司利通电子（越南）有限公司、子公司华雷斯利通电子有限公司、子公司LETACTCLOUDPTE.LTD.按当地适用企业所得税税率计缴
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)2024年12月16日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202432011724的高新技术企业证书，有效期为2024年至2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司宜兴市友通货运有限公司符合小型微利企业认定要求，本期享受上述所得税优惠政策。
2.增值税
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司属于先进制造企业，享受增值税加计5%抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金199,459.01316,155.40
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项目期末数期初数银行存款315,904,364.60617,871,954.21其他货币资金53,366,509.6745,973,965.63
合计369,470,333.28664,162,075.24
其中：存放在境外的款项总额30,075,764.287,994,261.12
(2)其他说明期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金48,392,266.27元、信用证保证金1,100,000.00元、期货保证金3,873,951.73元、证券账户资金291.67元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,488,926.6350,000,000.00其中：理财产品4,488,926.6350,000,000.00
合计4,488,926.6350,000,000.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数财务公司承兑汇票445,746.387,959,217.72商业承兑汇票104,352,078.6790,634,510.08合计104,797,825.0598,593,727.80
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备111,547,893.25100.006,750,068.206.05104,797,825.05其中：财务公司承兑汇票445,746.380.40445,746.38商业承兑汇票111,102,146.8799.606,750,068.206.08104,352,078.67
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计111,547,893.25100.006,750,068.206.05104,797,825.05
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备103,653,052.06100.005,059,324.264.8898,593,727.80其中：财务公司承兑汇票7,959,217.727.687,959,217.72
商业承兑汇票95,693,834.3492.325,059,324.265.2990,634,510.08合计103,653,052.06100.005,059,324.264.8898,593,727.80
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）财务公司承兑汇票组合445,746.38商业承兑汇票组合111,102,146.876,750,068.206.08
小计111,547,893.256,750,068.206.05
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
5,059,324.261,690,743.946,750,068.20合计5,059,324.261,690,743.946,750,068.20
(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额商业承兑汇票14,941,501.53小计14,941,501.53
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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项目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额商业承兑汇票39,790,275.18财务公司承兑汇票182,356.29
小计39,972,631.47
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内725,948,199.36558,552,507.401-2年7,317,987.548,300,546.992-3年3,661,913.8712,610,849.143年以上6,281,971.41766,875.68账面余额合计743,210,072.18580,230,779.21减：坏账准备38,971,974.8636,944,057.87账面价值合计704,238,097.32543,286,721.34
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,234,689.50
0.171,234,689.50
100.00按组合计提坏账准备[注]741,975,382.6899.8337,737,285.365.09704,238,097.32
合计743,210,072.18100.0038,971,974.865.24704,238,097.32
[注]期末应收账款余额中包括TCL金单凭证31,326,602.63元和创维微企链数字债券凭证33,689,121.72元（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,234,689.50
0.211,234,689.50
100.00
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备[注]578,996,089.71
99.7935,709,368.37
6.17543,286,721.34合计580,230,779.21100.0036,944,057.876.37543,286,721.34
[注]期初应收账款余额中包括TCL金单凭证44,090,206.15元和创维微企链数字债权凭证65,240,167.63元
2)不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）自然账龄组合571,716,310.2736,034,694.636.30逾期账龄组合170,259,072.411,702,590.731.00
小计741,975,382.6837,737,285.365.09
4)采用自然账龄组合计提坏账准备的应收账款自然账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内555,689,126.9527,784,456.345.001-2年7,260,847.72726,084.7810.002-3年2,484,364.191,242,182.1050.003年以上6,281,971.416,281,971.41100.00
小计571,716,310.2736,034,694.636.30
5)采用逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）未逾期170,259,072.411,702,590.731.00
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销
处置子公司
转出单项计提坏账准备
1,234,689.501,234,689.50
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销
处置子公司转出按组合计提坏账准备
35,709,368.372,549,866.23394,988.78126,960.4637,737,285.36合计36,944,057.872,549,866.23394,988.78126,960.4638,971,974.86
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款394,988.78
2)不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。
(5)应收账款前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备第一名104,213,569.8614.021,042,135.70第二名102,651,854.6813.815,132,592.73第三名93,758,522.5312.624,687,926.13第四名44,561,059.746.00445,610.60第五名37,702,801.205.071,885,140.06
小计382,887,808.0151.5213,193,405.22
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票95,210,563.88123,085,499.97
合计95,210,563.88123,085,499.97
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备95,210,563.88100.0095,210,563.88
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种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）其中：银行承兑汇票95,210,563.88100.0095,210,563.88
合计95,210,563.88100.0095,210,563.88（续上表）
种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备123,085,499.97
100.00123,085,499.97其中：银行承兑汇票123,085,499.97100.00123,085,499.97
合计123,085,499.97
100.00123,085,499.97
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合95,210,563.88
小计95,210,563.88
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票287,768,908.02
小计287,768,908.02
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
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账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额比例（%）
减值准备
账面价值1年以内215,991,309.80
99.35215,991,309.8052,919,065.92
95.5652,919,065.921-2年100,883.200.05100,883.202,333,679.064.212,333,679.062-3年1,292,429.760.591,292,429.7633,357.620.0633,357.623年以上14,067.40
0.0114,067.4095,344.31
0.1795,344.31合计217,398,690.16100.00217,398,690.1655,381,446.91100.0055,381,446.91
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名119,731,380.0655.07第二名29,442,821.8413.54第三名22,275,008.8510.25第四名15,731,655.057.24第五名13,867,220.536.38
小计201,048,086.3392.48
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数拆借款1,594,808.461,594,808.46押金保证金102,303,992.9919,536,741.82应收暂付款2,718,634.893,861,977.72
账面余额合计106,617,436.3424,993,528.00减：坏账准备6,518,392.325,628,095.92账面价值合计100,099,044.0219,365,432.08
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内87,106,893.6915,182,264.00
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账龄期末数期初数1-2年12,659,232.195,761,480.712-3年5,458,380.591,223,632.513年以上1,392,929.872,826,150.78账面余额小计106,617,436.3424,993,528.00减：坏账准备6,518,392.325,628,095.92账面价值小计100,099,044.0219,365,432.08
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备1,594,808.461.501,594,808.46100.00按组合计提坏账准备105,022,627.8898.504,923,583.864.69100,099,044.02
合计106,617,436.34100.006,518,392.326.11100,099,044.02
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备1,594,808.466.381,014,348.4663.60580,460.00按组合计提坏账准备23,398,719.5493.624,613,747.4619.7218,784,972.08合计24,993,528.00100.005,628,095.9222.5219,365,432.08
2)无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收融资租赁保证金组合80,448,000.00账龄组合24,574,627.884,923,583.8620.04其中：1年以内6,658,893.69332,944.695.00
1-2年12,659,232.191,265,923.2210.002-3年3,863,572.131,931,786.0850.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3年以上1,392,929.871,392,929.87100.00小计105,022,627.884,923,583.864.69
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数759,113.19416,667.234,452,315.505,628,095.92期初数在本期--转入第二阶段-632,961.60632,961.60--转入第三阶段-396,357.22396,357.22--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提206,980.02612,651.61120,851.69940,483.32
本期收回或转回本期核销处置子公司转出
186.9250,000.0050,186.92期末数332,944.691,265,923.224,919,524.416,518,392.32期末坏账准备计提比例（%）
0.3810.0071.806.11
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备重庆鈊渝金融租赁股份有限公司
押金保证金48,000,000.001年以内45.02江南金融租赁股份有限公司
押金保证金19,008,000.001年以内17.83蓝满设备租赁（上海）有限公司
押金保证金9,600,000.001年以内9.00TMXLogisticsInc.押金保证金8,948,146.34[注]8.391,742,129.83TCLMOKASDERLDECV押金保证金3,881,135.401-2年3.64388,113.54
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备小计89,437,281.7483.882,130,243.37
[注]其中1年以内305,856.14元，1-2年6,485,770.20元，2-3年2,156,520.00元
8.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料103,706,269.704,191,695.5999,514,574.1159,693,075.063,480,749.2056,212,325.86在产品28,334,602.635,094,117.7623,240,484.8740,792,818.681,571,090.4139,221,728.27自制半成品
31,431,441.30604,850.3430,826,590.9616,835,975.26367,418.7416,468,556.52库存商品79,271,321.4713,637,790.8565,633,530.62121,542,107.098,915,498.21112,626,608.88发出商品91,076,130.138,572,286.8482,503,843.2992,731,783.147,417,707.4785,314,075.67委托加工物资
40,341,503.371,483,983.5538,857,519.8235,325,449.231,754,209.5633,571,239.67周转材料38,377,762.0938,377,762.0945,835,496.1545,835,496.15合计412,539,030.6933,584,724.93378,954,305.76412,756,704.6123,506,673.59389,250,031.02
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他
原材料3,480,749.201,831,703.231,120,756.844,191,695.59在产品1,571,090.414,813,958.761,290,931.415,094,117.76自制半成品367,418.74405,760.40168,328.80604,850.34库存商品8,915,498.218,708,325.233,986,032.5913,637,790.85发出商品7,417,707.475,006,472.113,851,892.748,572,286.84委托加工物资1,754,209.56425,948.35696,174.361,483,983.55
合计23,506,673.5921,192,168.0811,114,116.7433,584,724.93
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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项目
确定可变现净值
的具体依据
转销存货跌价
准备的原因原材料、在产品、委托加工物资、自制半成品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品、发出商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
9.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣及留抵增值税进项税额
82,353,645.0582,353,645.0563,227,974.9663,227,974.96预缴企业所得税419,340.75419,340.75合计82,353,645.0582,353,645.0563,647,315.7163,647,315.71
10.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资14,422,753.2314,422,753.2318,193,684.3918,193,684.39
合计14,422,753.2314,422,753.2318,193,684.3918,193,684.39
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业18,193,684.39-3,770,931.16无锡有容微电子有限公司18,193,684.39-3,770,931.16
合计18,193,684.39-3,770,931.16
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值
减值准备联营企业14,422,753.23
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值
减值准备无锡有容微电子有限公司14,422,753.23合计14,422,753.23
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
67,419,127.2454,296,854.68其中：权益工具投资67,419,127.2454,296,854.68
合计67,419,127.2454,296,854.68
12.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数4,632,116.982,513,377.237,145,494.21
本期增加金额
本期减少金额4,632,116.982,513,377.237,145,494.21
1)其他转出4,632,116.982,513,377.237,145,494.21
期末数累计折旧和累计摊销
期初数1,240,042.01366,891.301,606,933.31
本期增加金额124,080.5231,830.78155,911.30
1)计提或摊销124,080.5231,830.78155,911.30
本期减少金额1,364,122.53398,722.081,762,844.61
1)其他转出1,364,122.53398,722.081,762,844.61
期末数账面价值
期末账面价值
期初账面价值3,392,074.972,146,485.935,538,560.90
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13.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物电子设备及其他机器设备运输工具合计账面原值
期初数459,132,549.05439,752,071.56595,333,896.2826,713,917.711,520,932,434.60本期增加金额12,019,769.63365,611,007.2798,666,736.375,362,354.13481,659,867.40
1)购置356,142.0962,753,651.849,076,001.854,482,022.5476,667,818.32
2)在建工程转入7,015,386.66302,727,346.6187,334,461.561,056,574.49398,133,769.32
3)投资性房地产转入
4,632,116.984,632,116.98
4)外币报表折算差异
16,123.90130,008.822,256,272.96-176,242.902,226,162.78
本期减少金额1,934,899.7331,142,623.935,203,173.2038,280,696.86
1)处置或报废1,418,643.1028,079,031.035,203,173.2034,700,847.33
2)处置子公司转出
516,256.633,063,592.903,579,849.53
期末数471,152,318.68803,428,179.10662,858,008.7226,873,098.641,964,311,605.14累计折旧
期初数93,706,430.6637,838,025.90305,606,001.7920,940,136.55458,090,594.90
本期增加金额23,879,921.3790,203,304.0449,188,899.172,217,363.06165,489,487.64
1)计提22,514,823.3490,180,748.0248,865,342.772,306,735.29163,867,649.42
2)投资性房地产转回
1,364,122.531,364,122.53
3)外币报表折算差异
975.5022,556.02323,556.40-89,372.23257,715.69
本期减少金额1,165,909.0118,431,647.604,915,547.1124,513,103.72
1)处置或报废950,817.0517,851,379.954,915,547.1123,717,744.11
2)处置子公司转出
215,091.96580,267.65795,359.61
期末数117,586,352.03126,875,420.93336,363,253.3618,241,952.50599,066,978.82减值准备
期初数
第
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项目房屋及建筑物电子设备及其他机器设备运输工具合计
本期增加金额80,552.43634,663.33715,215.76
1)计提80,552.43634,663.33715,215.76本期减少金额期末数80,552.43634,663.33715,215.76账面价值期末账面价值353,565,966.65676,472,205.74325,860,092.038,631,146.141,364,529,410.56期初账面价值365,426,118.39401,914,045.66289,727,894.495,773,781.161,062,841,839.70
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值电子设备及其他304,671,716.80
小计304,671,716.80
(3)期末固定资产均已办妥产权证书。
(4)固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额电子设备及其他355,850.41275,297.9880,552.43机器设备9,161,360.758,526,697.42634,663.33
小计9,517,211.168,801,995.40715,215.76
（续上表）项目
公允价值和处置费用的确定方式
关键参数及其确定依据电子设备及其他公允价值根据市场价格并考虑一定折扣率后确定。处置费用主要包括与资产处置相关的交易费用和税费
市场价格主要通过向同类型设备的厂家询价、查询互联网公开报价等方式确认；折扣率考虑资产的交易因素、使用状况、新旧程度、外部环境等确认；处置费用主要参考当地的交易习惯、同类资产公开处置的代理中介费用标准等确认机器设备
注：上述资产所涉及的资产减值测试由坤元资产评估有限公司出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕364号）
14.在建工程
(1)明细情况
第
页共112页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 算力项目 | 22,383,372.38 | 22,383,372.38 | 2,925,486.69 | 2,925,486.69 | ||
| 越南年产700万件液晶电视金属冲压背板项目 | 5,969,496.13 | 5,969,496.13 | 32,254,814.34 | 32,254,814.34 | ||
| 墨西哥蒂华纳年产300万件大屏幕液晶电视精密金属结构件项目 | 38,125,648.45 | 38,125,648.45 | ||||
| 在安装设备 | 16,229,549.72 | 16,229,549.72 | 9,714,155.53 | 9,714,155.53 | ||
| 零星工程 | 123,893.81 | 123,893.81 | 1,250,507.60 | 1,250,507.60 | ||
| 合计 | 44,706,312.04 | 44,706,312.04 | 84,270,612.61 | 84,270,612.61 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 算力项目 | 2,925,486.69 | 318,749,921.08 | 299,292,035.39 | 22,383,372.38 | ||
| 越南年产700万件液晶电视金属冲压背板项目 | 8,973.84 | 32,254,814.34 | 13,250,899.02 | 30,882,356.36 | 8,653,860.87 | 5,969,496.13 |
| 墨西哥蒂华纳年产300万件大屏幕液晶电视精密金属结构件项目 | 9,685.61 | 38,125,648.45 | 19,170,482.47 | 57,296,130.92 | ||
| 小计 | 18,659.45 | 73,305,949.48 | 351,171,302.57 | 387,470,522.67 | 8,653,860.87 | 28,352,868.51 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 算力项目 | 自筹资金 | |||||
| 越南年产700万件液晶电视金属冲压背板项目 | 50.86 | 50.86 | 自筹资金 | |||
| 墨西哥蒂华纳年产300万件大屏幕液晶电视精密金属结构件项目 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 小计 |
15.使用权资产
(1)明细情况
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项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备及其他 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 103,305,840.79 | 936,792.23 | 104,242,633.02 | |
| 本期增加金额 | 20,205,573.06 | 1,525,206,819.79 | 1,545,412,392.85 | |
| 1)租入 | 18,749,180.84 | 1,525,206,819.79 | 1,543,956,000.63 | |
| 2)外币报表折算差异 | 1,456,392.22 | 1,456,392.22 | ||
| 本期减少金额 | 4,376,743.18 | 936,792.23 | 5,313,535.41 | |
| 1)处置 | 2,952,836.32 | 936,792.23 | 3,889,628.55 | |
| 2)处置子公司转出 | 1,423,906.86 | 1,423,906.86 | ||
| 期末数 | 119,134,670.67 | 1,525,206,819.79 | 1,644,341,490.46 | |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 8,563,656.84 | 437,169.88 | 9,000,826.72 | |
| 本期增加金额 | 16,310,145.95 | 115,377,755.80 | 31,226.43 | 131,719,128.18 |
| 1)计提 | 16,147,616.05 | 115,377,755.80 | 31,226.43 | 131,556,598.28 |
| 2)外币报表折算差异 | 162,529.90 | 162,529.90 | ||
| 本期减少金额 | 3,656,638.68 | 468,396.31 | 4,125,034.99 | |
| 1)处置 | 2,509,602.60 | 468,396.31 | 2,977,998.91 | |
| 2)处置子公司转出 | 1,147,036.08 | 1,147,036.08 | ||
| 期末数 | 21,217,164.11 | 115,377,755.80 | 136,594,919.91 | |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 97,917,506.56 | 1,409,829,063.99 | 1,507,746,570.55 | |
| 期初账面价值 | 94,742,183.95 | 499,622.35 | 95,241,806.30 |
16.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 |
第
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项目土地使用权软件合计
期初数70,299,348.606,478,601.7376,777,950.33本期增加金额2,513,377.232,407,079.634,920,456.86
1)投资性房地产转入2,513,377.232,513,377.23
2)在建工程转入2,407,079.632,407,079.63本期减少金额期末数72,812,725.838,885,681.3681,698,407.19累计摊销期初数10,184,705.412,476,087.4212,660,792.83本期增加金额1,943,719.39975,441.852,919,161.24
1)计提1,544,997.31975,441.852,520,439.16
1)投资性房地产转入398,722.08398,722.08本期减少金额期末数12,128,424.803,451,529.2715,579,954.07账面价值期末账面价值60,684,301.035,434,152.0966,118,453.12期初账面价值60,114,643.194,002,514.3164,117,157.50
(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。
17.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南京金宁微波有限公司
34,017,563.32168,520.9933,849,042.3334,017,563.32118,968.7933,898,594.53合计34,017,563.32168,520.9933,849,042.3334,017,563.32118,968.7933,898,594.53
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他南京金宁微波有限公司34,017,563.3234,017,563.32
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被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他合计34,017,563.3234,017,563.32
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他处置其他南京金宁微波有限公司
118,968.7949,552.20168,520.99合计118,968.7949,552.20168,520.99
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组
合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致南京金宁微波有限公司经营性资产和负债
能够独立产生现金流量
不适用是
(5)商誉减值测试整体说明
基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债而形成的商誉。
1)因确认递延所得税负债而形成的商誉减值测试
在企业合并中，资产评估增值导致资产账面价值高于计税基础，形成一项应纳税暂时性差异，根据企业会计准则，企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求，均应确认递延所得税负债，同时导致多确认同等金额的商誉，该部分商誉不属于核心商誉。
对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
对于因非同一控制下企业合并时资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，本期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备49,552.20元。
2)核心商誉减值测试
包含核心商誉的资产组或资产组组合可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，经测试，核心商誉并未出现减值损失。
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
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项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额南京金宁微波有限公司
59,819,657.0082,775,600.00小计59,819,657.0082,775,600.00
（续上表）项目
预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率
等参数及其确定依据
折现率及其确
定依据南京金宁微波有限公司
5年
预测期收入增长率为1%，税前利润率为34.84%-35.79%，系公司根据历史经验及对市场发展的预测确定
稳定期增长率为0%，收入及税前利润按照预测期最后一期数据确定
税前折现
10.54%，按加权平均资本成本模型确定小计
18.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销
其他减少
期末数算力技术服务18,553,459.123,773,584.9214,779,874.20车间改造2,796,856.991,798,697.561,796,518.752,799,035.80经营租入固定资产的改良支出
1,510,495.7212,357,019.322,022,079.7011,845,435.34其他876,951.8311,941,760.247,423,192.285,395,519.79合计23,737,763.6626,097,477.1215,015,375.6534,819,865.13
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备66,224,870.8311,759,072.3655,149,354.588,906,040.60内部交易未实现利润
33,325,981.105,586,899.025,210,862.59781,629.39政府补助27,996,395.256,491,370.662,993,631.07449,044.66可抵扣亏损17,381,076.934,345,269.2318,919,500.024,033,167.39股权激励摊销22,310,297.634,708,163.268,603,186.431,790,017.82
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产租赁负债1,549,275,369.42391,633,924.3095,183,792.3128,396,302.45公允价值变动6,354.161,588.54
合计1,716,513,991.16424,524,698.83186,066,681.1644,357,790.85
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
4,393.60659.04334,741.6050,211.24其他权益工具投资公允价值变动
22,319,127.243,347,869.089,196,854.681,379,528.20加速折旧46,923,899.797,965,816.77698,959.38104,843.91使用权资产1,519,792,143.24384,204,544.9895,162,125.8728,390,215.97
合计1,589,039,563.87395,518,889.87105,392,681.5329,924,799.32
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产388,853,713.4535,670,985.3829,874,588.0814,483,202.77递延所得税负债388,853,713.456,665,176.4229,874,588.0850,211.24
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异19,600,289.4815,988,797.06可抵扣亏损146,698,691.3350,806,771.14合计166,298,980.8166,795,568.20
20.其他非流动资产
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备款4,279,136.244,279,136.2428,783,360.0028,783,360.00预付云服务费701,909,702.62701,909,702.62141,654,000.00141,654,000.00合计706,188,838.86706,188,838.86170,437,360.00170,437,360.00
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金62,170,573.1562,170,573.15保证金
银行承兑汇票保证金、期货保证金、ETC保证金、诉讼保证金、久悬账户应收票据54,914,133.0052,177,544.16
质押/背书未到期
票据质押或已背书尚未到期应收账款79,637,789.8978,841,412.00质押融资租赁使用权资产679,869,646.19620,490,708.55抵押融资租赁合计876,592,142.23813,680,237.86
2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金43,177,250.3943,177,250.39保证金
银行承兑汇票保证金、期货保证金应收票据44,320,753.8942,306,916.02
质押/背书未到期
票据质押或已背书尚未到期应收款项融资47,723,074.5547,723,074.55质押票据质押
合计135,221,078.83133,207,240.96
22.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数信用借款1,009,798,928.14710,866,031.58
合计1,009,798,928.14710,866,031.58
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
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23.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债143,554.16143,554.16其中：衍生金融负债143,554.16143,554.16
合计143,554.16143,554.16
24.衍生金融负债项目期末数期初数期货衍生工具380,000.00合计380,000.00
25.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票146,600,000.00158,593,584.32
合计146,600,000.00158,593,584.32
(2)无已到期未支付应付票据情况。
26.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数货款408,684,098.54348,540,081.26工程和设备款28,856,203.8923,845,058.27其他5,823,916.975,480,849.38
合计443,364,219.40377,865,988.91
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
27.预收款项
(1)明细情况
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项目期末数期初数租赁款87,771,678.0087,771,678.00合计87,771,678.0087,771,678.00
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项
项目期末数未偿还或结转的原因1-2年87,771,678.00一次性预收客户5年租金
小计87,771,678.00
28.合同负债
项目期末数期初数货款249,839.701,028,539.16
合计249,839.701,028,539.16
29.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬16,717,024.25245,377,893.28241,427,447.3420,667,470.19离职后福利—设定提存计划
56,377.4411,830,793.5811,752,770.38134,400.64辞退福利4,561,327.304,561,327.30
合计16,773,401.69261,770,014.16257,741,545.0220,801,870.83
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
15,780,617.02214,053,647.72210,155,975.4219,678,289.32职工福利费20,010,670.0619,948,029.0662,641.00社会保险费53,551.986,093,718.086,062,629.0084,641.06其中：医疗保险费52,928.235,628,517.455,598,488.6982,956.99
工伤保险费623.75465,200.63464,140.311,684.07住房公积金52,755.203,439,279.773,409,718.4082,316.57
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项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教育经费
830,100.051,780,577.651,851,095.46759,582.24
小计16,717,024.25245,377,893.28241,427,447.3420,667,470.19
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险55,159.1911,413,776.2411,337,947.21130,988.22失业保险费1,218.25417,017.34414,823.173,412.42
小计56,377.4411,830,793.5811,752,770.38134,400.64
30.应交税费
(1)明细情况
项目期末数期初数增值税7,193,576.704,853,673.94企业所得税34,714,976.441,961,846.47代扣代缴个人所得税115,320.0280,022.18城市维护建设税287,613.50142,360.44房产税2,352,682.402,015,412.63土地使用税235,456.82353,961.05教育费附加169,748.7176,142.02地方教育附加112,175.8550,761.36印花税862,038.34802,303.63环境保护税21,194.582,522.51地方水利建设基金3,664.464,654.12
合计46,068,447.8210,343,660.35
31.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数押金保证金22,000.0022,800.00
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项目期末数期初数限制性股票回购义务59,761,165.2147,352,865.21股权转让款13,387,500.00其他491,097.42245,849.28
合计60,274,262.6361,009,014.49
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
32.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款50,124,361.1136,666.67一年内到期的长期应付款15,963,780.81一年内到期的租赁负债448,991,212.859,400,541.37
合计515,079,354.779,437,208.04
33.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额29,216.1089,074.43
合计29,216.1089,074.43
34.长期借款
项目期末数期初数信用借款90,000,000.0040,000,000.00
合计90,000,000.0040,000,000.00
35.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额1,011,560,764.11100,131,888.26减：未确认融资费用44,149,670.0314,567,000.70
合计967,411,094.0885,564,887.56
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36.长期应付款项目期末数期初数售后回租76,769,652.55分期购车480,184.00
合计77,249,836.55
37.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助8,885,166.7429,078,883.774,720,957.7633,243,092.75
与资产相关的政府补助合计8,885,166.7429,078,883.774,720,957.7633,243,092.75
38.其他非流动负债项目期末数期初数预收租赁款256,000,727.52389,811,504.28预收云服务费509,319,746.89合计765,320,474.41389,811,504.28
39.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计股份总数258,830,000.001,100,000.001,100,000.00259,930,000.00
(2)其他说明根据公司2023年第一次临时股东大会、第三届董事会第十五次会议决议，由符合条件的3名预留授予限制性股票的激励对象认购1,100,000股（每股面值1元），认购价格为
11.61元/股，出资总额为12,771,000.00元，其中，计入股本1,100,000.00元，计入资本公积（股本溢价）11,671,000.00元。上述增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕373号)。
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40.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,044,968,414.1011,671,000.002,504,773.461,054,134,640.64其他资本公积18,981,928.1734,260,213.6453,242,141.81
合计1,063,950,342.2745,931,213.642,504,773.461,107,376,782.45
(2)其他说明
1)本期股本溢价净增加9,166,226.54元，包括：
①本期激励对象认购本公司限制性股票,相应增加资本公积（股本溢价）11,671,000元，详见本财务报表附注五（一）39（2）之说明；
②本期本公司购买控股子公司上海世纪利通数据服务有限公司少数股东4.90%股权，支付的转让价款与按照新取得股权比例计算应享有上海世纪利通数据服务有限公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，相应减少资本公积（股本溢价）2,504,773.46元；
2)本期其他资本公积净增加34,260,213.64元，系本期本公司向激励对象授予限制性股票，根据股权激励计划确认股份支付费用34,716,542.12元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）34,311,474.96元，并将预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分，相应减少资本公积（其他资本公积）51,261.32元。
41.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股47,151,000.0044,302,626.62362,700.0091,090,926.62
合计47,151,000.0044,302,626.62362,700.0091,090,926.62
(2)其他说明
1)根据公司第三届董事会第十一次会议审议通过的关于《回购公司股份方案》的议案，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，所回购的股份将按照有关规定用于出售。本期公司已累计回购股份1,300,000股，支付回购价款31,531,626.62元（包含手续费、过户费等相关费用）。
2)根据公司限制性股票激励计划，公司未满足业绩考核目标的，所有激励对象对应考
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核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上中国人民银行公布的同期存款基准利率计算的利息回购注销。本期公司以11.61元/股的授予价格向符合条件的3名预留激励对象授予1,100,000股限制性股票，本期发行限制性股票募集资金总额12,771,000.00元。
3)本公司向预计未来可解锁限制性股票激励对象分配可撤销现金股利362,700.00元，相应减少库存股362,700.00元。
42.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
4,488,259.5510,012,944.4810,012,944.4814,501,204.03其中：现金流量套期储备
-383,506.83-383,506.83-383,506.83外币财务报表折算差额
4,488,259.5510,396,451.3110,396,451.3114,884,710.86其他综合收益合计
4,488,259.5510,012,944.4810,012,944.4814,501,204.03
43.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积52,291,009.832,960,497.1055,251,506.93
合计52,291,009.832,960,497.1055,251,506.93
(2)其他说明
本期增加系根据2024年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积2,960,497.10元。
44.未分配利润
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项目本期数上年同期数期初未分配利润313,424,361.79324,983,858.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润24,616,404.4040,202,342.48减：提取法定盈余公积2,960,497.108,081,839.39
应付普通股股利23,177,700.0043,680,000.00期末未分配利润311,902,569.09313,424,361.79
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,217,028,845.121,821,488,330.961,842,703,354.331,569,049,290.51其他业务收入30,530,945.5813,453,421.6650,416,105.4224,069,025.19
合计2,247,559,790.701,834,941,752.621,893,119,459.751,593,118,315.70其中：与客户之间的合同产生的收入
2,041,460,932.571,679,559,571.191,884,658,040.141,585,746,739.52注：其中，本期数包含算力业务收入（含租赁收入）455,196,980.20元、算力业务成本212,028,056.51元；上年同期数包含算力业务收入（含租赁收入）11,621,053.41元、算力业务成本6,504,117.74元
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本精密金属冲压结构件
1,527,329,790.481,396,275,308.981,575,469,453.271,341,705,736.93电子元器件154,604,455.74132,941,742.54174,785,768.18144,009,191.56模具46,628,848.8641,919,467.4932,064,196.6427,014,656.79算力及相关业务
249,451,503.9356,882,764.334,306,746.91其他63,446,333.5651,540,287.8598,031,875.1473,017,154.24
小计2,041,460,932.571,679,559,571.191,884,658,040.141,585,746,739.52
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2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,622,564,986.031,350,274,637.981,709,987,726.121,431,041,860.20境外418,895,946.54329,284,933.21174,670,314.02154,704,879.32
小计2,041,460,932.571,679,559,571.191,884,658,040.141,585,746,739.52
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,919,819,188.531,884,658,040.14在某一时段内确认收入121,641,744.04小计2,041,460,932.571,884,658,040.14
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,571,651.652,337,594.61教育费附加1,430,201.411,269,427.79地方教育附加953,467.54846,285.19印花税2,895,127.302,466,912.83房产税4,651,120.544,114,415.93土地使用税966,305.27977,007.76车船税21,492.1628,283.92环境保护税24,150.5945,836.94地方水利建设基金39,539.5863,031.69水土保持补偿费53,327.00其他1,439,462.63
合计15,045,845.6712,148,796.66
3.销售费用项目本期数上年同期数人工支出9,157,892.609,392,898.21
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项目本期数上年同期数差旅费1,170,238.731,094,866.06业务招待费2,709,023.401,955,533.09车辆使用费454,559.19256,065.78包材整理费5,976,233.694,834,983.76其他3,331,976.753,614,786.89合计22,799,924.3621,149,133.79
4.管理费用
项目本期数上年同期数人工支出79,084,260.3465,870,257.99差旅费9,677,202.834,558,213.39办公费11,895,888.0910,756,881.89业务招待费6,641,037.837,664,314.99中介咨询费14,098,635.356,653,502.58折旧及摊销14,906,186.5014,317,578.19股权支付费用29,941,666.057,118,527.23房租2,389,166.771,455,942.36其他13,842,019.8618,124,110.18
合计182,476,063.62136,519,328.80
5.研发费用
项目本期数上年同期数直接投入42,340,962.7643,687,788.47人工支出29,086,157.3728,592,744.26股份支付4,563,298.93其他8,267,980.685,180,836.30
合计84,258,399.7477,461,369.03
6.财务费用
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项目本期数上年同期数利息支出57,427,385.1217,496,615.96利息收入-6,991,543.67-4,257,478.96汇兑损益2,002,129.95-979,638.09银行手续费3,545,864.231,225,996.10合计55,983,835.6313,485,495.01
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助4,720,957.766,444,999.591,499,926.48与收益相关的政府补助7,051,618.967,347,298.657,051,618.96代扣个人所得税手续费返还89,756.6930,299.45增值税加计抵减10,488,972.453,604,011.20
合计22,351,305.8617,426,608.898,551,545.44
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-3,770,931.16-2,685,101.19处置长期股权投资产生的投资收益-862,306.99应收款项融资贴现损失-963,340.81-1,604,730.26其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入533,038.00短期理财产品投资收益458,774.563,520,422.43处置交易性金融负债取得的投资收益143,554.1612,950.00套期保值无效部分平仓损益662,678.41307,637.17拆借利息收入1,375,266.10
合计-2,423,267.73-448,821.85
9.公允价值变动收益
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项目本期数上年同期数交易性金融资产13,126,173.21其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
13,126,173.21交易性金融负债-6,354.16其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债产生的公允价值变动收益
-6,354.16合计13,126,173.21-6,354.16
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-5,181,093.491,416,815.47
合计-5,181,093.491,416,815.47
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-21,192,168.08-16,832,160.31商誉减值损失-49,552.20-51,081.47固定资产减值损失-715,215.76
合计-21,956,936.04-16,883,241.78
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益828,240.513,543,486.97828,240.51使用权资产处置收益2,546,945.0159,923.0061,989.26合计3,375,185.523,603,409.97890,229.77
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得42,143.0942,143.09
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额无法支付款项1,059,413.20其他217,824.08579,487.98217,824.08
合计259,967.171,638,901.18259,967.17
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠310,000.00260,000.00310,000.00非流动资产毁损报废损失548,894.6184,351.44548,894.61其他654,596.09545,779.06654,596.09
合计1,513,490.70890,130.501,513,490.70
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用48,086,179.894,383,198.23递延所得税费用-14,624,078.751,691,244.56
合计33,462,101.146,074,442.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额60,091,812.8645,094,207.98按母公司适用税率计算的所得税费用9,013,771.936,764,131.20子公司适用不同税率的影响4,135,323.20-4,902,917.17调整以前期间所得税的影响2,357,934.27919,019.14非应税收入的影响-79,955.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,451,905.3945,121.86研发费用加计扣除-11,163,427.16-8,721,553.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
24,780,243.1012,027,791.75
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项目本期数上年同期数其他-33,693.89-57,150.20所得税费用33,462,101.146,074,442.79
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到的政府补助36,069,396.177,186,498.65银行存款利息收入6,991,543.674,257,478.96收到押金保证金1,206,192.961,674,663.22租赁收入359,461.571,147,113.11收回不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金
43,177,248.8775,510,692.06其他2,162,351.792,319,441.10
合计89,966,195.0392,095,887.10
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数研发费42,618,813.8444,141,539.43业务招待费9,350,061.239,619,848.08中介咨询费14,098,635.356,653,502.58办公费11,895,888.0910,756,881.89差旅费10,847,441.565,653,079.45房租费2,635,788.451,512,239.56支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金及劳务保证金
62,170,571.6343,177,248.87支付押金保证金3,202,835.8013,539,576.38其他27,400,310.7628,083,895.80
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项目本期数上年同期数合计184,220,346.71163,137,812.04
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到资金拆借款及利息217,027,266.10转租赁收入15,308,000.00收到期权费150,150.00合计232,335,266.10150,150.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付资金拆借款215,652,000.00合计215,652,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到资金拆借款229,000,000.00收到售后回租融资款99,748,755.00处置子公司部分股权8,530,000.00
合计328,748,755.008,530,000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁负债付款额315,286,220.768,650,366.84融资租赁押金保证金80,775,181.74归还资金拆借款及利息233,786,716.89购买少数股东股权41,612,500.0013,387,500.00支付股票回购款31,531,626.62归还售后回租融资款10,486,000.00支付分期购车款645,450.94
合计714,123,696.9522,037,866.84
2.现金流量表补充资料
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补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润26,629,711.7239,019,765.19加：资产减值准备21,956,936.0416,883,241.78信用减值准备5,181,093.49-1,416,815.47固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
295,465,843.4491,343,818.00无形资产摊销2,552,269.942,135,985.63长期待摊费用摊销15,015,375.652,231,172.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-3,375,185.52-3,603,409.97固定资产报废损失（收益以“－”号填列）506,751.5284,351.44公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13,126,173.216,354.16财务费用（收益以“－”号填列）59,429,515.0716,516,977.87投资损失（收益以“－”号填列）1,459,926.92-1,155,908.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21,187,782.616,873,519.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6,614,965.18-51,081.47存货的减少（增加以“－”号填列）-10,972,251.19-16,829,087.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-934,582,581.11301,987,759.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）588,613,920.93270,950,429.62其他34,661,773.977,427,929.45经营活动产生的现金流量净额74,844,110.23732,405,001.47
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产1,545,412,392.8598,247,916.33
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额307,299,760.13620,984,824.85减：现金的期初余额620,984,824.85324,160,654.66加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-313,685,064.72296,824,170.19
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3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金307,299,760.13620,984,824.85其中：库存现金199,459.01316,155.40可随时用于支付的银行存款305,663,937.72617,871,954.21可随时用于支付的其他货币资金1,436,363.402,796,715.24可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额307,299,760.13620,984,824.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
75,455,551.47
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为
现金和现金等价物的理由募集资金75,455,551.47使用范围受限但可随时支取
小计75,455,551.47
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等
价物的理由银行承兑汇票保证金48,392,266.2741,606,430.51使用受限定期存单质押10,000,000.00使用受限期货保证金2,437,880.001,570,819.88使用受限信用证保证金1,100,000.00使用受限ETC保证金2,400.00使用受限诉讼保证金233,881.00使用受限久悬账户4,145.88使用受限
小计62,170,573.1543,177,250.39
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4.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加现金变动非现金变动短期借款710,866,031.581,201,400,000.0024,622,314.43长期借款（含一年内到期的长期借款）
40,036,666.67100,000,000.002,067,249.96租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
112,924,159.401,573,714,680.04长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
104,345,068.30其他应付款229,000,000.004,786,716.89小计863,826,857.651,530,400,000.001,709,536,029.62
（续上表）项目
本期减少
期末数现金变动非现金变动短期借款927,089,417.871,009,798,928.14长期借款（含一年内到期的长期借款）
1,979,555.52140,124,361.11租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
268,889,892.981,346,639.531,416,402,306.93长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
11,131,450.9493,213,617.36其他应付款233,786,716.89
小计1,442,877,034.201,346,639.532,659,539,213.54
5.不涉及现金收支的重大活动
(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)2之说明。
(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额531,561,509.50602,759,863.21其中：支付货款513,797,096.80585,925,880.01
支付固定资产等长期资产购置款17,764,412.7016,833,983.20
(四)其他
1.外币货币性项目
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金31,701,160.35其中：美元2,888,417.667.188420,763,101.51
港币3,627.190.92603,358.92比索211,475.490.349873,974.13越南盾36,025,078,712.000.000286710,328,390.07新加坡元100,036.785.3214532,335.72应收账款91,095,967.21其中：美元11,190,067.157.188480,438,678.66
越南盾37,167,293,822.000.000286710,657,288.55其他应收款16,502,805.76其中：美元1,330,310.467.18849,562,803.71
比索11,095,298.450.34983,881,135.40
越南盾9,769,980,000.000.00028672,801,427.96
新加坡元48,378.005.3214257,438.69应付账款35,130,530.39其中：美元4,278,790.517.188430,757,657.70
比索14,663.830.34985,129.41
越南盾15,232,504,704.250.00028674,367,743.28其他应付款16,247.81其中：比索46,448.870.349816,247.81一年内到期的非流动负债
18,803,623.36其中：美元1,638,047.527.188411,774,940.79
越南盾24,137,280,000.000.00028676,921,083.86新加坡元20,220.005.3214107,598.71租赁负债92,753,842.95其中：美元12,421,860.367.188489,293,301.01
越南盾12,068,640,000.000.00028673,460,541.94长期应付款564,822.28其中：新加坡元106,141.675.3214564,822.28
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2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2,655,242.451,512,239.56
合计2,655,242.451,512,239.56
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用22,559,919.261,632,563.31转租使用权资产取得的收入13,546,902.65与租赁相关的总现金流出409,202,644.9510,162,606.40售后租回交易产生的相关损益3,132,619.40
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)售后租回交易
①售后租回交易是否满足销售及其判断依据公司售后租回交易中，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此,公司售后租回交易不满足销售。
②其他说明公司与平安国际融资租赁有限公司于2024年4月23日签订《售后回租赁合同》。根据合同约定，租赁成本为人民币99,999,000.00元，租赁年利率为4.976%。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入206,098,858.138,461,419.61
注：其中，本期数包含算力租赁服务收入205,745,476.27元，上年同期数包含算力租赁收入7,314,306.50元
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②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产304,671,716.80379,548,057.91投资性房地产5,538,560.90使用权资产760,055,274.59
小计1,064,726,991.39385,086,618.81
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内294,243,524.98360,000.001-2年286,973,448.122-3年155,058,234.06合计736,275,207.16360,000.00
2)融资租赁
①与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数销售损益2,484,955.75其中：销售收入13,546,902.65
销售成本11,061,946.90
六、研发支出项目本期数上年同期数直接投入42,340,962.7643,687,788.47人工支出29,086,157.3728,592,744.26股份支付4,563,298.93其他8,267,980.685,180,836.30
合计84,258,399.7477,461,369.03其中：费用化研发支出84,258,399.7477,461,369.03
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七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将东莞市奕铭光电科技有限公司、宜兴奕铭光电科技有限公司、青岛博赢智巧科技有限公司、南京金宁微波有限公司和利通控股（新加坡）有限公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接宜兴市友通货运有限公司200万元江苏无锡制造业100.00
同一控制下企业合并东莞市奕铭光电科技有限公司3,600万元广东东莞制造业
100.00投资设立宜兴奕铭光电科技有限公司800万元江苏无锡制造业100.00投资设立青岛博赢智巧科技有限公司6,000万元山东青岛制造业100.00投资设立安徽博盈机电科技有限公司2,000万元安徽宣城制造业100.00投资设立南京金宁微波有限公司1,600万元江苏南京制造业80.00
非同一控制下企业合并江苏利通投资有限公司5,000万元江苏南京投资100.00投资设立利通控股（新加坡）有限公司100万美元新加坡制造业100.00投资设立华雷斯利通电子有限公司1万比索墨西哥制造业1.0099.00投资设立利通电子（墨西哥）有限公司1万比索墨西哥制造业1.0099.00投资设立江苏利畅国际贸易有限公司3,000万元江苏无锡进出口贸易100.00投资设立上海世纪利通数据服务有限公司
50,000万元上海
互联网和相关服务
100.00
非同一控制下企业合并利通电子（越南）有限公司150万美元越南制造业100.00投资设立南京利通智巧科技有限公司2,000万元江苏南京制造业100.00投资设立LETACTCLOUDPTE.LTD.
1,016万美元
新加坡算力云服务100.00投资设立上海创思智巧企业管理合伙企业（有限公司）
250万元上海持股平台60.00投资设立上海九算迅维科技有限公司5,000万元上海互联网服务54.00投资设立
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
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子公司名称
股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额南桂博尚（湖北）新能源科技有限公司
3,400,000.0060.00转让2024/7/15实质控制权转移-862,306.99（续上表）
子公司名称
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利
得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假
设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资
损益的金额南桂博尚（湖北）新能源科技有限公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例LETACTCLOUDPTE.LTD.投资设立2024/1/161,016万美元100.00%上海创思智巧企业管理合伙企业（有限合伙）
投资设立2024/7/22250万元60.00%上海九算迅维科技有限公司
投资设立2024/9/45000万元54.00%[注][注]本公司通过上海世纪利通数据服务有限公司直接持股51.00%，通过上海创思智巧企业管理合伙企业（有限合伙）间接持股3.00%
2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润江苏利通电子股份有限公司苏州分公司
注销2024/1/293.48
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例上海世纪利通数据服务有限公司2024/5/2295.10%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
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项目上海世纪利通数据服务有限公司购买成本现金28,225,000.00购买成本合计28,225,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额25,720,226.54差额2,504,773.46其中：调整资本公积2,504,773.46
(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计14,422,753.2318,193,684.39下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3,770,931.16-2,685,101.19综合收益总额-3,770,931.16-2,685,101.19
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助29,078,883.77其中：计入递延收益29,078,883.77与收益相关的政府补助7,051,618.96其中：计入其他收益7,051,618.96
合计36,130,502.73
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益8,885,166.7429,078,883.774,720,957.76小计8,885,166.7429,078,883.774,720,957.76
（续上表）
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财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益33,243,092.75与资产相关
小计33,243,092.75
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额11,772,576.7213,792,298.24合计11,772,576.7213,792,298.24
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.52%（2023年12月31日：50.17%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,009,798,928.141,020,422,777.781,020,422,777.78应付票据146,600,000.00146,600,000.00146,600,000.00应付账款443,364,219.40443,364,219.40443,364,219.40其他应付款60,274,262.6360,274,262.6360,274,262.63租赁负债1,416,402,306.931,506,361,569.87494,800,805.82920,957,846.8890,602,917.17长期借款140,124,361.11146,993,172.2252,675,027.7894,318,144.44长期应付款93,213,617.36101,622,587.9320,059,598.7181,189,797.42373,191.80
小计3,309,777,695.573,425,638,589.832,238,196,692.121,096,465,788.7490,976,108.97
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款710,866,031.58720,184,250.00720,184,250.00应付票据158,593,584.32158,593,584.32158,593,584.32应付账款377,865,988.91377,865,988.91377,865,988.91其他应付款61,009,014.4961,009,014.4961,009,014.49租赁负债94,965,429.01112,924,159.4812,792,271.1423,753,377.1476,378,511.20长期借款40,036,666.6741,800,000.011,253,333.3440,546,666.67
小计1,443,336,714.981,472,376,997.211,331,698,442.2064,300,043.8176,378,511.20
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)套期业务
1.套期业务风险管理情况项目
相应风险管理策
略和目标
被套期风险的定性和定量信息
被套期项目及相关套期工具之间的经济关系
预期风险管理目标有效实
现情况
相应套期活动对风险敞口的影响
现金流量套期-期货合约
为降低公司生产
经营相关原材料
现货市场价格波
动带来的不可控
风险，公司将以规
避原材料价格波
动风险、稳定采购
成本为目的，结合
销售和生产采购
计划，择机开展期
货套期保值业务
热卷、螺纹钢、铜等系公司主要的原材料，存在价格波动风险
原材料热卷、螺纹钢、铜等市场价格变动时，公司通过在期货市场上做相反操作，使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动，存在风险相互对冲的关系
公司严格执行有关法律法规，制定《商品期货套期保值业务管理制度》，对公司开展商品期货套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制和交易止损机制，降低内部控制风险，预期风险管理目标基本实现
买入或卖出相应的期货合约对冲公司现货业务端存在的敞口风险
2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况项目
与被套期项目以及套期工具相关账面价值
已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整
套期有效性和套期
无效部分来源
套期会计对公司的财务报表
相关影响套期风险类型原材料价格波动风险
-380,000.00-1,785,219.85
被套期项目与相关套期工具的相关性
[注]套期类别现金流量套期
-380,000.00不适用
被套期项目与相关套期工具的相关性
[注]
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[注]本期现金流量套期业务产生的套期收益影响当期损益金额为-1,122,541.44元，其中：套期有效部分计入存货-1,785,219.85元，套期无效部分计入投资收益662,678.41元。期末持仓部分公允价值-380,000.00元计入衍生金融负债，考虑开仓手续费后调整其他综合收益-383,506.83元
(五)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资
产性质
已转移金融资产
金额
终止确认
情况
终止确认情况的判断依据背书TCL金单31,326,602.63债权到期兑付后终止确认背书
创维微企链数字债权凭证
33,689,121.72债权到期兑付后终止确认小计65,015,724.35
2.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收账款背书65,015,724.35
小计65,015,724.35
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产4,488,926.634,488,926.63理财工具4,488,926.634,488,926.63
2.应收款项融资95,210,563.8895,210,563.88
3.其他非流动金融资产67,419,127.2467,419,127.24持续以公允价值计量的资产总额
4,488,926.63162,629,691.12167,118,617.75
4.衍生金融负债380,000.00380,000.00持续以公允价值计量的负债总额
380,000.00380,000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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项目期末公允价值依据理财产品4,488,926.63根据公开市场报价确认衍生金融负债380,000.00
根据持有期货合约的开仓价格与资产负债表日对应期货合约市场价格的差额确认
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值依据应收账款融资95,210,563.88
对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值其他非流动金融资产52,419,127.24管理层参考相关专业机构估值作为确认依据其他非流动金融资产15,000,000.00
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况自然人名称关联关系
对本公司的持股比例（%）
对本公司的表决权比例（%）邵树伟、邵秋萍、邵培生、史旭平实际控制人49.24[注]49.24
[注]邵培生为邵树伟、邵秋萍之父，邵树伟与邵秋萍系兄妹关系，史旭平与邵秋萍系夫妻关系。邵树伟、邵秋萍、邵培生、史旭平对本公司直接持股合计48.01%，邵树伟通过宜兴利通智巧投资企业（有限合伙）对本公司间接持股1.23%
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖北南桂铝业集团有限公司本期处置子公司南桂博尚(湖北)新能源科技有限公司之股东江苏固尚新能源有限公司本期处置子公司南桂博尚(湖北)新能源科技有限公司之股东江苏固尚新材料有限公司与江苏固尚新能源有限公司受同一控制方控制湖北功钛合金科技有限公司湖北南桂铝业集团有限公司之控股子公司宜兴利合机械科技有限公司公司实控人史旭平控制之公司
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其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海汉容微电子有限公司联营企业无锡有容微电子有限公司之全资子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数湖北南桂铝业集团有限公司铝材13,204,635.85
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数湖北南桂铝业集团有限公司铝合金边框464,910.06383,203.54江苏固尚新能源有限公司铝合金边框605,668.1512,604,241.51江苏固尚新材料有限公司铝合金边框4,622,015.61湖北功钛合金科技有限公司废铝429,226.46宜兴利合机械科技有限公司辅材748.17
2.关联租赁情况公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出上海汉容微电子有限公司
运输工具233,553.194,600.44
（续上表）
出租方名称
租赁资产
种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本
金金额
确认的利息
支出上海汉容微电子有限公司
运输工具212,389.4031,118.34
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3.无关联担保情况。
4.无关联方资金拆借。
5.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期数上年同期数湖北南桂铝业集团有限公司
转让南桂博尚(湖北)新能源科技有限公司60%股权
3,400,000.00
6.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬559.56万元[注]420.85万元
[注]上述薪酬不包括本期部分关键管理人员确认的股份支付费用593.51万元
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员450,000.005,224,500.00技术人员450,000.005,224,500.00销售人员200,000.002,322,000.00
合计1,100,000.0012,771,000.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员
11.61元/股、
11.70元/股
有效期自限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过64个月销售人员研发人员
3.其他说明根据公司2023年第一次临时股东大会、第三届董事会第六次会议审议通过的关于公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案、第三届董事会第七次会议审议
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通过的关于《调整2023年限制性股票激励计划相关事项》《向激励对象首次授予限制性股票》的议案，公司通过定向发行公司股份的方式向本公司及其子公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干授予限制性股票。首次授予日为2023年10月18日，以11.70元/股的授予价格向符合条件的13名激励对象授予4,030,000股限制性股票，分三次解除限售，解除限售比例分别为40%、30%、30%，相应限售期分别为自限制性股票登记完成之日起16个月、28个月、40个月。预留部分若在2024年三季报披露前授予，则预留部分限制性股票解除限售比例和限售期与首次授予部分一致；若预留部分在2024年三季报披露后授予，解除限售比例分别为50%、50%，相应限售期分别为自限制性股票登记完成之日起16个月、28个月。
根据公司第三届董事会第十五次会议审议通过的关于《调整2023年限制性股票激励计划授予价格》《向激励对象授予预留限制性股票》的议案，公司通过定向发行公司股份的方式向本公司及其子公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干授予限制性股票。
预留部分授予日为2024年8月27日，以11.61元/股的授予价格向符合条件的3名激励对象授予1,100,000股限制性股票，分三次解除限售，解除限售比例分别为40%、30%、30%，相应限售期分别为自限制性股票登记完成之日起16个月、28个月、40个月。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
根据授予日股票收盘价与授予价格的差额可行权权益工具数量的确定依据
根据各解除限售期内业绩实现情况、可行权职
工人数变动情况、个人业绩考核情况等信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
41,252,760.42
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员34,392,953.54技术人员224,022.86销售人员99,565.72
合计34,716,542.12
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十三、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
公司拟以实施权益分派股权登记日登记在册的总股本扣除回购专户已回购股份后的股数为利润分配基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含税）。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过
十五、其他重要事项
(一)分部信息公司主要业务为生产和销售精密金属冲压结构件、电子元器件产品、算力产品及算力服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项截至2024年12月31日，本公司实际控制人邵树伟将其持有本公司，4,200万流通股质押给中国银河证券股份有限公司（占其所持本公司股份的44.26%，占本公司总股本的
16.16%），具体明细情况如下：
股东名称质押数量（万股）质权人质押起始日质押到期日邵树伟
2,100.00中国银河证券股份有限公司2024/4/222026/4/212,100.00中国银河证券股份有限公司2024/5/92025/5/8小计4,200.00
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内476,216,273.72458,979,010.621-2年406,335.553,300,835.78
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账龄期末数期初数2-3年724,592.189,103,385.673年以上4,406,714.24749,881.53账面余额合计481,753,915.69472,133,113.60减：坏账准备28,620,457.5828,580,608.48账面价值合计453,133,458.11443,552,505.12
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备481,753,915.69100.0028,620,457.585.94453,133,458.11合计481,753,915.69100.0028,620,457.585.94453,133,458.11
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备472,133,113.60100.0028,580,608.486.05443,552,505.12
合计472,133,113.60100.0028,580,608.486.05443,552,505.12
2)采用自然账龄组合计提坏账准备的应收账款自然账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内476,216,273.7223,810,813.695.001-2年406,335.5540,633.5610.002-3年724,592.18362,296.0950.003年以上4,406,714.244,406,714.24100.00小计481,753,915.6928,620,457.585.94
(3)坏账准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备28,580,608.48405,204.10365,355.0028,620,457.58合计28,580,608.48405,204.10365,355.0028,620,457.58
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款365,355.00
2)本期不存在重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款前5名情况单位名称账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备第一名102,651,854.6821.315,132,592.73第二名93,758,522.5319.464,687,926.13第三名37,702,801.207.831,885,140.06第四名37,384,785.977.761,869,239.30第五名35,286,263.397.321,764,313.17
小计306,784,227.7763.6815,339,211.39
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利33,000,000.0048,000,000.00其他应收款196,806,988.111,620,646.70
合计229,806,988.1149,620,646.70
(2)应收股利
1)明细情况项目期末数期初数南京金宁微波有限公司33,000,000.0048,000,000.00
小计33,000,000.0048,000,000.00
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2)账龄1年以上重要的应收股利项目期末数账龄未收回的原因
是否发生减值及其判断依据南京金宁微波有限公司33,000,000.001-2年
集团资金管理，已于2025年收回
否,合并财务报表范围内小计33,000,000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数往来款203,024,958.94押金保证金4,949,700.003,281,700.00应收暂付款502,777.191,666,220.24
账面余额小计208,477,436.134,947,920.24减：坏账准备11,670,448.023,327,273.54账面价值小计196,806,988.111,620,646.70
2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内207,064,883.96902,968.071-2年190,696.702-3年190,696.701,182,400.003年以上1,221,855.472,671,855.47账面余额小计208,477,436.134,947,920.24减：坏账准备11,670,448.023,327,273.54账面价值小计196,806,988.111,620,646.70
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备208,477,436.13100.0011,670,448.025.60196,806,988.11小计208,477,436.13100.0011,670,448.025.60196,806,988.11
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,947,920.24100.003,327,273.5467.251,620,646.70小计4,947,920.24100.003,327,273.5467.251,620,646.70
②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合208,477,436.1311,670,448.025.60其中：1年以内207,064,883.9610,353,244.205.00
1-2年2-3年190,696.7095,348.3550.003年以上1,221,855.471,221,855.47100.00小计208,477,436.1311,670,448.025.60
4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数45,148.4019,069.673,263,055.473,327,273.54期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段-19,069.6719,069.67--转回第二阶段
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转回第一阶段本期计提10,308,095.80-1,964,921.328,343,174.48本期收回或转回本期核销其他变动期末数10,353,244.201,317,203.8211,670,448.02期末坏账准备计提比例（%）
5.0093.255.60
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备上海世纪利通数据服务有限公司
往来款203,024,958.941年以内97.3810,151,247.95广东海信电子有限公司
押金保证金2,973,000.001年以内1.43148,650.00广东长虹电子有限公司
押金保证金500,000.003年以上0.24500,000.00个人承担公积金应收暂付款263,930.001年以内0.1313,196.50深圳创维-RGB电子有限公司
押金保证金200,000.003年以上0.10200,000.00小计206,961,888.9499.2711,013,094.45
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
1,807,394,320.171,807,394,320.171,469,278,903.801,469,278,903.80对联营、合营企业投资
14,422,753.2314,422,753.2318,193,684.3918,193,684.39合计1,821,817,073.401,821,817,073.401,487,472,588.191,487,472,588.19
(2)对子公司投资
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被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备宜兴市友通货运有限公司
1,416,214.941,416,214.94东莞市奕铭光电科技有限公司
210,000,000.00210,000,000.00宜兴奕铭光电科技有限公司
8,000,000.008,000,000.00青岛博赢智巧科技有限公司
60,000,000.0060,000,000.00安徽博盈机电科技有限公司
225,420,167.91225,420,167.91江苏利通投资有限公司
50,000,000.0050,000,000.00利通控股（新加坡）有限公司
353,366,366.53289,502,780.61642,869,147.14利通电子（墨西哥）有限公司
71,768.4171,768.41江苏利畅国际贸易有限公司
5,000,000.005,000,000.00南京金宁微波有限公司
75,096,047.6175,096,047.61上海世纪利通数据服务有限公司
480,908,338.4048,612,635.76529,520,974.16小计1,469,278,903.80338,115,416.371,807,394,320.17
(3)对联营、合营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业无锡有容微电子有限公司
18,193,684.39-3,770,931.16合计18,193,684.39-3,770,931.16
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备无锡有容微电子有限公司
14,422,753.23合计14,422,753.23
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,408,217,336.801,250,400,457.581,590,024,285.261,432,103,841.44其他业务收入80,258,419.7571,173,470.6281,924,933.4170,234,539.45合计1,488,475,756.551,321,573,928.201,671,949,218.671,502,338,380.89其中：与客户之间的合同产生的收入
1,476,433,802.411,310,377,972.021,657,541,591.731,488,002,680.05
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本精密金属冲压结构件
1,179,807,014.041,051,471,684.631,352,344,103.361,206,181,345.05电子元器件130,094,545.30125,040,738.39149,663,220.87142,904,124.75模具52,737,533.8548,140,943.2839,915,008.1734,698,525.02算力及相关业务
18,787,610.63其他95,007,098.5985,724,605.72115,619,259.33104,218,685.23小计1,476,433,802.411,310,377,972.021,657,541,591.731,488,002,680.05
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,454,334,984.481,294,765,523.951,625,947,887.441,471,162,144.73
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境外22,098,817.9315,612,448.0731,593,704.2916,840,535.32小计1,476,433,802.411,310,377,972.021,657,541,591.731,488,002,680.05
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,476,433,802.411,657,541,591.73
小计1,476,433,802.411,657,541,591.73
2.研发费用项目本期数上年同期数直接投入22,919,871.2928,728,408.93人工支出19,484,469.7522,783,893.59其他5,026,978.884,720,572.99
合计47,431,319.9256,232,875.51
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-3,770,931.16-2,685,101.19成本法核算的长期股权投资收益44,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益-10,244,011.90应收款项融资贴现损失-715,386.51其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入533,038.00理财产品投资收益344,117.033,307,536.75套期保值无效部分平仓损益662,678.41307,637.17拆借利息收入4,084,534.19
合计1,138,049.9634,686,060.83
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
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1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-478,828.74计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
8,551,545.44除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
14,391,180.34计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,375,266.10委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-746,772.01
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项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计23,092,391.13减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4,336,043.16少数股东权益影响额（税后）29,070.65归属于母公司所有者的非经常性损益净额18,727,277.32
(2)重大非经常性损益项目说明项目金额说明公允价值变动收益13,122,272.56其他非流动金融资产公允价值变动小计13,122,272.56
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
1.500.100.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.36
0.020.02
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A24,616,404.40非经常性损益B18,727,277.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B5,889,127.08归属于公司普通股股东的期初净资产D1,645,832,973.44发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G23,177,700.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他
外币报表折算差额增加的归属于公司普通股股东的净资产
I110,396,451.31增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1
期货套期损益增加的归属于公司普通股股东的净资产
I2-383,506.83
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项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26股份支付导致增加的归属于公司普通股股东的净资产
I334,260,213.64增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J35.91收购少数股东股权减少的净资产I42,504,773.46增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J47回购股份减少的净资产I531,531,626.62增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J59.48限制性股票可撤销现金股利减少回购义务增加的归属于公司普通股股东的净资产
I6362,700.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J67报告期月份数K
加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×
J/K
1,640,340,903.00加权平均净资产收益率M=A/L1.50%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L
0.36%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A24,616,404.40当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利（现金股利可撤销）
B362,700.00非经常性损益C18,727,277.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润D=A-B-C5,526,427.08期初股份总数E254,800,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数F发行新股或债转股等增加股份数G增加股份次月起至报告期期末的累计月数H因回购等减少股份数I1,300,000.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数J9.50
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告后附之用，证明丁阿静是中国注册会计师，他用无效且不得擅自
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