三房巷：德皓审字[2025]00001351号江苏三房巷聚材股份有限公司审计报告

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

江苏三房巷聚材股份有限公司

审计报告德皓审字[2025]00001351号

江苏三房巷聚材股份有限公司

审计报告及财务报表（2024年1月1日至2024年12月31日止）

目 录

页次

一、 审计报告

1-7

二、 已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-108

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市丰台区西四环中路78号院首汇广场10号楼[100141]

电话:86(10)6827 8880传真:86(10)6823 8100

第1页

审计报告

德皓审字[2025]00001351号

江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏三房巷聚材股份有限公司(以下简称三房巷公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三房巷公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三房巷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 强调事项

我们提醒财务报表使用者关注三房巷公司关联方应收账款事项，与应收账款及预期信用损失相关的会计政策参阅财务报表附注三、重

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第2页

要会计政策、会计估计/（十三）应收账款；与应收账款相关的金额信息参阅财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释/注释4；与关联方交易相关的金额信息参阅财务报表附注十、关联方及其交易（四）关联方交易/9.其他说明。

截至2024年12月31日，三房巷公司应收账款关联方组合余额为438,003.24万元，截至本报告出具日，三房巷公司账面记录应收账款关联方组合余额为286,902.55万元。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.关联方关系及其交易披露的完整性

(一)收入确认

1.事项描述

三房巷公司与收入确认相关的会计政策参阅财务报表附注三、重要会计政策、会计估计/（三十五）收入；与收入确认相关的金额信息参阅财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释/注释42。

三房巷公司的营业收入主要来源于瓶级聚酯切片、精对苯二甲酸的生产和销售，三房巷公司 2024 年度营业收入金额为人民币2,413,715.16万元。由于收入是三房巷公司的关键业绩指标之一，可能存在三房巷公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第3页

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价三房巷公司管理层与收入确认相关的关键内部

控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合

同条款与条件，评价三房巷公司的收入确认是否符合收入确认政策；

（3）针对销售收入执行了抽样测试，核对销售合同、销售发票、

出库单、签收记录、报关资料、货运提单及其他支持性证据，评价收入确认的真实性、准确性；

（4）测试资产负债表日前后确认的产品销售收入，确定是否存

在提前或延后确认收入的情况；

（5）结合对应收账款、预收账款的审计，对报告期内三房巷的

主要客户执行函证程序，确认报告期内的销售金额和往来款余额，以评价收入的真实性、完整性；

（6）选取特定客户,到其办公地点或生产经营地点进行实地走

访,并与客户的相关工作人员进行访谈,询问其与三房巷的业务往来情况,对销售收入的真实性以及是否存在关联关系进行确认，识别是否存在异常情况。

（7）穿透至关联方客户下游的销售执行细节测试，确认销售业

务的真实性，查验关联方客户下游的主要销售合同、发票、发货单、出库划码单、签收单据、货运提单、回款流水等等。

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当

列报和披露。

基于已执行的审计工作，我们认为，三房巷公司管理层对收入确认符合其会计政策，其列报与披露是适当的。

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第4页

(二)关联方关系及其交易披露的完整性

1.事项描述

三房巷公司关联方关系及关联交易的披露参阅财务报表附注十、关联方及关联交易。

报告期内，三房巷公司与关联方之间存在涉及不同交易类别且金额重大的关联交易。由于关联方数量较多、涉及的关联交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露关联交易的风险，同时关联交易金额比较重大。因此，我们将关联方关系及其交易披露的完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于关联方关系及其交易披露所实施的重要审计程序包括：

（1）评估并测试三房巷公司识别和披露关联方关系及其交易的

内部控制，检查公司《日常关联交易预计的议案》及其履行的审议情况，询问并检查公司定期复核关联方清单、执行关联方对账并对差异进行跟进；

（2）取得管理层提供的关联方关系清单，实施以下程序：将其

与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系及关联交易；

（3）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施以

下程序：将其与财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；函证关联方交易发生额及余额；取得关联方报表、访谈关联方主营产品的生产销售情况、资金回款情况；

（4）将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表

附注中披露的信息进行核对，检查关联关系及关联交易的披露；

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第5页

基于已执行的审计工作，我们认为，三房巷公司关联方关系及其交易披露完整。

五、 其他信息

三房巷公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、 管理层和治理层对财务报表的责任

三房巷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，三房巷公司管理层负责评估三房巷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三房巷公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三房巷公司的财务报告过程。

七、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第6页

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三房巷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三房巷公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就三房巷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

德皓审字[2025]00001351号审计报告

第7页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人） 盛 青

中国注册会计师：

闫彦廷

二〇二五年四月二十七日

财务报表附注第1页

江苏三房巷聚材股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名江苏三房巷实业股份有限公司，是经江苏省体改委苏体改生(1994)268号文批准设立的股份有限公司，由江苏三房巷实业集团总公司（2000年12月更名为江苏三房巷集团有限公司，2019年3月更名为三房巷集团有限公司）、江阴市三房巷热电厂、江阴市螺丝厂三家企业联合发起组建，注册资本10,326万元，于1994年6月13日领取工商营业执照。

根据苏体改生[1996]380号文《转发<关于对原有股份有限公司规范中若干问题的意见>的通知》中的规定，“对原有企业将全部经营性净资产投入，并以该企业作为公司股东的应改为原有企业的资产所有者作为公司的股东”，2000年3月，经本公司1999年度股东大会审议通过，江阴市三房巷热电厂持有的本公司股份3,666.89万股、江阴市螺丝厂持有的本公司股份164.99万股变更为江苏三房巷实业集团总公司持有；卞良才等个人股东将持有的1,000万股中的741.85万股股权转让给江苏三房巷实业集团总公司。变更及转让后公司股本结构如下：江苏三房巷集团有限公司持有8,067.85万股，占总股本的78.13%；江阴市化学纤维厂持有2,000万股，占总股本的19.37%；卞良才等个人股东持有258.15万股，占总股本的2.5%。

2003年2月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷实业股份有限公司发行股票的通知》（证监发行字[2003]2号），本公司向社会公开发行5,500万股人民币普通股（A股），每股面值1元，每股发行价人民币7.62元，发行后公司股本总额为15,826万元，其中江苏三房巷集团有限公司持有8,067.85万股，占总股本的50.98%；江阴市化学纤维厂持有2,000万股，占总股本的12.64%；卞良才等个人股东持有258.15万股，占总股本的1.63%；社会公众股持有5,500万股，占总股本的34.75%。公司股票简称“三房巷”，股票代码：600370。

2006年2月20日，本公司内部职工股股份258.15万股封闭期满上市流通。2006年3月14日，江苏三房巷集团有限公司受让江阴市化学纤维厂持有的本公司2,000万股股份。2006年12月3日，江苏三房巷集团有限公司按照“股权分置改革”股东大会决议，对全体流通股股东按每10股流通股送2股计1,151.63万股的对价以获取流通权。

2006年9月20日，根据本公司2006年第一次临时股东大会决议，以2006年6月30日的股本15,826万股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后本公司总股

财务报表附注第2页

本增加至28,486.80万股。

2007年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷实业股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]118号），本公司向社会公开发行34,029,692股人民币普通股（A股），每股面值1元，本次增发后公司股本总额为318,897,692元。其中：

江苏三房巷集团有限公司持有160,491,960股，占总股本的50.33%；社会公众股持有158,405,732股，占总股本的49.67%。

2016年5月10日，本公司2015年度股东大会决议，以2015年12月31日总股本31,889.77万股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增15股，本次转增后本公司总股本增加至79,724.42万股。

2020年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷实业股份有限公司向三房巷集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]2018号）核准，本公司向三房巷集团有限公司发行2,531,031,128股股份、向江苏三房巷国际贸易有限公司发行200,194,552股股份、向上海优常企业管理中心（有限合伙）发行71,498,054股股份、向上海休玛企业管理中心（有限合伙）发行57,198,443股股份，共计发行2,859,922,177股股份购买上述各方合计持有的江苏海伦石化有限公司（以下简称“海伦石化”）100%股权，本次发行的股份均为人民币普通股（A股），每股面值人民币1元，本次发行后本公司总股本增加至365,716.64万股。

2020年10月，本公司2020年第二次临时股东大会审议通过公司变更注册资本、变更公司名称、变更公司经营范围等议案，公司于2020年10月26日取得无锡市行政审批局换发的《营业执照》，公司名称变更为江苏三房巷股份有限公司，注册资本变更为365,716.6407万元。

2021年5月，公司2020年年度股东大会审议通过了关于变更公司名称的议案，公司于2021年5月20日取得无锡市行政审批局换发的《营业执照》，公司名称变更为江苏三房巷聚材股份有限公司。

2021年7月，公司非公开发行股份募集配套资金，公司向特定投资者发行人民币普通股（A股）239,173,269股，每股面值1.00元，每股发行认购价格为人民币2.43元，本次发行后本公司总股本增加至389,633.9676万元。

2021年9月，公司第十届董事会第九次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册资本的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》，公司于2021年9月26日取得无锡市行政审批局换发的《营业执照》，注册资本变更为389,633.9676万元。

2023年1月，公司公开发行可转换公司债券募集资金，募集资金总额为人民币250,000万元，发行数量为2,500万张，每张面值为人民币100元，按面值发行，期限为6年；可转换公司债券于2023年7月12日进入转股期，2023年度已转换股本5,296股，2024年度已

财务报表附注第3页

转换股本168,205股，截至2024年12月31日，公司总股本增加至389,651.3177万元。

本公司法人工商登记情况如下：统一社会信用代码：91320200134792429F，注册资本为389,633.9676万元，注册地址：江阴市周庄镇三房巷村，总部地址：江阴市周庄镇三房巷路1号，母公司为三房巷集团有限公司，实际控制人为卞平刚。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司的经营范围：许可项目：发电、输电、供电业务；技术进出口；货物进出口；进出口代理；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：合成材料销售；塑料制品制造；新材料技术推广服务；面料印染加工；面料纺织加工；热力生产和供应；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司属化学原料和化学制品制造业，主要产品和服务为瓶级聚酯切片和PTA（精对苯二甲酸）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注第4页

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币，境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的

重要的单项计提坏账准备的应收款项

1%

以上且金额大于

万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

以上且金额大于

500.00

万元

本期重要的应收款项核销

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的

以上且金额大于

500.00

万元

重要的在建工程

单个项目预算投资额大于1亿元

单项金额超过

账龄超过一年的重要合同负债

1

年的合同负债占合同负债总额的

以上且金额大于

1,000.00

万元

账龄超过一年的重要应付账款

单项金额超过

年的应付账款占应付账款总额的

1%

以上且金额大于

万元

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单项金额超过

年的其他应付款占其他应付款总额的

1%

以上且金额大于

万元

重要的联营企业

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的

以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第5页

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

财务报表附注第6页

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

．控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

财务报表附注第7页

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

财务报表附注第8页

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第9页

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

财务报表附注第10页

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(十)外币业务和外币报表折算

．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用外币业务发生日当月第一个工作日的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

财务报表附注第11页

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

财务报表附注第12页

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤

财务报表附注第13页

销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理

财务报表附注第14页

人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第15页

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的

财务报表附注第16页

报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

．金融资产减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

财务报表附注第17页

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

财务报表附注第18页

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注第19页

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法无风险银行承兑汇票组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验不计提坏账准备其他银行承兑票据组合

除无风险银行承兑票据以外的银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备

商业承兑汇票组合 由银行以外的付款人承兑的票据 比照应收账款计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

财务报表附注第20页

组合名称 确定组合的依据 计提方法关联方组合

以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提账龄组合

以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表1：

关联方组合账龄 计提比例公司合并内关联方 全账龄段0%

公司合并外关联方

6个月以内 0%6个月-1年

6.00%

1-2年

10.00%

2-3年 50.00%3年以上

100.00%

信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表2：

账龄组合 计提比例1年以内 6.00%

1-2年

10.00%

2-3年 50.00%3年以上 100.00%

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法关联方组合

以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

应收出口退税款组合 以应收出口退税款项划分组合 参考历史信用损失经验不计提坏账准备账龄组合

以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

财务报表附注第21页

信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表详见本附注（十四）应收账款。(十六)存货

．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/个别认定法计价。

．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的

财务报表附注第22页

权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

(十八)持有待售

．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批

准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融资产减值。

(二十)长期股权投资

．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非

同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

财务报表附注第23页

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

财务报表附注第24页

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

财务报表附注第25页

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

财务报表附注第26页

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

财务报表附注第27页

项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）土地使用权

36.00~50.00 2.00~2.78房屋建筑物 20.00 2.00~10.00 4.50~4.90

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)固定资产

．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

财务报表附注第28页

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20.00、35.00、40.00 2.00-10.00 2.25~4.90通用设备 年限平均法 3.00-12.00 2.00-10.00 7.50~32.67专用设备 年限平均法 3.00-12.00 2.00-10.00 7.50~32.67电子设备 年限平均法

3.00-10.00 2.00-10.00 9.00~32.67运输设备 年限平均法

4.00-10.00 2.00-10.00 9.00~24.50

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

财务报表附注第29页

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十四)借款费用

．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

财务报表附注第30页

可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。(二十五)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十六)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权等。

．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

财务报表附注第31页

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 36.00~50.00 根据土地使用权利证书年限确定专利技术 10.00 根据专利使用权授权期限确定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

财务报表附注第32页

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(二十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

财务报表附注第33页

(二十九)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。(三十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

财务报表附注第34页

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损

财务报表附注第35页

益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)股份支付

．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

财务报表附注第36页

当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十五)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）瓶级聚酯切片的生产和销售

（2）PTA的生产和销售

财务报表附注第37页

1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

．收入确认的具体方法

本公司与客户之间的销售商品合同包含的履约义务通常为转让商品，提供劳务合同包含的履约义务通常为产品的委托加工服务，在综合考虑下列因素的基础上，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入：取得商品或服务的现时收款权利、已将商品的法定所有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户已接受该商品或服务。

国内销售业务：根据销售合同和销售订单，自提货物在货物离开厂区时确认收入，送达货物在客户方签收时确认收入。

国外销售业务：商品于装运港上船并报关出口后，公司确认销售商品收入的实现。

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

财务报表附注第38页

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

(三十六)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第39页

(三十七)政府补助

．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

财务报表附注第40页

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。(三十九)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

财务报表附注第41页

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括车辆。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目 采用简化处理的租赁资产类别短期租赁 公司短期租用的土地使用权、房屋建筑物低价值资产租赁 公司租用的车辆

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

财务报表附注第42页

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

财务报表附注第43页

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。(四十)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十一)套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关

系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

．公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公

允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其

财务报表附注第44页

他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

．现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计

入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后

的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第45页

4．境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

．终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济

关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关

系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

．信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉

及的主体相一致；

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(四十二)回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配

财务报表附注第46页

利润。

(四十三)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十四)债务重组

．本公司作为债务人在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

．本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接

财务报表附注第47页

归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十五)重要会计政策、会计估计的变更

．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 备注本公司自

年

1

月

日起执行财政部

2023

年发布的《企业会计准则解释第

号》

“

对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债的会计处理

。

（1）本公司自

年

12

月

日起执行财政部

2024

年发布的《企业会计准则解释第

号》

“

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

。

（2）本公司自

年

1

月

日起执行财政部

2023

年

月

1

日发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

（3）

会计政策变更说明：

（1）企业会计准则解释第17号

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），解释第17号明确“关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理”自2024年1月1日起施行，本公司于2024年1月1日起施行。

执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月6日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），解释第18号明确“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量，关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”解释自发布之日起施行，本公司自2024年12月6日执行。

财务报表附注第48页

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）企业数据资源相关会计处理暂行规定

本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

．重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因 审批程序

会计估计变更

开始适用的时点

备注基于对合并外关联方销售、收款及偿债能力等方面综合评估，为更加谨慎、客观、准确地反映应收款项的信用损失，公司修改应收款项的关联方组合计提方法。

董事会审批 2024年12月1日

会计估计变更说明：

三房巷公司每年参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。基于对合并外关联方销售、收款及偿债能力等方面综合评估，为更加谨慎、客观、准确地反映应收款项的信用损失，本公司自2024年12月1日起，修改应收款项的关联方组合计提方法。

本次会计估计变更后，2024年减少利润总额8,066.46万元，详见财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释/注释4.4按组合计提坏账准备的应收账款及财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释/注释51信用减值损失。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率 备注增值税

应税销售货物收入或劳务收入13%不动产租赁服务 9%销售蒸汽、软化水9%其他应税销售服务行为6%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%教育费附加 实缴流转税税额3%地方教育费附加 实缴流转税税额2%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%房产税 按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准 1.2%、12%

财务报表附注第49页

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率本公司25%江阴济化新材料有限公司 15%

江阴新源热电有限公司25%江苏海伦石化有限公司25%江苏兴业塑化有限公司 25%江阴兴佳新材料有限公司25%江阴兴佳塑化有限公司25%江阴兴宇新材料有限公司 25%江阴兴泰新材料有限公司25%江阴三房巷经贸有限公司20%江苏三房巷国际储运有限公司 25%柏康贸易有限公司

16.5%

(二)税收优惠政策及依据

1.根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税

[2002]7号)和《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。

2.根据《财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用

税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第5号），自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。江苏三房巷国际储运有限公司满足上述条件，其使用的土地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

3.2021年11月，江阴济化新材料有限公司通过高新技术企业资格认定，取得《高新技

术企业证书》有效期三年，于2024年11月通过复核，仍满足高企认定条件，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202432006155，有效期三年，有效期内适用的企业所得税税率为15%。

4.江阴三房巷经贸有限公司满足小微企业认定条件，对小型微利企业年应纳税所得额不

超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部

税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，先进制造业企业是指高新技术企业中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关

财务报表附注第50页

于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。江阴济化新材料有限公司满足上述条件，适用该政策。

6.依据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点

群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）、《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局2021年第18号），自2019年1月1日至2025年12月31日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及下属子公司享受此项优惠。

7.《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税

收政策的公告》（退役军人事务部公告2023年第14号）。自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及下属子公司享受此项优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 126,592.83 96,814.00银行存款117,715,434.04 1,005,709,196.63其他货币资金 965,930,755.29 1,103,580,666.22

合计 1,083,772,782.16 2,109,386,676.85其中：存放在境外的款项总额102,000.40 120,053.60

财务报表附注第51页

货币资金说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金290,000,193.33 608,700,000.00信用证保证金638,842,998.08 429,459,621.29被冻结的银行存款 5,895,187.76 180,000.00期货交易保证金4,184,160.00外汇掉期保证金2,000,000.00用于担保的存款 1,490.53结汇保证金

8.56 630,240.83

合计940,924,038.26 1,038,969,862.12注释2．交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

906,803.85 1,080,210.00衍生金融资产 906,803.85 1,080,210.00

合计 906,803.85 1,080,210.00

注释3．应收票据

．应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票51,223,185.47 40,217,820.10商业承兑汇票

合计 51,223,185.47 40,217,820.10

于2024年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

．应收票据坏账准备分类列示

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据 51,223,185.47 100.00 51,223,185.47其中：无风险银行承兑汇票51,223,185.47 100.00 51,223,185.47其他银行承兑票据组合

合计 51,223,185.47 100.00 51,223,185.47

财务报表附注第52页

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

40,217,820.10 100.00 40,217,820.10其中：无风险银行承兑汇票

40,217,820.10 100.00 40,217,820.10其他银行承兑票据组合

合计40,217,820.10 100.00 40,217,820.103．按组合计提坏账准备的应收票据组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）无风险银行承兑汇票51,223,185.47合计 51,223,185.474．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票47,550,127.77商业承兑汇票

合计 47,550,127.77

注释4．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 4,808,011,261.60

3,482,577,199.811－2年92,662.12

5,780,007.812－3年 4,881,076.01

33,819.663年以上 7,475,769.76

7,451,147.60小计4,820,460,769.49

3,495,842,174.88减：坏账准备 118,828,192.37

53,440,968.20合计 4,701,632,577.12 3,442,401,206.68

财务报表附注第53页

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款

12,119,124.30 0.25

12,119,124.30 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

4,808,341,645.19 99.75

106,709,068.07 2.22 4,701,632,577.12

其中：关联方组合 4,380,032,361.41 90.86

80,664,624.48 1.84 4,299,367,736.93账龄组合 428,309,283.78 8.89

26,044,443.59 6.08 402,264,840.19合计4,820,460,769.49 100.00 118,828,192.37 2.47

		4,701,632,577.12

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款

12,010,740.98 0.34 12,010,740.98 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

3,483,831,433.90 99.66 41,430,227.22 1.19 3,442,401,206.68其中：关联方组合2,800,945,043.97 80.12 2,800,945,043.97账龄组合682,886,389.93 19.54 41,430,227.22 6.07 641,456,162.71合计 3,495,842,174.88 100.00 53,440,968.20 1.53 3,442,401,206.683．单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提理由TRIGENERA S.R.L 6,253,656.98 6,253,656.98 100.00 预计无法收回杭州天马时控科技股份有限公司4,748,237.50 4,748,237.50 100.00涉诉且已在破产清算HATCODWC-LLC 467,641.36 467,641.36 100.00 预计无法收回

347,780.11 347,780.11 100.00预计无法收回LYMERTININTERNATIONALFZE 244,534.99 244,534.99 100.00 预计无法收回WINPLAS(PTY)LTD 57,273.36 57,273.36 100.00 预计无法收回

合计12,119,124.30 12,119,124.30 100.00

财务报表附注第54页

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）关联方组合

关联方组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内3,035,621,953.796个月-1年 1,344,410,407.62 80,664,624.48 6.001－2年

2－3年

3年以上

合计4,380,032,361.41 80,664,624.48 1.84

（2）账龄组合

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 427,941,319.37 25,676,479.18 6.001－2年

2－3年3年以上 367,964.41 367,964.41 100.00

合计428,309,283.78 26,044,443.59 6.08

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回

或转回

核销

其他变动

单项计提坏账准备的应收账款

12,010,740.98 108,383.32 12,119,124.30按组合计提坏账准备的应收账款

41,430,227.22 65,278,840.85 106,709,068.07其中：关联方组合 80,664,624.48 80,664,624.48账龄组合 41,430,227.22 -15,385,783.63 26,044,443.59

合计53,440,968.20 65,387,224.17 118,828,192.37

财务报表附注第55页

6．本期无实际核销的应收账款

．按欠款方归集的应收账款余额前五名的单位情况单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同负债期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

(%)

江阴运伦化纤有限公司

642,369,016.58

642,369,016.58 13.33 1,056,466.00江阴博伦化纤有限公司

623,009,118.80

623,009,118.80

12.92 12,680,859.60

江阴兴盛塑化有限公司

564,782,254.20

564,782,254.20

11.72 15,414,084.22

江阴海伦化纤有限公司

525,421,961.93

525,421,961.93

10.90 22,572,114.85

江苏兴业聚化有限公司

505,737,419.54

505,737,419.54

10.49 8,390,570.74

合计 2,861,319,771.05 2,861,319,771.05 59.36 60,114,095.41

注释5．应收款项融资

．应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据 9,404,994.39 7,188,353.26

合计9,404,994.39 7,188,353.26

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况应收款项融资主要系银行承兑汇票，根据本集团对该等金融资产的业务管理模式及合同现金流量特征，该等金融资产的票面价值与其公允价值的差额影响不大，本公司以该等金融资产的票面价值视同其公允价值。

．坏账准备情况于2024年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 190,111,021.57商业承兑汇票

合计 190,111,021.57

财务报表附注第56页

注释6．预付款项

．预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内73,329,034.28 99.93 150,889,965.96 99.901至2年11,030.94

0.01 141,193.45 0.092至3年56,583.01

0.06 9,827.14 0.013年以上 -

合计73,396,648.23 100.00 151,040,986.55 100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额

占预付款项

总额的比例

(%)

预付款时间 未结算原因中华人民共和国江阴海关 21,897,335.09

29.83 2024年 未达到结算条件

江苏苏豪创新科技集团有限公司 13,996,012.54

19.07 2024年 未达到结算条件

江阴中石油昆仑燃气有限公司 10,534,920.41

14.35 2024年 未达到结算条件

江苏嘉通能源有限公司 7,639,292.03

10.41 2024年 未达到结算条件

江阴港荣易达贸易有限公司 5,594,371.22

7.62 2024年 未达到结算条件

合计 59,661,931.29 81.28

注释7．其他应收款

（一）其他应收款

．按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内 46,841,108.26 4,679,400.591－2年 2,083,897.52 65,039,334.622－3年 14,286.59 27,387.603年以上 11,658,659.92 5,906,105.38

小计 60,597,952.29 75,652,228.19减：坏账准备 15,656,507.41 13,795,660.58

合计 44,941,444.88 61,856,567.61

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额押金保证金 45,902,961.02 66,752,981.92业务员承担的货款 2,445,646.79 3,773,414.21应收其他单位款项 10,032,181.12 3,323,299.17代扣代缴款 1,827,163.36 1,550,484.86备用金 390,000.00 252,048.03

小计 60,597,952.29 75,652,228.19减：坏账准备 15,656,507.41 13,795,660.58

合计 44,941,444.88 61,856,567.61

财务报表附注第57页

3．按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 47,491,108.26

2,875,466.53

44,615,641.73

68,557,314.60 6,714,440.79

61,842,873.81

第二阶段362,003.50

36,200.35

325,803.15

27,387.60 13,693.80

13,693.80

第三阶段12,744,840.53

12,744,840.53

7,067,525.99 7,067,525.99

合计 60,597,952.29

15,656,507.41

44,941,444.88

75,652,228.19 13,795,660.58

61,856,567.61

4．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的其他应收款

8,086,180.61 13.34 8,086,180.61 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

52,511,771.68 86.66 7,570,326.80 14.42 44,941,444.88其中：账龄组合 52,511,771.68 86.66 7,570,326.80 14.42 44,941,444.88关联方组合

合计60,597,952.29 100.00 15,656,507.41 25.84 44,941,444.88

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

1,161,420.61 1.54 1,161,420.61 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

74,490,807.58 98.46 12,634,239.97 16.96 61,856,567.61其中：账龄组合 74,490,807.58 98.46 12,634,239.97 16.96 61,856,567.61关联方组合

合计 75,652,228.19 100.00 13,795,660.58 18.24 61,856,567.61

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提理由扬州普立特科技发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回业务员11,086,180.61 1,086,180.61 100.00预计无法收回合计8,086,180.61 8,086,180.61 100.00

财务报表附注第58页

6．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 46,841,108.26 2,810,466.53 6.001－2年1,012,003.50 101,200.35 10.002－3年

3年以上 4,658,659.92 4,658,659.92 100.00

合计52,511,771.68 7,570,326.80 14.42

7．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值

)

)

期初余额 6,714,440.79 13,693.80 7,067,525.99 13,795,660.58期初余额在本期—— —— —— ———转入第二阶段-36,200.35 36,200.35—转入第三阶段 -13,693.80 13,693.80—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提 1,749,370.13 6,924,760.36 8,674,130.49本期转回5,552,144.04 36,306.20 5,588,450.24本期转销

本期核销 1,224,833.42 1,224,833.42其他变动

期末余额2,875,466.53 36,200.35 12,744,840.53 15,656,507.418．本期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收款1,224,833.42

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

是否因

关联交易产生

业务员3 员工承担的货款 1,224,833.42 确认无法收回 核销申请已通过 否

合计1,224,833.42

财务报表附注第59页

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应

收款期末余额的比例

(%)

坏账准备期末余额太平石化金融租赁有限责任公司

押金及保证金28,850,000.00

1年以内

47.61

1,731,000.00

海通恒信国际融资租赁股份有限公司

保证金 10,000,000.00

1年以内 16.50 600,000.00

扬州普立特科技发展有限公司

应收其他单位款项

7,000,000.00

3年以上 11.55 7,000,000.00

苏银金融租赁股份有限公司

保证金5,000,000.00

1年以内

8.25

300,000.00

郑州商品交易所 保证金 1,500,000.00

	1

年以内、

年、

3

年以上

2.48 678,000.00

合计 52,350,000.00

86.39 10,309,000.00

注释8．存货

．存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货

跌价准备

账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料

1,253,583,309.93

24,137,209.52

1,229,446,100.41

2,509,349,011.97

102,789,777.86

2,406,559,234.11

库存商品

346,837,137.21

6,742,687.92

340,094,449.29

498,927,897.56

9,736,903.50

489,190,994.06

在产品

166,007,213.87

4,456,756.20

161,550,457.67

132,583,894.61

3,305,247.11

129,278,647.50

发出商品

92,035,550.64

403,769.49

91,631,781.15

129,258,961.45

4,474,423.97

124,784,537.48

合计 1,858,463,211.65

35,740,423.13

1,822,722,788.52

3,270,119,765.59

120,306,352.44

3,149,813,413.15

2．存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料 102,789,777.86 22,411,571.06 101,064,139.40 24,137,209.52库存商品9,736,903.50 6,742,687.92 9,736,903.50 6,742,687.92在产品 3,305,247.11 4,456,756.20 3,305,247.11 4,456,756.20发出商品 4,474,423.97 403,769.49 4,474,423.97 403,769.49合计120,306,352.44 34,014,784.67 118,580,713.98 35,740,423.13注释9．其他流动资产1.其他流动资产分项列示

项目 期末余额 期初余额增值税留抵扣额377,481,818.46 179,822,835.14待认证增值税进项税额11,204,215.73预缴税款3,144,498.88 6,474,395.68合计

391,830,533.07

186,297,230.82

财务报表附注第60页

注释10．长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的投资损益

其他

综合收益调整

联营企业

三房巷财务有限公司110,199,413.72 -112,007,338.98 1,807,925.26合计 110,199,413.72 -112,007,338.98 1,807,925.26续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他

权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提

减值准备

其他联营企业三房巷财务有限公司

合计注释11．投资性房地产

．投资性房地产情况

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计一. 账面原值1．期初余额233,544,406.82 175,377,607.43 408,922,014.252．本期增加金额

3．本期减少金额4．期末余额233,544,406.82 175,377,607.43 408,922,014.25二. 累计折旧

1．期初余额 70,253,453.94 21,484,712.01 91,738,165.952．本期增加金额18,567,728.66 1,143,266.20 19,710,994.86本期计提18,567,728.66 1,143,266.20 19,710,994.863．本期减少金额4．期末余额88,821,182.60 22,627,978.21 111,449,160.81三. 减值准备

1．期初余额2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额四. 账面价值

1．期末账面价值144,723,224.22 152,749,629.22 297,472,853.442．期初账面价值 163,290,952.88 153,892,895.42 317,183,848.30

财务报表附注第61页

注释12．固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产2,936,764,864.46 3,789,523,642.44固定资产清理

合计2,936,764,864.46 3,789,523,642.44

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

．固定资产情况项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备 合计一. 账面原值1．期初余额1,369,338,665.78 1,122,324,737.59 9,221,282,083.90 44,823,996.91 54,855,491.78 11,812,624,975.962．本期增加金额 58,960,205.18

1,234,347.09

34,954,869.46 5,867,596.59

5,415,303.04 106,432,321.36

购置 61,911.50

61,911.50

在建工程转入58,960,205.18

1,234,347.09

35,624,373.89

5,867,596.59

4,683,887.11

106,370,409.86

重分类 -731,415.93 731,415.933．本期减少金额 2,171,755.08 29,183,840.44 2,374,441,244.52 1,042,733.37 1,336,572.65 2,408,176,146.06处置或报废2,171,755.08 6,384,997.59 12,943,784.72 1,336,572.65 22,837,110.04出售 271,025.64 271,025.64转入在建工程 22,527,817.21 2,361,497,459.80 1,042,733.37 2,385,068,010.384．期末余额1,426,127,115.88

1,094,375,244.24

6,881,795,708.84

49,648,860.13

58,934,222.17

9,510,881,151.26

二. 累计折旧1．期初余额 647,897,548.52 912,399,477.96 6,372,466,244.31 37,615,229.15 39,959,410.62 8,010,337,910.56

财务报表附注第62页

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备 合计2．本期增加金额 61,551,231.77

34,628,520.64

253,686,250.47

1,953,476.88

5,565,513.33

357,384,993.09

计提61,551,231.77

34,628,520.64

253,686,250.47

1,953,476.88

5,565,513.33

357,384,993.09

3．本期减少金额 483,945.29

25,587,494.93

1,778,046,239.68

1,021,878.71

1,230,481.20

1,806,370,039.81

处置或报废 483,945.29

6,309,442.48

12,684,908.54

1,230,481.20

20,708,777.51

出售

243,923.08

243,923.08

转入在建工程 19,034,129.37

1,765,361,331.14

1,021,878.71

1,785,417,339.22

4．期末余额 708,964,835.00

921,440,503.67

4,848,106,255.10

38,546,827.32

44,294,442.75

6,561,352,863.84

三. 减值准备

1．期初余额 12,763,422.96 12,763,422.962．本期增加金额3．本期减少金额

4．期末余额 12,763,422.96 12,763,422.96四. 账面价值1．期末账面价值717,162,280.88

172,934,740.57

2,020,926,030.78

11,102,032.81

14,639,779.42

2,936,764,864.46

2．期初账面价值 721,441,117.26 209,925,259.63 2,836,052,416.63 7,208,767.76 14,896,081.16 3,789,523,642.44

财务报表附注第63页

2．期末暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋建筑物357,367,944.45 208,144,598.39 149,223,346.06专用设备920,203,862.11 851,420,381.25 63,422.96 68,720,057.90通用设备204,207,727.32 183,578,518.83 20,629,208.49电子设备12,262,598.76 11,692,686.95 569,911.81发电设备31,059,600.47 15,253,640.42 12,700,000.00 3,105,960.05运输设备1,393,719.75 1,254,347.77 139,371.98合计1,526,495,452.86 1,271,344,173.61 12,763,422.96 242,387,856.29

3．期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物（紧密纺车间、仓库）6,191,925.47占用土地为承租土地房屋及建筑物（聚酯瓶片车间）223,185,126.16产权证办理过程中合计229,377,051.63

4．固定资产说明本公司存在抵押、担保的固定资产为房屋及建筑物、机器设备 ，截止本期末的账面价值为1,081,500,191.33元，详细信息详见附注五、注释59注释13．在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程 5,450,536,845.38 396,642,346.12工程物资 298,162,031.99

386,441,726.68

合计

	5,748,698,877.37	783,084,072.80

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

．在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值海伦石化

万吨PTA技改扩能及配套项目

3,055,959,022.70 3,055,959,022.70 155,355,859.81

155,355,859.81

兴业塑化

万吨绿色多功能瓶片项目

1,437,085,143.65 1,437,085,143.65 134,975,399.54

134,975,399.54

海伦石化二期改扩建项目

615,481,390.24 615,481,390.24成品仓储项目286,697,000.62 286,697,000.62105,004,411.10

105,004,411.10

聚酯零星项目43,775,949.50

43,775,949.50

364,124.32

364,124.32

其他零星项目11,538,338.67

11,538,338.67

942,551.35

942,551.35

合计5,450,536,845.38 5,450,536,845.38 396,642,346.12 396,642,346.12

财务报表附注第64页

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入

固定资产

本期

其他减少

期末余额海伦石化

万吨PTA技改扩能及配套项目

155,355,859.81

2,900,603,162.89

3,055,959,022.70兴业塑化

万吨绿色多功能瓶片项目

134,975,399.54

1,306,831,240.41 4,683,887.11 37,609.19

1,437,085,143.65成品仓储项目105,004,411.10

181,692,589.52

286,697,000.62海伦石化

万吨PTA技改扩能配套工程项目

兴佳新材料

150

万吨绿色包装新材料项目

62,999,150.71 62,999,150.71

海伦石化二期改扩建项目

615,481,390.24

615,481,390.24聚酯项目 364,124.32

79,413,028.65 35,656,192.74 345,010.73

43,775,949.50合计

395,699,794.77

5,147,020,562.42 103,339,230.56

382,619.92

5,438,998,506.71续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化

金额

(%)

本期利息资本化率

资金来源海伦石化

		(%)
320

万吨PTA技改扩能及配套项目

530,296.00其中:工程费463,440.80

65.94

基建建设已完成，设备安装进行中

自筹兴业塑化

万吨绿色多功能瓶片项目

207,297.00

其中:工程费179,011.00

80.82

安装已完成，进入调试阶段

84,435,851.24 45,306,335.30

4.3894

募债

资金成品仓储项目

19,648.30其中:工程费19,076.00

177.13

主体安装基本完成，等待与主装置连接调试

自筹兴佳新材料150万吨绿色包装新材料项目

179,112.00其中:工程费158,101.00

100.00

已完成17,729,453.95

4.3894

募债

资金合计

其中:工程费

819,628.80

102,165,305.19 45,306,335.30

注：海伦石化320万吨PTA技改扩能及配套项目中包含：海伦石化320万吨PTA技改扩能项目总预算451,509.00万元，其中工程费389,285.10万元；配套公用工程及循环冷却水总预算78,787.00万元，其中工程费74,155.70万元。

财务报表附注第65页

3．在建工程其他说明本公司存在抵押、担保的固定资产为机器设备 ，截止本期末的账面价值为697,392,649.97元，详细信息详见附注五、注释59

（二）工程物资

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值尚未安装的设备298,162,031.99 298,162,031.99 386,441,726.68 386,441,726.68合计 298,162,031.99 298,162,031.99 386,441,726.68 386,441,726.68注释14．使用权资产项目 房屋及建筑物 土地使用权 专用设备 合计一. 账面原值

1．期初余额 89,792,822.62 1,400,304.92 8,007,552.29 99,200,679.832．本期增加金额4,632,464.93 4,632,464.93租赁变更4,632,464.93 4,632,464.933．本期减少金额4．期末余额94,425,287.55 1,400,304.92 8,007,552.29 103,833,144.76二. 累计折旧

1．期初余额 17,948,882.84 573,602.78 809,096.45 19,331,582.072．本期增加金额6,010,747.44 466,768.30 647,277.16 7,124,792.90本期计提6,010,747.44 466,768.30 647,277.16 7,124,792.903．本期减少金额4．期末余额23,959,630.28 1,040,371.08 1,456,373.61 26,456,374.97三. 减值准备

1．期初余额2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额四. 账面价值

1．期末账面价值70,465,657.27 359,933.84 6,551,178.68 77,376,769.792．期初账面价值 71,843,939.78 826,702.14 7,198,455.84 79,869,097.76

财务报表附注第66页

注释15．无形资产

．无形资产情况项目 土地使用权 专利权 软件 合计一. 账面原值1．期初余额606,771,307.35 55,000,000.00 2,264,985.84 664,036,293.192．本期增加金额10,909,384.19 685,960.76 11,595,344.95购置 10,871,775.00 685,960.76 11,557,735.76在建工程转入37,609.19 37,609.193．本期减少金额

4．期末余额 617,680,691.54 55,000,000.00 2,950,946.60 675,631,638.14二. 累计摊销

1．期初余额97,981,711.93 48,958,329.17 75,346.54 147,015,387.642．本期增加金额 14,545,321.18 173,467.29 14,718,788.47本期计提14,545,321.18 173,467.29 14,718,788.473．本期减少金额

4．期末余额 112,527,033.11 48,958,329.17 248,813.83 161,734,176.11三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值1．期末账面价值505,153,658.43

6,041,670.83 2,702,132.77

513,897,462.032．期初账面价值508,789,595.42

6,041,670.83

2,189,639.30

517,020,905.55

2．无形资产说明本公司存在抵押、担保的土地使用权，截止本期末的账面价值为279,390,539.42元，抵押详细信息详见附注五、注释59。注释16．长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额催化剂 21,968,226.04 7,138,773.48 8,024,871.54 14,012,514.42 7,069,613.56

长借辅助费用 31,655,459.63 3,211,842.29 28,443,617.34

合计53,623,685.67 7,138,773.48 11,236,713.83 14,012,514.42 35,513,230.90

财务报表附注第67页

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损1,451,449,966.40 362,726,945.33 958,269,980.39 239,517,929.13递延收益201,616,800.0050,404,200.00

资产减值准备 178,729,158.84 43,565,028.22 194,705,161.24 48,085,356.62内部交易未实现利润73,199,672.72 18,299,918.18 79,309,887.32 19,827,471.83租赁负债73,865,107.7818,466,276.95

78,452,385.84 19,613,096.47预提费用 4,655,864.35 1,163,966.09

3,869,337.98 965,534.50融资租赁利息税差1,264,483.29 316,120.83跨期事项398,611.87 99,652.97交易性金融工具公允价值

变动

2,663,500.00 665,875.00合计1,985,179,665.25 495,042,108.57 1,317,270,252.77 328,675,263.55

2．未经抵销的递延所得税负债项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债合并口径资本化事项 99,703,866.00 24,925,966.50 56,135,017.20 14,033,754.30使用权资产77,376,769.78 19,344,192.49 79,869,097.76 19,967,274.43固定资产折旧 9,448,823.47 2,362,205.87 11,707,419.18 2,926,854.80交易性金融工具公允价值变动 906,803.85 226,700.97 1,080,210.00 270,052.50

合计187,436,263.10 46,859,065.83 148,791,744.14 37,197,936.03

3．未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额资产减值准备4,259,387.03

5,601,242.94可抵扣亏损109,125,380.23 116,488,550.09

合计 113,384,767.26 122,089,793.03

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2024 26,333,173.72

2025 58,639,498.03

58,639,498.03

2026 10,670,475.34

10,670,475.34

2027 17,838,456.81

17,838,456.81

2028 4,129,223.19

3,006,946.19

2029 17,847,726.86

合计109,125,380.23 116,488,550.09

财务报表附注第68页

注释18．其他非流动资产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值

准备

账面价值预付设备款及工程款 265,060,543.88 265,060,543.88 918,220,825.07 918,220,825.07贵金属催化剂修理54,422,774.47 54,422,774.47 46,483,668.49 46,483,668.49合计319,483,318.35 319,483,318.35 964,704,493.56 964,704,493.56

注释19．短期借款

．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额信用借款 1,095,979,562.45 628,925,838.93抵押及保证借款 1,066,339,621.84 847,649,635.46保证借款530,037,046.40 685,465,222.25抵押借款 37,000,000.00未到期应付利息 20,846,341.48 12,258,282.67

合计2,713,202,572.17 2,211,298,979.31注释20．交易性金融负债

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2,663,500.00 2,663,500.00其中：衍生金融负债2,663,500.00 2,663,500.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计 2,663,500.00 2,663,500.00

注释21．应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 192,500,000.00 459,029,366.00商业承兑汇票 293,552,496.43 26,921,500.00信用证15,500,000.00合计 486,052,496.43 501,450,866.00

注释22．应付账款

项目 期末余额 期初余额购买材料、商品、运费、接受劳务1,262,780,973.02 1,376,521,055.79应付工程、设备款及维修款1,175,245,495.01 285,780,121.25合计 2,438,026,468.03 1,662,301,177.04

财务报表附注第69页

注释23．合同负债

．合同负债情况

项目 期末余额 期初余额预收货款 545,511,091.87 455,259,859.89

合计545,511,091.87 455,259,859.89注释24．应付职工薪酬

．应付职工薪酬列示项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬79,475,702.99 243,325,304.03 237,351,231.71 85,449,775.31离职后福利-设定提存计划 23,707,657.60 23,707,657.60辞退福利 177,000.00 177,000.00

合计79,475,702.99 267,209,961.63 261,235,889.31 85,449,775.312．短期薪酬列示项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 71,204,370.30 225,268,722.30 219,272,487.98 77,200,604.62职工福利费8,271,332.69 767,882.00 790,044.00 8,249,170.69社会保险费12,943,534.73 12,943,534.73其中：基本医疗保险费 10,327,463.05 10,327,463.05补充医疗保险

工伤保险费1,468,089.23 1,468,089.23生育保险费 1,147,982.45 1,147,982.45住房公积金4,340,577.00 4,340,577.00工会经费和职工教育经费4,588.00 4,588.00合计 79,475,702.99 243,325,304.03 237,351,231.71 85,449,775.31

3．设定提存计划列示项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险22,989,038.74 22,989,038.74失业保险费 718,618.86 718,618.86

合计 23,707,657.60 23,707,657.60

注释25．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额印花税 5,339,347.59 5,520,327.27企业所得税 5,691,960.72 9,147,193.22房产税3,607,668.12 3,591,350.15

财务报表附注第70页

税费项目 期末余额 期初余额增值税 2,322,214.73 1,884,708.65土地使用税 1,504,866.84 1,337,719.39代扣代缴所得税113,789.99 113,789.99环境保护税 81,618.51 72,849.49城市维护建设税 36,416.36 4,517.44教育费附加36,416.35 4,517.44资源税 4,632.87

合计 18,738,932.08 21,676,973.04

注释26．其他应付款

．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额押金及保证金6,367,530.00 6,098,110.00应付、暂收个人及单位款项 218,922.00 221,047.00其他191,353.94 191,353.94合计6,777,805.94 6,510,510.94注释27．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款711,019,144.90 638,935,389.93一年内到期的长期借款 671,271,726.87 48,681,484.83一年内到期的应付债券 12,326,650.77 7,397,212.93一年内到期的租赁负债9,295,558.860 9,238,341.40合计 1,403,913,081.40 704,252,429.09

注释28．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额预收增值税款51,824,318.52 38,538,381.68未终止确认的已背书应收票据 47,550,127.77 37,908,220.10

合计 99,374,446.29 76,446,601.78

注释29．长期借款

借款类别 期末余额 期初余额保证借款1,300,000,000.00抵押及保证借款1,111,697,490.81 1,175,224,652.04未到期应付利息5,737,661.05 7,830,103.03减：一年内到期的长期借款671,271,726.87 48,681,484.83

合计1,746,163,424.99 1,134,373,270.24

财务报表附注第71页

注释30．应付债券

．应付债券类别

项目 期末余额 期初余额可转换公司债券 2,256,116,758.85 2,169,164,281.04减：一年内到期的应付债券12,326,650.77 7,397,212.93合计2,243,790,108.08 2,161,767,068.112．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额三房转债 100.00 2023年1月6日 6年 2,500,000,000.00 2,169,164,281.04

合计2,500,000,000.00 2,169,164,281.04续：

债券名称

本期发行

按面值

计提利息

溢折价摊销 本期转股/偿还

发行费用及

权益分拆

期末余额三房转债12,429,389.84 82,531,039.97-8,007,952.00

2,256,116,758.85

合计12,429,389.84 82,531,039.97-8,007,952.00

2,256,116,758.85

3．可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷聚材股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕2933号）核准，公司于2023年1月6日公开发行2,500万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额250,000万元，期限6年；债券票面年利率分别为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。“三房转债”采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

“三房转债”的初始转股价格为3.17元/股，最新转股价格为3.02元/股，调整后的转股价格自2023年5月8日起生效。

转股期限：本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2023年1月12日）起满六个月后的第一个交易日（2023年7月12日）起至可转换公司债券到期日（2029年1月5日）止。

到期赎回条款：在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面面值的110.00%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。

有条件赎回条款：在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3,000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。

财务报表附注第72页

回售条款：（1）有条件回售条款：本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。（2）附加回售条款：若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，可转换公司债券持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

注释31．租赁负债

项目 期末余额 期初余额1年以内9,545,328.32

9,545,328.111-2年 6,176,856.64

7,909,756.102-3年6,176,856.55

4,541,284.403-4年4,541,284.40

4,541,284.404-5年 4,541,284.40

4,541,284.405年以上43,520,642.18

48,061,926.57租赁付款额总额小计74,502,252.49

79,140,863.98减：未确认融资费用 637,144.72

688,478.14租赁付款额现值小计73,865,107.77

78,452,385.84减：一年内到期的租赁负债9,295,558.86

9,238,341.40合计 64,569,548.91

69,214,044.44

注释32．长期应付款

款项性质 期末余额 期初余额应付融资租赁款1,444,372,557.89 1,311,442,978.50减：一年内到期的长期应付款 711,019,144.90 638,935,389.93

合计 733,353,412.99 672,507,588.57注释33．递延收益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 201,616,800.00 201,616,800.00 详见表1与收益相关政府补助

合计

201,616,800.00

201,616,800.00

财务报表附注第73页

1．与政府补助相关的递延收益

项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用

金额

加：

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

2024

年无锡市江阴市重大产业项目专项资金

3,076,800.00 3,076,800.00

与资产相关

2024

年度无锡市技术改造资金拟扶持项目

4,960,000.00 4,960,000.00

与资产相关

2024

年工业重点领域设备更新改造

193,580,000.00 193,580,000.00

与资产相关

合计201,616,800.00 201,616,800.00

注释34．股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数 3,896,344,972.00 168,205.00 168,205.00 3,896,513,177.00

股本变动情况说明：

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷聚材股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕2933号）核准，公司于2023年1月6日公开发行可转换公司债券（简称“三房转债”），“三房转债”转股期起止日期为2023年7月12日至2029年1月5日，截至2024年12月31日，累计已有人民币524,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，累计转股数为173,501.00股。2024年度有人民币508,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，转股数为168,205.00股。

注释35．其他权益工具

．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外可转债情况见本附注五、注释30 应付债券

．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的

金融工具

期初金额 本期增加 本期减少 期末金额数量 账面价值

数量

账面价值

数量 账面价值 数量 账面价值可转换公司

债券（权益部分）

24,999,840.00

408,309,724.60

5,080.00

82,969.06 24,994,760.00

408,226,755.54

合计 24,999,840.00

408,309,724.60

5,080.00

82,969.06 24,994,760.00

408,226,755.54

财务报表附注第74页

3．其他权益工具本期增减变动情况及原因说明公司于2023年1月6日公开发行可转换公司债券，可转债权益部分公允价值为408,312,337.79元，2023年7月12日进入转股期，截至2024年12月31日，累计已有人民币524,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，累计转股数为173,501.00股。2024年度有人民币508,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，转股数为168,205.00股，其他权益工具转入资本公积82,969.06元。

注释36．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 871,752,781.45 337,229.48 872,090,010.93其他资本公积

合计871,752,781.45 337,229.48 872,090,010.93

资本公积的说明：

公司于2023年1月6日公开发行可转换公司债券，可转债权益部分公允价值为408,312,337.79元，2023年7月12日进入转股期，截至2024年12月31日，累计已有人民币524,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，累计转股数为173,501.00股。2024年度有人民币508,000.00元“三房转债”转换为公司A股股票，转股数为168,205.00股，资本公积增加337,229.48元。

注释37．库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额实行股权激励回购39,376,421.94 39,376,421.94合计 39,376,421.94 39,376,421.94

库存股情况说明：

公司于2024年6月4日召开了第十一届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于实施股权激励，回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。

截至2024年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份数量为29,760,000股，累计已支付的总金额为人民币39,371,952.00元（不含交易佣金等交易费用）。

财务报表附注第75页

注释38．其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产

减：套期储备转入相关资产或负债

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

减：结转重新计量设定受益计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损

益的其他综合收益

1.

权益法下可转损益的其他综合收益

2.外币报表折算差额 1,294,197.40 340,141.42 340,141.42 1,634,338.82其他综合收益合计1,294,197.40 340,141.42 340,141.42 1,634,338.82

财务报表附注第76页

注释39．专项储备项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费38,127,471.06 38,127,471.06合计 38,127,471.06

38,127,471.06

专项储备情况说明：

本期公司专项储备主要系子公司海伦石化、新源热电及国际储运，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计提及支用的安全生产费。

注释40．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积284,772,403.10

284,772,403.10

合计284,772,403.10

284,772,403.10

注释41．未分配利润

项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润 834,296,302.35 1,693,663,382.06调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）44,308.26调整后期初未分配利润 834,296,302.35 1,693,707,690.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 -487,474,353.52 -274,960,436.57减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 584,450,951.40加：盈余公积弥补亏损期末未分配利润346,821,948.83 834,296,302.35注释42．营业收入和营业成本

．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本主营业务 24,072,944,717.67

24,127,512,412.75 23,420,272,428.64 23,402,657,436.38其他业务64,206,872.01

27,932,921.05

59,019,052.64 35,479,021.81合计24,137,151,589.68

24,155,445,333.80 23,479,291,481.28 23,438,136,458.19

2．合同产生的收入情况合同分类

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

一、商品类型

瓶级聚酯切片 18,762,878,446.34

18,862,092,793.29

18,099,769,807.04 18,050,602,724.36PTA 4,859,583,839.10

4,879,270,319.06

4,918,826,220.74 5,013,727,018.12

财务报表附注第77页

合同分类

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本电、蒸汽235,139,786.02

182,869,031.01

219,499,764.32 185,970,580.79工程塑料 155,868,676.50

122,527,090.04

137,828,444.65 108,665,803.01其他产品及服务 123,680,841.72

108,686,100.40 103,367,244.53 79,170,331.91

二、按经营地区

分类

国内 14,448,080,178.15

14,505,915,734.89 14,612,852,334.08 14,579,312,342.59国外9,689,071,411.53

9,649,529,598.91 8,866,439,147.20 8,858,824,115.60

三、按商品转让

的时间分类

在某一时点转让24,111,678,897.91 24,135,598,722.25 23,453,834,569.30 23,417,493,633.51在某一时段内转让

25,472,691.77 19,846,611.55 25,456,911.98 20,642,824.68合计24,137,151,589.68

24,155,445,333.80 23,479,291,481.28 23,438,136,458.19注释43．税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额印花税 22,594,980.01 22,358,651.69房产税 14,198,988.29 13,368,939.08土地使用税6,013,193.36 5,890,579.62城市维护建设税 4,217,126.00 7,954,816.22教育费附加 3,069,090.27 7,804,651.29环境保护税321,826.91 364,450.17车船使用税 5,926.80 3,059.72资源税 4,632.87

合计50,425,764.51 57,745,147.79注释44．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 6,013,877.04 5,867,873.99保险费5,181,746.26 8,721,075.02律师费 1,704,148.80

2,138,850.31

差旅费 219,878.63 366,140.00邮件费281,412.83 319,871.64其他 1,031,652.21 1,331,703.02

合计 14,432,715.77 18,745,513.98

财务报表附注第78页

注释45．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬76,093,980.51

73,083,942.78

保险费 4,832,484.43

5,146,669.94

折旧及摊销4,717,187.62

5,371,838.38

中介机构费3,186,133.71

4,301,921.04

物业费 2,885,272.10

2,385,594.91

业务招待费2,432,479.63

2,732,810.35

服务费1,565,446.24

559,151.74

租赁费 1,309,113.64

1,241,348.24

咨询费1,016,574.39

1,848,823.23

其他3,264,257.074,905,715.26

合计 101,302,929.34 101,577,815.87

注释46．研发费用

项目 本期发生额 上期发生额研发直接投入9,201,661.30

6,046,542.72研发工资 5,111,945.81

3,850,012.06研发折旧与待摊费用1,238,927.09

556,479.64设备调整检验费，试制产品

检验费

861,799.57

449,438.74其他研发费用 151,739.74

232,616.57合计16,566,073.51

11,135,089.73注释47．财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 272,859,253.38 165,067,511.00减：利息收入26,443,302.23

32,819,081.02汇兑损益 -46,300,438.19

48,716,121.15银行手续费及其他 19,511,990.05

19,520,193.95合计219,627,503.01 200,484,745.08注释48．其他收益

．其他收益明细情况产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助7,773,246.56 12,861,459.24个税手续费 160,319.68 201,251.81增值税手续费18,160.61合计7,951,726.85 13,062,711.05

财务报表附注第79页

2．计入其他收益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关

春节期间连续生产专项奖励资金 2,960,000.00

100,000.00 与收益相关

2024

年商务发展资金（第二批）出口信用保险保费补贴

1,694,900.00

与收益相关强镇专项扶持资金 800,000.00

与收益相关进项税额抵减5%789,540.56

391,333.24与收益相关省商务发展专项资金（第二批）公平贸易项目523,000.00

1,705,500.00与收益相关2022年度临港开发区产业强区扶持资金 500,000.00

与收益相关稳岗返还

637,976.00与收益相关贫困人口抵减26,650.00

443,656.00

与收益相关培训补贴 34,500.00

与收益相关一次性吸纳就业补贴1,000.00

与收益相关2023 年无锡市江阴市重大产业项目专项资金3,468,000.00与收益相关第一批省工业和信息化转型升级专项资金 2,640,000.00 与收益相关2021 年度产业强区政策奖励1,000,000.00与收益相关江阴市工业和信息化转型升级专项资金980,000.00与收益相关2023 年上市挂牌募集资金奖励 800,000.00 与收益相关外贸稳中提质项目补贴606,800.00与收益相关贫困人员减免税款33,150.00与收益相关2021 年节能专项资金 200,000.00 与收益相关2019 年减煤奖补184,900.00与收益相关2022 年出口品牌企业补助资金补助44,800.00与收益相关2020 年产业强镇创新发展资金奖励 40,000.00 与收益相关2022 年稳增长补贴29,000.00与收益相关合计7,773,246.56 12,861,459.24

注释49．投资收益

．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,807,925.26 2,972,592.20处置交易性金融资产取得的投资收益 -115,094,219.12 160,546,367.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2,628,007.83 -3,500,686.04债务重组利得1,000,000.00合计 -115,914,301.69 161,018,273.37

财务报表附注第80页

注释50．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产-173,406.15 -58,903,880.00交易性金融负债 2,663,500.00 -2,663,500.00

合计2,490,093.85 -61,567,380.00

注释51．信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -68,472,904.42 -12,439,225.15

合计-68,472,904.42 -12,439,225.15

上表中，损失以“－”号填列。注释52．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-34,014,784.67 -118,873,058.00固定资产减值损失 -63,422.96

合计 -34,014,784.67 -118,936,480.96

上表中，损失以“－”号填列。注释53．资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失

-627,960.80 -10,591,917.68在建工程处置利得或损失

-398,672.70

合计 -1,026,633.50 -10,591,917.68

注释54．营业外收入项目 本期发生额 上期发生额

计入当期

非经常性损益的金额

无法支付的应付款项7,083,000.00 797,902.03 7,083,000.00罚款收入 195,300.00 271,900.00 195,300.00赔偿收入86,690.00 167,692.00 86,690.00非流动资产报废利得445,804.64其他 2,700.09 8,052.41 2,700.09

合计7,367,690.09 1,691,351.08 7,367,690.09

财务报表附注第81页

注释55．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期

非经常性损益的金额

使用购入的碳排放配额

1,075,968.16

3,543,288.45非流动资产报废损失697,175.82 460,441.26 697,175.82对外捐赠 20,000.00

20,000.00 20,000.00

滞纳金53,682.61

373,426.25 53,682.61

其他

133.42 150,000.00 133.42合计 1,846,960.01 4,547,155.96 770,991.85

注释56．所得税费用

．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 11,967,352.53 48,465,251.23递延所得税费用-148,607,802.77 -154,347,928.27合计 -136,640,450.24 -105,882,677.04

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额-624,114,803.76按法定/适用税率计算的所得税费用 -156,028,700.94子公司适用不同税率的影响-1,750,671.29

调整以前期间所得税的影响755,868.51非应税收入的影响 -451,981.32

不可抵扣的成本、费用和损失影响578,227.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,872,269.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,607,929.10研发费用加计扣除-2,469,852.96

其他-9,000.00所得税费用 -136,640,450.24

注释57．现金流量表附注

．收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助及个税手续费

208,768,436.29

13,062,711.05

利息收入 26,443,302.23 32,819,081.02汇算清缴退税款 5,797,179.11押金保证金 4,440,960.00 2,377,650.00营业外收入 280,890.09 1,236,644.41其他往来款项 452,872.09 2,129,839.70银行存款冻结 8,105,478.00

合计 246,183,639.81 59,731,404.18

财务报表附注第82页

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付的各项费用78,630,620.27 61,724,759.82银行存款冻结 5,895,196.32 180,000.00其他往来款项2,936,113.42 4,429,149.08营业外支出1,149,783.83 4,086,714.70押金保证金 300,000.00

合计88,911,713.84 70,420,623.603．收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额期货保证金 339,487,070.00 240,944,929.84投资收益984,304.42

合计340,471,374.42 240,944,929.84

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额期货保证金 343,671,230.00 215,198,303.72投资亏损115,305,241.58外汇掉期保证金 2,000,000.00

合计 460,976,471.58 215,198,303.72

5．收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回票据、信用证保证金 3,226,723,231.07 3,808,527,900.83融资租赁款 899,650,000.00 900,000,000.00

合计4,126,373,231.07 4,708,527,900.83

6．支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付票据保证金 3,158,585,710.55 3,512,710,892.24融资租赁按期付款861,343,652.49 372,827,066.35回购股票39,376,421.94融资租赁保证金 5,000,000.00可转债发行费用718,867.91

合计4,064,305,784.98 3,886,256,826.50

财务报表附注第83页

注释58．现金流量表补充资料

．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-487,474,353.52 -274,960,436.57加：信用减值损失 68,472,904.42 12,439,225.15资产减值准备34,014,784.67 118,936,480.96投资性房地产折旧/摊销19,710,994.86 20,422,908.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 357,384,993.09 505,270,808.16使用权资产折旧7,124,792.90 7,393,446.63无形资产摊销14,519,588.47 16,434,208.75长期待摊费用及其他非流动资产摊销 8,024,871.54 15,729,646.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以

“

－

号填列）

1,371,644.23 10,591,917.68固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 352,165.09 14,636.62公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,490,093.85 61,567,380.00财务费用（收益以“－”号填列）227,710,617.28 241,622,842.17投资损失（收益以“－”号填列） 113,286,293.86 -161,018,273.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -166,366,845.02 -154,004,096.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9,661,129.80 -343,831.71存货的减少（增加以“－”号填列） 879,517,245.42 -634,524,595.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,215,359,965.31 -535,922,923.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39,706,598.76 -1,967,464,078.17其他经营活动产生的现金流量净额 -170,245,830.83 -2,717,814,734.242．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 142,848,743.90 1,070,416,814.73减：现金的期初余额1,070,416,814.73 928,150,338.68加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-927,568,070.83 142,266,476.05

财务报表附注第84页

2．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

142,848,743.90 1,070,416,814.73其中：库存现金 126,592.83 96,814.00可随时用于支付的银行存款117,672,166.37 1,005,709,196.63可随时用于支付的其他货币资金25,049,984.70 64,610,804.1

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

142,848,743.90 1,070,416,814.73其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释59．所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限情况货币资金 940,924,038.26 注1固定资产 1,081,500,191.33 注2、注3、注4在建工程697,392,649.97注3、注4无形资产 279,390,539.42 注2投资性房地产 189,970,157.51 注2

合计3,189,177,576.49受限说明：

注1：截至2024年12月31日，被冻结的银行存款金额5,895,187.76元，银行承兑汇票保证金290,000,193.33元，信用证保证金638,842,998.08元，期货交易保证金4,184,160.00元，外汇掉期保证金2,000,000.00元，用于担保的存款1,490.53元，结汇保证金8.56元

注2：截至 2024年12月 31 日，公司下属公司以账面价值为 509,453,555.59元的房屋建筑物及土地作为抵押物，取得江苏江阴农村商业银行股份有限公司周庄支行、中国建设银行股份有限公司江阴支行、交通银行无锡支行、中国进出口银行江苏省分行、中国光大银行股份有限公司江阴支行及中国银行股份有限公司江阴分行借款及开立信用证。

注3：截至 2024年12月 31日，公司下属公司以账面价值为 497,115,822.05元的机器设备作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司江阴支行、德国中央合作银行(法兰克福)借款。

注4：截至 2024年12月 31 日，公司下属公司以账面价值为1,241,684,160.59元的设备作为租赁物，与平安国际融资租赁有限公司、海通恒信国际融资租赁股份有限公司、华融金融租赁股份有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、江苏金融租赁股份有限公司、重庆鈊渝金融租赁股份有限公司、北银金融租赁有限公司、招银金融租赁有限公司、太平石化金融租赁有限责任公司及苏银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务。

财务报表附注第85页

注释60．外币货币性项目

．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 4,478,449.35

7.1884

32,192,885.29

欧元116,080.17

7.5257

873,584.54

港币97,734.60

0.9260

90,506.15

应收账款其中：美元85,833,228.08

7.1884

617,003,576.72

其他应收款

其中：美元 716.06

7.1884

5,147.33

短期借款

其中：美元6,886,882.69

7.1884

49,505,667.52应付账款其中：美元86,476,697.11

7.1884

621,629,089.54

欧元13,743,546.23

7.5257

103,429,805.87

长期借款(含一年内到期)其中：欧元68,468,099.19 7.5257 515,270,374.09

注释61．政府补助

．政府补助基本情况

政府补助种类

本期发生额

计入当期损益的金额

备注

计入递延收益的政府补助

201,616,800.00 详见注释33计入其他收益的政府补助

7,773,246.56 7,773,246.56详见注释48合计

209,390,046.56 7,773,246.56

六、研发支出

项目

本期发生额 上期发生额费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额大容量瓶厚坯用瓶级聚酯切片的研发3,814,783.15771,757.51

基于化学法的可再生食品级聚酯切片制备技术研究

3,384,584.78 833,226.52

激光焊接玻纤增强 PBT 的研发 2,459,160.66 2,555,789.82

阻燃抗静电 PBT 复合材料的研发2,366,278.031,476,046.80

超韧阻燃PBT材料的研发 2,359,684.60无MCA灼热丝阻燃增强PBT材料的研发 1,206,109.44高耐磨耐翘曲 PBT 合金材料的研发975,472.852,482,571.89

超高玻纤含量增强尼龙材料的研发 827,383.58

新型耐湿热老化 PBT 的研发 2,188,313.61

合计16,566,073.51 11,135,089.73

财务报表附注第86页

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

．企业集团的构成

子公司名称 注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接江阴济化新材料有限公司

3,868.00江苏江阴 江苏江阴

改性塑料生产销售

100.00

投资

设立

江阴新源热电有限公司

7,736.00 江苏江阴 江苏江阴

电力蒸汽生产销售

100.00

投资

设立

江苏海伦石化有限公司

430,000.00江苏江阴 江苏江阴

生产销售、瓶级聚酯切片销售

100.00

同一控制下企业合并

江苏兴业塑化有限公司

190,000.00江苏江阴 江苏江阴

瓶级聚酯切片生产销售

2.63 97.37

同一控制下企业合并

江阴兴佳新材料有限公司

10,000.00江苏江阴 江苏江阴 塑料制品

25.00 75.00

投资设立

江阴兴佳塑化有限公司

5,502.00 江苏江阴 江苏江阴

瓶级聚酯切片生产销售

100.00

同一控制下企业合并

江阴兴宇新材料有限公司

8,256.00 江苏江阴 江苏江阴

瓶级聚酯切片生产销售

100.00

同一控制下企业合并

江阴兴泰新材料有限公司

8,256.00 江苏江阴 江苏江阴

瓶级聚酯切片生产销售

100.00

同一控制下企业合并

江阴三房巷经贸有限公司

4,000.00 江苏江阴 江苏江阴 贸易 100.00

同一控制下企业合并

江苏三房巷国际储运有限公司

3,000.00江苏江阴 江苏江阴

仓储及综合服务

100.00

同一控制下企业合并

柏康贸易有限公司

香港 香港 贸易

100.00

同一控制下企业合并

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

财务报表附注第87页

内。

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据和应收款项等。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司于资产负债表日对应收款项的可回收情况、预期信用损失进行合理评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 账面余额 减值准备应收票据51,223,185.47应收账款4,820,460,769.49 118,828,192.37其他应收款 60,597,952.29 15,656,507.41

合计4,932,281,907.25 134,484,699.78

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第88页

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额1年以内 1-5年 5年以上 合计短期借款2,713,212,572.17 2,713,212,572.17应付票据 486,052,496.43 486,052,496.43应付账款2,454,466,661.91 2,454,466,661.91其他应付款6,777,805.94 6,777,805.94其他流动负债 99,364,446.29 99,364,446.29长期借款（含一年内到期）

737,649,099.59 1,284,004,210.99 685,996,074.90 2,707,649,385.48应付债券 12,326,650.77 2,657,113,717.23 2,669,440,368.00长期应付款（含一年内到期）

783,016,773.58 724,975,595.24 1,507,992,368.82租赁负债（含一年内到期）

9,545,328.32 21,436,281.99 43,520,642.18 74,502,252.49合计7,302,411,835.00 4,687,529,805.45 729,516,717.08 12,719,458,357.53

（三） 市场风险

．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：

截止2024年12月31日，子公司江苏海伦石化有限公司与中国建设银行股份有限公司签订外汇买卖合约，未到期远期结售汇金额为1,135.59 美元及1,562.67 美元，合计2,698.26美元；未到期的人民币外汇掉期金额为139,616.83美元及160,212.41美元，合计299,829.24美元；子公司江苏兴业塑化有限公司与中国建设银行股份有限公司签订外汇买卖合约，未到期远期结售汇金额为19,980.23美元，未到期的人民币外汇掉期合约金额为2,452,342.04美元；

财务报表附注第89页

（2）截止2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下：

项目

期末余额美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产：

货币资金 32,192,885.29 873,584.54 90,506.15 33,156,975.98应收账款617,003,576.72 617,003,576.72其他应收款5,147.33 5,147.33小计 649,201,609.34 873,584.54 90,506.15 650,165,700.03外币金融负债：

短期借款49,505,667.52 49,505,667.52应付账款 621,629,089.54 103,429,805.87 725,058,895.41长期借款515,270,374.09 515,270,374.09小计671,134,757.06 618,700,179.96 1,289,834,937.02

（3）敏感性分析：

截止2024年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2,398.76万元（2023年度约1,260.80 万元)。

．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司财务部门持续监控公司利率水平，积极与各大商业银行开展合作，以最大程度降低面临的利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2024年12月31日，本公司带息债务主要为人民币、欧元及美元计价的浮动

利率合同，详见附注五、注释19、27、29、30、32。

（3）敏感性分析：

截止2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约3,392.97万元（2023年度约2,578.11万元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

财务报表附注第90页

3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

．持续的公允价值计量

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

衍生金融资产 906,803.85 906,803.85应收款项融资9,404,994.39 9,404,994.39

资产合计

906,803.85 9,404,994.39 10,311,798.24以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计

资产合计

（三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目的市价确定依据为证券交易市场、期货交易市场等公开市场的公开报价。

（四）持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

本公司应收款项融资全部为根据金融资产的业务模式重分类的应收票据，其公允价值根据票面价值确定；对于持有的远期外汇合约，其公允价值采用银行类似资产或负债的报价确

财务报表附注第91页

定。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款和应付债券等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

(万元)

对本公司的持股比例

对本公司的表决权比例

(%)

(%)

三房巷集团有限公司

江苏江阴

聚酯切片；纺织；化学纤维、服装、塑料制品、金属制品、建材的制造、销售；建筑工程的施工；建筑装饰；房地产开发；租赁业（不含融资租赁）；二类汽车维修；利用自有资金对纺织行业进行投资；国内贸易；道路普通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

156,181.50 81.29 81.29

1．本公司的母公司情况的说明

三房巷集团有限公司直接持有本公司76.15%股权，通过子公司江苏三房巷国际贸易有限公司持有本公司5.14%股权，合计持股比例为81.29%。

．本公司最终控制方是卞平刚

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系江苏兴业聚化有限公司 本公司母公司控制的企业江阴华星合成有限公司 本公司母公司控制的企业江阴兴盛塑化有限公司 本公司母公司控制的企业江阴华盛聚合有限公司 本公司母公司控制的企业江阴华怡聚合有限公司 本公司母公司控制的企业江阴华美特种纤维有限公司 本公司母公司控制的企业江阴新伦化纤有限公司 本公司母公司控制的企业江阴海伦化纤有限公司 本公司母公司控制的企业江阴运伦化纤有限公司 本公司母公司控制的企业江阴博伦化纤有限公司 本公司母公司控制的企业江阴丰华合成纤维有限公司 本公司母公司控制的企业江阴新协特种纺织有限公司 本公司母公司控制的企业

财务报表附注第92页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系江苏三房巷国际贸易有限公司 本公司母公司控制的企业江阴三房巷金属门窗有限公司 本公司母公司控制的企业江苏三仁能源有限公司 本公司母公司控制的企业江阴三房巷金陵酒店有限公司 本公司母公司控制的企业江苏三房巷薄膜股份有限公司 本公司母公司控制的企业江阴三利污水处理有限公司 对本公司控股股东具有重大影响的股东控制的企业江阴融聚科技有限公司 本公司母公司控制的企业严霞珍 本公司实际控制人关系密切的家庭成员江阴中石油昆仑燃气有限公司 本公司关联方江苏三仁能源有限公司的联营企业江阴碧悦污水处理有限公司 本公司母公司控制的企业江阴东方建筑集团有限公司 本公司控股股东监事持股并担任董事的企业江阴三房巷氢能源科技有限公司 本公司母公司控制的企业

(四)关联方交易

．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

．购买商品、接受劳务的关联交易

金额：人民币万元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江阴中石油昆仑燃气有限公司 天然气 55,764.13

54,598.44三房巷集团有限公司 电费、自来水费2,202.70

5,443.76江阴东方建筑集团有限公司 工程服务款1,380.71

404.43

江阴华美特种纤维有限公司 包装袋 910.00

1,220.18江阴碧悦污水处理有限公司 污水处理费

881.47

395.73

江阴海伦化纤有限公司 废甁片

601.55

三房巷集团有限公司及江阴三房巷

金属门窗有限公司

加工修理费

542.91

661.27

江阴三房巷金陵酒店有限公司 餐费、住宿费

259.36

280.67

江阴三利污水处理有限公司 污水处理费 238.39

271.27

江苏三仁能源有限公司 燃料油 231.56

269.48

江苏兴业聚化有限公司 电费、自来水费

156.38

5,911.89江阴华盛聚合有限公司 配件 147.49

54.06

江苏三房巷薄膜股份有限公司 高粘瓶级碳酸 118.79

8.89

江阴华怡聚合有限公司 配件

95.38

149.05

三房巷集团有限公司及其控制的企业 配件及工业用油 39.24

46.28

三房巷集团有限公司 运输服务 12.66 12.02

江阴华盛聚合有限公司 包装袋

4.36

江苏兴业聚化有限公司 瓶片 1.82

合计 63,582.72 69,733.60

财务报表附注第93页

3．销售商品、提供劳务的关联交易

金额：人民币万元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江苏兴业聚化有限公司PTA72,037.98

115,853.09

江阴运伦化纤有限公司PTA57,678.60

6,956.29

江阴海伦化纤有限公司 PTA 57,056.57

38,858.71

江阴华怡聚合有限公司PTA55,392.55

100,146.85

江阴博伦化纤有限公司PTA55,133.55

江阴兴盛塑化有限公司 PTA 49,980.73

31,951.94

江阴新伦化纤有限公司PTA49,002.43

113,007.46

江阴华盛聚合有限公司PTA45,412.13

59,370.04

江苏三房巷薄膜股份有限公司 PTA 34,338.48

江阴丰华合成纤维有限公司PTA1,569.50

15,171.06

江苏三房巷国际贸易有限公司PTA1,359.10

1,459.81

江阴海伦化纤有限公司 仓储费 66.57

72.34

江苏兴业聚化有限公司 仓储费

65.91

112.76

江苏三房巷薄膜股份有限公司 仓储费

11.54

33.88

江阴运伦化纤有限公司 仓储费 7.30

11.20

三房巷集团有限公司 仓储费

8.23

江苏三房巷国际贸易有限公司 仓储费

4.71

江苏兴业聚化有限公司 电力 9,953.03

3,049.55

江苏三房巷薄膜股份有限公司 电力8,928.13

5,620.78

江阴新伦化纤有限公司 电力2,587.41

2,721.41

江阴海伦化纤有限公司 电力 1,926.79

1,961.50

江阴华怡聚合有限公司 电力1,707.76

1,047.61

江阴丰华合成纤维有限公司 电力1,337.15

1,517.24

江阴博伦化纤有限公司 电力 888.95

869.69

江阴华盛聚合有限公司 电力

711.62

694.00

江阴运伦化纤有限公司 电力

702.01

778.22

江阴碧悦污水处理有限公司 电力 382.60

411.65

江阴三房巷金陵酒店有限公司 电力

271.52

186.87

三房巷集团有限公司 电力

257.05

1,366.30

江阴华美特种纤维有限公司 电力 46.78

52.76

江阴融聚科技有限公司 电力

10.34

9.52

江阴三房巷金属门窗有限公司 电力

5.93

2.67

江苏三仁能源有限公司 电力 1.80

0.96

江阴兴盛塑化有限公司 电力

109.65

财务报表附注第94页

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江阴海伦化纤有限公司 蒸汽 3,762.56

3,397.45

江阴碧悦污水处理有限公司 蒸汽3,670.07

3,097.98

江阴丰华合成纤维有限公司 蒸汽 1,787.90

2,109.07

江阴博伦化纤有限公司 蒸汽 1,716.73

1,604.61

江阴运伦化纤有限公司 蒸汽1,477.19

1,390.52

江阴新伦化纤有限公司 蒸汽 1,422.59

1,798.50

江阴华怡聚合有限公司 蒸汽 179.85

434.76

江阴华盛聚合有限公司 蒸汽

72.60

170.65

江阴兴盛塑化有限公司 蒸汽

116.39

江阴华怡聚合有限公司 配件 229.80

247.53

江阴华盛聚合有限公司 配件

39.23

373.31

江苏三房巷薄膜股份有限公司 配件 31.36

三房巷集团有限公司 配件 0.11

江阴融聚科技有限公司 聚丙烯

3.10

三房巷集团有限公司控制的企业 软化水 178.46 150.94三房巷集团有限公司控制的企业 餐费 2.82 2.79

合计523,403.08 518,316.354．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

金额：人民币万元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入江苏兴业聚化有限公司 房屋建筑物 1,988.91

1,988.91江阴丰华合成纤维有限公司 房屋建筑物

218.36

218.36

江苏三房巷薄膜股份有限公司 仓库租赁费 181.40

181.40

江阴三利污水处理有限公司 土地使用权 87.77

87.77

江阴碧悦污水处理有限公司 土地使用权

69.26

69.26

合计 2,545.70 2,545.70

（2）本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费三房巷集团有限公司

房屋建筑物（厂房、宿舍及办公楼）

163.56 163.56

三房巷集团有限公司 车辆 333.33 342.04

江苏三房巷国际贸易有限公司 港口设施

454.13

454.13

江阴华星合成有限公司 土地租赁

121.99

121.99

合计 1,073.01 1,081.72

财务报表附注第95页

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

截至 2024年12月31日，本公司为控股股东三房巷集团有限公司提供担保人民币6亿元整。 明细如下：

被担保方 担保金额（万元） 担保范围 债权人

担保是否已经履行完毕

三房巷集团有限公司

60,000.00

自

2023/7/12

担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止期间内的主合同项下全部债务。

建设银行江阴支行

否三房巷集团有限公司

60,000.00

自

2024/7/12

担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止期间内的主合同项下全部债务。

建设银行江阴支行

否关联担保情况说明：

为控制公司担保风险，维护公司全体股东的利益，三房巷集团同意为上述6亿元担保提供反担保。2024 年 7 月 12 日本公司与三房巷集团续签了《反担保保证合同》。

（2）本公司作为被担保方

担保方 被担保方

担保金额（万元）

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行

完毕

卞平刚 江苏兴业塑化有限公司90,000.00 2022-9-7 2025-8-6否卞平刚、严霞珍

江阴兴宇新材料有限

公司

90,000.00 2023-9-6 2025-9-15 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司72,000.00 2024-10-9 2025-12-31否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 36,000.00 2024-7-19 2025-7-18 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 22,000.00 2024-7-2 2025-7-2 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司24,840.00 2022-3-1 2029-2-28否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 3,000.00 2024-6-11 2027-6-10 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 18,000.00 2024-2-22 2027-2-22 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司16,000.00 2024-9-19 2025-9-10否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 15,000.00 2024-10-11 2025-10-10 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 EUR1,159.79 2021-2-15 2029-8-15 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司EUR4,492.40 2023-11-1 2034-6-30否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 200,000.00 2024-3-25 2027-3-24 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 USD1,500.00 2024-9-26 2026-9-30 否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司30,000.00 2023-10-31 2027-5-1否三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 93,600.00 2023-8-9 2024-12-31 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 36,000.00 2023-7-17 2024-7-16 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司22,000.00 2023-7-17 2024-7-17是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 20,700.00 2023-5-19 2024-5-19 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 18,000.00 2023-1-30 2024-1-30 是

财务报表附注第96页

担保方 被担保方

担保金额（万元）

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 16,000.00 2023-6-28 2024-6-26 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 30,000.00 2023-8-18 2024-8-17 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司30,000.00 2023-3-17 2024-3-16是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 USD4,000.00 2023-6-28 2024-6-28 是三房巷集团有限公司 江苏海伦石化有限公司 2,750.00 2023-4-21 2024-4-20 是三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司2,700.00 2023-12-11 2026-12-10否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 20,000.00 2024-7-19 2027-7-18 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 25,000.00 2024-3-21 2025-3-20 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司90,000.00 2022-9-7 2025-8-6否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 12,000.00 2024-2-28 2027-2-28 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 10,000.00 2024-10-11 2025-10-10 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司36,000.00 2024-10-9 2025-12-31否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 EUR1,097.95 2022-5-11 2032-7-15 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 EUR1,097.69 2023-9-7 2034-5-1 否三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司20,000.00 2023-7-18 2024-7-17是三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 12,000.00 2023-5-5 2024-5-5 是三房巷集团有限公司 江苏兴业塑化有限公司 20,000.00 2023-8-18 2024-8-17 是三房巷集团有限公司

江阴兴佳新材料有限

公司

10,000.00 2024-7-26 2026-7-26否三房巷集团有限公司

江阴兴宇新材料有限

公司

90,000.00 2023-9-6 2025-9-15否三房巷集团有限公司

江阴兴宇新材料有限

公司

48,000.00 2024-10-9 2025-12-31 否三房巷集团有限公司

江阴兴宇新材料有限

公司

12,000.00 2024-2-22 2027-2-22否三房巷集团有限公司

江阴兴宇新材料有限

公司

48,000.00 2023-8-9 2024-8-7 是三房巷集团有限公司

江阴兴宇新材料有限

公司

12,000.00 2023-3-21 2024-3-21是6．关键管理人员薪酬

金额：人民币万元

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 654.02 716.51

7．其他关联交易公司于 2020 年 9 月与三房巷集团签订《商标使用许可协议》，三房巷集团许可本公司（含下属子公司） 在提供工业用化学品时独占地使用第 1 类商标注册号34720193、34722770 、34726390的商标，许可本公司（含下属子公司）提供第 35 类商标注册号为34757381 、34750252 、34761138 的商标项下全部核定使用商品/服务时，非独占、非排他

财务报表附注第97页

地使用该等商标，许可费为人民币 0 元，许可期限为十年。

．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

金额：人民币万元

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款江阴运伦化纤有限公司 64,236.90

105.65 6,525.95

江阴博伦化纤有限公司62,300.91

1,268.09江阴兴盛塑化有限公司 56,478.23

1,541.41 6,365.21

江阴海伦化纤有限公司 52,542.20

2,257.21 12,832.84

江苏兴业聚化有限公司50,573.74

839.06 76,418.10

江阴华盛聚合有限公司 46,684.17

1,087.49 37,315.62

江阴华怡聚合有限公司 39,845.85

593.17 58,687.72

江苏三房巷薄膜股份有限公司39,144.66

181.08 279.86

江阴新伦化纤有限公司 25,204.65

192.99 74,476.79

江苏三房巷国际贸易有限公司 991.94

0.32 146.70

江阴丰华合成纤维有限公司7,045.73应收票据江苏兴业聚化有限公司 1,266.74

江阴碧悦污水处理有限公司

296.00

江阴博伦化纤有限公司 230.00

预付款项

江阴中石油昆仑燃气有限公司1,053.49 2,929.41

（2）本公司应付关联方款项

金额：人民币万元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

江阴东方建筑集团有限公司 5,224.91 4,508.21三房巷集团有限公司 32.33 27.30其他应付款

江阴东方建筑集团有限公司 0.10 0.10

财务报表附注第98页

9．其他说明三房巷公司2024年度PTA销售情况如下：

数量：吨交易内容 对关联方销售数量 对非关联方销售数量 合计自产PTA 149,428.94 13,711.50 163,140.44外购PTA 829,020.38 829,020.38

汇总数量（吨）978,449.32 13,711.50 992,160.82汇总金额（人民币万元） 478,961.62 6,996.77 485,958.39

2024年度，三房巷公司自产PTA数量为1,401,270.32吨，外购PTA数量为2,041,595.22吨，合计当期增加3,442,865.54吨，当期减少3,532,125.21吨，其中：自用数量为2,539,964.39吨，销售数量如上表所示。截至2024年12月31日，三房巷公司应收账款关联方组合余额为438,003.24万元，其中账龄6个月以内余额为303,562.20万元，账龄6个月到1年余额为134,441.04万元，计提的坏账准备金额为8,066.46万元；截至本报告出具日，应收账款增加97,642.25万元，收回248,742.94万元，应收账款余额为286,902.55万元，其中账龄6个月以内余额为184,093.10万元，账龄6个月到1年余额为102,809.45万元，计提的坏账准备金额为6,168.57万元。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司资产抵押情况详见本附注五、注释59

除存在上述承诺事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司对外担保事项详见本附注十、关联方及关联交易 （五）关联方交易 5.关联担保情况；

除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第99页

十三、租赁

（一）作为承租人

1.租赁活动项目 本期发生额 上期发生额租赁负债的利息 325,585.34 557,936.72低价值资产租赁费用 5,082,168.24 3,420,353.96售后租回交易53,583,612.72 37,378,503.63合计 58,991,366.30 41,356,794.31

2.售后租回

本公司为盘活存量资产，提高资产使用价值，增强资产流动性，于本期开展融资租赁业务，优化融资结构，满足公司经营业务资金需求。本次融资租赁业务不会影响公司相关标的资产的正常使用，不会对公司的生产经营产生实质影响，本次融资租赁业务不会损害公司及全体股东的利益。

截至 2024年12月31日，本公司发生十二项融资性售后回租业务，详见附注五、注释59 第4项，截止公告日，上述资产处于抵押状态。

（二）作为出租人

1.经营租赁

1)租赁收入

项目

本期发生额

租赁收入25,472,691.77其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

2)资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将

收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后

期末余额

第1年 9,545,328.32

	上年年末余额

9,545,328.11第2年6,176,856.64

7,909,756.10第3年6,176,856.55

4,541,284.40第4年 4,541,284.40

4,541,284.40第5年4,541,284.40

4,541,284.405年后43,520,642.18

48,061,926.57

合计

74,502,252.49

79,140,863.98

财务报表附注第100页

十四、其他重要事项说明

（一） 分部信息

由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与各子公司及其相关产品有关，本公司管理层将各子公司作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司按照各公司所涉行业进行收入、成本汇总统计（详见“附注五、合并财务报表项目注释42），本财务报表不呈报分部信息。

（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内13,571,170.60 18,343,149.671－2年2－3年3年以上121,180.36 201,180.36小计 13,692,350.96

18,544,330.03减：坏账准备 121,180.36

201,180.36合计13,571,170.60

18,343,149.672．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

13,692,350.96 100.00 121,180.36

0.89 13,571,170.60

其中：账龄组合 121,180.36

0.89 121,180.36

100.00

关联方组合

13,571,170.60

99.11 13,571,170.60合计 13,692,350.96 100.00 121,180.36 0.89 13,571,170.60

财务报表附注第101页

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

18,544,330.03 100.00

201,180.36 1.08

18,343,149.67其中：账龄组合 201,180.36 1.08

201,180.36 100.00

关联方组合 18,343,149.67 98.92

18,343,149.67合计18,544,330.03 100.00

201,180.36 1.08

18,343,149.673．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）股份合并内关联方组合

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内1,297,237.851－2年2－3年

3年以上

合计 1,297,237.85

（2）股份合并外关联方组合

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 12,273,932.757-12个月

1－2年2－3年3年以上

合计 12,273,932.75

（3）账龄组合

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内1－2年2－3年

3年以上 121,180.36 121,180.36 100.00

合计 121,180.36 121,180.36 100.00

财务报表附注第102页

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

201,180.36 80,000.00 121,180.36其中：关联方组合

账龄组合201,180.36 80,000.00 121,180.36合计 201,180.36 80,000.00 121,180.36

5．本期无实际核销的应收账款

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同负债期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额江苏兴业聚化有限公司

		(%)

8,728,158.15

8,728,158.15

63.74

江苏三房巷薄膜股份有限公司

3,545,774.60

3,545,774.60

25.90

江苏兴业塑化有限公司

1,297,237.85

1,297,237.85

9.47

常州市桐庄纺织有限公司

117,920.22

117,920.22

0.86 117,920.22

江阴莎沃斯服饰有限公司

2,260.14 2,260.14 0.02 2,260.14合计13,691,350.96 13,691,350.96 99.99 120,180.36

注释2．其他应收款

．按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额1年以内234,980,819.30

731,940.401－2年 2,409,182.90

14,286.592－3年 14,286.59

27,387.603年以上2,103,382.53

3,350,828.35小计 239,507,671.32

4,124,442.94减：坏账准备 2,356,504.95

3,618,360.86合计237,151,166.37

506,082.08

财务报表附注第103页

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来款236,670,000.00押金保证金 552,961.02 552,981.92应收其他单位款项553,276.33 553,276.33员工承担的货款1,719,527.87

2,994,361.29代扣代缴社保公积金 11,906.10

23,823.40小计239,507,671.32

4,124,442.94减：坏账准备2,356,504.95 3,618,360.86合计 237,151,166.37 506,082.083．按金融资产减值三阶段披露项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 237,181,879.12 30,712.75 237,151,166.37 523,817.32 31,429.04 492,388.28第二阶段27,387.60 13,693.80 13,693.80第三阶段2,325,792.20 2,325,792.2 3,573,238.02 3,573,238.02合计 239,507,671.32 2,356,504.95 237,151,166.37 4,124,442.94 3,618,360.86 506,082.084．按坏账准备计提方法分类披露类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的其他应收款

222,409.67

0.09 222,409.67

100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

239,285,261.65

99.91 2,134,095.28

0.89 237,151,166.37

其中：账龄组合2,615,261.65

1.09 2,134,095.28

81.60 481,166.37

关联方组合 236,670,000.00

98.82 236,670,000.00合计239,507,671.32

100.00 2,356,504.95

0.98 237,151,166.37

财务报表附注第104页

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

222,409.67 5.39 222,409.67 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

3,902,033.27 94.61 3,395,951.19 87.03 506,082.08其中：账龄组合 3,902,033.27 94.61 3,395,951.19 87.03 506,082.08

合计 4,124,442.94 100.00 3,618,360.86 87.73 506,082.085．单项计提坏账准备的其他应收款情况单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由业务员1 222,409.67 222,409.67 100.00 预计无法收回

合计222,409.67 222,409.67 100.00

6．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内511,879.12

30,712.75

6.00

1－2年

2－3年3年以上2,103,382.53

2,103,382.53

100.00

合计2,615,261.65

2,134,095.28

81.60

财务报表附注第105页

7．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值

)

)

期初余额 31,429.04 13,693.80 3,573,238.02 3,618,360.86期初余额在本期 —— —— —— ———转入第二阶段

—转入第三阶段 -13,693.80 13,693.80—转回第二阶段—转回第一阶段

本期计提本期转回 716.29 36,306.2 37,022.49本期转销

本期核销 1,224,833.42 1,224,833.42其他变动期末余额30,712.75 2,325,792.2 2,356,504.958．本期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收款 1,224,833.42

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

是否因关联

交易产生

业务员3 员工承担的货款 1,224,833.42 确认无法收回 核销申请已通过 否

合计 1,224,833.42

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例

(%)

坏账准备期末余额江苏海伦石化有限公司

		(%)

往来款236,670,000.001年以内

98.82

业务员2 员工承担的货款 1,484,676.91 3年以上 0.62 1,484,676.91中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

保证金499,973.021年以内

0.21 29,998.38

业务员1 员工承担的货款222,409.671年以内

0.09 222,409.67

昆山纺织机械厂 应收其他单位款项 150,000.00 3年以上 0.06 150,000.00

合计 239,027,059.60 99.80 1,887,084.96

财务报表附注第106页

注释3．长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值

准备

账面价值对子公司投资

9,390,048,735.47

9,390,048,735.47

8,754,318,735.47

8,754,318,735.47

对联营、合营企业投资

合计

9,390,048,735.47

9,390,048,735.47

8,754,318,735.47

8,754,318,735.47

1．对子公司投资

被投资

单位

初始投资成本 期初余额 本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

江阴济化新材料有限公司

196,989,734.20 196,989,734.20 196,989,734.20江阴新源热电有限公司

297,572,515.09 297,572,515.09 297,572,515.09江苏海伦石化有限公司

5,720,759,127.69 5,720,759,127.69 635,730,000.00 6,356,489,127.69江苏兴业塑化有限公司

1,251,520,000.00 1,251,520,000.00 1,251,520,000.00江阴兴佳新材料有限公司

1,287,477,358.49 1,287,477,358.49 1,287,477,358.49合计 8,754,318,735.47 8,754,318,735.47 635,730,000.00 9,390,048,735.47注释4．营业收入及营业成本

．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务

其他业务 3,358,768.12

123,795.72

1,512,199.60 123,795.72合计3,358,768.12

123,795.72

1,512,199.60 123,795.72

财务报表附注第107页

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益 9,344,663.75

合计9,344,663.75

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目

本期发生额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,026,633.50计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

说明

7,951,726.85除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

,

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-112,604,125.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 75,240.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性

影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入