大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 长春致远新能源装备股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2025]0011003279号 |
长春致远新能源装备股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年1月1日至2024年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-94 |
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审计报告
大华审字[2025]0011003279号
长春致远新能源装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长春致远新能源装备股份有限公司(以下简称致远新能)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了致远新能2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于致远新能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 资产减值损失；
2. 销售收入的确认。
(一) 资产减值损失
1. 事项描述
致远新能资产减值损失相关的会计政策及资产减值损失账面金额信息请参阅合并财务报表附注三（十六）、（二十五）及附注五注释51。
致远新能本年度存货、长期股权投资、固定资产期末账面价值分别为人民币64,838.57万元、2,220.44万元、78,249.50万元，合计占资产总额的65.24%，是致远新能资产中重要组成部分。
致远新能管理层对存货进行减值测试，及上述其他资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的，管理层通过计算资产单项或其所在的资产组的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。由于致远新能管理层在确定资产预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，因此我们将其识别为关键审计事项。
2. 审计应对
在本年度财务报表审计中，我们针对资产减值损失实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价资产减值相关内部控制设计的合理性，测试与资产减值相关的关键内部控制是否得到有效执行；
（2）获取被投资单位的最新财务报表等，了解被投资单位的经营
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状况，对存货、固定资产实施监盘，检查存货的数量、状况等，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的存货，固定资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题；
（3）了解公司资产减值的计提政策，取得存货的年末库龄清单和长期资产清单，对库龄较长的存货和重大资产进行分析性复核，判断资产减值计提是否合理；
（4）获取并复核公司管理层编制的资产减值计算表，选取样本对可收回金额的计算过程及关键假设进行复核和分析，评价管理层利用外部评估师专家的工作，包括对外部评估师的资质、胜任能力、评估方法、评估中运用的各项参数进行综合评价；
（5）检查资产减值相关信息在财务报告中的列报和披露。基于已执行的审计工作，我们认为管理层对资产减值损失的相关判断和估计是合理的。
(二) 销售收入的确认
1.事项描述
致远新能收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注三（三十）及附注五注释41。致远新能本年度营业收入、上年度营业收入分别为115,162.37万元、177,676.40万元。由于存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
在本年度财务报表审计中，我们针对销售收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）对收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、
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评估及测试；
（2）抽样检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价致远新能的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查报告期内销售合同、发票、出库单、客户签收确认单等文件，评价相关收入确认是否符合致远新能收入确认政策的具体方法；
（4）分析产品销售收入变动趋势是否与行业发展态势相符合；检查收入与应收账款、税金、存货及运输费用等数据间关系的合理性，将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间数据、同行业上市公司数据进行比较；
（5）选取重要客户、本年度发生金额变动异常客户、本年度新增客户，通过网络查询、检索的方式，核查该等客户是否与致远新能存在关联关系；
（6）抽样选取客户，对报告期内发生的交易金额、应收账款余额实施函证程序并对重要客户期后回款情况进行检查；
（7）将资产负债表日前后确认收入与产品出库单、客户签收确认单等支持性文件进行核对，检查收入是否恰当计入相关会计期间。基于已执行的审计工作，我们认为管理层对收入确认的判断是合理的。
四、其他信息
致远新能管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
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过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
致远新能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，致远新能管理层负责评估致远新能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算致远新能、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督致远新能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对致远新能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致致远新能不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就致远新能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
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果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 杨卫国 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 李长学 | |||
| 二〇二五年四月二十八日 | |||
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长春致远新能源装备股份有限公司
2024年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
长春致远新能源装备股份有限公司（以下简称“致远新能”或“本公司”或“公司”）于2014年3月14日经长春市工商行政管理局朝阳分局批准成立，2019年11月20日公司经股东会决议整体变更设立为股份有限公司，于2019年12月18日取得长春市市场监督管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为91220104092310144W的营业执照，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]604号文核准，公司于2021年4月29日在深圳证券交易所上市。
2024年5月15日，公司召开2023年年度股东大会并审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，以公司截至2024年6月11日的总股本133,333,400股剔除回购账户中的股份385,700股后的总股本132,947,700股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计转增53,179,080股。本次转增后公司总股本由133,333,400股变更为186,512,480股，公司注册资本由133,333,400.00元变更为186,512,480.00元。
截至2024年12月31日，本公司注册资本为186,512,480.00元，办公地址：吉林省长春市朝阳区硅谷大街13888号，本公司实际控制人为张远、王然和张一弛。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围：特种设备设计；特种设备制造；特种设备销售；新兴能源技术研发；新能源汽车换电设施销售；电池销售；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；研发、生产、销售液化天然气车载瓶；研发、生产、销售液化天然气供气模块总成、金属容器产品、汽车后下防护装置；辅助材料、配件的制造及销售；安全阀校验（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司属汽车制造业，主要从事车载 LNG 供气系统、LNG 动力船燃料系统等产品的研发、生产和销售，锂电池负极材料石墨化产品加工与销售。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共8户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注
七、合并范围的变更。
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(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
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项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项/应付账款 | 单项超过一年的预付款项/应付账款占预付款项/应付账款总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的其他应付款 | 单项超过一年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额大于200万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要在建工程项目本期变动情况 | 单个项目的预算大于5,000万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司的长期股权投资账面价值占公司期末净资产的10%以上或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净资产的3%以上或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
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他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
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较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
财务报表附注 第 9 页
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
财务报表附注 第 10 页
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
财务报表附注 第 12 页
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
财务报表附注 第 14 页
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
财务报表附注 第 16 页
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
财务报表附注 第 17 页
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
财务报表附注 第 18 页
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）金融工具6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值，在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
(十三) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见本附注三／（十一）金融工具6.金融工具减值。
财务报表附注 第 19 页
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违规，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失。 |
| 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票由客户进行承兑，存在一定的预期信用损失风险。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
(十四) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／
（十一）金融工具6.金融工具减值。
(十五) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）金融工具6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款的原有条款收回的款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄信用组合 | 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
(十六) 存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法；
（3） 周转材料采用五五摊销法。
(十七) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）金融工具6.金融工具减值。
(十八) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／
（十一）金融工具6.金融工具减值。
(十九) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
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权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
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被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十) 固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 3—20 | 5.00 | 4.75-31.67 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3—10 | 5.00 | 31.67—9.50 |
| 工具器具 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 办公家具 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
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4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 40、50 | 按产权证列示期限 |
| 软件 | 10 | 按预计受益年限 |
| 专利权 | 10 | 按预计受益年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五) 长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长
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期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
车载LNG供气系统、低温储罐、增碳剂等产品销售业务，锂离子电池负极材料石墨化加工业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）确认销售商品收入的依据
公司车载LNG供气系统、低温储罐等产品销售业务按照销售商品收入确认原则进行收入确认。与客户签订合同后，公司按照合同约定或实时订单需求发货，并按照合同或双方约定的商品控制权已经转移的时点，分别在取得客户签收单、经客户检验合格并领用时确
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认收入；增碳剂等负极石墨化附属产品取得客户签收单或提货单时确认收入。根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。公司为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，详见本附注三／（二十八）预计负债。
（2）确认提供加工服务收入的依据
公司锂离子电池负极材料石墨化加工业务按照提供加工服务收入确认原则进行收入确认。与客户签订合同后，公司按照合同约定提供指定产品的加工服务，并按照合同或双方约定的商品控制权已经转移的时点，在经客户初验合格、取得客户签收单或提货单时确认收入。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(三十一) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
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延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 房屋建筑物、设备等 |
| 低价值资产租赁 | 无 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
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（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/（二十三）和（二十九）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》 | 本次会计政策变更是按照国家财政部发布的相关企业会计准则而进行的变更，本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响，无需提交公司董事会、股东大会审议 |
| 本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 | |
| 本公司自2024年12月6日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》 |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行解释17号。执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响
本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响
2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”），本公司自印发之日起执行解释18号。
根据解释18号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
| 利润表项目 | 2023年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 主营业务成本 | 1,495,382,376.56 | 43,312,044.59 | 1,538,694,421.15 |
| 销售费用 | 57,057,462.20 | -43,312,044.59 | 13,745,417.61 |
2． 会计估计变更
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本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税服务收入 | 13.00%、9.00% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00%、5.00% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00%、20.00%、15.00% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.20%、12.00% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 母公司（本部） | 15.00% |
| 长春致远新能源装备股份有限公司成都分公司 | 25.00% |
| 长春致远新能源装备股份有限公司上海分公司 | 15.00% |
| 致友（长春）新能源汽车零部件制造有限公司 | 25.00% |
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 15.00% |
| 长春致博新能源装备有限公司 | 25.00% |
| 东实新能源装备（十堰）有限公司 | 20.00% |
| 吉林省昊安新能源科技有限责任公司 | 25.00% |
| 苏州玖行致远能源科技有限公司 | 20.00% |
| 武汉致邦新能科技有限公司 | 20.00% |
| 吉林省致远新能源氢能科技有限公司 | 20.00% |
(二) 税收优惠政策及依据
1．母公司（本部及上海分公司）税收优惠政策2024年11月1日，母公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的编号为GR202422000113的《高新技术企业证书》，有效期为3年，2024年至2026年母公司（本部及上海分公司）汇总申报享受高新技术企业15.00%优惠税率。2．子公司苏州致邦能源装备有限公司税收优惠政策2022年12月12日，苏州致邦能源装备有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为GR202232009586的《高新技术企业证书》，有效期为3年，2022年至2024年公司享受高新技术企业15.00%优惠税率。
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3．子公司东实新能源装备（十堰）有限公司、苏州玖行致远能源科技有限公司、武汉致邦新能科技有限公司税收优惠政策
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司东实新能源装备（十堰）有限公司、苏州玖行致远能源科技有限公司、武汉致邦新能科技有限公司符合小型微利企业年度应纳税所得额不超过
300.00万元、从业人数不超过300.00人、资产总额不超过5,000.00万元的条件。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 135,714,938.96 | 337,133,904.36 |
| 其他货币资金 | 603,000.00 | 74,000.00 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 136,317,938.96 | 337,207,904.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2024年12月31日，本公司因诉讼保全冻结金和保证金等原因导致使用受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 诉讼保全冻结 | 4,862,895.53 | |
| 保函保证金 | 603,000.00 | 74,000.00 |
| ETC冻结 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 合计 | 604,000.00 | 4,937,895.53 |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 11,401,470.00 | |
| 衍生金融工具 | 7,401,470.00 | |
| 结构性存款 | 4,000,000.00 | |
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | ||
| 合计 | 11,401,470.00 |
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衍生金融工具说明：2021年12月5日，致远新能与江苏申氢宸科技有限公司（以下简称申氢宸）的股东张国平、江阴氢伟科技有限公司、无锡幻数科技有限公司、孙馨、龚龙（以下简称原股东）签订增资补充协议，由于申氢宸2022年、2023年、2024年累计销售收入总额仅达到设定目标的90%-50%，协议约定原股东需按照本合同签署前的持股比例零价格向致远新能方转让其届时持有申氢宸合计10%的股权，截至本报告报出日，上述事项尚未完成股权交割，公司按照2024年末申氢宸公司经专业机构评估的公允价值及拟受让股权比例确认上述衍生金融工具公允价值变动。注释3．应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 280,250.00 | |
| 合计 | 280,250.00 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 295,000.00 | 100.00 | 14,750.00 | 5.00 | 280,250.00 |
| 其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的商业承兑汇票 | 295,000.00 | 100.00 | 14,750.00 | 5.00 | 280,250.00 |
| 合计 | 295,000.00 | 14,750.00 | 280,250.00 | ||
（1）以账龄特征为基础的预期信用损失组合的商业承兑汇票
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 295,000.00 | 14,750.00 | 5.00 |
| 合计 | 295,000.00 | 14,750.00 | |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
财务报表附注 第 43 页按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 14,750.00 | 14,750.00 | ||||
| 其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的商业承兑汇票 | 14,750.00 | 14,750.00 | ||||
| 合计 | 14,750.00 | 14,750.00 |
4． 本期无实际核销的应收票据。5． 期末公司无已质押的应收票据。6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 195,000.00 | |
| 合计 | 195,000.00 |
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 245,110,682.80 | 172,420,622.22 |
| 1－2年 | 19,808,798.18 | 6,972,964.27 |
| 2－3年 | 4,098,872.43 | 1,009,066.41 |
| 3－4年 | 703,466.41 | 30,000.00 |
| 小计 | 269,721,819.82 | 180,432,652.90 |
| 减：坏账准备 | 24,921,659.51 | 9,636,047.46 |
| 合计 | 244,800,160.31 | 170,796,605.44 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 15,318,825.89 | 5.68 | 10,053,919.49 | 65.63 | 5,264,906.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 254,402,993.93 | 94.32 | 14,867,740.02 | 5.84 | 239,535,253.91 |
| 其中：账龄组合 | 254,402,993.93 | 94.32 | 14,867,740.02 | 5.84 | 239,535,253.91 |
| 合计 | 269,721,819.82 | 100.00 | 24,921,659.51 | 9.24 | 244,800,160.31 |
续：
财务报表附注 第 44 页
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 180,432,652.90 | 100.00 | 9,636,047.46 | 5.34 | 170,796,605.44 |
| 其中：账龄组合 | 180,432,652.90 | 100.00 | 9,636,047.46 | 5.34 | 170,796,605.44 |
| 合计 | 180,432,652.90 | 100.00 | 9,636,047.46 | 5.34 | 170,796,605.44 |
3．按单项计提坏账准备的应收账款：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都大运汽车集团有限公司运城分公司 | 4,439,464.12 | 4,439,464.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上汽红岩汽车有限公司 | 4,298,228.77 | 4,298,228.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吉林省蒂森特汽车销售服务有限公司 | 4,733,133.00 | 946,626.60 | 20.00 | 客户存在失信被执行情况，回收风险有所增加 |
| 营口蒂森特汽车销售服务有限公司 | 1,848,000.00 | 369,600.00 | 20.00 | 客户存在失信被执行情况，回收风险有所增加 |
| 合计 | 15,318,825.89 | 10,053,919.49 | 65.63 | |
4．按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 233,474,408.71 | 11,673,720.44 | 5.00 |
| 1－2年 | 16,126,246.38 | 1,612,624.64 | 10.00 |
| 2－3年 | 4,098,872.43 | 1,229,661.73 | 30.00 |
| 3－4年 | 703,466.41 | 351,733.21 | 50.00 |
| 合计 | 254,402,993.93 | 14,867,740.02 | |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,053,919.49 | 10,053,919.49 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,636,047.46 | 5,231,692.56 | 14,867,740.02 | |||
财务报表附注 第 45 页
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 其中：账龄组合 | 9,636,047.46 | 5,231,692.56 | 14,867,740.02 | |||
| 合计 | 9,636,047.46 | 15,285,612.05 | 24,921,659.51 | |||
6．本期实际核销的应收账款：无7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 客户一 | 42,963,138.15 | 42,963,138.15 | 15.26 | 2,148,156.91 | |
| 客户二 | 39,711,359.12 | 39,711,359.12 | 14.10 | 1,985,567.96 | |
| 客户三 | 33,232,464.66 | 33,232,464.66 | 11.80 | 1,661,623.23 | |
| 客户四 | 20,228,057.01 | 20,228,057.01 | 7.18 | 1,011,402.85 | |
| 客户五 | 19,397,850.83 | 19,397,850.83 | 6.89 | 969,892.54 | |
| 合计 | 155,532,869.77 | 155,532,869.77 | 55.23 | 7,776,643.49 |
注释5．应收款项融资1．应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 82,561,441.56 | 37,528,192.65 |
| 合计 | 82,561,441.56 | 37,528,192.65 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 82,561,441.56 | 100.00 | 82,561,441.56 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 82,561,441.56 | 100.00 | 82,561,441.56 | ||
| 合计 | 82,561,441.56 | 100.00 | 82,561,441.56 | ||
续：
| 类别 | 期初余额 |
财务报表附注 第 46 页
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,528,192.65 | 100.00 | 37,528,192.65 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 37,528,192.65 | 100.00 | 37,528,192.65 | ||
| 合计 | 37,528,192.65 | 100.00 | 37,528,192.65 | ||
3．按组合计提坏账准备
（1）银行承兑汇票组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 82,561,441.56 | ||
| 合计 | 82,561,441.56 | ||
续：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 37,528,192.65 | ||
| 合计 | 37,528,192.65 | ||
4．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 银行承兑汇票 | 37,528,192.65 | 45,033,248.91 | 82,561,441.56 | |||
| 合计 | 37,528,192.65 | 45,033,248.91 | 82,561,441.56 | |||
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 316,720,372.60 | |
| 合计 | 316,720,372.60 |
注释6．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 33,124,178.41 | 69.66 | 36,351,359.90 | 84.31 |
| 1至2年 | 9,102,843.86 | 19.14 | 4,242,067.78 | 9.84 |
财务报表附注 第 47 页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 2至3年 | 1,531,744.32 | 3.22 | 1,656,836.48 | 3.84 |
| 3年以上 | 3,793,588.55 | 7.98 | 864,966.49 | 2.01 |
| 小计 | 47,552,355.14 | 100.00 | 43,115,230.65 | 100.00 |
| 坏账准备 | 1,554,000.00 | |||
| 合计 | 45,998,355.14 | 43,115,230.65 | ||
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项：无3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 7,638,996.92 | 16.06 | 2024年 | 交易尚未完成 |
| 供应商二 | 5,677,485.04 | 11.94 | 2024年 | 交易尚未完成 |
| 供应商三 | 4,088,449.50 | 8.60 | 2024年 | 交易尚未完成 |
| 供应商四 | 3,713,700.00 | 7.81 | 2024年、2023年 | 交易尚未完成 |
| 供应商五 | 2,534,168.34 | 5.33 | 2024年 | 交易尚未完成 |
| 合计 | 23,652,799.80 | 49.74 |
注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,960,579.57 | 1,466,636.50 |
| 合计 | 1,960,579.57 | 1,466,636.50 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 13,906,627.57 | 564,864.72 |
| 1－2年 | 77,080.38 | 106,964.59 |
| 2－3年 | 53,934.06 | 18,209.84 |
| 3－4年 | 18,209.84 | 642,000.00 |
| 4－5年 | 632,000.00 | 2,500,000.00 |
| 小计 | 14,687,851.85 | 3,832,039.15 |
| 减：坏账准备 | 12,727,272.28 | 2,365,402.65 |
| 合计 | 1,960,579.57 | 1,466,636.50 |
财务报表附注 第 48 页
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程代建款 | 12,098,260.75 | |
| 押金及保证金 | 1,398,000.00 | 3,222,000.00 |
| 备用金 | 942,995.21 | 403,012.05 |
| 预缴社保 | 240,122.89 | 205,981.10 |
| 预缴公积金 | 8,473.00 | 1,046.00 |
| 小计 | 14,687,851.85 | 3,832,039.15 |
| 减：坏账准备 | 12,727,272.28 | 2,365,402.65 |
| 合计 | 1,960,579.57 | 1,466,636.50 |
3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 12,098,260.75 | 82.00 | 12,098,260.75 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,589,591.10 | 18.00 | 629,011.53 | 24.29 | 1,960,579.57 |
| 其中：账龄组合 | 2,589,591.10 | 18.00 | 629,011.53 | 24.29 | 1,960,579.57 |
| 合计 | 14,687,851.85 | 100.00 | 12,727,272.28 | 86.65 | 1,960,579.57 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,832,039.15 | 100.00 | 2,365,402.65 | 61.73 | 1,466,636.50 |
| 其中：账龄组合 | 3,832,039.15 | 100.00 | 2,365,402.65 | 61.73 | 1,466,636.50 |
| 合计 | 3,832,039.15 | 100.00 | 2,365,402.65 | 61.73 | 1,466,636.50 |
4．按单项计提坏账准备的其他应收款：
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | 100.00 | 回收风险较高 |
| 合计 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | 100.00 | |
5．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 49 页
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,808,366.82 | 90,418.36 | 5.00 |
| 1－2年 | 77,080.38 | 7,708.04 | 10.00 |
| 2－3年 | 53,934.06 | 16,180.21 | 30.00 |
| 3－4年 | 18,209.84 | 9,104.92 | 50.00 |
| 4－5年 | 632,000.00 | 505,600.00 | 80.00 |
| 合计 | 2,589,591.10 | 629,011.53 | |
6．按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,365,402.65 | 2,365,402.65 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | ||
| 本期转回 | 1,736,391.12 | 1,736,391.12 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 629,011.53 | 12,098,260.75 | 12,727,272.28 |
7．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,365,402.65 | 1,736,391.12 | 629,011.53 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,365,402.65 | 1,736,391.12 | 629,011.53 | |||
| 合计 | 2,365,402.65 | 12,098,260.75 | 1,736,391.12 | 12,727,272.28 | ||
本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款：无8．本期实际核销的其他应收款：无
财务报表附注 第 50 页
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户一 | 工程代建款 | 12,098,260.75 | 1年以内 | 82.37 | 12,098,260.75 |
| 客户二 | 保证金 | 632,000.00 | 4-5年 | 4.30 | 505,600.00 |
| 客户三 | 备用金 | 265,606.00 | 1年以内 | 1.81 | 13,280.30 |
| 客户四 | 预缴社保 | 225,000.73 | 1年以内 | 1.53 | 11,250.04 |
| 客户五 | 押金及保证金 | 126,000.00 | 1年以内 | 0.86 | 6,300.00 |
| 合计 | 13,346,867.48 | 90.87 | 12,634,691.09 |
10．涉及政府补助的其他应收款：无注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 261,597,833.11 | 6,341,027.07 | 255,256,806.04 | 297,653,105.16 | 4,987,076.88 | 292,666,028.28 |
| 在产品 | 89,403,499.59 | 8,945,691.37 | 80,457,808.22 | 61,722,988.62 | 6,718,587.55 | 55,004,401.07 |
| 库存商品 | 58,260,618.46 | 5,616,333.66 | 52,644,284.80 | 104,021,608.45 | 4,220,705.97 | 99,800,902.48 |
| 发出商品 | 75,646,172.33 | 2,602,341.85 | 73,043,830.48 | 73,091,690.09 | 1,682,950.16 | 71,408,739.93 |
| 委托加工物资 | 3,507,419.43 | 3,507,419.43 | 4,697,967.98 | 4,697,967.98 | ||
| 周转材料 | 43,565,649.87 | 8,854,153.21 | 34,711,496.66 | 45,339,150.07 | 45,339,150.07 | |
| 自制半成品 | 151,159,632.97 | 3,829,343.90 | 147,330,289.07 | 71,719,660.19 | 31,578.11 | 71,688,082.08 |
| 合同履约成本 | 1,433,811.69 | 1,433,811.69 | 10,408,579.12 | 10,408,579.12 | ||
| 合计 | 684,574,637.45 | 36,188,891.06 | 648,385,746.39 | 668,654,749.68 | 17,640,898.67 | 651,013,851.01 |
其他说明：本期公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后租回融资协议，涉及存货抵质押情况详见注释58所有权或使用权收到限制的资产。
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,987,076.88 | 3,237,904.37 | 1,883,954.18 | 6,341,027.07 | |||
| 在产品 | 6,718,587.55 | 6,684,846.21 | 177,362.90 | 3,661,503.63 | 618,875.86 | 8,945,691.37 | |
| 库存商品 | 4,220,705.97 | 4,567,582.97 | 618,875.86 | 3,790,831.14 | 5,616,333.66 | ||
财务报表附注 第 51 页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 1,682,950.16 | 1,652,512.37 | 733,120.68 | 2,602,341.85 | |||
| 周转材料 | 8,854,153.21 | 8,854,153.21 | |||||
| 自制半成品 | 31,578.11 | 3,808,687.52 | 10,921.73 | 3,829,343.90 | |||
| 合计 | 17,640,898.67 | 28,805,686.65 | 618,875.86 | 177,362.90 | 10,080,331.36 | 618,875.86 | 36,188,891.06 |
3．合同履约成本
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 当前合同 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 | |
| 其中： | |||||
| 运输费用 | 1,506,161.05 | 1,433,811.69 | 1,506,161.05 | 1,433,811.69 |
小计
| 小计 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 | |
| 减：摊销期限超过一年的合同履约成本 | |||||
| 合计 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 | 10,408,579.12 | 1,433,811.69 |
注释9．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 11,819,587.33 | 590,979.37 | 11,228,607.96 | 1,983,646.45 | 99,182.32 | 1,884,464.13 |
| 合计 | 11,819,587.33 | 590,979.37 | 11,228,607.96 | 1,983,646.45 | 99,182.32 | 1,884,464.13 |
2．报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,819,587.33 | 100.00 | 590,979.37 | 5.00 | 11,228,607.96 |
| 其中：账龄组合 | 11,819,587.33 | 100.00 | 590,979.37 | 5.00 | 11,228,607.96 |
| 合计 | 11,819,587.33 | 100.00 | 590,979.37 | 5.00 | 11,228,607.96 |
财务报表附注 第 52 页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,983,646.45 | 100.00 | 99,182.32 | 5.00 | 1,884,464.13 |
| 其中：账龄组合 | 1,983,646.45 | 100.00 | 99,182.32 | 5.00 | 1,884,464.13 |
| 合计 | 1,983,646.45 | 100.00 | 99,182.32 | 5.00 | 1,884,464.13 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 99,182.32 | 491,797.05 | 590,979.37 | |||
| 其中：账龄组合 | 99,182.32 | 491,797.05 | 590,979.37 | |||
| 合计 | 99,182.32 | 491,797.05 | 590,979.37 | |||
5．本期实际核销的合同资产情况：无注释10．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 26,598,082.45 | 78,032,088.44 |
| 预缴税费 | 13,483,798.90 | 192,752.02 |
| 合计 | 40,081,881.35 | 78,224,840.46 |
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 江苏申氢宸科技有限公司 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
| 小计 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
| 合计 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
续：
财务报表附注 第 53 页
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 江苏申氢宸科技有限公司 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
| 小计 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
| 合计 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
注释12．其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 长春市旗智汽车产业创新中心有限责任公司 | 1,538,500.00 | 499,768.03 | 1,038,731.97 | ||||
| 合计 | 1,538,500.00 | 499,768.03 | 1,038,731.97 | ||||
注释13．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 782,494,952.78 | 808,611,982.64 |
| 合计 | 782,494,952.78 | 808,611,982.64 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工具器具 | 办公家具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1． 期初余额 | 516,746,878.22 | 399,030,660.81 | 11,791,058.64 | 1,592,387.45 | 5,836,668.53 | 687,480.72 | 935,685,134.37 |
| 2． 本期增加金额 | 43,134,753.66 | 149,283,869.48 | 7,907,082.94 | 227,926.21 | 2,180,313.62 | 442,477.86 | 203,176,423.77 |
| 购置 | 5,170,294.48 | 15,931,752.18 | 7,907,082.94 | 227,926.21 | 2,180,313.62 | 442,477.86 | 31,859,847.29 |
| 在建工程转入 | 37,964,459.18 | 133,352,117.30 | 171,316,576.48 | ||||
| 3． 本期减少金额 | 758,582.68 | 2,478,134.50 | 274,336.28 | 3,511,053.46 | |||
| 处置或报废 | 758,582.68 | 2,478,134.50 | 274,336.28 | 3,511,053.46 | |||
| 4． 期末余额 | 559,881,631.88 | 547,555,947.61 | 17,220,007.08 | 1,820,313.66 | 7,742,645.87 | 1,129,958.58 | 1,135,350,504.68 |
财务报表附注 第 54 页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工具器具 | 办公家具 | 合计 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1． 期初余额 | 26,667,593.44 | 91,757,512.18 | 3,263,627.96 | 790,095.07 | 4,072,412.15 | 521,910.93 | 127,073,151.73 |
| 2． 本期增加金额 | 23,723,250.47 | 56,395,520.16 | 3,411,815.51 | 387,421.72 | 2,175,837.08 | 144,822.08 | 86,238,667.02 |
| 本期计提 | 23,723,250.47 | 56,395,520.16 | 3,411,815.51 | 387,421.72 | 2,175,837.08 | 144,822.08 | 86,238,667.02 |
| 3． 本期减少金额 | 658,535.71 | 509,344.23 | 1,167,879.94 | ||||
| 处置或报废 | 658,535.71 | 509,344.23 | 1,167,879.94 | ||||
| 4． 期末余额 | 50,390,843.91 | 147,494,496.63 | 6,166,099.24 | 1,177,516.79 | 6,248,249.23 | 666,733.01 | 212,143,938.81 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1． 期初余额 | |||||||
| 2． 本期增加金额 | 65,572,523.99 | 74,798,322.06 | 6,284.55 | 150,490.11 | 183,992.38 | 140,711,613.09 | |
| 3． 本期减少金额 | |||||||
| 4． 期末余额 | 65,572,523.99 | 74,798,322.06 | 6,284.55 | 150,490.11 | 183,992.38 | 140,711,613.09 | |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1． 期末账面价值 | 443,918,263.98 | 325,263,128.92 | 11,047,623.29 | 492,306.76 | 1,310,404.26 | 463,225.57 | 782,494,952.78 |
| 2． 期初账面价值 | 490,079,284.78 | 307,273,148.63 | 8,527,430.68 | 802,292.38 | 1,764,256.38 | 165,569.79 | 808,611,982.64 |
2．期末暂时闲置的固定资产：无3．通过经营租赁租出的固定资产：无4．期末未办妥产权证书的固定资产：无5．固定资产的减值测试情况
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 昊安石墨化资产组 | 388,401,730.18 | 247,690,117.09 | 140,711,613.09 | 公允价值采用询价、类比调整等得到市场价格的方法确定，处置费用参考市场平台交易费用确定 | 市场价格、经济性贬值率 | 市场价格采用市场询价、价格指数调整方法确定，经济性贬值率依据产能利用率计算 |
财务报表附注 第 55 页项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 合计 | 388,401,730.18 | 247,690,117.09 | 140,711,613.09 |
6．其他说明：本期公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后租回融资协议，涉及固定资产抵质押情况详见注释58所有权或使用权收到限制的资产。注释14．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 18,007,929.02 | 157,501,195.70 |
| 工程物资 | 3,173,105.00 | |
| 合计 | 18,007,929.02 | 160,674,300.70 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 氢能装备智能制造项目 | 17,818,178.08 | 17,818,178.08 | ||||
| 东风实业厂房建设 | 189,750.94 | 189,750.94 | 189,750.94 | 189,750.94 | ||
| 年产8万台液化天然气（LNG）供气系统模块总成智能制造项目 | 130,195,994.57 | 130,195,994.57 | ||||
| 昊安钢结构仓库 | 13,761,467.89 | 13,761,467.89 | ||||
| 氢能生产线 | 13,353,982.30 | 13,353,982.30 | ||||
| 合计 | 18,007,929.02 | 18,007,929.02 | 157,501,195.70 | 157,501,195.70 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 年产8万台液化天然气（LNG）供气系统模块总成智能制造项目 | 130,195,994.57 | 130,195,994.57 | |||
| 氢能装备智能制造项目 | 35,642,170.22 | 17,823,992.14 | 17,818,178.08 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产8万台液化天然气 | 40,853.53 | 100.36 | 100.00 | 自筹资金、 |
财务报表附注 第 56 页工程项目名称
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| （LNG）供气系统模块总成智能制造项目 | 募集资金 | ||||||
| 氢能装备智能制造项目 | 7,037.91 | 8.53 | 50.64 | 自筹资金、募集资金 |
（二）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程用材料 | 3,173,105.00 | 3,173,105.00 | ||||
| 合计 | 3,173,105.00 | 3,173,105.00 | ||||
注释15．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 22,494,587.03 | 22,494,587.03 |
| 2．本期增加金额 | 27,677,293.79 | 27,677,293.79 |
| 租赁 | 27,677,293.79 | 27,677,293.79 |
| 3．本期减少金额 | 21,454,491.29 | 21,454,491.29 |
| 租赁到期 | 21,454,491.29 | 21,454,491.29 |
| 4．期末余额 | 28,717,389.53 | 28,717,389.53 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 9,101,089.84 | 9,101,089.84 |
| 2．本期增加金额 | 11,618,650.28 | 11,618,650.28 |
| 本期计提 | 11,618,650.28 | 11,618,650.28 |
| 3．本期减少金额 | 13,787,583.40 | 13,787,583.40 |
| 租赁到期 | 13,787,583.40 | 13,787,583.40 |
| 4．期末余额 | 6,932,156.72 | 6,932,156.72 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 21,785,232.81 | 21,785,232.81 |
| 2．期初账面价值 | 13,393,497.19 | 13,393,497.19 |
财务报表附注 第 57 页
注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1． 期初余额 | 124,144,519.56 | 211,320.75 | 1,480,407.51 | 125,836,247.82 |
| 2． 本期增加金额 | 335,322.00 | 335,322.00 | ||
| 购置 | 335,322.00 | 335,322.00 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 4． 期末余额 | 124,144,519.56 | 211,320.75 | 1,815,729.51 | 126,171,569.82 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1． 期初余额 | 10,779,913.37 | 126,745.24 | 601,313.22 | 11,507,971.83 |
| 2． 本期增加金额 | 2,751,740.77 | 21,132.10 | 153,345.95 | 2,926,218.82 |
| 本期计提 | 2,751,740.77 | 21,132.10 | 153,345.95 | 2,926,218.82 |
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 4． 期末余额 | 13,531,654.14 | 147,877.34 | 754,659.17 | 14,434,190.65 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1． 期初余额 | ||||
| 2． 本期增加金额 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 4． 期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1． 期末账面价值 | 110,612,865.42 | 63,443.41 | 1,061,070.34 | 111,737,379.17 |
| 2． 期初账面价值 | 113,364,606.19 | 84,575.51 | 879,094.29 | 114,328,275.99 |
注释17．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 13,421,706.51 | 13,421,706.51 | ||||
| 合计 | 13,421,706.51 | 13,421,706.51 | ||||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 13,421,706.51 | 13,421,706.51 | ||||
| 合计 | 13,421,706.51 | 13,421,706.51 | ||||
财务报表附注 第 58 页
注释18．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 宿舍装修费 | 1,266,827.49 | 447,115.58 | 819,711.91 | ||
| 道路维修费 | 910,098.12 | 321,211.10 | 588,887.02 | ||
| 调节X线数字成像管电流在车载LNG 气瓶焊缝无损检测中的应用 | 1,000,000.00 | 413,793.12 | 586,206.88 | ||
| 租入房屋装修费 | 497,585.61 | 497,585.61 | |||
| 优化X线数字成像管电压在车载LNG气瓶焊缝无损检测中的应用 | 250,000.01 | 250,000.01 | |||
| 合计 | 2,924,511.23 | 1,000,000.00 | 1,929,705.42 | 1,994,805.81 |
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 64,049,077.62 | 10,059,374.69 | 46,041,162.03 | 7,382,062.00 |
| 资产减值准备 | 56,616,667.37 | 9,115,129.29 | 23,162,352.58 | 4,560,243.19 |
| 租赁负债 | 27,667,094.41 | 6,734,925.32 | 16,881,396.11 | 4,220,349.03 |
| 可抵扣亏损 | 7,863,321.13 | 1,965,830.28 | 4,322,455.33 | 1,080,613.83 |
| 内部交易未实现利润 | 1,152,098.98 | 172,814.85 | 209,600.00 | 31,440.00 |
| 评估减值 | 888,613.52 | 222,153.38 | 920,068.88 | 230,017.22 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 499,768.03 | 74,965.21 | ||
| 合计 | 158,736,641.06 | 28,345,193.02 | 91,537,034.93 | 17,504,725.27 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 21,785,232.81 | 5,252,801.73 | 13,393,497.19 | 3,348,374.30 |
| 一次性税前扣除的固定资产 | 12,083,909.39 | 1,812,586.41 | 13,016,341.30 | 1,952,451.20 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 7,401,470.00 | 1,110,220.50 | ||
| 内部交易未实现利润 | 111,230.80 | 16,684.62 | ||
| 合计 | 41,381,843.00 | 8,192,293.26 | 26,409,838.49 | 5,300,825.50 |
3．未确认递延所得税资产明细
财务报表附注 第 59 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 295,550,925.53 | 223,241,417.84 |
| 资产减值准备 | 155,824,039.26 | 6,579,178.52 |
| 租赁负债 | 28,717.30 | |
| 合计 | 451,403,682.09 | 229,820,596.36 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024 | 8,237,553.09 | ||
| 2025 | 14,252,677.47 | 14,618,501.62 | |
| 2026 | 21,796,176.95 | 21,882,122.80 | |
| 2027 | 29,528,924.52 | 29,528,924.52 | |
| 2028 | 148,974,315.81 | 148,974,315.81 | |
| 2029 | 80,998,830.78 | ||
| 合计 | 295,550,925.53 | 223,241,417.84 |
注释20．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备款 | 16,259,448.17 | 16,259,448.17 | 26,469,462.49 | 26,469,462.49 | ||
| 工程款 | 395,000.00 | 395,000.00 | 7,360,513.91 | 7,360,513.91 | ||
| 合计 | 16,654,448.17 | 16,654,448.17 | 33,829,976.40 | 33,829,976.40 | ||
注释21．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 质押借款 | 24,550,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 195,763.88 | 81,458.34 |
| 合计 | 209,745,763.88 | 85,081,458.34 |
2．短期借款分类的说明：
（1）抵押及保证借款：2024年11月11日，本公司与兴业银行股份有限公司长春分行（以下简称“兴业银行”）签订《流动资金借款合同》（编号：兴银长2024JLDH059号）获得8,500.00万元贷款(借款期限为2024年12月13日至2025年12月12日)。本公司与兴
财务报表附注 第 60 页
业银行签订《最高额抵押合同》（编号：兴银长2023CZDH074号，抵押期限2023年11月27日至2028年11月26日），以本公司的房屋及土地使用权作为抵押担保，截至2024年12月31日，该房屋及土地使用权账面价值分别为230.44万元、8.57万元。2021年张远、王然分别与兴业银行签订《最高额保证合同》（编号：兴银长2021CZBH139号、兴银长2021CZBH140号,担保期限2021年12月31日至2026年12月30日）提供最高本金限额为100,000,000.00元的连带责任保证。
（2）信用借款：2024年1月31日，本公司与交通银行股份有限公司长春亚泰支行（以下简称“交通银行”）签订《流动资金借款合同》（编号：长交银0124A00301号）获得1亿元贷款(本借款合同为授信额度借款合同，授信期限为2024年1月31日至2025年12月12日，本合同下提用的每笔贷款期限不长12个月，且全部贷款的到期日不迟于2026年6月21日)。
（3）质押借款:根据陕西重型汽车有限公司与交通银行股份有限公司交通银行陕西省分行（简称保理银行）签订的编号为08240999、02840999的《交通银行快易付合作协议》，本公司与保理银行签订《公开无追快易付合同》（以下简称《保理合同》）,截止2024年12月31日，本公司贴现未到期获得24,550,000.00元，保理合同编号为Z2449TD15628531、Z2449TD15628363、Z2450TD15645503、Z2450TD15645540。
（4）已逾期未偿还的短期借款：无。
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 275,991,817.20 | 393,790,703.45 |
| 应付工程款 | 42,812,268.23 | 50,450,574.84 |
| 应付设备款 | 28,927,555.93 | 53,093,606.58 |
| 应付运费 | 7,035,747.00 | 11,628,771.79 |
| 应付加工费 | 4,521,229.16 | 5,003,097.44 |
| 其他 | 17,407,093.23 | 15,039,313.63 |
| 合计 | 376,695,710.75 | 529,006,067.73 |
1．账龄超过一年的重要应付账款：无
注释23．预收款项
1．预收款项情况
财务报表附注 第 61 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 275,229.39 | 377,754.41 |
| 合计 | 275,229.39 | 377,754.41 |
注释24．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 22,825,381.71 | 179,062,202.07 |
| 合计 | 22,825,381.71 | 179,062,202.07 |
2．账龄超过一年的重要合同负债：无注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 16,135,070.10 | 90,423,590.87 | 95,847,176.76 | 10,711,484.21 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 712,631.01 | 8,431,928.19 | 8,943,757.07 | 200,802.13 |
| 辞退福利 | 46,000.00 | 46,000.00 | ||
| 合计 | 16,847,701.11 | 98,901,519.06 | 104,836,933.83 | 10,912,286.34 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,085,036.75 | 77,011,775.27 | 82,582,374.08 | 10,514,437.94 |
| 职工福利费 | 3,395.33 | 6,522,047.40 | 6,525,442.73 | |
| 社会保险费 | 3,970.20 | 3,722,702.24 | 3,639,098.86 | 87,573.58 |
| 其中：基本医疗保险费 | 3,444,455.09 | 3,363,172.07 | 81,283.02 | |
| 工伤保险费 | 3,970.20 | 247,601.86 | 245,281.50 | 6,290.56 |
| 生育保险费 | 30,645.29 | 30,645.29 | ||
| 住房公积金 | 41,020.00 | 3,159,979.00 | 3,093,155.00 | 107,844.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,647.82 | 7,086.96 | 7,106.09 | 1,628.69 |
| 合计 | 16,135,070.10 | 90,423,590.87 | 95,847,176.76 | 10,711,484.21 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 684,077.69 | 8,100,346.00 | 8,591,653.67 | 192,770.02 |
| 失业保险费 | 28,553.32 | 331,582.19 | 352,103.40 | 8,032.11 |
| 合计 | 712,631.01 | 8,431,928.19 | 8,943,757.07 | 200,802.13 |
财务报表附注 第 62 页
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 残疾人保障金 | 877,274.98 | 877,274.98 |
| 增值税 | 661,760.83 | 1,168,489.98 |
| 个人所得税 | 463,948.41 | 631,232.81 |
| 印花税 | 116,897.18 | 418,286.79 |
| 水利建设基金 | 80,521.05 | 94,304.68 |
| 土地使用税 | 20,975.00 | 20,975.00 |
| 环境保护税 | 30,763.95 | 16,447.02 |
| 城市维护建设税 | 57,538.21 | 547.51 |
| 教育费附加 | 34,405.28 | |
| 地方教育费附加 | 22,936.85 | |
| 企业所得税 | 28.37 | 24,267,939.51 |
| 合计 | 2,367,050.11 | 27,495,498.28 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 914,249.14 | 1,057,733.08 |
| 合计 | 914,249.14 | 1,057,733.08 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 报销款 | 562,249.14 | 807,733.08 |
| 保证金 | 352,000.00 | 250,000.00 |
| 合计 | 914,249.14 | 1,057,733.08 |
2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款：无注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 117,254,120.21 | 55,839,048.11 |
| 一年内到期的租赁负债 | 14,456,009.73 | 5,545,561.99 |
| 一年内到期的长期应付款 | 9,093,650.00 | |
| 合计 | 140,803,779.94 | 61,384,610.10 |
财务报表附注 第 63 页
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项额 | 2,903,568.97 | 23,168,136.36 |
| 其他 | 1,045,000.00 | 1,850,000.00 |
| 合计 | 3,948,568.97 | 25,018,136.36 |
注释30．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押及保证借款 | 211,666,003.40 | 343,006,202.20 |
| 抵押、质押及保证借款 | 145,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 信用借款 | 95,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 588,116.81 | 719,048.11 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 117,254,120.21 | 55,839,048.11 |
| 合计 | 355,000,000.00 | 307,886,202.20 |
长期借款说明：
1．质押及保证借款：
（1）2022年9月1日，本公司与吉林春城农村商业银行股份有限公司、辽源农村商业银行有限责任公司、东辽县农村信用合作联社（以下合称为“银团一”）签订《人民币银团借款合同》（编号：20220901011061）获得48,000,000.00元贷款,截至2024年12月31日，已还款36,333,996.6元,剩余贷款11,666,003.40元。。保证人张远及王然共同与银团一签订《银团贷款保证担保合同》（编号：20220901014061），提供连带责任保证担保。王然作为出质人与银团一签订《银团贷款质押担保合同》（编号：20220901013061），以王然持有长春致远新能源装备股份有限公司612万股股权提供质押担保,质押财产评估价值16,677.00万元。
（2）2024年4月28日，本公司与中国建设银行股份有限公司长春人民广场支行签订《人民币流动资金贷款合同》（编号：HTU220340000FBWB2024N0006）获得2亿元贷款。本公司与建设银行签订《最高额应收账款质押合同》（编号：HTC220340000YSZK2024N001），以“长春致远新能源装备股份有限公司与一汽解放汽车有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司、一汽解放汽车有限公司四川分公司、上汽红岩汽车有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、中国重汽集团济南商用车有限公司、东风商用车有限公司、陕西重型汽车有限公司”形成的全部应收账款进行质押；张远、王然作为保证人与建设银行签订《自然人保证合同》（编号：HTU220340000FBWB2024N0008）；长春市汇锋汽车齿轮有限公司作为保证人与建设银行
财务报表附注 第 64 页
签订《保证合同》（编号：HTC220340000ZGDB2024N002）；吉林省昊安新能源科技有限责任公司作为保证人与建设银行签订《保证合同》（编号：HTC220340000ZGDB2024N001）。2．抵押、质押及保证借款2023年1月12日，本公司与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《借款合同》（编号:吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司项目借字第001号）获300,000,000.00元贷款。保证人张远及王然共同与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《最高额保证合同》（编号:吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司最高额保字第001-1号），提供连带责任保证。保证人长春致远新能源装备股份有限公司与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《最高额保证合同》（编号:吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司最高额保第001-2号），提供连带责任保证。保证人长春市汇锋汽车齿轮有限公司与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《最高额保证合同》（吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司最高额保字第001-3号），提供连带责任保证。长春致远新能源装备股份有限公司作为出质人与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《最高额质押合同》（编号:吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司最高额质字第001号），以长春致远新能源装备股份有限公司持有吉林省昊安新能源科技有限责任公司股权19,500万股股权提供质押担保，质押财产协定价值18,723.60万元。本公司与吉林银行股份有限公司长春卫星支行、吉林银行股份有限公司大安支行签订《吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司抵字第001-1号》、《吉林银行股份有限公司长春卫星支行2023年公司抵字第001-2号》，以房屋及土地使用权、自有设备作抵押，截止2024年12月31日，该房屋及土地使用权账面价值为9,354.18万元，该批设备的账面价值为12,977.78万元（设备清单详见贷款合同）。
3．抵押及保证借款：
2023年7月10日，本公司与中国建设银行股份有限公司长春人民广场支行签订《人民币流动资金贷款合同》（编号：CJSYZDKZYXN2023001）获得20,000,000.00元贷款。本公司与建设银行签订《抵押合同》（编号：GJYWZYXNBZ2023003号），以本公司的固定资产作为抵押担保，截至2024年12月31日，该批固定资产的账面价值为3,821.97万元。张远、王然作为保证人与建设银行签订《自然人保证合同》（编号：CJYWZYXNBZ2023001）；长春市汇锋汽车齿轮有限公司作为保证人与建设银行签订《保证合同》（编号：CJYWZYXNBZ2023002）；吉林省昊安新能源科技有限责任公司作为保证人与建设银行签订《保证合同》（编号：
CJYWZYXNBZ2023004）。
财务报表附注 第 65 页
4．信用借款：
2024年4月7日，本公司与本公司与交通银行股份有限公司长春亚泰支行（以下简称“交通银行”）签订《流动资金借款合同》（编号：长交银0124A00302号）获得1亿元贷款，(本借款合同为授信额度借款合同，授信期限为2024年4月7日至2025年12月12日，本合同下提用的每笔贷款期限不长于24个月，且全部贷款的到期日不迟于2026年6月21日)。
注释31．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 21,293,809.55 | 17,806,353.38 |
| 未确认融资费用 | -1,620,086.04 | -924,957.27 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 7,183,921.53 | 5,545,561.99 |
| 合计 | 12,489,801.98 | 11,335,834.12 |
注：本期确认租赁负债利息费用587,532.92元。
注释32．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 38,661,350.00 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 38,661,350.00 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款
1．长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资性售后回租 | 47,755,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 9,093,650.00 | |
| 合计 | 38,661,350.00 |
说明：2024年9月24日，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租融资协议（编号：2024PAZL(TJ)0101428-ZL-01），以部分固定资产和存货作为抵押获得5,000万元的融资性售后回租款，此项业务实际为融资性质因此未确认收入，上述业务涉及固定资产抵质押情况详见注释58所有权或使用权收到限制的资产。
注释33．预计负债
财务报表附注 第 66 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 64,049,077.62 | 46,041,162.03 | 预提产品质保期费用 |
| 合计 | 64,049,077.62 | 46,041,162.03 |
本期产品质量保证预计负债余额增加主要系报告期内2023年生产的部分批次产品返修率较高，当期计提的预计负债增加所致。注释34．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 375,000.00 | 375,000.00 | 750,000.00 | 未达到验收条件 | |
| 合计 | 375,000.00 | 375,000.00 | 750,000.00 |
1.与政府补助相关的递延收益
本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。
注释35．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 133,333,400.00 | 53,179,080.00 | 186,512,480.00 | ||||
注释36．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 814,431,598.64 | 53,179,080.00 | 761,252,518.64 | |
| 其他资本公积 | 2,070,000.00 | 2,070,000.00 | ||
| 合计 | 816,501,598.64 | 53,179,080.00 | 763,322,518.64 |
注释37．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权回购 | 15,443,412.60 | 15,443,412.60 | ||
| 合计 | 15,443,412.60 | 15,443,412.60 |
库存股情况说明：2024年度本公司实行股权回购股份620,800股，占公司目前总股本的
0.3328%，最高成交价为29.00元/股，最低成交价为19.43元/股，成交总金额为15,443,412.60元（不含交易费用）。
注释38．其他综合收益
财务报表附注 第 67 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -499,768.03 | -74,965.20 | -424,802.83 | |||||
| 1.其他债权投资公允价值变动 | -499,768.03 | -74,965.20 | -424,802.83 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -499,768.03 | -74,965.20 | -424,802.83 | |||||
注释39．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,080,311.31 | 3,422,737.58 | 49,503,048.89 | |
| 合计 | 46,080,311.31 | 3,422,737.58 | 49,503,048.89 |
注释40．未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 236,696,338.42 | 195,491,085.29 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 236,696,338.42 | 195,491,085.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -191,909,706.23 | 56,241,724.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,422,737.58 | 15,036,471.44 |
| 应付普通股股利 | 53,160,219.68 | |
| 期末未分配利润 | -11,796,325.07 | 236,696,338.42 |
注释41．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
| 其他业务 | 40,130,024.27 | 29,470,826.78 | 30,968,724.19 | 26,338,911.25 |
| 合计 | 1,151,623,690.83 | 967,991,860.89 | 1,776,763,963.30 | 1,538,694,421.15 |
2．营业收入扣除情况明细表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 1,151,623,690.83 | 1,776,763,963.30 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 40,130,024.27 | 30,968,724.19 |
财务报表附注 第 68 页
项目
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 3.48% | 1.74% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入 | 40,130,024.27 | 出租固定资产、无形资产，销售材料收入 | 30,968,724.19 | 出租固定资产、无形资产，销售材料收入 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 40,130,024.27 | 30,968,724.19 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 1,111,493,666.56 | 1,745,795,239.11 | ||
3．合同产生的收入情况
财务报表附注 第 69 页
本期发生额
| 本期发生额 | ||||||||
| 合同分类 | 车载产品分部 | 储罐产品分部 | 锂电池负极材料产品分部 | 合计 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
| 车载液化天然气模块 | 1,018,005,386.65 | 805,510,210.44 | 1,018,005,386.65 | 805,510,210.44 | ||||
| 低温储罐 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | ||||
| 贮气筒 | 2,965,047.89 | 3,036,719.71 | 2,965,047.89 | 3,036,719.71 | ||||
| 防护横梁 | 580,944.89 | 1,406,726.10 | 580,944.89 | 1,406,726.10 | ||||
| 高压氢瓶项目 | 141,592.92 | 42,519.92 | 141,592.92 | 42,519.92 | ||||
| 负极粉石墨化 | 21,402,526.81 | 67,160,423.78 | 21,402,526.81 | 67,160,423.78 | ||||
| 增碳剂 | 24,515,282.42 | 23,304,941.32 | 24,515,282.42 | 23,304,941.32 | ||||
| 二、按经营地区分类 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
| 内销 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
| 外销 | ||||||||
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
| 在某一时点转让 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
| 在某一时段内转让 | ||||||||
| 合计 | 1,021,692,972.35 | 809,996,176.17 | 43,882,884.98 | 38,059,492.84 | 45,917,809.23 | 90,465,365.10 | 1,111,493,666.56 | 938,521,034.11 |
续：
| 上期发生额 | ||||||||
| 合同分类 | 车载产品分部 | 储罐产品分部 | 锂电池负极材料产品分部 | 合计 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
| 车载液化天然气模块 | 1,314,508,048.99 | 1,006,335,597.14 | 1,314,508,048.99 | 1,006,335,597.14 | ||||
| 低温储罐 | 58,190,955.72 | 55,113,590.58 | 58,190,955.72 | 55,113,590.58 | ||||
| 船改项目 | 22,856,283.17 | 12,741,867.40 | 22,856,283.17 | 12,741,867.40 | ||||
| 换电模块 | 2,472,170.54 | 2,723,044.35 | 2,472,170.54 | 2,723,044.35 | ||||
| 贮气筒 | 13,359,860.72 | 18,377,739.70 | 13,359,860.72 | 18,377,739.70 | ||||
| 常温储罐 | 398,230.09 | 360,247.60 | 398,230.09 | 360,247.60 | ||||
| 防护横梁 | 6,070,728.55 | 5,210,249.82 | 6,070,728.55 | 5,210,249.82 | ||||
| 负极粉石墨化 | 200,012,424.80 | 298,561,649.57 | 200,012,424.80 | 298,561,649.57 | ||||
| 增碳剂 | 127,926,536.53 | 112,931,523.74 | 127,926,536.53 | 112,931,523.74 | ||||
| 二、按经营地区分类 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
| 内销 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
财务报表附注 第 70 页
上期发生额
| 上期发生额 | ||||||||
| 合同分类 | 车载产品分部 | 储罐产品分部 | 锂电池负极材料产品分部 | 合计 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 外销 | ||||||||
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
| 在某一时点转让 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
| 在某一时段内转让 | ||||||||
| 合计 | 1,336,410,808.80 | 1,032,646,631.01 | 81,445,468.98 | 68,215,705.58 | 327,938,961.33 | 411,493,173.31 | 1,745,795,239.11 | 1,512,355,509.90 |
注释42．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 3,554,866.59 | 1,732,540.29 |
| 城市维护建设税 | 1,528,965.10 | 901,337.10 |
| 土地使用税 | 1,276,742.12 | 1,135,116.62 |
| 印花税 | 764,839.66 | 1,207,505.53 |
| 教育费附加 | 668,633.27 | 385,214.29 |
| 地方教育费附加 | 445,754.68 | 256,809.53 |
| 其他 | 968,461.65 | 1,144,278.12 |
| 合计 | 9,208,263.07 | 6,762,801.48 |
注释43．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,819,051.79 | 4,306,669.85 |
| 仓储费 | 4,475,874.32 | 2,285,531.64 |
| 差旅费 | 2,360,536.01 | 2,204,707.60 |
| 招待费 | 1,712,124.97 | 1,388,866.68 |
| 办公费 | 1,270,673.07 | 2,774,692.15 |
| 运输费用 | 560,658.32 | 154,437.06 |
| 折旧摊销费 | 84,966.62 | 71,578.19 |
| 其他 | 959,726.07 | 558,934.44 |
| 合计 | 17,243,611.17 | 13,745,417.61 |
注释44．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,112,115.76 | 22,756,043.25 |
财务报表附注 第 71 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧摊销费 | 15,103,771.75 | 6,290,854.44 |
| 办公费 | 12,639,015.18 | 10,472,813.25 |
| 招待费 | 6,083,477.51 | 5,035,889.76 |
| 中介服务费 | 3,213,148.19 | 1,518,352.51 |
| 修理费 | 2,231,092.10 | 1,342,691.55 |
| 差旅费 | 990,849.11 | 690,983.62 |
| 残保金 | 629,533.25 | 239,755.48 |
| 其他 | 1,086,430.84 | 738,107.55 |
| 合计 | 66,089,433.69 | 49,085,491.41 |
注释45．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费用 | 21,675,743.94 | 28,143,554.60 |
| 职工薪酬 | 10,151,871.03 | 14,710,251.16 |
| 折旧费 | 2,189,562.87 | 675,744.11 |
| 模具费、维护费、检验费等 | 34,967.44 | 1,733,651.23 |
| 其他 | 494,142.21 | 716,334.78 |
| 合计 | 34,546,287.49 | 45,979,535.88 |
注释46．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 33,640,097.40 | 23,011,298.05 |
| 减：利息收入 | 513,217.55 | 2,840,814.42 |
| 银行手续费 | 132,172.49 | 59,719.46 |
| 现金折扣 | -8,154,203.46 | 2,655,492.55 |
| 未确认融资费用 | 576,337.20 | 431,451.41 |
| 合计 | 25,681,186.08 | 23,317,147.05 |
注释47．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计抵减 | 6,568,182.63 | 8,615,565.09 |
| 政府补助 | 6,239,037.80 | 1,629,733.19 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 40,957.56 | 25,635.28 |
| 债务重组收益 | 130,000.00 |
财务报表附注 第 72 页
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 12,848,177.99 | 10,400,933.56 |
2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。注释48．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,361,139.98 | -5,424,606.89 |
| 处置子公司长期股权投资收益 | -70,711.94 | |
| 理财收益 | 86,575.34 | 218,873.59 |
| 贴现息 | -1,789,394.99 | -616,948.04 |
| 合计 | -6,063,959.63 | -5,893,393.28 |
注释49．公允价值变动收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 7,401,470.00 | |
| 合计 | 7,401,470.00 |
注释50．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -15,285,612.05 | -6,335,431.07 |
| 其他应收款坏账损失 | -10,361,869.63 | -892,999.89 |
| 应收票据坏账损失 | -14,750.00 | |
| 合计 | -25,662,231.68 | -7,228,430.96 |
上表中，损失以“－”号填列。注释51．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产减值损失 | -140,711,613.09 | |
| 长期股权投资减值损失 | -36,506,895.54 | |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -28,628,323.74 | -5,062,811.27 |
| 预付款项减值损失 | -1,554,000.00 | |
| 合同资产减值损失 | -491,797.05 | 171,067.23 |
财务报表附注 第 73 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -207,892,629.42 | -4,891,744.04 |
上表中，损失以“－”号填列。注释52．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 179,882.29 | |
| 使用权资产处置利得或损失 | -250,523.65 | 393,821.41 |
| 合计 | -70,641.36 | 393,821.41 |
注释53．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 质量索赔收入 | 1,341,119.85 | 27,367.64 | 1,341,119.85 |
| 合格证 | 57,521.63 | 77,698.65 | 57,521.63 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 18,835.11 | 18,835.11 | |
| 废品收入 | 6,552.61 | 89,598.76 | 6,552.61 |
| 违约赔偿收入 | 3,539.82 | 3,539.82 | |
| 其他 | 177,477.80 | 441,266.70 | 177,477.80 |
| 合计 | 1,605,046.82 | 635,931.75 | 1,605,046.82 |
注释54．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约金 | 773,134.99 | 773,134.99 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 97,302.08 | 97,302.08 | |
| 滞纳金、罚款 | 74,746.09 | 400,593.16 | 74,746.09 |
| 捐赠支出 | 1,500,000.00 | ||
| 其他 | 314,877.74 | 201,505.14 | 314,877.74 |
| 合计 | 1,260,060.90 | 2,102,098.30 | 1,260,060.90 |
注释55．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,810,603.85 | 25,688,970.99 |
| 递延所得税费用 | -7,874,034.79 | 8,781,824.19 |
| 合计 | 3,936,569.06 | 34,470,795.18 |
财务报表附注 第 74 页
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -188,231,779.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -28,234,766.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -23,871,265.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,005,757.06 |
| 非应税收入的影响 | 654,171.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 784,824.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -112,942.51 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 59,193,397.61 |
| 技术开发费加计扣除 | -5,482,605.65 |
| 所得税费用 | 3,936,569.06 |
注释56．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 35,221,540.00 | 31,000,000.00 |
| 政府补助 | 6,724,580.86 | 1,775,217.26 |
| 诉讼冻结解除 | 4,862,895.53 | |
| 押金及保证金 | 4,278,879.18 | 1,503,026.67 |
| 备用金 | 1,049,683.70 | 1,537,262.00 |
| 利息收入 | 508,603.01 | 2,954,245.93 |
| 票据找回 | 2,308,338.36 | |
| 其他 | 6,232,337.50 | 7,459,141.60 |
| 合计 | 58,878,519.78 | 48,537,231.82 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用及其他 | 38,256,241.03 | 35,573,455.32 |
| 往来款 | 35,221,540.00 | 31,000,000.00 |
| 备用金 | 4,472,108.49 | 3,480,414.5 |
| 押金及保证金 | 1,443,300.00 | 789,000.00 |
| 诉讼冻结 | 4,862,895.53 | |
| 合计 | 79,393,189.52 | 75,705,765.35 |
2．与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 75 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股份回购支付的现金 | 15,443,412.60 | |
| 偿还融资租赁款 | 2,780,000.00 | |
| 偿还租赁负债 | 2,469,661.14 | 1,800,000.00 |
| 发行服务费 | 1,060,000.00 | |
| 合计 | 21,753,073.74 | 1,800,000.00 |
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 85,081,458.34 | 185,000,000.00 | 195,763.88 | 85,000,000.00 | 81,458.34 | 185,195,763.88 |
| 长期借款 | 363,725,250.31 | 300,000,000.00 | 588,116.81 | 191,340,198.80 | 719,048.11 | 472,254,120.21 |
| 合计 | 448,806,708.65 | 485,000,000.00 | 783,880.69 | 276,340,198.80 | 800,506.45 | 657,449,884.09 |
注释57．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -192,168,348.80 | 56,023,373.68 |
| 加：信用减值损失 | 25,662,231.68 | 7,228,430.96 |
| 资产减值准备 | 207,892,629.42 | 4,891,744.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 86,238,667.02 | 51,175,293.66 |
| 使用权资产折旧 | 11,618,650.28 | 5,994,077.97 |
| 无形资产摊销 | 2,926,218.82 | 2,924,522.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,929,705.42 | 958,973.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 70,641.36 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,401,470.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,640,097.40 | 23,011,298.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 6,063,959.63 | 5,893,393.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,840,467.75 | 7,146,980.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,891,467.76 | 1,634,844.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -26,000,219.13 | -379,072,173.32 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -81,793,078.46 | -175,999,638.61 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -309,470,837.53 | 461,483,333.00 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -248,740,152.88 | 73,294,452.71 |
财务报表附注 第 76 页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 135,713,938.96 | 332,270,008.83 |
| 减：现金的期初余额 | 332,270,008.83 | 151,072,685.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -196,556,069.87 | 181,197,323.13 |
2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币2,968,561.55元（上期：人民币2,409,828.48元）。3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 135,713,938.96 | 332,270,008.83 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 135,713,938.96 | 332,270,008.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 135,713,938.96 | 332,270,008.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释58．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限情况 |
| 货币资金 | 604,000.00 | 详见注释1.受限制的货币资金 |
| 固定资产 | 192,825,798.82 | 详见注释21.短期借款、注释30.长期借款、注释32.长期应付款 |
| 无形资产 | 95,931,866.43 | 详见注释21.短期借款 |
| 存货 | 19,166,770.23 | 详见注释32.长期应付款 |
| 合计 | 308,528,435.48 |
注释59．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释15、注释31和
财务报表附注 第 77 页
注释56。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 587,532.92 | 431,451.41 |
| 短期租赁费用 | 498,900.41 | 609,828.48 |
（二）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 房租收入 | 5,601,737.17 | |
| 合计 | 5,601,737.17 |
六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费用 | 21,675,743.94 | 28,143,554.60 |
| 职工薪酬 | 10,151,871.03 | 14,710,251.16 |
| 折旧费 | 2,189,562.87 | 675,744.11 |
| 模具费、维护费、检验费等 | 34,967.44 | 1,733,651.23 |
| 其他 | 494,142.21 | 716,334.78 |
| 合计 | 34,546,287.49 | 45,979,535.88 |
| 其中：费用化研发支出 | 34,546,287.49 | 45,979,535.88 |
| 资本化研发支出 |
(二)重要外购在研项目：无
七、合并范围的变更
(一)本报告期内，本公司无非同一控制下企业合并取得子公司的情况。
(二)本报告期内，本公司无同一控制下企业合并取得子公司的情况。
(三)本报告期内，本公司无处置子公司的情况。
(四)其他原因的合并范围变动
1．合并范围的增加
财务报表附注 第 78 页
公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 持股比例(%) | 认缴出资额（万元） | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 吉林省致远新能源氢能科技有限公司 | 设立 | 2024年8月 | 100.00 | 3,000.00 | |
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 致友（长春）新能源汽车零部件制造有限公司 | 4,533.33 | 长春 | 长春 | 制造业 | 100.00 | 增资、购买 | |
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 10,000.00 | 张家港 | 张家港 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 长春致博新能源装备有限公司 | 5,500.00 | 长春 | 长春 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉致邦新能科技有限公司 | 150.00 | 武汉 | 武汉 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 东实新能源装备（十堰）有限公司 | 1,430.00 | 十堰 | 十堰 | 制造业 | 51.00 | 购买 | |
| 吉林省昊安新能源科技有限责任公司 | 19,500.00 | 大安 | 大安 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州玖行致远能源科技有限公司 | 1,000.00 | 张家港 | 张家港 | 科学研究和技术服务业 | 80.00 | 设立 | |
| 吉林省致远新能源氢能科技有限公司 | 3,000.00 | 洮南 | 洮南 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司：无
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏申氢宸科技有限公司 | 江苏 | 江苏江阴市 | 科技推广和应用服务业 | 30.00 | 权益法 | |
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 流动资产 | 37,284,561.81 | 45,310,848.58 |
| 其中：现金和现金等价物 | 6,469,195.76 | 11,326,212.02 |
| 非流动资产 | 19,701,979.58 | 23,143,910.86 |
| 资产合计 | 56,986,541.39 | 68,454,759.44 |
| 流动负债 | 15,065,900.11 | 11,996,984.88 |
财务报表附注 第 79 页
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 15,065,900.11 | 11,996,984.88 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 41,920,641.28 | 56,457,774.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,576,192.38 | 16,937,332.37 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 9,628,217.62 | 46,135,113.15 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,204,410.00 | 63,072,445.52 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 净资产 | 41,920,641.28 | 56,457,774.56 |
| 营业收入 | 12,394,413.76 | 20,325,989.69 |
| 净利润 | -14,537,133.28 | -18,082,022.97 |
| 综合收益总额 | -14,537,133.28 | -18,082,022.97 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 |
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
九、政府补助
（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2024年12月31日，本公司无应收政府补助款项。
（二） 涉及政府补助的负债项目
（三） 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 制造业智能化改造和数字化转型 | 其他收益 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市朝阳区工业和信息化局 | 其他收益 | 500,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 吉林省科学技术厅-省科技发展计划项目拨款 | 其他收益 | 355,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他政府补助 | 其他收益 | 129,957.80 | 25,933.19 | 与收益相关 |
| 长春市规上工业企业2024年一季度增产扩能奖励 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 |
会计科目
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 375,000.00 | 375,000.00 | 750,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 375,000.00 | 375,000.00 | 750,000.00 |
财务报表附注 第 80 页
补助项目
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 张家港市乐余政府（2022年度乐余镇制造业创新转型发展资金奖励） | 其他收益 | 84,700.00 | 与收益相关 | |
| 张家港市乐余镇资产经营公司（制造企业奖励） | 其他收益 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 增值税减免 | 其他收益 | 10,850.00 | 与收益相关 | |
| 张家港市科学技术局2023年张家港市产业创新集群高质量发展扶持 | 其他收益 | 9,880.00 | 与收益相关 | |
| 长春朝阳经济开发区管理委员会2023年朝阳区库内项目投资奖励 | 其他收益 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险一次性扩岗补助 | 其他收益 | 4,500.00 | 与收益相关 | |
| 长春市朝阳区科学技术局研发投入后补助 | 其他收益 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市朝阳区科学技术局-2021规上工业企业研发投入后补助 | 其他收益 | 294,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春朝阳经济开发区管理委员会-2021年经济工作奖补 | 其他收益 | 166,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年度吉林省人才开发专项 | 其他收益 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春朝阳经济开发区管理委员会省级专精特新奖 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市朝阳区科学技术局高新技术企业认定后补助 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 张家港市科学技术局2023年张家港市产业创新集群高质量发展扶持 | 其他收益 | 81,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度苏州企业研究开发费用奖励 | 其他收益 | 62,800.00 | 与收益相关 | |
| 长春市朝阳区科学技术局2023年度省科技创新专项资金 | 其他收益 | 50,000.00 | 与收益相关 |
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
财务报表附注 第 81 页
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 269,721,819.82 | 24,921,659.51 |
| 应收票据 | 295,000.00 | 14,750.00 |
| 应收款项融资 | 82,561,441.56 | |
| 其他应收款 | 14,687,851.85 | 12,727,272.28 |
| 合计 | 367,266,113.23 | 37,663,681.79 |
截止2024年12月31日，本公司未对外提供财务担保。本公司管理层评估了担保项下
财务报表附注 第 82 页
相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。本公司的主要客户为一汽解放汽车有限公司、中国重汽集团济南卡车股份有限公司、东风商用车有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的57.66%（2023年12月31日：59.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 209,745,763.88 | 209,745,763.88 | |||||
| 应付账款 | 376,695,710.75 | 376,695,710.75 | |||||
| 其他应付款 | 914,249.14 | 914,249.14 | |||||
| 其他流动负债 | 3,948,568.97 | 3,948,568.97 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 140,803,779.94 | 140,803,779.94 | |||||
| 长期借款 | 355,000,000.00 | 355,000,000.00 | |||||
| 租赁负债 | 12,489,801.98 | 12,489,801.98 | |||||
| 非衍生金融负债小计 | 732,108,072.68 | 367,489,801.98 | 1,099,597,874.66 | ||||
| 合计 | 732,108,072.68 | 367,489,801.98 | 1,099,597,874.66 | ||||
3．市场风险
财务报表附注 第 83 页
（1）汇率风险
除了本公司低温储罐外销业务销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
1）本年度公司无利率互换安排。
2）截止2024年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为35,500.00万元，详见附注五、注释30。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
财务报表附注 第 84 页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 4,000,000.00 | 7,401,470.00 | 11,401,470.00 | |
| 应收款项融资 | 82,561,441.56 | 82,561,441.56 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,038,731.97 | 1,038,731.97 | ||
| 资产合计 | 4,000,000.00 | 91,001,643.53 | 95,001,643.53 | |
| 负债合计 | ||||
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次公允价值计量的应收款项融资为银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。第三层次公允价值计量的交易性金融资产及其他权益工具投资为本公司持有的街生金融工具以及长春市旗智汽车产业创新中心有限责任公司的非上市公司股权投资，本公司采用近期交易价格或市场法估计其公允价值。
（四）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司持有的其他权益工具投资长春市旗智汽车产业创新中心有限责任公司近期发生股权交易，公司参照近期交易价格确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 长春市汇锋汽车齿轮有限公司 | 长春市 | 制造业 | 13,346.38 | 52.09 | 52.09 |
1．本公司的母公司情况的说明
长春市汇锋汽车齿轮有限公司，成立于2003年9月25日，统一社会信用代码：
91220101748437587L，住所：朝阳区育民路888号。经营范围：汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件批发；汽车零配件零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；土地整治服务；土壤污染治理与修复服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
2．本公司最终控制方是张远、王然、张一弛
财务报表附注 第 85 页
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都佳成汽车零部件制造有限公司 | 控股股东控制或施加重大影响的其他企业 |
| 天津智海船务有限公司 | 控股股东控制或施加重大影响的其他企业 |
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 实际控制人之一，张一弛控制或施加重大影响的其他企业 |
| 上海玖行能源科技股份有限公司 | 实质重于形式，持有苏州玖行致远能源科技有限公司20.00%股权 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 传感器 | 644,816.34 | |
| 长春市汇锋汽车齿轮有限公司 | 水电 | 483,544.09 | 1,395,613.54 |
| 成都佳成汽车零部件制造有限公司 | 水电 | 94,705.15 | 77,486.84 |
| 合计 | 1,223,065.58 | 1,473,100.38 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 电费 | 249,491.15 | |
| 上海玖行能源科技股份有限公司 | 换电模块 | 2,291,239.55 | |
| 合计 | 249,491.15 | 2,291,239.55 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 房屋建筑物 | 3,564,220.19 | 1,999,541.29 |
财务报表附注 第 86 页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 合计 | 3,564,220.19 | 1,999,541.29 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 成都佳成汽车零部件制造有限公司 | 房屋建筑物 | 137,142.89 | 137,142.86 | 11,195.72 | 18,947.23 | -258,746.42 | |
| 合计 | 137,142.89 | 137,142.86 | 11,195.72 | 18,947.23 | -258,746.42 | ||
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张远、王然 | 85,000,000.00 | 2024/12/13 | 2025/12/12 | 否 |
| 张远、王然、长春市汇锋汽车齿轮有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/7/12 | 2026/7/11 | 否 |
| 张远、王然、长春市汇锋汽车齿轮有限公司、吉林省昊安新能源科技有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2024/4/30 | 2026/4/30 | 否 |
| 张远、王然 | 48,000,000.00 | 2022/9/6 | 2025/8/31 | 否 |
| 张远、王然、长春市汇锋汽车齿轮有限公司、长春致远新能源装备股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2023/1/12 | 2028/12/29 | 否 |
6．关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 天津智海船务有限公司 | 购入车辆 | 20,000.00 |
7．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,508,649.60 | 3,593,661.00 |
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 2,295,593.04 | 114,779.65 | 2,179,500.00 | 108,975.00 | |
| 上海玖行能源科技股份有限公司 | 1,534,552.97 | 153,455.30 | 3,122,439.32 | 182,788.90 | |
（2）本公司预付关联方款项
财务报表附注 第 87 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付账款 | |||
| 浩弛汽车电子系统（长春）有限公司 | 1,255,183.66 |
（3）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 长春市汇锋汽车齿轮有限公司 | 112,046.98 | 1,429,243.88 | |
| 成都佳成汽车零部件制造有限公司 | 59,285.83 | 54,925.26 | |
| 天津智海船务有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司资产负债表日不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 222,457,796.80 | 88,551,522.93 |
| 1－2年 | 5,573,779.58 | 774,171.83 |
| 2－3年 | 63,675.59 | 3,310.54 |
| 3－4年 | 3,310.54 | |
| 小计 | 228,098,562.51 | 89,329,005.30 |
| 减：坏账准备 | 20,804,876.35 | 4,505,986.49 |
| 合计 | 207,293,686.16 | 84,823,018.81 |
财务报表附注 第 88 页
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 15,318,825.89 | 6.72 | 10,053,919.49 | 65.63 | 5,264,906.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 212,779,736.62 | 93.28 | 10,750,956.86 | 5.05 | 202,028,779.76 |
| 其中：账龄组合 | 212,779,736.62 | 93.28 | 10,750,956.86 | 5.05 | 202,028,779.76 |
| 合计 | 228,098,562.51 | 100.00 | 20,804,876.35 | 70.68 | 207,293,686.16 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 89,329,005.30 | 100.00 | 4,505,986.49 | 5.04 | 84,823,018.81 |
| 其中：账龄组合 | 89,329,005.30 | 100.00 | 4,505,986.49 | 5.04 | 84,823,018.81 |
| 合计 | 89,329,005.30 | 100.00 | 4,505,986.49 | 5.04 | 84,823,018.81 |
3．按单项计提坏账准备的应收账款：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都大运汽车集团有限公司运城分公司 | 4,439,464.12 | 4,439,464.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上汽红岩汽车有限公司 | 4,298,228.77 | 4,298,228.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吉林省蒂森特汽车销售服务有限公司 | 4,733,133.00 | 946,626.60 | 20.00 | 客户存在失信被执行情况，回收风险有所增加 |
| 营口蒂森特汽车销售服务有限公司 | 1,848,000.00 | 369,600.00 | 20.00 | 客户存在失信被执行情况，回收风险有所增加 |
| 合计 | 15,318,825.89 | 10,053,919.49 | 65.63 | |
4．按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 210,821,522.71 | 10,541,076.13 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,891,227.78 | 189,122.78 | 10.00 |
财务报表附注 第 89 页
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年 | 63,675.59 | 19,102.68 | 30.00 |
| 3－4年 | 3,310.54 | 1,655.27 | 50.00 |
| 合计 | 212,779,736.62 | 10,750,956.86 | |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,053,919.49 | 10,053,919.49 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,505,986.49 | 6,244,970.37 | 10,750,956.86 | |||
| 其中：账龄组合 | 4,505,986.49 | 6,244,970.37 | 10,750,956.86 | |||
| 合计 | 4,505,986.49 | 16,298,889.86 | 20,804,876.35 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无6．本期实际核销的应收账款：无7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 陕西重型汽车有限公司 | 42,963,138.15 | 42,963,138.15 | 17.91 | 2,148,156.91 | |
| 一汽解放青岛汽车有限公司 | 39,711,359.12 | 39,711,359.12 | 16.55 | 1,985,567.96 | |
| 一汽解放汽车有限公司 | 33,232,464.66 | 33,232,464.66 | 13.85 | 1,661,623.23 | |
| 东风商用车公司 | 20,228,057.01 | 20,228,057.01 | 8.43 | 1,011,402.85 | |
| 一汽解放汽车有限公司四川分公司 | 19,397,850.83 | 19,397,850.83 | 8.09 | 969,892.54 | |
| 合计 | 155,532,869.77 | 155,532,869.77 | 64.83 | 7,776,643.49 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 816,675,055.92 | 631,301,751.75 |
| 合计 | 816,675,055.92 | 631,301,751.75 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
财务报表附注 第 90 页
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 596,550,873.78 | 410,165,048.58 |
| 1－2年 | 150,720,138.33 | 82,025,108.90 |
| 2－3年 | 81,992,078.37 | 173,881,205.64 |
| 3－4年 | 136,804,988.38 | 91,211,027.28 |
| 4－5年 | 2,500,000.00 | |
| 小计 | 966,068,078.86 | 759,782,390.40 |
| 减：坏账准备 | 149,393,022.94 | 128,480,638.65 |
| 合计 | 816,675,055.92 | 631,301,751.75 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 952,895,212.39 | 756,844,067.58 |
| 工程代建款 | 12,098,260.75 | |
| 押金及保证金 | 126,000.00 | 2,510,000.00 |
| 备用金 | 720,012.87 | 221,806.66 |
| 预缴社保 | 228,592.85 | 205,470.16 |
| 预缴公积金 | 1,046.00 | |
| 小计 | 966,068,078.86 | 759,782,390.40 |
| 减：坏账准备 | 149,393,022.94 | 128,480,638.65 |
| 合计 | 816,675,055.92 | 631,301,751.75 |
3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 12,098,260.75 | 1.25 | 12,098,260.75 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 953,969,818.11 | 98.75 | 137,294,762.19 | 14.61 | 816,675,055.92 |
| 其中：账龄组合 | 953,969,818.11 | 98.75 | 137,294,762.19 | 14.61 | 816,675,055.92 |
| 合计 | 966,068,078.86 | 100.00 | 149,393,022.94 | 15.46 | 816,675,055.92 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
财务报表附注 第 91 页
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 759,782,390.40 | 100.00 | 128,480,638.65 | 16.91 | 631,301,751.75 |
| 其中：账龄组合 | 759,782,390.40 | 100.00 | 128,480,638.65 | 16.91 | 631,301,751.75 |
| 合计 | 759,782,390.40 | 100.00 | 128,480,638.65 | 16.91 | 631,301,751.75 |
4．按单项计提坏账准备的其他应收款：
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 大安市人民政府 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | 100.00 | 回收风险较高 |
| 合计 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | 100.00 | |
5．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 584,452,613.03 | 29,222,630.66 | 5.00 |
| 1－2年 | 150,720,138.33 | 15,072,013.83 | 10.00 |
| 2－3年 | 81,992,078.37 | 24,597,623.51 | 30.00 |
| 3－4年 | 136,804,988.38 | 68,402,494.19 | 50.00 |
| 合计 | 953,969,818.11 | 137,294,762.19 | |
6．按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 128,480,638.65 | 128,480,638.65 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,814,123.54 | 12,098,260.75 | 20,912,384.29 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
财务报表附注 第 92 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 137,294,762.19 | 12,098,260.75 | 149,393,022.94 |
7．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,098,260.75 | 12,098,260.75 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 128,480,638.65 | 8,814,123.54 | 137,294,762.19 | |||
| 其中：账龄组合 | 128,480,638.65 | 8,814,123.54 | 137,294,762.19 | |||
| 合计 | 128,480,638.65 | 20,912,384.29 | 149,393,022.94 | |||
8．本期实际核销的其他应收款：无9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 吉林省昊安新能源科技有限责任公司 | 往来款 | 408,763,736.14 | 1年以内 | 42.31 | 20,438,186.81 |
| 长春致博新能源装备有限公司 | 往来款 | 384,981,736.66 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 39.85 | 67,213,159.88 |
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 往来款 | 114,968,771.49 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 11.90 | 47,359,838.81 |
| 吉林省致远新能源氢能科技有限公司 | 往来款 | 44,180,968.10 | 1年以内 | 4.57 | 2,209,048.41 |
| 大安市人民政府 | 工程代建款 | 12,098,260.75 | 1-2年以内 | 1.25 | 12,098,260.75 |
| 合计 | 964,993,473.14 | 99.88 | 149,318,494.66 |
10．涉及政府补助的其他应收款：无注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 313,695,155.93 | 313,695,155.93 | 313,695,155.93 | 313,695,155.93 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | 22,204,410.00 | 63,072,445.52 | 63,072,445.52 | |
| 合计 | 372,406,461.47 | 36,506,895.54 | 335,899,565.93 | 376,767,601.45 | 376,767,601.45 | |
1．对子公司投资
财务报表附注 第 93 页
被投资单位
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 减值准备 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 致友（长春）新能源汽车零部件制造有限公司 | 19,600,000.00 | 60,958,004.93 | 60,958,004.93 | |||||
| 苏州致邦能源装备有限公司 | 3,000,000.00 | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 | |||||
| 东实新能源装备（十堰）有限公司 | 6,737,151.00 | 6,737,151.00 | 6,737,151.00 | |||||
| 苏州玖行致远能源科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 吉林省昊安新能源科技有限责任公司 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | |||||
| 合计 | 232,337,151.00 | 313,695,155.93 | 313,695,155.93 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 江苏申氢宸科技有限公司 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
| 小计 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
| 合计 | 63,072,445.52 | -4,361,139.98 | ||||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 江苏申氢宸科技有限公司 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
| 小计 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
| 合计 | 36,506,895.54 | 58,711,305.54 | 36,506,895.54 | |||
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 其他业务 | 25,256,377.40 | 18,024,286.48 | 21,030,342.76 | 8,097,058.00 |
| 合计 | 1,046,949,349.75 | 830,027,080.20 | 1,357,441,151.56 | 1,040,738,015.66 |
2．合同产生的收入情况
财务报表附注 第 94 页
本期发生额
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 车载产品分部 | 合计 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
| 车载液化天然气模块 | 1,018,005,386.65 | 807,516,827.99 | 1,018,005,386.65 | 807,516,827.99 |
| 贮气筒 | 2,965,047.89 | 3,036,719.71 | 2,965,047.89 | 3,036,719.71 |
| 防护横梁 | 580,944.89 | 1,406,726.10 | 580,944.89 | 1,406,726.10 |
| 高压氢瓶项目 | 141,592.92 | 42,519.92 | 141,592.92 | 42,519.92 |
| 二、按经营地区分类 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
| 内销 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
| 外销 | ||||
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
| 在某一时点转让 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
| 在某一时段内转让 | ||||
| 合计 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 | 1,021,692,972.35 | 812,002,793.72 |
续
| 上期发生额 | ||||
| 合同分类 | 车载产品分部 | 合计 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 车载液化天然气模块 | 1,314,508,048.99 | 1,006,329,923.79 | 1,314,508,048.99 | 1,006,329,923.79 |
| 贮气筒 | 13,359,860.72 | 18,377,739.70 | 13,359,860.72 | 18,377,739.70 |
| 防护横梁 | 6,070,728.55 | 5,210,249.82 | 6,070,728.55 | 5,210,249.82 |
| 换电模块 | 2,472,170.54 | 2,723,044.35 | 2,472,170.54 | 2,723,044.35 |
| 二、按经营地区分类 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 内销 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 外销 | ||||
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 在某一时点转让 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
| 在某一时段内转让 | ||||
| 合计 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 | 1,336,410,808.80 | 1,032,640,957.66 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,361,139.98 | -5,424,606.89 |
| 理财收益 | -373,076.34 |
财务报表附注 第 95 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司长期股权投资收益 | 86,575.34 | 218,873.59 |
| 贴现息 | -1,789,394.99 | |
| 合计 | -6,063,959.63 | -5,578,809.64 |
十七、补充资料
（一）非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -70,641.36 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,809,239.02 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,488,045.34 | |
| 债务重组损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 273,601.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 38,836.37 | |
| 减：所得税影响额 | 2,455,340.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 18,083,740.74 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -17.41 | -1.03 | -1.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -19.05 | -1.13 | -1.13 |
长春致远新能源装备股份有限公司（公章）
二〇二五年四月二十八日
财务报表附注 第 96 页