北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
| 江西华伍制动器股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 德皓核字[2025]00000904号 |
江西华伍制动器股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2024年
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日）
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| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 江西华伍制动器股份有限公司2024度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德皓核字[2025]00000904号
江西华伍制动器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西华伍制动器股份有限公司（以下简称江西华伍股份公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月26日签发了德皓审字[2025]00001364号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就江西华伍股份公司编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是江西华伍股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江西华伍股份公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经
德皓核字[2025]00000904号关联方资金占用情况的专项说明
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审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对江西华伍股份公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解江西华伍股份公司2024年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西华伍制动器股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 熊绍保 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 喻丹 | |||
| 二〇二五年四月二十六日 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司控股子公司应收账款20,008,618.26 3,240,447.62 6,000,000.00 17,249,065.88 销货款经营性占用华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司控股子公司其他应收款21,000,000.00 9,050,000.00 647,500.01 28,542,832.31 2,154,667.70 资金往来非经营性占用内蒙古天诚商贸有限责任公司控股子公司应收账款753,420.00 753,420.00 销货款经营性占用内蒙古天诚商贸有限责任公司控股子公司其他应收款9,974,442.08 510,112.50 10,850.00 10,473,704.58 资金往来非经营性占用江西华伍交通设备有限公司控股子公司应收账款2,483,913.56 2,483,913.56 销货款经营性占用四川安德科技有限公司控股子公司其他应收款105,032,638.89 31,000,000.00 51,032,638.89 85,000,000.00 资金往来非经营性占用长沙天映航空装备有限公司控股子公司其他应收款101,292,282.10 25,850,532.06 6,208,047.41 133,350,861.57 资金往来非经营性占用江西华伍智能传动装备有限公司 控股子公司其他应收款6,003,500.00 1,810,000.00 4,193,500.00 资金往来非经营性占用江西华伍智能传动装备有限公司 控股子公司应收账款132,515.14 78,094.77 210,394.90 215.01 销货款经营性占用贵州华伍航空科技有限公司控股子公司其他应收款705,444.45 3,500,000.00 86,750.01 92,194.46 4,200,000.00 资金往来非经营性占用瑞士福尔卡摩擦片有限公司控股子公司应收账款959,780.44 904,689.16 285,774.63 1,578,694.97 销货款经营性占用瑞士福尔卡摩擦片有限公司控股子公司其他应收款4,970,417.51 186,213.27 308,958.25 4,847,672.53 资金往来非经营性占用瑞士福尔卡摩擦片有限公司控股子公司其他应收款8,862.49 8,862.49 代垫费用非经营性占用瑞士福尔卡摩擦片有限公司控股子公司预付款项62,001.26 11,597.90 49,036.67 24,562.49 材料款经营性占用江西华伍重工有限责任公司参股公司应收账款7,679,676.60 258,676.60 7,421,000.00 销货款经营性占用江西华伍重工有限责任公司参股公司其他应收款2,921,402.56 258,676.60 3,180,079.16 预付货款经营性占用深圳勒迈科技有限公司注1应收账款7,652,194.59 3,161,308.70 10,813,503.29 销货款经营性占用深圳勒迈科技有限公司注1预付款项299,115.04 299,115.04 材料款经营性占用深圳勒迈科技有限公司丰城分公司注1其他应收款2,195,340.37 1,057,993.18 3,253,333.55 水电费等经营性占用上海华伍行力流体控制有限公司参股公司应收账款5,792.85 437,057.06 270,240.76 172,609.15 销售货款经营性占用上海华伍行力流体控制有限公司参股公司其他应收款4,759,320.65 2,231,051.34 5,914,533.65 1,075,838.34 维修费、租金等经营性占用上海华伍行力流体控制有限公司参股公司应收款项融资7,916,107.12 2,410,195.97 10,138,823.09 187,480.00 销售货款经营性占用上海华伍行力流体控制有限公司参股公司应收票据2,929,886.70 3,730,143.05 6,311,951.12 348,078.63 销售货款经营性占用北京华伍创新科技有限公司控股子公司应收款项融资800,000.00 3,069,507.09 3,235,186.49 634,320.60 销售货款经营性占用北京华伍创新科技有限公司控股子公司应收票据283,000.00 300,000.00 583,000.00 销售货款经营性占用 | |||
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| 编制单位：江西华伍制动器股份有限公司单位：元 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初占用资金余额2024年度占用累计发生金额（不含利息）2024年度占用资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额2024年期末占用资金余额占用形成原因占用性质 | ||
| 7,128,510.70 372,548,275.75 380,829,030.38 —注1：公司本年度出售子公司深圳勒迈科技有限公司全部股权。 | ||
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