上海水星家用纺织品股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
上海水星家用纺织品股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-96 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZA12590号
上海水星家用纺织品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海水星家用纺织品股份有限公司（以下简称水星家纺）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水星家纺2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于水星家纺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（二十四）及“五、合并财务报表项目注释”（三十二）。 2024年度水星家纺合并财务报表中营业收入为人民币419,326.64万元。 由于收入是衡量水星家纺业绩表现的重要指标，因此存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认的内在风险，我们因而将收入确认识别为关键审计事项。 | 我们就销售收入确认执行的审计程序包括： ①了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性； ②选取样本检查经销商、电商平台合同或订单，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价水星家纺收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； ③执行分析性程序，分析主要产品毛利率及波动原因，对比分析毛利率的合理性； ④针对不同的销售方式，通过抽样的方式，检查发货单据、运输单据，核对报关单，核对电商的签收数据等依据，检查是否符合销售收入的确认政策； ⑤了解水星家纺销售折扣折让的销售政策，获取水星家纺计提销售折扣折让清单，分析折扣折让计提金额的合理性，选取样本复核折扣折让计提金额；检查销售折扣折让实际执行情况； ⑥对本期重大销售和期末重大应收账款余额执行函证及替代测试程序； ⑦抽取资产负债表日前后部分销售记录样本，核对销售发票、相关物流单据或系统记录等，以评估销售收入是否确认在恰当的期间内。 |
| （二）存货跌价准备 | |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（六）。 于2024年12月31日，水星家纺合并财务报表中存货的账面余额为人民币106,511.87万元，存货跌价准备为人民币5,291.89万元，存货账面价值为人民币101,219.97万元。存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。 水星家纺以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。于2024年12月31日存货账面金额重大，并且涉及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。 | 我们就存货跌价准备实施的审计程序包括： ①了解和评价管理层与存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ②对期末存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况，识别是否存在减值迹象； ③对管理层编制的存货库龄表和二等品库存表抽样测试，复核其准确性； ④对管理层就存货的可变现净值估计的相关假设和参数进行评估，分析其合理性； ⑤获取并评估影响期末存货跌价准备的数据，复核存货跌价准备是否已按存货跌价准备方法进行计提。 |
四、 其他信息
水星家纺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括水星家纺2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告 第4页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估水星家纺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督水星家纺的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第5页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对水星家纺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致水星家纺不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就水星家纺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第6页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年四月二十八日
财务报表附注 第1页
上海水星家用纺织品股份有限公司二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海水星家用纺织品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海水星家用纺织品有限公司以2009年12月31日的净资产折股并发起设立的股份有限公司。2017年10月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1920号”《关于核准上海水星家用纺织品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,667.00万股。公司2017年11月20日在上海证券交易所上市。公司的企业法人统一社会信用代码：913100007030803502，所属行业：
家用纺织品制造业。本公司累计发行股本总数26,667.00万股，2023年度注销回购股份减少注册资本
393.65万股，截至2024年12月31日止，注册资本为人民币26,273.35万元。注册地、总部地址：上海市奉贤区沪杭公路1487号。本公司主要经营活动为：家用纺织品、床上用品、家居用品的研究开发、生产、销售。本公司的母公司为水星控股集团有限公司，本公司的实际控制人为谢秋花、李来斌、李裕陆、李裕高。本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2024年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海百丽丝家纺有限公司 |
| 上海水星电子商务有限公司 |
| 北京时尚水星纺织品有限公司 |
| 浙江星贵纺织品有限公司 |
| 河北水星家用纺织品有限公司 |
| 上海水星家纺海安有限公司 |
| 上海水星家纺海门有限公司 |
| 上海水星家纺有限公司 |
| 无锡水星家纺有限公司 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 |
| 合肥莫克瑞家纺有限公司 |
| 南京星贵家纺有限公司 |
| 厦门水星家纺有限公司 |
| 上海珏致信息科技有限公司 |
| 陕西水星家纺有限公司 |
| 四川水星家纺有限公司 |
| 苏州星贵家纺有限公司 |
| 水星家纺（浙江）有限公司 |
| 上海水星数智电子商务有限公司 |
| 南通星贵家纺有限公司 |
| 上海星泰柒电子商务有限公司 |
| 扬州水星家纺有限公司 |
| 深圳水星家用纺织品有限公司 |
| 温州星贵家纺有限公司 |
| 宁波水星家用纺织品有限公司 |
| 福州时尚水星家纺有限公司 |
| 上海星智电子商务有限公司 |
| 上海星易森电子商务有限公司 |
| 广州水星家用纺织品有限公司 |
| 上海水星童言电子商务有限公司 |
| 上海星倍乐电子商务有限公司 |
| 上海百居电子商务有限公司 |
| 上海知琪家居用品有限公司 |
| 上海芯屋物电子商务有限公司 |
| 上海芯与辰电子商务有限公司 |
| 江苏水星家用纺织品有限公司 |
| 水星纺织科技（上海）有限公司 |
| 上海芯纷家纺有限公司 |
| 上海芯项科技有限公司 |
| 水星嘉纺进出口发展（上海）有限公司 |
| 河南水星家纺有限公司 |
| 上海水星实业有限公司 |
财务报表附注 第3页
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”、“五、（三十二）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第4页
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第5页
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第6页
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第7页
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注 第8页
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第10页
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，
财务报表附注 第11页
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 信用风险组合 | 以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄 |
| 合并范围内关联方组合 | 受本公司控制的子公司 | |
| 其他应收款 | 信用风险组合 | 交易发生的日期及款项性质 |
| 合并范围内关联方组合 | 受本公司控制的子公司 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第12页
2、 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价，存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第13页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注 第14页
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注 第15页
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第16页
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 4-5 | 4.8-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4-5 | 19.2-9.5 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 4-5 | 19.2-9.5 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4-5 | 32-9.5 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4-5 | 32-9.5 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 3-5 | 0-5 | 33.33-19 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物、固定资产装修 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。 |
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第17页
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
财务报表附注 第18页
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 38-50年 | 年限平均法 | 土地使用权年限 |
| 电脑软件 | 5年 | 年限平均法 | 预计使用年限 |
| 商标权 | 3.67年 | 年限平均法 | 商标权剩余年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、研究开发投入、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入主要指直接投入研发活动的材料等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
财务报表附注 第19页
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
财务报表附注 第20页
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出、品牌授权费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租入固定资产改良支出按租赁约定的期限平均摊销；品牌授权费等按合同约定期限平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第21页
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第22页
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第23页
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
(1)本公司销售商品收入分国内销售和出口销售。
国内销售模式:
公司国内主要销售模式包括直营和经销。直营渠道主要包括直营门店、商场、电子商务等。经销渠道主要包括总代理、直属经销商等，公司根据经销商的订单，向经销商发货。
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国内销售收入确认
①直营渠道收入确认原则:零售业务以售出货物并收讫货款后确认收入的实现；代销业务以取得受托方代销清单后确认收入；买断销售在货物发出并经客户签收后确认收入；电子商务在货物发出并经客户签收后确认销售收入。
②经销渠道收入确认原则：主要系针对总经销商、直属经销商的销售，该种模
式采用买断式，公司在将产品交付给总经销商、直属经销商时，控制权已转移给总经销商、直属经销商，故公司于产品发出时根据出货单及货物委托运输凭证确认产品销售收入。出口销售模式:
公司产品出口为自营出口，公司直接销售给境外客户。出口销售收入确认自营出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司组织发货，在货物报关离岸，并取得相关单证后确认收入。
(2)让渡资产使用权收入。
分下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入:
a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；b、履行了合同规定的义务，且相应收入已经取得或确信可以取得。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
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(二十九) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本，差额计入资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
| 重要的应收款项核销 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
| 重要的债权投资 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
| 重要的在建工程 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
| 重要的在其他主体中的权益 | 单项占总资产期末账面价值0.5%以上且金额超过人民币1,000万元 |
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
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下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海水星家用纺织品股份有限公司 | 15% |
| 其他子公司 | 20%、25% |
(二) 税收优惠
1、本公司系高新技术企业，证书编号：GR202431000610，发证日期：2024年12月4日，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关规定，本公司享受高新技术企业15％的所得税优惠税率。
2、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）第三条规定:对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公告小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
3、本公司部分子公司符合《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）中对小规模纳税人的认定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税，自2023年1月1日起施行。
4、根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局
公告2022年第 10 号），自2022年1月1日至2024年12月31日，本年度本公司部分子公司享受上述政策，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 206,601.67 | 125,854.50 |
| 银行存款 | 828,958,495.86 | 1,097,499,232.70 |
| 其他货币资金 | 64,767,635.37 | 26,397,355.74 |
| 合计 | 893,932,732.90 | 1,124,022,442.94 |
财务报表附注 第36页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 电子商务资金（注） | 2,239,945.75 | 1,999,899.77 |
| 信用证保证金 | 67,359.48 | |
| 合计 | 2,307,305.23 | 1,999,899.77 |
注：截至2024年12月31日止，其他货币资金中含电子商务平台受限资金人民币2,239,945.75元，系电子商务交易款项按平台规则暂被冻结。上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 451,398,105.25 | 363,475,875.40 |
| 其中：权益工具投资 | 231,704.92 | |
| 银行理财、结构性存款产品、收益凭证 | 451,398,105.25 | 363,244,170.48 |
| 合计 | 451,398,105.25 | 363,475,875.40 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 319,690,800.43 | 350,126,997.10 |
| 1至2年 | 28,053.85 | 220,715.83 |
| 2至3年 | 53,489.09 | 4,233,928.10 |
| 3年以上 | 4,450,356.36 | 646,469.88 |
| 小计 | 324,222,699.73 | 355,228,110.91 |
| 减：坏账准备 | 21,073,695.41 | 22,636,294.72 |
| 合计 | 303,149,004.32 | 332,591,816.19 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,322,602.14 | 1.33 | 4,322,602.14 | 100.00 | 4,611,928.85 | 1.30 | 4,611,928.85 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 319,900,097.59 | 98.67 | 16,751,093.27 | 5.24 | 303,149,004.32 | 350,616,182.06 | 98.70 | 18,024,365.87 | 5.14 | 332,591,816.19 |
| 其中：信用风险组合 | 319,900,097.59 | 98.67 | 16,751,093.27 | 5.24 | 303,149,004.32 | 350,616,182.06 | 98.70 | 18,024,365.87 | 5.14 | 332,591,816.19 |
| 合计 | 324,222,699.73 | 100.00 | 21,073,695.41 | 303,149,004.32 | 355,228,110.91 | 100.00 | 22,636,294.72 | 332,591,816.19 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 客户一 | 2,481,114.01 | 2,481,114.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 1,427,777.15 | 1,427,777.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 348,760.15 | 348,760.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 64,950.83 | 64,950.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,322,602.14 | 4,322,602.14 | ||
财务报表附注 第38页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 319,900,097.59 | 16,751,093.27 | 5.24 |
| 合计 | 319,900,097.59 | 16,751,093.27 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,611,928.85 | 64,950.83 | 354,277.54 | 4,322,602.14 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,024,365.87 | -1,267,204.95 | 6,067.65 | 16,751,093.27 | ||
| 合计 | 22,636,294.72 | -1,202,254.12 | 354,277.54 | 6,067.65 | 21,073,695.41 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 6,067.65 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 125,482,582.62 | 125,482,582.62 | 38.70 | 6,301,679.89 | |
| 第二名 | 28,295,719.51 | 28,295,719.51 | 8.73 | 1,414,785.98 | |
| 第三名 | 11,901,398.09 | 11,901,398.09 | 3.67 | 595,069.90 | |
| 第四名 | 11,443,182.19 | 11,443,182.19 | 3.53 | 712,341.14 | |
| 第五名 | 6,906,076.68 | 6,906,076.68 | 2.13 | 345,303.83 | |
| 合计 | 184,028,959.09 | 184,028,959.09 | 56.76 | 9,369,180.75 |
财务报表附注 第39页
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 48,843,539.52 | 94.97 | 78,254,770.31 | 98.82 |
| 1至2年 | 2,169,946.50 | 4.22 | 751,223.03 | 0.95 |
| 2至3年 | 409,810.74 | 0.80 | 153,995.12 | 0.19 |
| 3年以上 | 3,300.00 | 0.01 | 31,320.75 | 0.04 |
| 合计 | 51,426,596.76 | 100.00 | 79,191,309.21 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,995,910.76 | 11.66 |
| 第二名 | 4,156,297.38 | 8.08 |
| 第三名 | 3,628,467.77 | 7.06 |
| 第四名 | 3,220,084.68 | 6.26 |
| 第五名 | 2,320,767.48 | 4.51 |
| 合计 | 19,321,528.07 | 37.57 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 57,041,689.63 | 84,057,675.47 |
| 合计 | 57,041,689.63 | 84,057,675.47 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 21,564,498.06 | 73,880,922.20 |
| 1至2年 | 28,075,868.99 | 7,095,065.47 |
| 2至3年 | 5,232,871.26 | 3,606,346.76 |
| 3年以上 | 5,812,673.13 | 4,398,567.82 |
| 小计 | 60,685,911.44 | 88,980,902.25 |
| 减：坏账准备 | 3,644,221.81 | 4,923,226.78 |
| 合计 | 57,041,689.63 | 84,057,675.47 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 221,642.72 | 0.37 | 221,642.72 | 100.00 | 221,642.72 | 0.25 | 221,642.72 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 60,464,268.72 | 99.63 | 3,422,579.09 | 5.66 | 57,041,689.63 | 88,759,259.53 | 99.75 | 4,701,584.06 | 5.30 | 84,057,675.47 |
| 合计 | 60,685,911.44 | 100.00 | 3,644,221.81 | 57,041,689.63 | 88,980,902.25 | 100.00 | 4,923,226.78 | 84,057,675.47 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单位一 | 171,642.72 | 171,642.72 | 100.00 | 预计无法收回 | 171,642.72 | 171,642.72 |
| 单位二 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 221,642.72 | 221,642.72 | 221,642.72 | 221,642.72 | ||
财务报表附注 第41页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 60,464,268.72 | 3,422,579.09 | 5.66 |
| 合计 | 60,464,268.72 | 3,422,579.09 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,414,833.91 | 508,392.87 | 4,923,226.78 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -3,280.00 | 3,280.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,411,352.96 | 132,347.99 | -1,279,004.97 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,000,200.95 | 644,020.86 | 3,644,221.81 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 88,296,036.27 | 684,865.98 | 88,980,902.25 |
财务报表附注 第42页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -41,000.00 | 41,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,731,875.56 | 18,731,875.56 | ||
| 本期终止确认 | 46,982,741.25 | 44,125.12 | 47,026,866.37 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 60,004,170.58 | 681,740.86 | 60,685,911.44 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,701,584.06 | -1,279,004.97 | 3,422,579.09 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 221,642.72 | 221,642.72 | ||||
| 合计 | 4,923,226.78 | -1,279,004.97 | 3,644,221.81 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金/保证金 | 42,064,301.47 | 78,893,455.45 |
| 公司往来款 | 147,425.78 | 175,573.76 |
| 职工备用金、员工购房借款 | 7,798,649.99 | 6,453,841.85 |
| 待收回预付服务费 | 9,384,989.94 | 2,938,147.12 |
| 代垫款项 | 1,290,544.26 | 519,884.07 |
| 合计 | 60,685,911.44 | 88,980,902.25 |
财务报表附注 第43页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名（注） | 押金/保证金 | 22,500,000.00 | 1-2年 | 37.08 | 1,125,000.00 |
| 第二名 | 押金/保证金、待收回预付服务费 | 10,136,521.49 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 16.70 | 506,826.07 |
| 第三名 | 押金/保证金 | 2,260,000.00 | 1年以内、3年以上 | 3.72 | 113,000.00 |
| 第四名 | 押金/保证金 | 1,577,573.27 | 1-2年、2-3年、3年以上 | 2.60 | 78,878.66 |
| 第五名 | 押金/保证金 | 1,459,490.47 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 2.40 | 72,974.52 |
| 合计 | 37,933,585.23 | 62.50 | 1,896,679.25 |
注：系水星家纺（南通）产业基地项目履约保证金。
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 119,106,401.63 | 119,106,401.63 | 110,572,654.83 | 110,572,654.83 | ||
| 委托加工物资 | 24,427,063.21 | 24,427,063.21 | 34,911,690.30 | 34,911,690.30 | ||
| 在产品 | 51,531,662.21 | 51,531,662.21 | 52,804,944.01 | 52,804,944.01 | ||
| 库存商品 | 866,911,077.31 | 52,918,932.66 | 813,992,144.65 | 805,244,844.29 | 45,314,976.06 | 759,929,868.23 |
| 发出商品 | 3,142,467.36 | 3,142,467.36 | 3,820,935.58 | 3,820,935.58 | ||
财务报表附注 第44页
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 1,065,118,671.72 | 52,918,932.66 | 1,012,199,739.06 | 1,007,355,069.01 | 45,314,976.06 | 962,040,092.95 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 45,314,976.06 | 25,970,647.20 | 18,366,690.60 | 52,918,932.66 | ||
| 合计 | 45,314,976.06 | 25,970,647.20 | 18,366,690.60 | 52,918,932.66 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 1,844,628.78 | 12,292,751.99 |
| 债权投资 | 271,596,205.48 | 22,285,444.46 |
| 预缴企业所得税 | 42,456.62 | 2,144,526.67 |
| 应收退货成本 | 18,147,788.09 | 23,644,162.11 |
| 合计 | 291,631,078.97 | 60,366,885.23 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
财务报表附注 第45页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 420,818,527.29 | 365,718,790.91 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 420,818,527.29 | 365,718,790.91 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 515,487,229.76 | 76,867,560.28 | 19,182,917.50 | 42,280,328.58 | 9,978,176.49 | 29,968,049.03 | 693,764,261.64 |
| （2）本期增加金额 | 85,142,133.96 | 4,506,539.48 | 415,849.95 | 3,056,842.24 | 569,545.99 | 93,690,911.62 | |
| —购置 | 2,903,267.72 | 415,849.95 | 3,056,842.24 | 569,545.99 | 6,945,505.90 | ||
| —在建工程转入 | 85,304,273.98 | 1,603,271.76 | 86,907,545.74 | ||||
| —结算差异调整 | -162,140.02 | -162,140.02 | |||||
| （3）本期减少金额 | 2,571,057.14 | 108,767.08 | 1,527,908.10 | 221,093.35 | 4,428,825.67 | ||
| —处置或报废 | 2,571,057.14 | 108,767.08 | 1,527,908.10 | 221,093.35 | 4,428,825.67 | ||
| （4）期末余额 | 600,629,363.72 | 78,803,042.62 | 19,490,000.37 | 43,809,262.72 | 9,978,176.49 | 30,316,501.67 | 783,026,347.59 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 203,199,491.18 | 47,740,883.65 | 14,139,077.00 | 30,505,576.02 | 9,135,761.50 | 23,324,681.38 | 328,045,470.73 |
| （2）本期增加金额 | 23,732,979.96 | 5,960,218.25 | 1,401,291.17 | 4,681,684.86 | 157,023.70 | 2,087,449.27 | 38,020,647.21 |
| —计提 | 23,732,979.96 | 5,960,218.25 | 1,401,291.17 | 4,681,684.86 | 157,023.70 | 2,087,449.27 | 38,020,647.21 |
| （3）本期减少金额 | 2,152,496.74 | 103,328.73 | 1,398,639.59 | 203,832.58 | 3,858,297.64 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 2,152,496.74 | 103,328.73 | 1,398,639.59 | 203,832.58 | 3,858,297.64 | ||
| （4）期末余额 | 226,932,471.14 | 51,548,605.16 | 15,437,039.44 | 33,788,621.29 | 9,292,785.20 | 25,208,298.07 | 362,207,820.30 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 373,696,892.58 | 27,254,437.46 | 4,052,960.93 | 10,020,641.43 | 685,391.29 | 5,108,203.60 | 420,818,527.29 |
| （2）上年年末账面价值 | 312,287,738.58 | 29,126,676.63 | 5,043,840.50 | 11,774,752.56 | 842,414.99 | 6,643,367.65 | 365,718,790.91 |
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 水星电子商务园区（智能仓储基地）厂房 | 85,304,273.98 | 尚未办理 |
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 27,052,556.20 | 27,052,556.20 | 334,167.74 | 334,167.74 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 27,052,556.20 | 27,052,556.20 | 334,167.74 | 334,167.74 | ||
财务报表附注 第47页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 水星家纺（南通）产业基地项目 | 11,118,920.28 | 11,118,920.28 | ||||
| 信息化软件开发项目 | 10,876,505.43 | 10,876,505.43 | ||||
| 水星电子商务园区（智能仓储基地）项目 | 4,401,921.94 | 4,401,921.94 | 303,742.96 | 303,742.96 | ||
| 零星工程 | 655,208.55 | 655,208.55 | ||||
| 海安家用纺织品生产项目工程 | 30,424.78 | 30,424.78 | ||||
| 合计 | 27,052,556.20 | 27,052,556.20 | 334,167.74 | 334,167.74 | ||
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 水星电子商务园区（智能仓储基地）项目 | 303,742.96 | 90,904,308.79 | 86,806,129.81 | 4,401,921.94 | 139,196.23 | 139,196.23 | 2.79 | 自有资金、银行借款 | |
| 水星家纺（南通）产业基地项目 | 11,118,920.28 | 11,118,920.28 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 303,742.96 | 102,023,229.07 | 86,806,129.81 | 15,520,842.22 | 139,196.23 | 139,196.23 |
财务报表附注 第48页
(十) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 142,796,304.61 | 142,796,304.61 | |
| （2）本期增加金额 | 21,854,909.38 | 72,095.31 | 21,927,004.69 |
| —新增租赁 | 21,721,596.40 | 72,095.31 | 21,793,691.71 |
| —重估调整 | 133,312.98 | 133,312.98 | |
| （3）本期减少金额 | 19,815,616.07 | 19,815,616.07 | |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 19,815,616.07 | 19,815,616.07 | |
| （4）期末余额 | 144,835,597.92 | 72,095.31 | 144,907,693.23 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 77,848,057.79 | 77,848,057.79 | |
| （2）本期增加金额 | 32,481,540.80 | 6,007.94 | 32,487,548.74 |
| —计提 | 32,481,540.80 | 6,007.94 | 32,487,548.74 |
| （3）本期减少金额 | 14,851,682.62 | 14,851,682.62 | |
| —处置 | 14,851,682.62 | 14,851,682.62 | |
| （4）期末余额 | 95,477,915.97 | 6,007.94 | 95,483,923.91 |
| 3．减值准备 | |||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 49,357,681.95 | 66,087.37 | 49,423,769.32 |
| （2）上年年末账面价值 | 64,948,246.82 | 64,948,246.82 |
(十一) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 电脑软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 141,692,379.25 | 1,796,116.52 | 21,402,885.14 | 164,891,380.91 |
| （2）本期增加金额 | 30,942,951.00 | 465,370.66 | 31,408,321.66 | |
| —购置 | 30,942,951.00 | 465,370.66 | 31,408,321.66 | |
| （3）本期减少金额 | 10,908.33 | 10,908.33 | ||
| —处置 | 10,908.33 | 10,908.33 | ||
| （4）期末余额 | 172,635,330.25 | 1,796,116.52 | 21,857,347.47 | 196,288,794.24 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 34,646,019.45 | 1,667,878.33 | 16,371,089.42 | 52,684,987.20 |
| （2）本期增加金额 | 3,768,892.09 | 86,200.33 | 2,691,813.95 | 6,546,906.37 |
| —计提 | 3,768,892.09 | 86,200.33 | 2,691,813.95 | 6,546,906.37 |
| （3）本期减少金额 | 10,908.33 | 10,908.33 | ||
| —处置 | 10,908.33 | 10,908.33 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 电脑软件 | 合计 |
| （4）期末余额 | 38,414,911.54 | 1,754,078.66 | 19,051,995.04 | 59,220,985.24 |
| 3．减值准备 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 134,220,418.71 | 42,037.86 | 2,805,352.43 | 137,067,809.00 |
| （2）上年年末账面价值 | 107,046,359.80 | 128,238.19 | 5,031,795.72 | 112,206,393.71 |
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 24,037,817.35 | 14,675,895.77 | 15,147,201.88 | 23,566,511.24 | |
| 品牌授权费 | 1,296,490.78 | 2,880,377.37 | 2,651,207.06 | 1,525,661.09 | |
| 其他 | 847,141.47 | 188,462.18 | 978,999.91 | 56,603.74 | |
| 合计 | 26,181,449.60 | 17,744,735.32 | 18,777,408.85 | 25,148,776.07 |
财务报表附注 第51页
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预提费用 | 43,213,392.07 | 8,788,566.54 | 46,626,308.72 | 9,369,935.76 |
| 公允价值变动 | 19,044.24 | 4,761.06 | ||
| 预计销售折让 | 19,943,552.75 | 4,895,677.39 | 15,805,696.08 | 3,951,424.03 |
| 减值准备 | 71,927,974.75 | 15,320,914.35 | 68,148,895.34 | 14,738,716.24 |
| 递延收益 | 18,416,129.28 | 3,052,802.98 | 20,316,352.32 | 3,349,496.45 |
| 合并内部利润抵销 | 177,019,395.12 | 44,254,848.78 | 135,074,732.04 | 33,768,683.01 |
| 可抵扣的经营亏损 | 3,281,620.88 | 805,510.59 | 7,409,667.58 | 1,852,416.91 |
| 工资及福利 | 1,703,312.54 | 255,496.88 | ||
| 预计退货 | 13,724,658.43 | 3,431,164.61 | 16,723,753.01 | 4,154,391.35 |
| 固定资产折旧 | 465,248.61 | 116,312.15 | 510,959.99 | 127,740.00 |
| 新租赁准则下的纳税差异 | 48,886,182.05 | 11,410,000.45 | 67,576,792.33 | 16,167,632.18 |
| 股权激励费用 | 16,210,470.49 | 2,431,570.57 | ||
| 合计 | 413,088,624.43 | 94,507,368.41 | 379,915,514.19 | 87,740,693.87 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 金融资产公允价值变动 | 2,994,310.73 | 449,146.61 | 3,244,170.48 | 486,625.57 |
| 折旧或摊销差 | 3,991,301.10 | 598,695.16 | 606,721.83 | 91,008.27 |
| 新租赁准则下的纳税差异 | 47,147,038.54 | 11,011,991.74 | 63,963,763.28 | 15,310,509.18 |
| 合计 | 54,132,650.37 | 12,059,833.51 | 67,814,655.59 | 15,888,143.02 |
财务报表附注 第52页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 12,038,112.29 | 82,469,256.12 | 15,888,143.02 | 71,852,550.85 |
| 递延所得税负债 | 12,038,112.29 | 21,721.22 | 15,888,143.02 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 10,555,940.95 | 10,525,952.78 |
| 可抵扣亏损 | 73,734,142.90 | 86,531,836.56 |
| 合计 | 84,290,083.85 | 97,057,789.34 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 11,923,676.23 | ||
| 2025年 | 13,795,475.75 | 14,898,868.97 | |
| 2026年 | 14,822,186.87 | 18,065,818.03 | |
| 2027年 | 20,685,417.29 | 24,810,715.09 | |
| 2028年 | 16,436,667.98 | 16,832,758.24 | |
| 2029年 | 7,994,395.01 | ||
| 合计 | 73,734,142.90 | 86,531,836.56 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备等款项 | 631,814.56 | 631,814.56 | 167,600.00 | 167,600.00 | ||
| 合计 | 631,814.56 | 631,814.56 | 167,600.00 | 167,600.00 | ||
财务报表附注 第53页
(十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,239,945.75 | 2,239,945.75 | 冻结资金 | 电子商务冻结资金 | 1,999,899.77 | 1,999,899.77 | 冻结资金 | 电子商务冻结资金 |
| 货币资金 | 67,359.48 | 67,359.48 | 信用证保证金 | 信用证保证金 | ||||
| 合计 | 2,307,305.23 | 2,307,305.23 | 1,999,899.77 | 1,999,899.77 | ||||
财务报表附注 第54页
(十六) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 内部票据贴现借款 | 50,000,000.00 | |
| 信用借款 | 6,082,093.05 | |
| 合计 | 50,000,000.00 | 6,082,093.05 |
(十七) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 321,659,049.43 | 287,718,300.87 |
| 1-2年 | 1,181,696.96 | 816,991.19 |
| 2-3年 | 379,260.09 | 724,599.46 |
| 3年以上 | 930,736.30 | 4,020,454.52 |
| 合计 | 324,150,742.78 | 293,280,346.04 |
(十八) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 29,622,893.71 | 33,579,361.96 |
| 合计 | 29,622,893.71 | 33,579,361.96 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 80,958,641.92 | 557,950,139.87 | 554,711,280.93 | 84,197,500.86 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,473,333.91 | 51,299,326.85 | 51,231,226.17 | 3,541,434.59 |
| 辞退福利 | 622,534.07 | 622,534.07 | ||
| 合计 | 84,431,975.83 | 609,872,000.79 | 606,565,041.17 | 87,738,935.45 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 76,994,172.13 | 482,133,709.34 | 477,025,673.59 | 82,102,207.88 |
| （2）职工福利费 | 28,206,393.50 | 28,206,393.50 | ||
| （3）社会保险费 | 2,133,700.86 | 29,545,800.08 | 29,664,432.15 | 2,015,068.79 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 2,052,720.69 | 28,203,783.58 | 28,325,562.53 | 1,930,941.74 |
| 工伤保险费 | 80,980.17 | 1,342,016.50 | 1,338,869.62 | 84,127.05 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 20,266.50 | 13,011,091.97 | 13,000,393.47 | 30,965.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,810,502.43 | 5,053,144.98 | 6,814,388.22 | 49,259.19 |
| 合计 | 80,958,641.92 | 557,950,139.87 | 554,711,280.93 | 84,197,500.86 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,367,205.64 | 49,742,772.90 | 49,676,001.79 | 3,433,976.75 |
| 失业保险费 | 106,128.27 | 1,556,553.95 | 1,555,224.38 | 107,457.84 |
| 合计 | 3,473,333.91 | 51,299,326.85 | 51,231,226.17 | 3,541,434.59 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 32,202,690.79 | 28,485,907.94 |
| 企业所得税 | 43,567,484.45 | 23,679,534.24 |
| 个人所得税 | 1,533,365.24 | 1,273,347.91 |
| 城市维护建设税 | 2,707,316.67 | 206,656.70 |
| 房产税 | 1,264,581.46 | 1,496,433.65 |
| 教育费附加 | 1,952,097.31 | 148,808.23 |
| 土地使用税 | 247,215.39 | 252,429.12 |
| 印花税 | 599,273.69 | 618,265.56 |
| 其他 | 5,645.50 | |
| 合计 | 84,079,670.50 | 56,161,383.35 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 134,948,089.35 | 96,588,677.46 |
| 合计 | 134,948,089.35 | 96,588,677.46 |
财务报表附注 第56页
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金/保证金 | 51,507,878.90 | 45,414,533.08 |
| 代垫款/暂借款 | 1,568,906.85 | 2,118,423.89 |
| 预提费用 | 48,116,192.23 | 48,575,189.53 |
| 应付工程款 | 480,530.96 | |
| 股权激励回购义务 | 33,755,111.37 | |
| 合计 | 134,948,089.35 | 96,588,677.46 |
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,007,671.23 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 26,786,142.97 | 33,071,459.92 |
| 合计 | 27,793,814.20 | 33,071,459.92 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 3,575,234.67 | 4,336,625.86 |
| 应付退货款 | 33,594,728.62 | 41,747,565.09 |
| 合计 | 37,169,963.29 | 46,084,190.95 |
(二十四) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 9,000,000.00 |
(二十五) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 22,868,585.61 | 32,744,845.43 |
| 合计 | 22,868,585.61 | 32,744,845.43 |
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(二十六) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,316,352.32 | 486,000.00 | 2,386,223.04 | 18,416,129.28 | 财政补助 |
| 合计 | 20,316,352.32 | 486,000.00 | 2,386,223.04 | 18,416,129.28 |
(二十七) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 262,733,500.00 | 262,733,500.00 | |||||
(二十八) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价）（注1） | 830,516,009.48 | 33,851,104.31 | 796,664,905.17 | |
| 其他资本公积（注2） | 12,955,914.34 | 20,298,416.67 | 33,254,331.01 | |
| 合计 | 843,471,923.82 | 20,298,416.67 | 33,851,104.31 | 829,919,236.18 |
注1：详见五、（二十九）注1注2：根据公司2024年限制性股票激励计划，按照《企业会计准则第 11号-股份支付》的有关规定，公司在等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积-其他资本公积20,298,416.67元。
(二十九) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 将用于股权激励或员工持股计划的股票回购（注1） | 105,862,504.31 | 71,958,304.31 | 33,904,200.00 | |
| 为维护公司价值及股东权益的股票回购（注2） | 50,019,626.61 | 50,019,626.61 | ||
| 合计 | 155,882,130.92 | 71,958,304.31 | 83,923,826.61 |
注1：2024年1月12日，公司召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的股份将用于员工持股计划及/或股权激励。公司累计回购股份4,670,000股，占公司总股本的1.7775%，成交总金额为71,958,304.31元（含交易费用）。
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根据公司2024年第一次临时股东大会（2024年4月12日）审议通过的《关于<公司2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司第五届董事会第十四次会议（2024年4月29日）审议通过的《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司2024年4月30日向70名激励对象授予限制性股票4,670,000股，授予价格为
8.16元/股，募集资金总额38,107,200.00元。募集资金出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具信会师报字[2024]第ZA13179号验资报告。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2024年5月30日完成了本激励计划授予限制性股票的登记过户。公司收到《证券过户登记确认书》后，按实际收到的金额38,107,200.00元与库存股账面金额71,958,304.31元的差额33,851,104.31元计入资本公积。公司就回购义务全额确认负债并确认库存股33,904,200.00元。注2：2024年9月18日，公司召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份用途为：为维护公司价值及股东权益，所回购股份将在披露回购结果暨股份变动公告12个月后根据相关规则择机采用集中竞价交易方式出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后3年内完成出售。若回购股份未能在上述期限内完成出售，也未变更为其他用途，未使用部分将依法予以注销。截至2024年12月31日，公司通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份3,670,100 股，占公司总股本的1.3969%，支付的资金总额为人民币50,019,626.61元（含交易费用）。
(三十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 133,435,119.74 | 133,435,119.74 | ||
| 合计 | 133,435,119.74 | 133,435,119.74 |
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上年年末未分配利润 | 1,705,174,067.15 | 1,510,041,165.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 366,652,090.24 | 379,075,331.86 |
| 应付普通股股利 | 236,460,150.00 | 183,942,430.00 |
| 期末未分配利润 | 1,835,366,007.39 | 1,705,174,067.15 |
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(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,186,924,763.95 | 2,450,948,639.33 | 4,202,899,769.71 | 2,516,869,941.07 |
| 其他业务 | 6,341,630.98 | 6,240,189.68 | 8,012,283.99 | 7,857,155.63 |
| 合计 | 4,193,266,394.93 | 2,457,188,829.01 | 4,210,912,053.70 | 2,524,727,096.70 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 4,192,494,978.82 | 4,208,434,175.94 |
| 租赁收入 | 771,416.11 | 2,477,877.76 |
| 合计 | 4,193,266,394.93 | 4,210,912,053.70 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期收入 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 销售商品 | 4,186,924,763.95 | 2,450,948,639.33 |
| 销售材料 | 5,570,214.87 | 5,413,759.88 |
| 合计 | 4,192,494,978.82 | 2,456,362,399.21 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 4,192,494,978.82 | 2,456,362,399.21 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 4,192,494,978.82 | 2,456,362,399.21 |
| 按区域分类： | ||
| 国内 | 4,178,608,738.98 | 2,446,666,144.56 |
| 国外 | 13,886,239.84 | 9,696,254.65 |
| 合计 | 4,192,494,978.82 | 2,456,362,399.21 |
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(三十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 教育费附加 | 9,184,434.46 | 7,563,026.55 |
| 城市维护建设税 | 12,419,123.37 | 10,226,347.25 |
| 房产税 | 5,658,349.22 | 6,226,319.19 |
| 土地使用税 | 954,196.26 | 954,736.80 |
| 印花税 | 2,074,921.34 | 2,295,039.60 |
| 其他 | 47,870.36 | 39,277.76 |
| 合计 | 30,338,895.01 | 27,304,747.15 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告宣传费、推广费 | 506,545,365.34 | 519,924,980.73 |
| 工资性支出 | 288,647,146.73 | 269,116,569.70 |
| 商场扣点费用 | 34,441,661.03 | 32,873,375.19 |
| 使用权资产折旧费 | 30,653,462.36 | 35,467,246.36 |
| 货柜与陈列费 | 28,786,727.14 | 31,555,764.02 |
| 差旅费 | 27,496,298.06 | 26,859,197.11 |
| 会务与培训费 | 23,819,383.29 | 27,999,307.77 |
| 咨询服务费 | 15,355,251.45 | 8,176,413.45 |
| 折旧与摊销 | 13,356,753.49 | 13,809,656.63 |
| 仓储运杂费 | 10,978,062.77 | 13,861,454.07 |
| 外包服务费 | 9,428,288.25 | 9,894,458.09 |
| 股份支付 | 9,207,897.12 | |
| 展销促销费 | 8,488,753.55 | 9,361,910.75 |
| 租赁费 | 5,016,140.99 | 6,416,003.24 |
| 办公费 | 4,321,635.60 | 3,747,950.11 |
| 其他 | 7,979,086.15 | 5,982,743.37 |
| 合计 | 1,024,521,913.32 | 1,015,047,030.59 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性支出 | 117,956,081.23 | 115,063,834.53 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧与摊销 | 21,071,807.73 | 21,100,821.26 |
| 股份支付 | 9,424,749.82 | |
| 办公费 | 7,883,050.46 | 8,575,176.34 |
| 咨询费中介机构费 | 7,306,715.01 | 11,452,822.02 |
| 水电费 | 6,358,088.81 | 5,964,810.35 |
| 差旅费 | 4,833,138.84 | 4,998,196.91 |
| 业务招待费 | 2,205,568.86 | 2,487,526.80 |
| 使用权资产折旧费 | 1,450,288.45 | 1,453,729.68 |
| 通迅快递费 | 830,827.88 | 919,623.51 |
| 其他 | 8,093,078.81 | 9,030,118.69 |
| 合计 | 187,413,395.90 | 181,046,660.09 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性支出 | 54,672,087.94 | 48,534,306.57 |
| 物料 | 18,607,547.03 | 19,776,024.54 |
| 检测费 | 3,109,296.73 | 5,292,150.91 |
| 股份支付 | 1,665,769.73 | |
| 差旅费 | 913,965.19 | 1,173,887.83 |
| 折旧与摊销 | 452,946.78 | 470,233.32 |
| 委外研发 | 475,261.07 | 323,689.02 |
| 其他 | 2,211,434.20 | 2,239,490.82 |
| 合计 | 82,108,308.67 | 77,809,783.01 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,019,291.62 | 3,808,567.26 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,452,645.57 | 3,489,100.61 |
| 减：利息收入 | 11,138,503.68 | 24,155,041.14 |
| 汇兑损益 | -109,231.76 | -76,303.55 |
| 其他 | 1,003,195.01 | 1,092,866.77 |
| 合计 | -7,225,248.81 | -19,329,910.66 |
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(三十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 8,475,335.86 | 9,994,486.18 |
| 进项税加计抵减 | 5,944,529.35 | 5,147,825.89 |
| 代扣个人所得税手续费 | 258,000.27 | 256,623.28 |
| 税收减免 | 315,161.50 | 421,302.62 |
| 合计 | 14,993,026.98 | 15,820,237.97 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,098,147.13 | 1,399,719.08 |
| 债权投资在持有期间的投资收益 | 1,596,205.48 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 182,583.32 | |
| 合计 | 5,876,935.93 | 1,399,719.08 |
(四十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 9,298,031.25 | 6,051,977.58 |
| 合计 | 9,298,031.25 | 6,051,977.58 |
(四十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,556,531.66 | -1,887,554.91 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,279,004.97 | 2,775,413.10 |
| 合计 | -2,835,536.63 | 887,858.19 |
(四十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 25,970,647.20 | 22,050,898.83 |
| 合计 | 25,970,647.20 | 22,050,898.83 |
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(四十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 149,872.76 | 608,582.94 | 149,872.76 |
| 处置使用权资产利得或损失 | 93,205.47 | 1,384,678.56 | 93,205.47 |
| 合计 | 243,078.23 | 1,993,261.50 | 243,078.23 |
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 13,306,900.00 | 44,893,194.00 | 13,306,900.00 |
| 赔偿金 | 3,769,713.56 | 4,863,614.84 | 3,769,713.56 |
| 其他 | 437,254.34 | 1,067,339.02 | 437,254.34 |
| 非流动资产处置利得 | 12,966.12 | 12,966.12 | |
| 合计 | 17,526,834.02 | 50,824,147.86 | 17,526,834.02 |
(四十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 286,530.00 | 5,368,088.46 | 286,530.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 235,813.13 | 331,440.09 | 235,813.13 |
| 罚款滞纳金支出 | 22,371.35 | 266,824.35 | 22,371.35 |
| 赔偿支出 | 258,297.00 | 815,000.00 | 258,297.00 |
| 其他 | 233,068.96 | 101,137.58 | 233,068.96 |
| 合计 | 1,036,080.44 | 6,882,490.48 | 1,036,080.44 |
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 86,659,037.68 | 70,574,221.17 |
| 递延所得税费用 | -10,594,984.05 | 925,190.28 |
| 合计 | 76,064,053.63 | 71,499,411.45 |
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 442,687,017.23 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 66,403,052.58 |
| 期初期末所得税率变动影响递延所得税 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | 13,609,021.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -161,563.18 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,012,374.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,720,793.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,541,637.44 |
| 研发费用等加计扣除的影响 | -8,619,675.06 |
| 所得税费用 | 76,064,053.63 |
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 362,539,090.24 | 379,075,331.86 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 258,597,925.00 | 263,034,491.67 |
| 基本每股收益 | 1.40 | 1.44 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.40 | 1.44 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 362,539,090.24 | 379,075,331.86 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 258,597,925.00 | 263,034,491.67 |
| 稀释每股收益 | 1.40 | 1.44 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.40 | 1.44 |
| 终止经营稀释每股收益 |
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(四十八) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款、代垫款 | 10,839,037.25 | 21,079,628.32 |
| 专项补贴、补助款 | 19,942,462.82 | 51,044,931.19 |
| 租赁收入 | 710,000.00 | 2,737,520.66 |
| 利息收入 | 11,138,503.68 | 23,780,985.57 |
| 营业外收入 | 4,204,202.57 | 5,523,086.71 |
| 合计 | 46,834,206.32 | 104,166,152.45 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间往来 | 12,795,414.47 | 9,359,895.71 |
| 销售费用支出 | 622,655,983.79 | 644,839,313.57 |
| 管理费用支出 | 40,924,397.89 | 41,942,391.42 |
| 财务费用支出 | 1,003,195.01 | 1,092,866.77 |
| 营业外支出 | 645,368.31 | 6,551,050.39 |
| 研发费用 | 7,666,980.85 | 10,136,241.64 |
| 合计 | 685,691,340.32 | 713,921,759.50 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回投资建设项目履约保证金 | 37,500,000.00 | |
| 合计 | 37,500,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付投资建设项目履约保证金 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 60,000,000.00 |
财务报表附注 第66页
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到职工缴纳的认股款 | 38,107,200.00 | |
| 合计 | 38,107,200.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购公司股份所支付的现金 | 122,413,530.92 | 17,550,748.00 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 37,776,254.14 | 40,182,210.02 |
| 合计 | 160,189,785.06 | 57,732,958.02 |
财务报表附注 第67页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 6,082,093.05 | 181,832,261.28 | 278,055.56 | 138,192,409.89 | 50,000,000.00 | |
| 其他应付款-应付股利 | 236,460,150.00 | 236,460,150.00 | ||||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 10,000,000.00 | 139,196.23 | 139,196.23 | 10,000,000.00 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 65,816,305.35 | 22,173,537.33 | 37,776,254.14 | 558,859.96 | 49,654,728.58 | |
| 其他应付款-限制性股票回购义务 | 38,107,200.00 | 288,590.49 | 437,679.12 | 4,203,000.00 | 33,755,111.37 | |
| 合计 | 71,898,398.40 | 229,939,461.28 | 259,339,529.61 | 413,005,689.38 | 4,761,859.96 | 143,409,839.95 |
财务报表附注 第68页
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 366,652,090.24 | 379,075,331.86 |
| 加：信用减值损失 | -2,835,536.63 | 887,858.19 |
| 资产减值准备 | 25,970,647.20 | 22,050,898.83 |
| 固定资产折旧 | 38,020,647.21 | 42,157,350.87 |
| 少数股东收益 | -29,126.64 | |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 32,487,548.74 | 37,184,677.62 |
| 无形资产摊销 | 6,546,906.37 | 7,514,019.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,630,456.85 | 19,867,666.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -243,078.23 | -1,993,261.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 222,847.01 | 331,440.09 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -10,894,236.73 | -6,051,977.58 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,925,359.44 | 3,783,961.53 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,280,730.45 | -1,399,719.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,616,705.27 | 1,115,831.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 21,721.22 | -190,640.74 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -76,130,293.31 | 36,560,527.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 72,380,500.12 | -11,225,396.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 32,424,346.81 | -36,681,287.57 |
| 其他 | 20,298,416.67 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 515,551,780.62 | 492,987,278.67 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 21,793,691.71 | 17,250,279.65 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 891,625,427.67 | 1,122,022,543.17 |
| 减：现金的期初余额 | 1,122,022,543.17 | 1,162,666,825.38 |
财务报表附注 第69页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -230,397,115.50 | -40,644,282.21 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 891,625,427.67 | 1,122,022,543.17 |
| 其中：库存现金 | 206,601.67 | 125,854.50 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 828,958,495.86 | 1,097,499,232.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 62,460,330.14 | 24,397,455.97 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 891,625,427.67 | 1,122,022,543.17 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 电子商务资金 | 2,239,945.75 | 1,999,899.77 | 电子商务交易款项按平台规则暂被冻结 |
| 信用证保证金 | 67,359.48 | 信用证支付的保证金受限 | |
| 合计 | 2,307,305.23 | 1,999,899.77 |
(五十) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 4,569,327.81 | ||
| 其中：美元 | 635,652.97 | 7.19 | 4,569,327.81 |
| 应收账款 | 602,561.95 | ||
| 其中：美元 | 83,824.21 | 7.19 | 602,561.95 |
财务报表附注 第70页
(五十一) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,452,645.57 | 3,489,100.61 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 4,667,114.09 | 6,243,427.92 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 212,450.87 | 46,190.20 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 42,695,639.73 | 46,273,479.83 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 771,416.11 | 2,392,787.49 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 831,440.00 | 650,000.00 |
| 1至2年 | 181,440.00 | |
| 2至3年 | 181,440.00 | |
| 3至4年 | 181,440.00 | |
| 4至5年 | 75,600.00 | |
| 合计 | 1,451,360.00 | 650,000.00 |
财务报表附注 第71页
六、 合并范围的变更
本期相比上期增加合并单位5家，系 2024 年新设成立上海芯项科技有限公司、上海芯纷家纺有限公司、河南水星家纺有限公司、水星嘉纺进出口发展（上海）有限公司和上海水星实业有限公司。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海百丽丝家纺有限公司 | 1,508.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 购买 | |
| 上海水星电子商务有限公司 | 100.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 北京时尚水星纺织品有限公司 | 500.00 | 北京市 | 北京市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江星贵纺织品有限公司 | 500.00 | 杭州市 | 浙江省杭州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河北水星家用纺织品有限公司 | 500.00 | 石家庄市 | 河北省石家庄市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星家纺海安有限公司 | 3,000.00 | 南通市 | 江苏省南通市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星家纺海门有限公司 | 200.00 | 南通市 | 江苏省南通市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星家纺有限公司 | 500.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡水星家纺有限公司 | 300.00 | 无锡市 | 江苏省无锡市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 合肥莫克瑞家纺有限公司 | 300.00 | 合肥市 | 安徽省合肥市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 南京星贵家纺有限公司 | 500.00 | 南京市 | 江苏省南京市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第72页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门水星家纺有限公司 | 300.00 | 厦门市 | 福建省厦门市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海珏致信息科技有限公司 | 100.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西水星家纺有限公司 | 300.00 | 西安市 | 陕西省西安市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 四川水星家纺有限公司 | 100.00 | 成都市 | 四川省成都市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州星贵家纺有限公司 | 300.00 | 苏州市 | 江苏省苏州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 水星家纺（浙江）有限公司 | 1,000.00 | 宁波市 | 浙江省宁波市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星数智电子商务有限公司 | 500.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 南通星贵家纺有限公司 | 100.00 | 南通市 | 江苏省南通市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海星泰柒电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 扬州水星家纺有限公司 | 100.00 | 扬州市 | 江苏省扬州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳水星家用纺织品有限公司 | 100.00 | 深圳市 | 广东省深圳市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 温州星贵家纺有限公司 | 100.00 | 温州市 | 浙江省温州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波水星家用纺织品有限公司 | 100.00 | 宁波市 | 浙江省宁波市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 福州时尚水星家纺有限公司 | 100.00 | 福州市 | 福建省福州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海星智电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海星易森电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 广州水星家用纺织品有限公司 | 100.00 | 广州市 | 广东省广州市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星童言电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第73页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海星倍乐电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海百居电子商务有限公司 | 100.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海知琪家居用品有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海芯屋物电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海芯与辰电子商务有限公司 | 10.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏水星家用纺织品有限公司 | 10,000.00 | 南通市 | 江苏省南通市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 水星纺织科技（上海）有限公司 | 10,000.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海芯项科技有限公司 | 200.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海芯纷家纺有限公司 | 100.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 水星嘉纺进出口发展（上海）有限公司 | 1,000.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品销售 | 51.00 | 设立 | |
| 河南水星家纺有限公司 | 2,500.00 | 周口市 | 河南省周口市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海水星实业有限公司 | 300.00 | 上海市 | 上海市 | 家纺产品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第74页
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| “生产基地及仓储物流信息化”建设项目 | 10,600,000.00 | 840,511.36 | 799,563.31 | 其他收益 |
| 中小企业科技发展基金“水星家纺工业园区”项目 | 3,000,000.00 | 38,931.77 | 248,757.06 | 其他收益 |
| 建设项目工程 | 3,756,752.50 | 77,668.40 | 77,668.40 | 其他收益 |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 | 4,822,390.79 | 943,111.51 | 1,166,760.22 | 其他收益 |
| 企业技术改造项目 | 486,000.00 | 486,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 22,665,143.29 | 2,386,223.04 | 2,292,748.99 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 水星家纺品牌综合提升项目 | 5,300,000.00 | ||
| 消费市场创新发展奖励项目 | 947,867.00 | ||
| 促进商业发展支持消费城市建设项目 | 341,208.00 | 341,208.00 | |
| 张江国家自主创新示范区专项发展资金物流运输补助 | 356,000.00 | 356,000.00 | |
| 促进工业高质量发展专项 | 615,220.00 | 615,220.00 | |
| 国家知识产权优势企业补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,176,000.00 |
| 联合创新中心共建项目 | 250,000.00 | 250,000.00 | |
| 杭州新零售发展专项 | 375,000.00 | 375,000.00 | |
| 培训补贴 | 2,493,600.00 | 2,493,600.00 | 599,400.00 |
| 残疾人补助 | 92,009.90 | 92,009.90 | 104,276.40 |
财务报表附注 第75页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 稳岗补贴 | 1,212,932.60 | 1,212,932.60 | 309,217.78 |
| 其他补助 | 194,350.32 | 194,350.32 | 212,843.01 |
| 扶持资金 | 12,671,000.00 | 12,671,000.00 | 42,990,527.00 |
| 各类奖励 | 294,692.00 | 294,692.00 | 954,800.00 |
| 合计 | 19,396,012.82 | 19,396,012.82 | 52,594,931.19 |
财务报表附注 第76页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末 余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| “生产基地及仓储物流信息化”建设项目 | 8,662,926.97 | 840,511.36 | 7,822,415.61 | 与资产相关 | ||||
| 中小企业科技发展基金“水星家纺工业园区”项目 | 40,379.44 | 38,931.77 | 1,447.67 | 与资产相关 | ||||
| 建设项目工程 | 2,980,056.74 | 77,668.40 | 2,902,388.34 | 与资产相关 | ||||
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 | 2,682,989.17 | 943,111.51 | 1,739,877.66 | 与资产相关 | ||||
| 水星家纺品牌综合提升项目 | 5,950,000.00 | 5,950,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 企业技术改造项目 | 486,000.00 | 486,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 20,316,352.32 | 486,000.00 | 2,386,223.04 | 18,416,129.28 |
财务报表附注 第77页
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的货币资金、结构性存款存放于国内信用评级较高的商业银行，故资金的信用风险较低。本公司短期银行理财投资于国内信用评级较高的商业银行发行的低风险理财产品和国内信用评级较高的券商发行的收益凭证，故投资的信用风险较低。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第78页
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本公司目前有息负债的利率风险主要产生于用于水星电子商务园区智能仓储基地项目建设支出的长期专项借款，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营处于境内，主要业务采用人民币结算，因此无重大汇率风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 451,398,105.25 | 363,475,875.40 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌0.5%，则本公司将增加或减少净利润191.84万元（2023年12月31日：154.48万元）管理层认为0.5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第79页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 451,398,105.25 | 451,398,105.25 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 451,398,105.25 | 451,398,105.25 | ||
| —银行理财、结构化存款产品、收益凭证 | 451,398,105.25 | 451,398,105.25 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 451,398,105.25 | 451,398,105.25 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无
财务报表附注 第80页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 363,244,170.48 | 13,024,226.41 | 1,510,000,000.00 | 1,434,870,291.64 | 451,398,105.25 | 1,398,105.25 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 363,244,170.48 | 13,024,226.41 | 1,510,000,000.00 | 1,434,870,291.64 | 451,398,105.25 | 1,398,105.25 | |||||
| —银行理财、结构化存款产品、收益凭证 | 363,244,170.48 | 13,024,226.41 | 1,510,000,000.00 | 1,434,870,291.64 | 451,398,105.25 | 1,398,105.25 | |||||
| 合计 | 363,244,170.48 | 13,024,226.41 | 1,510,000,000.00 | 1,434,870,291.64 | 451,398,105.25 | 1,398,105.25 | |||||
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异较小。
财务报表附注 第81页
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 水星控股集团有限公司 | 上海市奉贤区 | 实业投资，投资管理，商务信息咨询，房地产开发，建筑装潢，货物运输代理，从事货物进出口及技术进出口业务。 | 11,300.00 | 41.03 | 41.03 |
本公司最终控制方是：谢秋花、李来斌、李裕陆、李裕高。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 南通水星电动工具有限公司 | 同受母公司控制 |
| 上海水星商务信息咨询有限公司 | 股东李来斌、李丽君、李丽娜、李芳蕾投资控制的公司 |
| 江西水星实业有限公司 | 公司股东、董事李道想的妹妹及妹夫控制的公司 |
| 上海凌盟网络科技有限公司 | 公司实际控制人李来斌的姐夫参股的公司 |
| 贵州蚕源农业生物科技有限公司 | 李裕陆姐夫梅山标可施加重大影响的企业 |
| 上海杜玛窗饰有限公司 | 公司股东李道想儿子李统铮控制的公司 |
| 上海德胜红兰酒业营销有限公司 | 公司股东李道想儿子李统铮控制的公司 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海凌盟网络科技有限公司 | 采购网络服务 | 384.00 | |
| 贵州蚕源农业生物科技有限公司 | 采购商品 | 12,696,512.48 | 12,325,528.93 |
| 上海杜玛窗饰有限公司 | 采购商品 | 1,600.00 | |
| 上海德胜红兰酒业营销有限公司 | 采购商品 | 49,950.00 |
财务报表附注 第82页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江西水星实业有限公司 | 销售商品 | 46,043,259.81 | 38,739,427.10 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 南通水星电动工具有限公司 | 房屋建筑物 | 3,670,520.00 | 238,232.65 | 3,563,612.00 | 371,646.39 | ||||||
| 上海水星商务信息咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 5,451,544.00 | 312,914.48 | 5,451,544.00 | 516,742.46 | ||||||
财务报表附注 第83页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 10,211,168.55 | 8,084,656.04 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 江西水星实业有限公司 | 234,080.55 | 11,704.03 | |||
| 预付款项 | |||||
| 贵州蚕源农业生物科技有限公司 | 8,979,919.83 | ||||
| 上海凌盟网络科技有限公司 | 128.00 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 贵州蚕源农业生物科技有限公司 | 300,000.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 江西水星实业有限公司 | 289,289.15 | ||
| 租赁负债 | |||
| 南通水星电动工具有限公司 | 3,506,090.58 | ||
| 上海水星商务信息咨询有限公司 | 5,091,746.57 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 南通水星电动工具有限公司 | 3,506,090.58 | 3,257,500.55 | |
| 上海水星商务信息咨询有限公司 | 5,091,746.57 | 4,879,032.19 |
财务报表附注 第84页
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术（业务）人员 | 4,670,000.00 | 38,107,200.00 | 60,000.00 | 489,600.00 | ||||
| 合计 | 4,670,000.00 | 38,107,200.00 | 60,000.00 | 489,600.00 | ||||
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术（业务）人员 | 8.16元/股 | 4个月（40%）、 16个月（30%）、 28个月（30%） | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 20,298,416.67 |
财务报表附注 第85页
其他说明：
2024年4月12日，公司召开的2024年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法> 的议案》等议案。2024年4月29日，公司召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向 2024 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规定，报告期内，公司完成了2024年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）的首次授予登记工作，公司向符合授予条件的70名激励对象授予467万股限制性股票，授予价格为人民币 8.16元/股，授予日为2024年4月30日，本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，解锁比例分别为 40%、30%、30%。
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术（业务）人员 | 20,298,416.67 | 20,298,416.67 | ||||
| 合计 | 20,298,416.67 | 20,298,416.67 | ||||
财务报表附注 第86页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2024年12月31日，公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2024年12月31日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至2025年4月28日，本公司无需要披露的资产负债表日后的重大的非调整事项。
(二) 利润分配情况
2025年4月28日，公司第五届董事会第二十次会议通过2024年年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金红利9元（含税）。截至2025年4月28日，公司总股本262,673,500股，扣除公司目前回购专户的股份3,670,100股，以此计算合计拟派发现金红利233,103,060.00元（含税）。本年度以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式已实施的股份回购金额121,963,185.49元，现金分红和回购金额合计355,066,245.49元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例96.84%。其中，以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份并注销的回购（以下简称回购并注销）金额0元，现金分红和回购并注销金额合计233,103,060.00元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例63.58%。公司2024年度不进行资本公积金转增股本。如在2025年4月28日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该议案需提交2024年年度股东大会审议。
十五、 其他重要事项
截至2024年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 114,565,427.29 | 82,295,781.37 |
| 1至2年 | 10,000.01 | 60,952,494.01 |
| 2至3年 | 1,135.00 | |
| 小计 | 114,575,427.30 | 143,249,410.38 |
| 减：坏账准备 | 1,614,438.62 | 1,115,261.64 |
| 合计 | 112,960,988.68 | 142,134,148.74 |
财务报表附注 第87页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 114,575,427.30 | 100.00 | 1,614,438.62 | 1.41 | 112,960,988.68 | 143,249,410.38 | 100.00 | 1,115,261.64 | 0.78 | 142,134,148.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 30,721,593.49 | 26.81 | 1,614,438.62 | 5.26 | 29,107,154.87 | 21,094,338.21 | 14.73 | 1,115,261.64 | 5.29 | 19,979,076.57 |
| 合并范围内关联方组合 | 83,853,833.81 | 73.19 | 83,853,833.81 | 122,155,072.17 | 85.27 | 122,155,072.17 | ||||
| 合计 | 114,575,427.30 | 100.00 | 1,614,438.62 | 112,960,988.68 | 143,249,410.38 | 100.00 | 1,115,261.64 | 142,134,148.74 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 114,575,427.30 | 1,614,438.62 | 1.41 |
| 合计 | 114,575,427.30 | 1,614,438.62 | |
财务报表附注 第88页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,115,261.64 | 499,176.98 | 1,614,438.62 | |||
| 合计 | 1,115,261.64 | 499,176.98 | 1,614,438.62 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 上海水星家纺有限公司 | 54,301,701.86 | 54,301,701.86 | 47.39 | ||
| 上海水星家纺海安有限公司 | 19,263,814.21 | 19,263,814.21 | 16.81 | ||
| 江苏水星家用纺织品有限公司 | 9,965,329.08 | 9,965,329.08 | 8.70 | ||
| 第四名 | 6,906,076.68 | 6,906,076.68 | 6.03 | 345,303.83 | |
| 第五名 | 4,454,728.91 | 4,454,728.91 | 3.89 | 222,736.44 | |
| 合计 | 94,891,650.74 | 94,891,650.74 | 82.82 | 568,040.27 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 7,781,230.14 | 6,374,148.30 |
| 合计 | 7,781,230.14 | 6,374,148.30 |
财务报表附注 第89页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,735,366.03 | 4,000,082.90 |
| 1至2年 | 2,563,524.01 | 1,836,783.38 |
| 2至3年 | 1,155,108.13 | 105,056.88 |
| 3年以上 | 760,918.99 | 792,989.16 |
| 小计 | 8,214,917.16 | 6,734,912.32 |
| 减：坏账准备 | 433,687.02 | 360,764.02 |
| 合计 | 7,781,230.14 | 6,374,148.30 |
财务报表附注 第90页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,214,917.16 | 100.00 | 433,687.02 | 5.28 | 7,781,230.14 | 6,734,912.32 | 100.00 | 360,764.02 | 5.36 | 6,374,148.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 8,181,412.14 | 99.59 | 433,687.02 | 5.30 | 7,747,725.12 | 6,722,800.32 | 99.82 | 360,764.02 | 5.37 | 6,362,036.30 |
| 合并范围内关联方组合 | 33,505.02 | 0.41 | 33,505.02 | 12,112.00 | 0.18 | 12,112.00 | ||||
| 合计 | 8,214,917.16 | 100.00 | 433,687.02 | 7,781,230.14 | 6,734,912.32 | 100.00 | 360,764.02 | 6,374,148.30 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,214,917.16 | 433,687.02 | 5.28 |
| 合计 | 8,214,917.16 | 433,687.02 | |
财务报表附注 第91页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 334,844.02 | 25,920.00 | 360,764.02 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 72,923.00 | 72,923.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 407,767.02 | 25,920.00 | 433,687.02 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,708,992.32 | 25,920.00 | 6,734,912.32 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,058,462.44 | 3,058,462.44 | ||
| 本期终止确认 | 1,578,457.60 | 1,578,457.60 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,188,997.16 | 25,920.00 | 8,214,917.16 |
财务报表附注 第92页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 360,764.02 | 72,923.00 | 433,687.02 | |||
| 合计 | 360,764.02 | 72,923.00 | 433,687.02 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 公司往来款 | 108,500.88 | 12,112.00 |
| 押金/保证金 | 3,527,113.15 | 2,724,325.31 |
| 职工备用金、员工购房借款 | 4,266,731.16 | 3,997,915.01 |
| 代垫款项 | 279,403.52 | 560.00 |
| 待收回预付服务费 | 33,168.45 | |
| 合计 | 8,214,917.16 | 6,734,912.32 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 员工购房借款 | 560,000.00 | 1 年以内 | 6.82 | 28,000.00 |
| 第二名 | 员工购房借款 | 500,000.00 | 1-2 年 | 6.09 | 25,000.00 |
| 第三名 | 员工购房借款 | 500,000.00 | 1-2 年 | 6.09 | 25,000.00 |
| 第四名 | 员工购房借款 | 480,000.00 | 2-3年 | 5.84 | 24,000.00 |
| 第五名 | 员工购房借款 | 380,000.00 | 1 年以内 | 4.63 | 19,000.00 |
| 合计 | 2,420,000.00 | 29.47 | 121,000.00 |
财务报表附注 第93页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 223,581,408.00 | 223,581,408.00 | 187,181,408.00 | 187,181,408.00 | ||
| 合计 | 223,581,408.00 | 223,581,408.00 | 187,181,408.00 | 187,181,408.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海百丽丝家纺有限公司 | 16,183,748.00 | 16,183,748.00 | ||||||
| 上海水星电子商务有限公司 | 19,997,660.00 | 19,997,660.00 | ||||||
| 北京时尚水星纺织品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 浙江星贵纺织品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 河北水星家用纺织品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 上海水星家纺海安有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 上海水星家纺海门有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 上海水星家纺有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 无锡水星家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合肥莫克瑞家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 南京星贵家纺有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第94页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 厦门水星家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 陕西水星家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 四川水星家纺有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 苏州星贵家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 水星家纺（浙江）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 上海水星数智电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 南通星贵家纺有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 扬州水星家纺有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 温州星贵家纺有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 深圳水星家用纺织品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 宁波水星家用纺织品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 福州时尚水星家纺有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 广州水星家用纺织品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 江苏水星家用纺织品有限公司 | 60,000,000.00 | 33,000,000.00 | 93,000,000.00 | |||||
| 上海芯纷家纺有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
| 水星嘉纺进出口发展（上海）有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
| 河南水星家纺有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 187,181,408.00 | 36,400,000.00 | 223,581,408.00 | |||||
财务报表附注 第95页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,480,414,845.91 | 797,158,334.77 | 1,504,557,888.16 | 793,385,327.42 |
| 其他业务 | 79,351,251.78 | 77,664,701.88 | 69,525,842.24 | 67,216,496.35 |
| 合计 | 1,559,766,097.69 | 874,823,036.65 | 1,574,083,730.40 | 860,601,823.77 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,558,733,769.20 | 1,571,119,514.35 |
| 租赁收入 | 1,032,328.49 | 2,964,216.05 |
| 合计 | 1,559,766,097.69 | 1,574,083,730.40 |
2、 本期客户合同产生的收入情况
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 销售商品 | 1,480,414,845.91 | 797,158,334.77 |
| 销售材料 | 78,318,923.29 | 76,091,067.36 |
| 合计 | 1,558,733,769.20 | 873,249,402.13 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,558,733,769.20 | 873,249,402.13 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,558,733,769.20 | 873,249,402.13 |
| 按区域分类： | ||
| 国内 | 1,544,847,529.36 | 863,553,147.48 |
| 国外 | 13,886,239.84 | 9,696,254.65 |
| 合计 | 1,558,733,769.20 | 873,249,402.13 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,726,195.16 | 1,399,719.08 |