鉴证报告 1-2关于募集资金2024年度存放与使用情况的专项报告 1-7
XYZH/2025SYAA1B0189山西大禹生物工程股份有限公司
我们对后附的山西大禹生物工程股份有限公司(以下简称大禹生物公司)关于募集资金2024年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。
大禹生物公司管理层的责任是按照北京证券交易所相关规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，大禹生物公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照北京证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了大禹生物公司2024年度募集资金的实际存放与使用情况。
本鉴证报告仅供大禹生物公司2024年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
XYZH/2025SYAA1B0189山西大禹生物工程股份有限公司
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二五年四月二十五日
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕826号”文核准，山西大禹生物工程股份有限公司向社会公开发行人民币普通股（A股）15,000,000股，每股面值1.00元人民币，发行价格为每股10.00元，募集资金总额为人民币150,000,000.00元，扣除发行费用不含税金额人民币18,109,528.31元后，募集资金净额为人民币131,890,471.69元。上述资金于2022年5月10日全部到位，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“XYZH/2022SYAA10105”号《验资报告》。
公司2022年度收到扣除发行费用后募集资金净额131,890,471.69元，2023年12月31日以前，公司累计募投项目支出118,995,332.63元，累计取得银行利息收入及扣除银行手续费净额182,430.83元。
公司2024年募投项目支出359,669.38元，另取得银行利息收入及扣除银行手续费净额22,211.18元。募集资金净额131,890,471.69减：累计募集资金项目支出 119,355,002.01减：累计手续费支出 2,255.82加：累计利息收入206,897.83减：注销转出 1.37截至2024年12月31日募集资金余额12,740,110.32
截至2024年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
山西大禹生物工程股份有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司芮城县支行
914006010003337860 12,740,110.32 使用中
山西大禹生物工程股份有限公司
中国银行股份有限公司芮城支行
140514035159 — 已注销
山西大禹生物工程股份有限公司
山西芮城农村商业银行股份有限公司
654103010300000065690 — 已注销
2024年3月公司微生态制剂产业化项目建设完成，11月募集资金使用完毕，2024年11月26日，公司对与该项目相关的山西芮城农村商业银行股份有限公司账户及中国银行股份有限公司芮城支行账户进行注销，具体内容详见公司于2024年11月26日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2024-054）。
为规范公司募集资金的存放、管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规和部门规章的有关规定及公司《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金进行专户存储管理，并已与国投证券股份有限公司、中国银行股份有限公司运城市分行、山西芮城农村商业银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司芮城县支行分别签署了《募集资金三方监管协议》。对募集资金的存放和使用进行专户管理，以保证专款专用。
公司严格按照《募集资金专户存储三方监管协议》的规定使用募集资金，不存在违规使用募集资金的情形。
单位：元
131,890,471.69
359,669.38
102,581,347.01
119,355,002.01
77.78%
募投项目微生态制剂产业化项目
是 102,455,000.00
6,669.38
102,581,347.01
100.12%
2024年3月31日
不适用 是
募投项目营销服务中心建设项目
否 29,435,471.69
353,000.00
16,773,655.00
56.98%
2025年12月31日
不适用 否
营销服务中心建设项目原计划达到预定可使用状态日期为2024年12月31日。自募集资金到位以来，公司董事会和管理层积极推进募投项目建设相关工作，结合实际需要，审慎规划募集资金的使用。受外部等因素影响，为确保公司募投项目稳步实施，降低募集资金使用风险，保障资金的安全及合理运用，并结合目前公司募集资金投资项目的实施进展以及公司业务发展规划，公司将营销服务中心建设项目达到预定可使用状态的日期从2024年12月31日调整到2025年12月31日。具体内容详见公司于2024年12月20日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-061）。
募投项目微生态制剂产业化项目已于2024年3月达到可使用状态，该项目原计划用于微生态制剂产品中混合型饲料添加剂的生产，因市场环境发生变化，结合公司未来发展战略及现有各类产品的产能利用率情况，将该项目的用途由生产混合型饲料添加剂产品变更为生产饲料产品。具体内容详见公司于2024年8月28日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于部分募投项目用途变更的公告》（公告编号：2024-044）。公司募投项目微生态制剂产业化项目原计划用于微生态制剂产品中混合型饲料添加剂的生产，近年来由于生猪价格持续处于低位，养殖户处于持续亏损状态，为降低成本，下游养殖户对于饲料添加剂的采购需求降低，2022年及2023年公司混合型饲料添加剂产品销售收入下滑较大，为了应对饲料添加剂产品下滑的市场需求，公司加大对饲料产品的销售及推广，饲料产品收入保持一定增长。如继续按照微生态制剂产业化项目原有用途实施，混合型饲料添加剂产能将会严重闲置，而饲料产能将会不足。结合公司未来发展战略及现有各类产品的产能利用率情况，2024年公司将该募投项目的用途由生产混合型饲料添加剂产品变更为生产饲料产品。
该募投项目已于2024年3月达到可使用状态，截至2024年12月31日，该项目累计投入
募集资金102,581,347.01元。
公司于2024年8月26日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议，
于2024年9月12日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目用途变更的议案》。具体内容详见公司于2024年8月28日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于部分募投项目用途变更的公告》（公告编号：2024-044）。
2022年6月1日，公司使用募集资金置换了预先投入于营销服务中心建设项目的自筹资金，金额共计人民币16,413,855.00元。2022年5月30日公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金》的议案，独立董事发表了同意的独立意见。
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币359,669.38元，具体情况详见上表。
2022年5月30日，公司召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入于营销服务中心建设项目的自筹资金16,413,855.00元。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。上述募投项目先期投入及置换的事项2022年已全部实施完毕。
截至2024年12月31日，本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
截至2024年12月31日，本公司不存在用闲置募集资金购买理财产品情况。
截至2024年12月31日，本公司不存在超募资金。
截至2024年12月31日，本公司不存在募集资金使用的其他情况
公司募投项目微生态制剂产业化项目原计划用于微生态制剂产品中混合型饲料添加剂的生产，近年来由于生猪价格持续处于低位，养殖户处于持续亏损状态，为降低成本，下游养殖户对于饲料添加剂的采购需求降低，2022年及2023年公司混合型饲料添加剂产品销售收入下滑较大，为了应对饲料添加剂产品下滑的市场需求，公司加大对饲料产品的销售及推广，饲料产品收入保持一定增长。如继续按照微生态制剂产业化项目原有用途实施，混合型饲料添加剂产能将会严重闲置，而饲料产能将会不足。结合公司未来发展战略及现有各类产品的产能利用率情况，2024年公司将该募投项目的用途由生产混合型饲料添加剂产品变更为生产饲料产品。
该募投项目已于2024年3月达到可使用状态，截至2024年12月31日，该项目累计投入募集资金102,581,347.01元。
公司于2024年8月26日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议，于2024年9月12日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目用途变更的议案》。具体内容详见公司于2024年8月28 日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于部分募投项目用途变更的公告》（公告编号：
2024-044）。