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财务报表附注
一、
公司基本情况
爱丽家居科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“张家港爱丽家居科技股份有限公司”，系由张家港爱丽塑料有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为24,000万元，股本总额为24,000万元。2020年1月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]38号《关于核准爱丽家居科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值1元，股票名称为“爱丽家居”，股票代码“603221”，发行后公司股本变更为24,000.00万元，上述注册资本经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具苏公W[2020]B018号《验资报告》验证。
2024年3月7日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了2024年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，完成向52名激励对象授予458.00万股限制性股票，公司股本变更为24,458.00万元，公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具苏公W[2024]B023号《验资报告》验证。
本公司注册地址：江苏省张家港市锦丰镇合兴街道；
本公司法定代表人：宋正兴；
本公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；
本公司统一社会信用代码：91320582714943959W；
本公司经营范围：室内外装饰材料（不含化学品）、家居产品的设计、研发、生产、销售；塑料地板、地砖及相关塑料制品的设计、研发、生产和销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：建设工程施工（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：家具安装和维修服务（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
财务报表批准报出日：本财务报表已经本公司董事会批准报出。二、
财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则
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应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、
重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄一年以上的重要预付款项 | 金额占期末预付款项余额比例10%以上且金额大于等于人民币1,000万元 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程项目预算超过合并总资产的比例0.5%以上或属于募投项目 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司总资产占合并总资产的比例大于等于10% |
| 重要应付账款 | 金额占期末应付账款余额比例10%以上且金额大于等于人民币1,000万元 |
| 重要合同负债 | 金额占期末合同负债余额比例10%以上且金额大于等于人民币1,000万元 |
| 重要其他应付款 | 金额占期末其他应付款余额比例10%以上且金额大于等于人民币1,000万元 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项现金流量金额占投资活动现金流量净额绝对值比例10%以上且金额大于等于人民币1,000万元 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的承诺事项 | 单项承诺事项金额超过合并报表净资产5%以上 |
| 重要的或有事项 | 单项或有事项金额超过合并报表净资产5%以上 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 资产负债表日后利润分配情况，或单个事项的影响金额占合并报表净资产5%以上 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的判断标准
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合
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并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
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结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11、 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
12、 应收账款
（1）单项计提坏账准备的应收账款
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| 单项计提坏账准备的理由 | 如有证据表明某单项应收账款的信用风险较大，则对该应收账款单项计提坏账准备。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按照应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算有关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 除组合2、组合3以外的应收账款 | 账龄分析法。 |
| 组合2：出口退税款组合 | 本组合包括应收出口退税款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小。 | 除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。 |
| 组合3：关联方组合 | 本组合包括应收合并范围内关联方款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小。 | 不计提坏账准备。 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
| 账龄 | 应收账款坏账准备计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% |
| 1至2年 | 20.00% |
| 2至3年 | 50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
13、 存货
（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
1）存货类别
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
2）存货的计价方法
A、原材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出成本；
B、在产品按实际成本计价，发出时按实际成本转入产成品；
C、产成品按实际成本计价，按加权平均法结转营业成本；
3）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销的方法。
（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
14、 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
除单项计提坏账准备的合同资产外，按信用风险特征的相似性和相关性对合同资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算有关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 除组合2以外的合同资产 | 账龄分析法。 |
| 组合2：关联方组合 | 本组合包括应收合并范围内关联方款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小。 | 不计提坏账准备。 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
| 账龄 | 合同资产坏账准备计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% |
| 1至2年 | 20.00% |
| 2至3年 | 50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
2）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
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| 单项计提坏账准备的理由 | 如有证据表明某单项合同资产的信用风险较大，则对该合同资产单项计提坏账准备。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按照应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额计提坏账准备。 |
15、 持有待售的非流动资产或处置组
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。
（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
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1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
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本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
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按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
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额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
17、 投资性房地产
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
18、 固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0.00-5.00 | 5.00-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0.00-5.00 | 20.00-9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 33.33-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-8 | 0.00-5.00 | 25.00-11.88 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 33.33-19.00 |
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
19、 在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。20、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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21、 无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
25、 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
26、 预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
27、 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
28、 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
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② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户；
④ 本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
⑤ 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）无需本公司安装：
①内销收入：公司按订单约定发货，取得买方签收确认单据时，确认销售收入。
②外销收入：在货物完成报关出口并取得报关单或货运提单后，确认销售收入。
（2）需要本公司安装：
对于需由本公司安装的地板产品，公司根据合同约定，将相关产品交付并完成安装，经客户验收并签署地板铺装工程进度确认表或工程结算审核定案表等进度单后，根据合同（订单）、送货单、经签署的进度单等确认销售收入。
29、 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接材料、直接人工、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了公司未来用于履行义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资
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产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。30、 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行处理：用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、 其他重要的会计政策和会计估计
无。
34、 重要会计政策和会计估计变更
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（1）重要会计政策变更
1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
准则解释第17号明确：
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
准则解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
准则解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
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财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3）执行《企业会计准则解释第18号》
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。
准则解释第18号规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》（财会〔2006〕3 号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
35、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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四、
税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税（费）依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 16%、13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、21%、16.5%、30% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体 | 公司简称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% | |
| 张家港保税区达元贸易有限公司 | 达元贸易 | 25% |
| 江苏优程塑料有限公司 | 江苏优程 | 20% |
| 上海爱丽特实业有限公司 | 上海爱丽特 | 20% |
| 美国地板有限责任公司 | 美国地板 | 21% |
| 爱丽墨西哥地板有限公司 | 墨西哥公司 | 30% |
| 愛麗（香港）投資有限公司 | 爱丽投资 | 16.5% |
| 愛麗（香港）貿易有限公司 | 爱丽贸易 | 16.5% |
2、 税收优惠
本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，于2022年12月14日取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR202232017856，有效期三年。本公司从2022年1月1日起，三年内企业所得税减按15％的税率计缴。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，本公司子公司江苏优程、上海爱丽特本年度享受小微企业普惠性所得税减免政策，所得税按20%的税率计缴。
爱丽家居科技股份有限公司 2024年度财务报表附注
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五、
合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元)
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | - | - |
| 银行存款 | 514,206,339.21 | 302,843,899.59 |
| 其他货币资金 | 19,083,000.00 | 44,229,200.35 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
| 合计 | 533,289,339.21 | 347,073,099.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 80,960,652.15 | 14,876,257.03 |
期末存放在境外的款项总额为子公司美国地板、爱丽贸易、爱丽投资、墨西哥公司的期末银行存款余额。期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金等。除以上受限制货币资金外，本公司期末货币资金中无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 8,048,707.31 | |
| 其中：远期外汇合约 | - | 8,048,707.31 | |
| 合计 | - | 8,048,707.31 |
3、 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 218,335,099.27 | 287,080,738.28 |
| 1至2年 | 2,143,900.80 | 603,558.11 |
| 2至3年 | 991,579.70 | 65,150.71 |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 221,470,579.77 | 287,749,447.10 |
（2）按坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 221,470,579.77 | 100.00 | 11,841,325.01 | 5.35 | 209,629,254.76 |
| 其中：账龄组合 | 221,470,579.77 | 100.00 | 11,841,325.01 | 5.35 | 209,629,254.76 |
| 合计 | 221,470,579.77 | 100.00 | 11,841,325.01 | 5.35 | 209,629,254.76 |
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 287,749,447.10 | 100.00 | 14,507,323.88 | 5.04 | 273,242,123.22 |
| 其中：账龄组合 | 287,749,447.10 | 100.00 | 14,507,323.88 | 5.04 | 273,242,123.22 |
| 合计 | 287,749,447.10 | 100.00 | 14,507,323.88 | 5.04 | 273,242,123.22 |
期末无单项计提坏账准备的应收账款。按组合（账龄组合）计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 5.00 | 218,335,099.27 | 10,916,754.99 | 207,418,344.28 |
| 1至2年 | 20.00 | 2,143,900.80 | 428,780.16 | 1,715,120.64 |
| 2至3年 | 50.00 | 991,579.70 | 495,789.86 | 495,789.84 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 5.35 | 221,470,579.77 | 11,841,325.01 | 209,629,254.76 |
（3）坏账准备的情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 组合计提 | 14,507,323.88 | - | 2,674,525.62 | - | 8,526.75 | 11,841,325.01 |
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
| 序号 | 单位 名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1 | 客户一 | 157,684,463.06 | - | 157,684,463.06 | 71.19 | 7,884,223.15 |
| 2 | 客户二 | 26,974,164.56 | - | 26,974,164.56 | 12.18 | 1,348,708.23 |
| 3 | 客户三 | 8,714,789.89 | - | 8,714,789.89 | 3.93 | 435,739.49 |
| 4 | 客户四 | 5,243,751.91 | - | 5,243,751.91 | 2.37 | 262,187.60 |
| 5 | 客户五 | 4,899,747.00 | - | 4,899,747.00 | 2.21 | 244,987.35 |
| 合计 | 203,516,916.42 | - | 203,516,916.42 | 91.88 | 10,175,845.82 |
4、 合同资产
（1）合同资产情况
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已向客户转让商品或提供劳务而有权收取对价的权利 | 15,219.74 | 3,043.95 | 12,175.79 | 1,367,911.32 | 159,505.32 | 1,208,406.00 |
| 合计 | 15,219.74 | 3,043.95 | 12,175.79 | 1,367,911.32 | 159,505.32 | 1,208,406.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 15,219.74 | 100.00 | 3,043.95 | 20.00 | 12,175.79 |
| 其中：账龄组合 | 15,219.74 | 100.00 | 3,043.95 | 20.00 | 12,175.79 |
| 合计 | 15,219.74 | 100.00 | 3,043.95 | 20.00 | 12,175.79 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,367,911.32 | 100.00 | 159,505.32 | 11.66 | 1,208,406.00 |
| 其中：账龄组合 | 1,367,911.32 | 100.00 | 159,505.32 | 11.66 | 1,208,406.00 |
| 合计 | 1,367,911.32 | 100.00 | 159,505.32 | 11.66 | 1,208,406.00 |
期末无单项计提坏账准备的合同资产。按组合（账龄组合）计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | - | - | - | - |
| 1至2年 | 20.00 | 15,219.74 | 3,043.95 | 12,175.79 |
| 合计 | 20.00 | 15,219.74 | 3,043.95 | 12,175.79 |
（3）本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期核销 | 期末余额 |
| 单项计提 | - | - | - | - | - |
| 组合计提 | 159,505.32 | - | 156,461.37 | - | 3,043.95 |
（4）本期实际核销的合同资产情况：无。
- 31 -
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,922,949.99 | 99.98 | 17,008,434.08 | 100.00 |
| 1至2年 | 2,429.67 | 0.02 | - | - |
| 合计 | 12,925,379.66 | 100.00 | 17,008,434.08 | 100.00 |
期末无账龄一年以上的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 7,000,000.00 | 54.16 |
| 单位二 | 5,515,528.57 | 42.67 |
| 单位三 | 129,500.00 | 1.00 |
| 单位四 | 55,392.00 | 0.43 |
| 单位五 | 38,985.60 | 0.30 |
| 合计 | 12,739,406.17 | 98.56 |
6、 其他应收款
（1）项目列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 6,553,963.72 | 1,167,853.48 |
| 合计 | 6,553,963.72 | 1,167,853.48 |
（2）应收利息：无
（3）应收股利：无
（4）其他应收款
1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 6,339,373.03 | 579,332.06 |
| 1至2年 | - | 771,860.05 |
| 2至3年 | 776,251.60 | - |
| 3年以上 | - | 47,765.30 |
| 合计 | 7,115,624.63 | 1,398,957.41 |
- 32 -
2）按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 3,581,025.82 | 819,625.35 |
| 应收出口退税 | 2,868,671.46 | |
| 其他 | 665,927.35 | 579,332.06 |
| 合计 | 7,115,624.63 | 1,398,957.41 |
3） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 期末余额 | |||
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 2024年1月1日余额 | 28,966.61 | 202,137.32 | - | 231,103.93 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | - | - | - | - |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 149,205.19 | 229,517.02 | - | 378,722.21 |
| 本期转回 | 414.80 | 47,765.30 | - | 48,180.10 |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | -4,633.75 | 4,648.62 | - | 14.87 |
| 2024年12月31日余额 | 173,123.25 | 388,537.66 | - | 561,660.91 |
4）坏账准备的情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 第一阶段 | 28,966.61 | 149,205.19 | 414.80 | - | -4,633.75 | 173,123.25 |
| 第二阶段 | 202,137.32 | 229,517.02 | 47,765.30 | - | 4,648.62 | 388,537.66 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
5）本期实际核销的其他应收款情况：无。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 应收出口退税 | 2,868,671.46 | 1年以内 | 40.32 | - |
| 单位二 | 保证金、押金 | 2,632,277.35 | 1年以内 | 36.99 | 131,613.87 |
| 单位三 | 保证金、押金 | 731,781.50 | 3年以内 | 10.28 | 365,418.83 |
| 单位四 | 其他 | 564,733.01 | 1年以内 | 7.94 | 28,236.67 |
- 33 -
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位五 | 其他 | 78,550.00 | 1年以内 | 1.10 | 3,927.50 |
| 合计 | 6,876,013.32 | 96.63 | 529,196.87 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
7、 存货
（1）存货分类：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 124,388,973.38 | - | 124,388,973.38 |
| 在产品 | 34,087,448.86 | - | 34,087,448.86 |
| 产成品 | 107,324,275.54 | 1,709,959.92 | 105,614,315.62 |
| 合计 | 265,800,697.78 | 1,709,959.92 | 264,090,737.86 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 99,188,526.90 | - | 99,188,526.90 |
| 在产品 | 41,429,854.56 | - | 41,429,854.56 |
| 产成品 | 64,316,723.73 | 3,034,849.64 | 61,281,874.09 |
| 合计 | 204,935,105.19 | 3,034,849.64 | 201,900,255.55 |
（2）存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | - | - | - | - | - | - |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 产成品 | 3,034,849.64 | 730,940.37 | 8,182.21 | 2,064,012.30 | - | 1,709,959.92 |
| 合计 | 3,034,849.64 | 730,940.37 | 8,182.21 | 2,064,012.30 | - | 1,709,959.92 |
8、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 44,674,833.91 | 11,137,580.23 |
| 待摊费用 | 16,213.36 | 328,570.07 |
| 合计 | 44,691,047.27 | 11,466,150.30 |
9、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
- 34 -
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、期初余额 | 24,435,257.55 | 2,354,270.31 | 26,789,527.86 |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| （2）资产转入 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 24,435,257.55 | 2,354,270.31 | 26,789,527.86 |
| 二、累计摊销 | - | ||
| 1、期初余额 | 9,476,320.29 | 706,364.06 | 10,182,684.35 |
| 2、本期增加金额 | 1,160,674.80 | 65,916.24 | 1,226,591.04 |
| （1）计提或摊销 | 1,160,674.80 | 65,916.24 | 1,226,591.04 |
| （2）资产转入 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 10,636,995.09 | 772,280.30 | 11,409,275.39 |
| 三、账面价值 | - | ||
| 1、期末账面价值 | 13,798,262.46 | 1,581,990.01 | 15,380,252.47 |
| 2、期初账面价值 | 14,958,937.26 | 1,647,906.25 | 16,606,843.51 |
10、 固定资产
（1）项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,014,502,960.19 | 1,092,550,062.53 |
| 固定资产清理 | 603,468.81 | - |
| 合计 | 1,015,106,429.00 | 1,092,550,062.53 |
（2）固定资产情况：
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、期初余额 | 766,971,306.64 | 611,278,000.69 | 20,813,827.04 | 50,778,130.94 | 1,449,841,265.31 |
| 2、本期增加金额 | -0.01 | 22,116,087.28 | 2,083,243.40 | 1,077,292.78 | 25,276,623.45 |
| （1）购置 | -0.01 | 361,061.94 | 2,083,243.40 | 1,037,469.77 | 3,481,775.10 |
| （2）在建工程转入 | - | 21,755,025.34 | - | 39,823.01 | 21,794,848.35 |
| 3、本期减少金额 | - | 17,718,575.93 | 4,492,296.03 | 1,224,161.38 | 23,435,033.34 |
| （1）处置或报废 | - | 16,516,115.86 | 4,492,296.03 | 1,224,161.38 | 22,232,573.27 |
| （2）其他减少 | - | 1,202,460.07 | - | - | 1,202,460.07 |
| 4、外币报表折算 | - | 2,155,255.16 | -31,865.88 | 88,825.17 | 2,212,214.45 |
| 5、期末余额 | 766,971,306.63 | 617,830,767.20 | 18,372,908.53 | 50,720,087.51 | 1,453,895,069.87 |
- 35 -
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 116,832,004.95 | 196,994,602.83 | 17,254,677.13 | 26,209,917.87 | 357,291,202.78 |
| 2、本期增加金额 | 35,718,246.47 | 55,148,258.10 | 1,182,020.33 | 9,615,898.49 | 101,664,423.39 |
| （1）计提 | 35,718,246.47 | 55,148,258.10 | 1,182,020.33 | 9,615,898.49 | 101,664,423.39 |
| 3、本期减少金额 | - | 14,838,182.24 | 3,912,267.58 | 1,267,686.76 | 20,018,136.58 |
| （1）处置或报废 | - | 14,214,187.55 | 3,912,267.58 | 1,267,686.76 | 19,394,141.89 |
| （2）其他减少 | - | 623,994.69 | - | - | 623,994.69 |
| 4、外币报表折算 | - | 397,957.33 | 4,107.56 | 52,555.20 | 454,620.09 |
| 5、期末余额 | 152,550,251.42 | 237,702,636.02 | 14,528,537.44 | 34,610,684.80 | 439,392,109.68 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 614,421,055.21 | 380,128,131.18 | 3,844,371.09 | 16,109,402.71 | 1,014,502,960.19 |
| 2、期初账面价值 | 650,139,301.69 | 414,283,397.86 | 3,559,149.91 | 24,568,213.07 | 1,092,550,062.53 |
（3）期末无暂时闲置固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
11、 在建工程
（1）在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑工程 | 57,401,794.65 | - | 57,401,794.65 |
| 设备工程 | 110,511,717.25 | - | 110,511,717.25 |
| 其他零星 | 3,452,595.23 | - | 3,452,595.23 |
| 合计 | 171,366,107.13 | - | 171,366,107.13 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备工程 | 469,911.51 | - | 469,911.51 |
| 合计 | 469,911.51 | - | 469,911.51 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
金额单位：人民币万元
| 项目名称 | 预算数（不含税） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 墨西哥生产基地项目 | \ | - | 19,467.76 | 2,143.69 | 566.03 | 16,758.04 | \ | \ | - | - | - | 募集+自筹 |
- 36 -
| 项目名称 | 预算数（不含税） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 合计 | \ | - | 19,467.76 | 2,143.69 | 566.03 | 16,758.04 | \ | \ | - | - | - |
（3）在建工程项目本期无利息资本化金额。
（4）期末无应计提减值准备的在建工程项目。
12、 使用权资产
（1）使用权资产情况：
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1、期初余额 | 94,926,685.75 | 1,709,876.61 | 96,636,562.36 |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| （1）新增租赁 | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）减少租赁 | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - |
| 4、外币报表折算 | 1,416,656.17 | 25,517.66 | 1,442,173.83 |
| 5、期末余额 | 96,343,341.92 | 1,735,394.27 | 98,078,736.19 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、期初余额 | 18,522,279.99 | 484,465.18 | 19,006,745.17 |
| 2、本期增加金额 | 9,299,844.05 | 343,404.60 | 9,643,248.65 |
| （1）计提 | 9,299,844.05 | 343,404.60 | 9,643,248.65 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - |
| 4、外币报表折算 | 375,926.93 | 10,904.36 | 386,831.29 |
| 5、期末余额 | 28,198,050.97 | 838,774.14 | 29,036,825.11 |
| 三、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 68,145,290.95 | 896,620.13 | 69,041,911.08 |
| 2、期初账面价值 | 76,404,405.76 | 1,225,411.43 | 77,629,817.19 |
其他说明：期末使用权资产系美国地板于2022年租赁生产及办公用房、叉车，生产及办公用房租赁期10年，叉车租赁期5年。
13、 无形资产
（1）无形资产情况：
- 37 -
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、期初余额 | 107,145,299.91 | 7,879,608.59 | 115,024,908.50 |
| 2、本期增加金额 | - | 514,601.76 | 514,601.76 |
| （1）购置 | - | 514,601.76 | 514,601.76 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | 1,313,003.85 | 1,313,003.85 |
| （1）处置 | - | 1,313,003.85 | 1,313,003.85 |
| （2）其他转出 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 107,145,299.91 | 7,081,206.50 | 114,226,506.41 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、期初余额 | 20,579,765.06 | 6,503,079.92 | 27,082,844.98 |
| 2、本期增加金额 | 3,208,761.84 | 1,381,136.04 | 4,589,897.88 |
| （1）摊销 | 3,208,761.84 | 1,381,136.04 | 4,589,897.88 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | 1,313,003.85 | 1,313,003.85 |
| （1）处置 | - | 1,313,003.85 | 1,313,003.85 |
| （2）其他转出 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 23,788,526.90 | 6,571,212.11 | 30,359,739.01 |
| 三、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 83,356,773.01 | 509,994.39 | 83,866,767.40 |
| 2、期初账面价值 | 86,565,534.85 | 1,376,528.67 | 87,942,063.52 |
（2）期末无应计提减值准备的无形资产。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（4）期末无设定抵押的无形资产。
14、 长期待摊费用
（1）长期待摊费用情况：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他变动金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 50,120,508.12 | - | 6,100,602.64 | 682,707.73 | 44,702,613.21 |
| 合计 | 50,120,508.12 | - | 6,100,602.64 | 682,707.73 | 44,702,613.21 |
（2）其他说明：期末装修费用为美国地板租赁生产及办公用房的改扩建及装修费，按照剩余租赁期限摊销，其他变动金额系外币报表折算差额。
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
- 38 -
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 11,924,072.30 | 1,830,074.24 | 14,897,933.13 | 2,223,645.30 |
| 存货跌价准备 | 1,709,959.92 | 224,862.89 | 1,132,915.71 | 169,937.36 |
| 可弥补亏损 | 142,648,805.48 | 26,856,316.01 | 131,007,759.85 | 20,911,102.83 |
| 资产折旧差异 | 16,009,501.29 | 2,928,224.47 | 6,985,376.93 | 1,012,253.93 |
| 递延收益 | 734,065.13 | 110,109.78 | 854,059.15 | 128,108.88 |
| 内部交易未实现利润 | 17,768,540.72 | 2,665,281.11 | 7,038,000.68 | 1,055,700.10 |
| 股权激励 | 7,756,000.00 | 1,163,400.00 | - | - |
| 合计 | 198,550,944.84 | 35,778,268.50 | 161,916,045.45 | 25,500,748.40 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 172,108,694.76 | 27,619,621.85 | 168,904,189.75 | 25,329,051.56 |
| 公允价值变动收益 | - | - | 8,048,707.31 | 1,207,306.10 |
| 合计 | 172,108,694.76 | 27,619,621.85 | 176,952,897.06 | 26,536,357.66 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产/负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产/负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 10,519,513.83 | 25,258,754.67 | 10,326,791.98 | 15,173,956.42 |
| 递延所得税负债 | 10,519,513.83 | 17,100,108.02 | 10,326,791.98 | 16,209,565.68 |
（4）未确认递延所得税资产明细：无。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期；无。
16、 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款及其他 | 41,853,832.51 | - | 41,853,832.51 | 21,794,923.09 | - | 21,794,923.09 |
| 合计 | 41,853,832.51 | - | 41,853,832.51 | 21,794,923.09 | - | 21,794,923.09 |
- 39 -
17、 所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限 情况 | |
| 货币资金 | 19,083,000.00 | 19,083,000.00 | 保证金 | 各类保证金 | 44,229,200.35 | 44,229,200.35 | 保证金 | 各类保证金 |
| 合计 | 19,083,000.00 | 19,083,000.00 | 44,229,200.35 | 44,229,200.35 | ||||
其他说明：期末使用权受限的货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金等各类保证金。
18、 短期借款
（1）短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 260,700,000.00 | 210,424,000.00 |
| 保证借款 | 43,130,400.00 | - |
| 贸易融资 | 21,600,000.00 | 22,000,000.00 |
| 应付利息 | 215,529.37 | 209,333.59 |
| 合计 | 325,645,929.37 | 232,633,333.59 |
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 49,577,000.00 | 68,270,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 49,577,000.00 | 68,270,000.00 |
说明：期末公司无已到期未支付的应付票据。
20、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 226,489,829.85 | 158,013,363.71 |
| 1至2年 | 14,738,908.21 | 7,435,459.39 |
| 2至3年 | - | 218,207.96 |
| 3年以上 | - | 69,588.00 |
| 合计 | 241,228,738.06 | 165,736,619.06 |
（2）无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
- 40 -
21、 预收款项
（1）预收款项列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,143,049.46 | - |
| 合计 | 1,143,049.46 | - |
（2）无账龄超过1年的重要预收款项。
22、 合同负债
（1）合同负债列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,797,176.39 | 2,350,966.81 |
| 1至2年 | 20,113.63 | 46,866.48 |
| 2至3年 | 21,942.48 | 41,444.28 |
| 3年以上 | 158,656.35 | 117,212.07 |
| 合计 | 1,997,888.85 | 2,556,489.64 |
（2）无账龄超过1年的重要合同负债。
23、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 26,838,942.45 | 165,017,663.72 | 163,375,706.53 | 28,480,899.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 67,714.15 | 10,590,627.51 | 10,627,764.64 | 30,577.02 |
| 三、辞退福利 | - | 231,864.00 | 231,864.00 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,906,656.60 | 175,840,155.23 | 174,235,335.17 | 28,511,476.66 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,811,383.04 | 144,641,200.60 | 143,033,086.62 | 28,419,497.02 |
| 2、职工福利费 | - | 8,815,209.36 | 8,815,209.36 | - |
| 3、社会保险费 | 27,559.41 | 6,496,768.43 | 6,469,663.23 | 54,664.61 |
| 其中：医疗保险费 | 27,062.96 | 5,275,039.61 | 5,260,287.62 | 41,814.95 |
| 工伤保险费 | 496.45 | 722,072.21 | 709,719.00 | 12,849.66 |
| 生育保险费 | - | 499,656.61 | 499,656.61 | - |
| 4、住房公积金 | - | 4,463,741.41 | 4,457,003.40 | 6,738.01 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 600,743.92 | 600,743.92 | - |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
- 41 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,838,942.45 | 165,017,663.72 | 163,375,706.53 | 28,480,899.64 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 66,744.50 | 10,271,441.24 | 10,308,125.82 | 30,059.92 |
| 2、失业保险费 | 969.65 | 319,186.27 | 319,638.82 | 517.10 |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | 67,714.15 | 10,590,627.51 | 10,627,764.64 | 30,577.02 |
24、 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 106,576.08 | 82,081.43 |
| 企业所得税 | 15,806,177.61 | 79,120.04 |
| 城市维护建设税 | 298,980.81 | 207,265.71 |
| 教育费附加 | 297,008.53 | 217,366.69 |
| 个人所得税 | 358,339.49 | 356,686.10 |
| 土地使用税 | 69,578.22 | 69,578.22 |
| 房产税 | 1,880,940.89 | 1,875,483.03 |
| 印花税 | 169,960.48 | 198,584.05 |
| 其他 | 22,389.02 | 7,258.55 |
| 合计 | 19,009,951.13 | 3,093,423.82 |
25、 其他应付款
（1） 项目列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 24,896,822.13 | 974,909.55 |
| 合计 | 24,896,822.13 | 974,909.55 |
（2） 应付利息：无
（3） 应付股利：无
（4） 其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
- 42 -
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 回购库存股 | 24,090,800.00 | - |
| 保证金、押金 | 541,534.05 | 570,456.13 |
| 往来款项 | 264,488.08 | 404,453.42 |
| 合计 | 24,896,822.13 | 974,909.55 |
2）期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。
26、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,472,610.18 | 7,574,021.66 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,000,000.00 | - |
| 长期借款应付利息 | 17,416.67 | - |
| 合计 | 11,490,026.85 | 7,574,021.66 |
27、 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待结算蒸汽、水费等 | 4,655,872.01 | 2,743,016.89 |
| 待转销项税 | 60,048.73 | 41,376.05 |
| 合计 | 4,715,920.74 | 2,784,392.94 |
28、 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 16,000,000.00 | - |
| 合计 | 16,000,000.00 | - |
29、 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款总额 | 99,075,442.07 | 110,109,930.15 |
| 减：未确认融资费用 | 19,158,893.01 | 23,405,367.10 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,472,610.18 | 7,574,021.66 |
| 合计 | 71,443,938.88 | 79,130,541.39 |
30、 递延收益
（1）递延收益情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,796,066.69 | 1,161,024.00 | 2,460,730.70 | 14,496,359.99 | 与资产相关政府补助 |
- 43 -
31、 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+，-） | 期末余额 | |||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | |||
| 股份总数 | 240,000,000.00 | 4,580,000.00 | - | - | - | 244,580,000.00 |
详见附注一、公司基本情况。
32、 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 696,782,167.02 | 19,968,800.00 | - | 716,750,967.02 |
| 其他资本公积 | - | 7,859,875.00 | - | 7,859,875.00 |
| 合计 | 696,782,167.02 | 27,828,675.00 | - | 724,610,842.02 |
其他说明：本期增加的资本公积系公司实施2024年限制性股票激励计划所致。
33、 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | - | 24,548,800.00 | 458,000.00 | 24,090,800.00 |
| 合计 | - | 24,548,800.00 | 458,000.00 | 24,090,800.00 |
其他说明：本期库存股变动系公司实施2024年限制性股票激励计划完成首次授予登记所致。
34、 其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,188,347.89 | -3,879,519.65 | - | - | - | -5,669,938.13 | 1,790,418.48 | 518,409.76 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 6,188,347.89 | -3,879,519.65 | - | - | - | -5,669,938.13 | 1,790,418.48 | 518,409.76 |
| 合计 | 6,188,347.89 | -3,879,519.65 | - | - | - | -5,669,938.13 | 1,790,418.48 | 518,409.76 |
35、 盈余公积
（1）盈余公积增减变动情况
- 44 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 66,779,739.27 | 16,458,531.57 | - | 83,238,270.84 |
| 合计 | 66,779,739.27 | 16,458,531.57 | - | 83,238,270.84 |
（2）法定盈余公积按母公司税后利润10%提取。
36、 未分配利润
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 465,446,870.23 | 397,957,523.55 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 465,446,870.23 | 397,957,523.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 137,930,390.43 | 77,889,114.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,458,531.57 | 10,399,767.33 |
| 应付普通股股利 | 24,458,000.00 | - |
| 转作股本的股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 562,460,729.09 | 465,446,870.23 |
37、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,303,795,056.60 | 999,217,415.53 | 1,171,101,813.87 | 956,352,883.69 |
| 其他业务 | 5,107,379.00 | 1,797,623.62 | 4,870,086.91 | 1,754,167.97 |
| 合计 | 1,308,902,435.60 | 1,001,015,039.15 | 1,175,971,900.78 | 958,107,051.66 |
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 商品类型 | ||
| 悬浮地板 | 78,561,902.41 | 69,143,656.80 |
| 锁扣地板 | 1,072,783,753.86 | 826,982,407.97 |
| 普通地板 | 141,434,891.11 | 93,879,097.38 |
| 其他 | 11,014,509.22 | 9,212,253.38 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 27,420,624.06 | 20,024,504.10 |
| 境外 | 1,276,374,432.54 | 979,192,911.43 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点确认 | 1,303,833,099.14 | 998,981,726.44 |
| 在某一时段内确认 | -38,042.54 | 235,689.09 |
| 合计 | 1,303,795,056.60 | 999,217,415.53 |
- 45 -
38、 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,375,699.90 | 1,658,425.03 |
| 教育费附加 | 3,453,537.55 | 1,744,150.77 |
| 土地使用税 | 278,312.88 | 278,312.88 |
| 房产税 | 7,524,920.03 | 7,469,217.66 |
| 印花税 | 606,938.84 | 587,801.29 |
| 其他 | 19,584.64 | 24,478.55 |
| 合计 | 15,258,993.84 | 11,762,386.18 |
39、 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,470,729.83 | 7,449,348.80 |
| 业务宣传费 | 1,355,310.43 | 2,076,854.98 |
| 专利使用费 | 5,780,976.60 | 5,879,172.91 |
| 出口信用保险费 | 519,472.31 | 322,897.14 |
| 长期资产折旧及摊销 | 104,225.09 | 324,192.62 |
| 其他 | 2,330,141.07 | 2,156,472.16 |
| 合计 | 15,560,855.33 | 18,208,938.61 |
40、 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 45,550,399.36 | 37,632,249.80 |
| 长期资产折旧及摊销 | 22,249,794.14 | 27,495,555.34 |
| 公司经费 | 23,490,132.33 | 13,524,556.86 |
| 咨询服务费 | 4,984,219.35 | 3,122,194.09 |
| 财产保险费 | 1,220,111.76 | 1,424,687.07 |
| 股权激励 | 4,459,700.00 | - |
| 其他 | 4,492,394.75 | 2,079,936.16 |
| 合计 | 106,446,751.69 | 85,279,179.32 |
41、 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,431,691.02 | 17,042,530.07 |
| 材料费 | 9,401,439.88 | 9,460,979.29 |
| 长期资产折旧及摊销 | 5,793,061.61 | 5,306,556.47 |
| 其他 | 1,332,564.39 | 1,179,302.38 |
| 合计 | 29,958,756.90 | 32,989,368.21 |
- 46 -
42、 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 13,507,683.76 | 11,706,485.32 |
| 减：利息收入 | 6,386,158.62 | 4,883,930.43 |
| 汇兑损益 | -14,533,935.49 | -10,015,068.86 |
| 手续费支出 | 2,067,720.34 | 1,429,483.18 |
| 合计 | -5,344,690.01 | -1,763,030.79 |
43、 其他收益
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 3,313,059.27 | 2,730,306.00 |
| 递延收益摊销转入 | 2,458,527.64 | 2,193,359.29 |
| 个税手续费返还 | 53,231.58 | 58,615.04 |
| 合计 | 5,824,818.49 | 4,982,280.33 |
44、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买或处置交易性金融资产的投资收益 | -275,183.11 | -8,772,900.00 |
| 合计 | -275,183.11 | -8,772,900.00 |
45、 公允价值变动收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -7,594,274.20 | 8,224,690.26 |
| 其中：远期外汇合约 | -7,594,274.20 | 8,224,690.26 |
| 合计 | -7,594,274.20 | 8,224,690.26 |
46、 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收款项坏账损失 | 2,343,983.51 | -7,025,460.19 |
| 合计 | 2,343,983.51 | -7,025,460.19 |
47、 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -730,940.37 | -3,014,442.67 |
| 合同资产减值损失 | 156,461.37 | 26,659.26 |
| 合计 | -574,479.00 | -2,987,783.41 |
- 47 -
48、 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | - | - |
| 减：非流动资产处置损失 | 555,451.61 | 262,189.34 |
| 合计 | -555,451.61 | -262,189.34 |
49、 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 37,504.44 | - | 37,504.44 |
| 合计 | 37,504.44 | - | 37,504.44 |
50、 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金、罚款 | 32,012.46 | - | 32,012.46 |
| 捐赠支出 | 60,000.00 | 50,000.00 | 60,000.00 |
| 其他 | 0.08 | 1,121.22 | 0.08 |
| 合计 | 92,012.54 | 51,121.22 | 92,012.54 |
51、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 25,822,802.44 | 213,633.22 |
| 递延所得税费用 | -9,069,294.86 | 3,587,173.29 |
| 合计 | 16,753,507.58 | 3,800,806.51 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 145,121,634.68 | 65,495,524.02 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 21,768,245.20 | 9,824,328.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,978,245.54 | -2,031,619.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - |
| 非应税收入的影响 | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 512,641.38 | 61,255.24 |
| 前期多确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -25,959.68 | -495,085.11 |
- 48 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加计扣除抵扣 | -3,523,173.78 | -3,558,073.22 |
| 所得税费用 | 16,753,507.58 | 3,800,806.51 |
52、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 6,386,158.62 | 4,883,930.43 |
| 政府补助 | 4,444,690.84 | 3,150,906.00 |
| 其他现金流入 | 131,399.15 | 2,681,024.11 |
| 合计 | 10,962,248.61 | 10,715,860.54 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 51,218,809.51 | 42,396,856.62 |
| 其他现金支出 | 8,272,247.15 | 1,586,539.87 |
| 合计 | 59,491,056.66 | 43,983,396.49 |
（2） 与投资活动有关的现金
1）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 165,192,435.81 | 109,260,100.45 |
2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买远期外汇合约 | - | 8,772,900.00 |
| 合计 | - | 8,772,900.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁支付的现金 | 12,543,521.41 | 21,545,669.84 |
| 合计 | 12,543,521.41 | 21,545,669.84 |
2） 筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 232,633,333.59 | 351,973,800.00 | 8,877,890.87 | 267,839,187.04 | -91.95 | 325,645,929.37 |
- 49 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其中：本金 | 232,424,000.00 | 351,973,800.00 | 456,600.00 | 259,424,000.00 | - | 325,430,400.00 |
| 应付利息 | 209,333.59 | - | 8,421,290.87 | 8,415,187.04 | -91.95 | 215,529.37 |
| 长期借款 | - | 20,000,000.00 | 483,833.34 | 1,466,416.67 | - | 19,017,416.67 |
| 其中：本金 | - | 20,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | 19,000,000.00 |
| 应付利息 | - | - | 483,833.34 | 466,416.67 | - | 17,416.67 |
| 租赁负债 | 86,704,563.05 | - | 1,152,947.87 | 12,543,521.41 | -4,602,559.55 | 79,916,549.06 |
| 其中：租赁付款额 | 110,109,930.15 | - | 1,509,033.33 | 12,543,521.41 | 99,075,442.07 | |
| 未确认融资费用 | 23,405,367.10 | - | 356,085.46 | - | 4,602,559.55 | 19,158,893.01 |
| 其他应付款-应付股利 | - | - | 24,458,000.00 | 24,458,000.00 | - | - |
| 合计 | 319,337,896.64 | 371,973,800.00 | 34,972,672.08 | 306,307,125.12 | -4,602,651.50 | 424,579,895.10 |
其他说明：期末将一年内到期的长期借款、租赁负债重分类到一年内到期的非流动负债列报。
53、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 128,368,127.10 | 61,694,717.51 |
| 加：资产减值准备 | 574,479.00 | 2,987,783.41 |
| 信用减值损失 | -2,343,983.51 | 7,025,460.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 102,891,014.43 | 98,027,645.30 |
| 使用权资产折旧 | 9,643,248.65 | 9,754,769.05 |
| 无形资产摊销 | 4,589,897.88 | 4,878,846.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,100,602.64 | 4,267,357.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"填列) | 555,451.61 | 262,189.34 |
| 固定资产报废损失(收益以"－"填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以"－"填列) | 7,594,274.20 | -8,224,690.26 |
| 财务费用(收益以"－"填列) | 3,320,920.97 | 3,265,717.13 |
| 投资损失(收益以"－"填列) | 275,183.11 | 8,772,900.00 |
| 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) | -9,959,837.21 | -9,927,262.11 |
| 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) | 890,542.34 | 13,514,435.40 |
| 存货的减少(增加以"－"填列) | -57,344,835.86 | -6,412,720.02 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) | 42,986,649.01 | -142,216,550.67 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) | 25,320,340.53 | 56,410,355.74 |
| 其他 | 7,859,875.00 | - |
- 50 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 271,321,949.89 | 104,080,954.73 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | - | |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | - | |
| 现金的期末余额 | 514,206,339.21 | 302,843,899.59 |
| 减：现金的期初余额 | 302,843,899.59 | 167,567,364.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 211,362,439.62 | 135,276,535.25 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 514,206,339.21 | 302,843,899.59 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 514,206,339.21 | 302,843,899.59 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 514,206,339.21 | 302,843,899.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
54、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
55、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 21,458,507.75 | 7.1884 | 154,252,337.11 |
| 比索 | 1,220,640.51 | 0.3498 | 426,980.05 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 29,972,793.37 | 7.1884 | 215,456,427.86 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 476,603.39 | 7.1884 | 3,426,015.81 |
| 比索 | 464,156.86 | 0.3498 | 162,362.07 |
- 51 -
（2）境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 | 记账本位币是否 发生变化 |
| 美国地板 | 美国宾州 | 美元 | 经公司董事会批准 | 否 |
| 香港贸易 | 中国香港 | 美元 | 经公司董事会批准 | 否 |
| 香港投资 | 中国香港 | 美元 | 经公司董事会批准 | 否 |
| 墨西哥公司 | 墨西哥 | 比索 | 经公司董事会批准 | 否 |
56、 租赁
（1）作为承租人
1） 与租赁相关的现金流出总额人民币12,543,521.41元。
（2）作为出租人
1） 作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 投资性房地产等 | 2,671,191.27 | - |
| 合计 | 2,671,191.27 | - |
2） 作为出租人的融资租赁：无。
六、
研发支出
1、 按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,431,691.02 | 17,042,530.07 |
| 材料费 | 9,401,439.88 | 9,460,979.29 |
| 长期资产折旧及摊销 | 5,793,061.61 | 5,306,556.47 |
| 其他 | 1,332,564.39 | 1,179,302.38 |
| 合计 | 29,958,756.90 | 32,989,368.21 |
| 其中：费用化支出 | 29,958,756.90 | 32,989,368.21 |
| 资本化支出 | - | - |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出：无
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 6,001,208.34 | 7.1884 | 43,139,086.03 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 7,329,299.09 | 7.1884 | 52,685,933.58 |
| 比索 | 4,199.84 | 0.3498 | 1,469.10 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：比索 | 42,004.48 | 0.3498 | 14,693.17 |
- 52 -
3、 重要的外购在研项目：无
七、
合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
3、 其他原因的合并范围变动
本期新设全资孙公司墨西哥公司，新设孙公司自设立后纳入合并报表范围。
八、
在其他主体中的权益
(以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元)
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 达元贸易 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 贸易 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 江苏优程 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 房屋设备租赁 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 上海爱丽特 | 上海 | 上海 | 地板销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 美国地板 | 美国宾州 | 美国特拉华州 | 地板生产销售 | 51.00 | - | 新设 |
| 爱丽投资 | 中国香港 | 中国香港 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| 爱丽贸易 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 墨西哥公司 | 墨西哥墨西哥城 | 墨西哥墨西哥城 | 地板生产销售 | - | 100.00 | 新设 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 美国地板 | 49% | -9,562,263.33 | - | 119,193,903.89 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 美国地板 | 155,179,446.56 | 298,321,256.27 | 453,500,702.83 | 138,077,815.25 | 72,396,862.15 | 210,474,677.40 |
续
- 53 -
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 美国地板 | 73,452,718.89 | 326,856,640.42 | 400,309,359.31 | 62,717,662.64 | 79,130,541.39 | 141,848,204.03 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 美国地板 | 225,936,483.74 | -19,514,823.12 | -15,860,907.85 | 4,827,896.33 |
续
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 美国地板 | 62,065,992.02 | -33,049,788.77 | -27,361,602.51 | -40,452,606.65 |
2、在合营企业或联营企业中的权益
无。
九、
政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助：无。
2、涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 15,796,066.69 | 1,161,024.00 | - | 2,458,527.64 | -2,203.06 | 14,496,359.99 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 2019年度先进制造产业领跑计划扶持资金 | 197,780.12 | 203,928.06 |
| 2020年智能化改造补贴 | 320,929.02 | 321,699.40 |
| 2020年提高工业用地容积率扶持资金 | 92,746.68 | 92,746.68 |
| 2021年智能化改造补贴 | 858,594.79 | 800,733.87 |
| 2022年张家港市工业和信息化转型升级专项资金补助 | 782,579.36 | 774,251.28 |
| 美国地板设备补助 | 205,897.67 | - |
| 2024年中央外经贸发展专项资金 | 2,390,000.00 | - |
| 2022年市服务业发展与改革专项资金 | 60,000.00 | - |
| 稳岗补贴 | 158,379.00 | - |
| 初创期企业补贴 | 130,212.82 | - |
| 2023年张家港市产业创新集群高质量发展扶持政策 | 247,760.00 | 1,130,400.00 |
| 培训补贴 | 25,900.00 | 436,300.00 |
| 冶金工业园（锦丰镇）产业创新集群高质量发展扶持资金 | - | 327,000.00 |
- 54 -
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳外贸资金 | 185,360.00 | 300,000.00 |
| 高层次资本人才资助 | - | 239,900.00 |
| 2022年度江苏省科技创新券 | - | 124,858.00 |
| 2022年度高企奖励 | - | 72,000.00 |
| 出口信用保险补贴 | 55,000.00 | 59,200.00 |
| 其他小额补助 | 60,447.45 | 40,648.00 |
| 合计 | 5,771,586.91 | 4,923,665.29 |
十、
与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、结构性存款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内审部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地；此外，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截止2024年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大影响。
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2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、
公允价值的披露
本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
2024年12月31日本公司无以公允价值计量的相关资产和负债。十二、
关联方及关联交易
1、本公司的母公司和实际控制人情况
本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 博华有限 | 江苏张家港 | 管理、咨询 | 250万元 | 63.29 | 64.50 |
本公司的母公司情况说明：
博华有限于1999年8月17日经苏州市张家港工商行政管理局登记注册，并于2017年9月更名为张家港博华企业管理有限公司，博华有限注册资本250万元，分别由宋锦程、宋正兴、侯福妹出资200万元、25万元、25万元组建，各占注册资本的80%、10%、10%。公司统一社会信用代码913205827149401410，法定代表人为宋锦程，经营范围：企业管理服务；商务咨询服务（不含投资咨
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询、金融信息咨询）。本公司的实际控制人情况
| 序号 | 姓名 | 关联关系 | 备注 |
| 1 | 宋锦程 | 副董事长、总经理、实际控制人 | 持有博华有限80.00%股权、爱丽家居5.02%股权、分别持有泽慧管理和泽兴管理12.32%、0.23%出资份额 |
| 2 | 宋正兴 | 董事长、实际控制人 | 持有博华有限10.00%股权，分别持有泽慧管理和泽兴管理0.05%、0.06%出资份额 |
| 3 | 侯福妹 | 实际控制人 | 持有博华有限10.00%股权 |
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。
3、本公司的其他关联方情况
（1）实际控制人控制的其他企业
| 序号 | 名称 | 关联关系 | 备注 |
| 1 | 泽慧管理 | 实际控制人控制的其他企业 | 宋锦程出资占比为12.32% |
| 2 | 泽兴管理 | 宋锦程出资占比为0.23% | |
| 3 | 上海朴牛企业管理有限公司（以下简称“朴牛有限”） | 博华有限直接持有60%出资份额；宋锦程直接持有40%出资份额 | |
| 4 | 上海萃鹰企业发展中心（有限合伙） | 朴牛有限直接持有90%出资份额并担任执行事务合伙人；李虹直接持有10%出资份额 | |
| 5 | 海南巨嘴鸟企业发展中心（有限合伙） | 宋锦程认缴出资比例99.00%并担任执行事务合伙人 |
（2）其他关联方
| 序号 | 名称 | 关联关系 | 备注 |
| 1 | 董事、监事及高级管理人员 | ||
| 2 | 施慧璐 | 实际控制人关系密切的家庭成员 | 实际控制人宋锦程之妻 |
注：除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员；控股股东博华有限的董事、监事、高级管理人员；上述关联自然人控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的企业；以及控股股东博华有限关键管理人员关系密切的家庭成员。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无
（2）关联租赁情况：无
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（3）关联担保情况：无
（4）关联方资金拆借情况：无
（5）关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,222.42 | 1,060.14 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无
（2）应付项目：无
6、关联方承诺
无
十三、
股份支付
1、各项权益工具
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 2,590,000.00 | 13,882,400.00 | - | - | - | - | - | - |
| 销售人员 | 550,000.00 | 2,948,000.00 | - | - | - | - | - | - |
| 生产人员 | 680,000.00 | 3,644,800.00 | - | - | - | - | - | - |
| 研发人员 | 760,000.00 | 4,073,600.00 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 4,580,000.00 | 24,548,800.00 | - | - | - | - | - | - |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票按授予日收盘价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票的收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 限制性股票根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,859,875.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,859,875.00 |
3、以现金结算的股份支付：无。
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4、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 4,459,700.00 | - |
| 销售人员 | 952,187.50 | - |
| 生产人员 | 1,156,475.00 | - |
| 研发人员 | 1,291,512.50 | - |
| 合计 | 7,859,875.00 | - |
十四、
承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。十五、
资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无。
2、 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 44,024,400.00元（含税） |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2025年4月28日公司第三届董事会第十次会议审议通过2024年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），本次利润分配预案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。 |
十六、
其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
爱丽家居科技股份有限公司 2024年度财务报表附注
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十七、
母公司财务报表主要项目注释（以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元）
1、 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 269,813,754.56 | 307,221,238.85 |
| 1至2年 | 2,143,900.80 | 398,732.51 |
| 2至3年 | 707,498.33 | 65,150.71 |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 272,665,153.69 | 307,685,122.07 |
（2）按坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 272,665,153.69 | 100.00 | 10,873,770.44 | 3.99 | 261,791,383.25 |
| 其中：账龄组合 | 204,676,220.86 | 75.07 | 10,873,770.44 | 5.31 | 193,802,450.42 |
| 关联方组合 | 67,988,932.83 | 24.93 | - | - | 67,988,932.83 |
| 合计 | 272,665,153.69 | 100.00 | 10,873,770.44 | 3.99 | 261,791,383.25 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 307,685,122.07 | 100.00 | 14,092,053.97 | 4.58 | 293,593,068.10 |
| 其中：账龄组合 | 280,058,525.62 | 91.02 | 14,092,053.97 | 5.03 | 265,966,471.65 |
| 关联方组合 | 27,626,596.45 | 8.98 | - | - | 27,626,596.45 |
| 合计 | 307,685,122.07 | 100.00 | 14,092,053.97 | 4.58 | 293,593,068.10 |
期末无单项计提坏账准备的应收账款。按账龄组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 5.00 | 201,824,821.73 | 10,091,241.11 | 191,733,580.62 |
| 1至2年 | 20.00 | 2,143,900.80 | 428,780.16 | 1,715,120.64 |
| 2至3年 | 50.00 | 707,498.33 | 353,749.17 | 353,749.16 |
| 合计 | 5.31 | 204,676,220.86 | 10,873,770.44 | 193,802,450.42 |
（3）应收账款坏账准备计提、收回或转回的情况：
- 60 -
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 期末余额 |
| 单项计提 | - | - | - | - | - |
| 组合计提 | 14,092,053.97 | - | 3,218,283.53 | - | 10,873,770.44 |
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
| 序号 | 单位 名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 客户一 | 157,684,463.06 | - | 157,684,463.06 | 57.83 | 7,884,223.15 |
| 2 | 客户二 | 47,342,416.31 | - | 47,342,416.31 | 17.36 | - |
| 3 | 客户三 | 26,974,164.56 | - | 26,974,164.56 | 9.89 | 1,348,708.23 |
| 4 | 客户四 | 20,262,051.70 | - | 20,262,051.70 | 7.43 | - |
| 5 | 客户五 | 5,243,751.91 | - | 5,243,751.91 | 1.93 | 262,187.60 |
| 合计 | 257,506,847.54 | - | 257,506,847.54 | 94.44 | 9,495,118.98 |
2、 其他应收款
（1）项目列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 57,620,507.44 | 565,458.21 |
| 合计 | 57,620,507.44 | 565,458.21 |
（2）应收利息：无
（3）应收股利：无
（4）其他应收款
1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 57,642,639.41 | 578,377.06 |
| 1至2年 | - | 20,000.00 |
| 2至3年 | 20,000.00 | - |
| 合计 | 57,662,639.41 | 598,377.06 |
2）按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 关联方往来 | 57,000,000.00 | - |
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他 | 642,639.41 | 578,377.06 |
| 合计 | 57,662,639.41 | 598,377.06 |
3） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 期末余额 | |||
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 2024年1月1日余额 | 28,918.85 | 4,000.00 | - | 32,918.85 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | - | - | - | - |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 3,213.12 | 6,000.00 | - | 9,213.12 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2024年12月31日余额 | 32,131.97 | 10,000.00 | - | 42,131.97 |
4）坏账准备的情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 第一阶段 | 28,918.85 | 3,213.12 | - | - | - | 32,131.97 |
| 第二阶段 | 4,000.00 | 6,000.00 | - | - | - | 10,000.00 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
5）本期实际核销的其他应收款情况：无。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 关联方往来 | 57,000,000.00 | 1年以内 | 98.85 | - |
| 单位二 | 其他 | 563,698.41 | 1年以内 | 0.98 | 28,184.92 |
| 单位三 | 其他 | 78,550.00 | 1年以内 | 0.13 | 3,927.50 |
| 单位四 | 保证金、押金 | 10,000.00 | 2至3年 | 0.02 | 5,000.00 |
| 单位五 | 保证金、押金 | 10,000.00 | 2至3年 | 0.02 | 5,000.00 |
| 合计 | 57,662,248.41 | 100.00 | 42,112.42 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
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3、 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 560,262,421.94 | - | 560,262,421.94 | 366,081,476.85 | - | 366,081,476.85 |
| 合计 | 560,262,421.94 | - | 560,262,421.94 | 366,081,476.85 | - | 366,081,476.85 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 达元贸易 | 159,587,699.94 | - | - | 159,587,699.94 | - | - |
| 江苏优程 | 28,425,750.91 | - | - | 28,425,750.91 | - | - |
| 上海爱丽特 | 26,000,000.00 | 4,103,875.00 | - | 30,103,875.00 | - | - |
| 美国地板 | 152,068,026.00 | - | - | 152,068,026.00 | - | - |
| 爱丽贸易 | - | 5,698,000.00 | - | 5,698,000.00 | - | - |
| 爱丽投资 | - | 184,379,070.09 | - | 184,379,070.09 | - | - |
| 合计 | 366,081,476.85 | 194,180,945.09 | - | 560,262,421.94 | - | - |
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,147,646,377.05 | 847,759,572.52 | 1,133,707,449.01 | 909,141,640.63 |
| 其他业务 | 10,018,477.54 | 1,598,145.78 | 12,852,847.49 | 1,679,087.79 |
| 合计 | 1,157,664,854.59 | 849,357,718.30 | 1,146,560,296.50 | 910,820,728.42 |
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 商品类型 | ||
| 悬浮地板 | 78,557,334.44 | 69,147,926.82 |
| 锁扣地板 | 846,065,566.91 | 627,752,369.19 |
| 普通地板 | 139,089,324.89 | 93,118,392.43 |
| 其他 | 83,934,150.81 | 57,740,884.08 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 22,544,312.84 | 17,533,261.85 |
| 境外 | 1,125,102,064.21 | 830,226,310.67 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点确认 | 1,147,646,377.05 | 847,759,572.52 |
| 在某一时段内确认 | - | - |
| 合计 | 1,147,646,377.05 | 847,759,572.52 |
- 63 -
5、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 4,124,777.53 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -275,183.11 | -8,772,900.00 |
| 合计 | -275,183.11 | -4,648,122.47 |
十八、
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -555,451.61 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,366,290.85 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -7,869,457.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -54,508.10 | |
| 其他 | - | |
| 减：所得税影响额 | -776,007.50 | |
| 减：少数股东损益影响额（税后） | -12,950.28 | |
| 合计 | -4,324,168.39 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.99 | 0.57 | 0.57 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.27 | 0.59 | 0.59 |