政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
Zandar Certified Public Accountants LLP
| 广东星光发展股份有限公司 |
| 内部控制审计报告 |
| 政旦志远内字第2500031号 |
广东星光发展股份有限公司
内部控制审计报告（截止2024年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 内部控制审计报告 | 1-2 | |
地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F电 话：+86-755-88605026www.zdcpa.com
第1页
内部控制审计报告
政旦志远内字第2500031号
广东星光发展股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东星光发展股份有限公司（以下简称星光股份公司）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，星光股份公司于2024年12月31日按照《企业内部
政旦志远内字第2500031号内部控制审计报告
第 2 页
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，星光股份公司于2025年4月22日披露了《2024年度业绩预告修正公告》，表明星光股份公司在投资管理方面的内部控制存在缺陷，星光股份公司已就上述缺陷实施了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
| 政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·深圳 | 丁月明 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 杨兰兰 | |||
| 二〇二五年四月二十五日 | |||