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湖北回天新材料股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
湖北回天新材料股份有限公司
1、基本信息
企业名称：湖北回天新材料股份有限公司注册地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区关羽路1号注册资本：人民币559,422,387.00元（实缴人民币559,424,145.00元）法定代表人：章力统一社会信用代码：91420000714693195A经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；润滑剂、制冷剂等专项化学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；丙烯酸酯聚合物类胶粘剂、氯丁胶粘剂、气溶胶（清洗剂、松动剂）、聚氨酯类胶粘剂、橡胶涂料和涂胶用稀释剂等的销售；商品及技术进出口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
2、历史沿革
湖北回天新材料股份有限公司（原名湖北回天胶业股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）系1998年9月3日经湖北省体改委鄂体改[1998]162号《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》同意，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等14名自然人将有限公司经评估后净资产2,086.68万元及李群投入的40万元现金作为出资，共同发起设立的股份公司。公司于1998年9月3日取得了湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000702的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币2,126.68万元，股本总数2,126.68万股，本公司股票面值为每股人民币1元。经营范围包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的研究与开发、生产、销售；商品及技术进出口业务。2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股1700万股(每股面值1元)。截至2009年12月29日止，公司实际已发行人民币普通股1,700万股，募集资金总额人民币618,800,000.00元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币571,174,073.14元，其中新增注册资本人民币17,000,000.00元，增加资本公积人民币554,174,073.14元，本次增资业经
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大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第2-0045号《验资报告》进行了验证。2010年1月6日，经深圳证券交易所“深证上[2010]1号”文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。公司董事会根据2009年第一次临时股东大会的授权，于2010年1月15日完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。本次变更后，公司注册资本增至人民币65,998,016.00元。公司2010年度股东会决议通过以2010年末总股本65,998,016.00股为基数，资本公积金每10股转增6股，共计转增39,598,809.00股。本次转增实施后，注册资本增至人民币105,596,825.00元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第0014号《验资报告》进行了验证。公司2013年3月27日第六届董事会第四次会议及2012年度股东会议通过以2012年末总股本105,596,825.00股为基数，资本公积每10股转增6股，共计转增63,358,095.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币168,954,920.00元。本次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字[2013]503A0002号《验资报告》进行了验证。根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1967号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量为31,437,270.00股（每股面值1元），发行价格为12.76元/股，公司申请增加注册资本人民币31,437,270.00元，增加资本公积人民币363,685,201.72元。变更后的注册资本为人民币200,392,190.00元，股本为人民币200,392,190.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字[2015]42030002号《验资报告》进行了验证。公司2016年4月6日第七届董事会第三次会议及2015年度股东大会通过以2015年末总股本200,392,190.00股为基数，资本公积每10股转增10股，共计转增200,392,190.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币400,784,380.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字[2016]42030002号《验资报告》进行了验证。根据公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]668号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量24,928,032.00股（每股面值1元），发行价格为
10.01元/股，公司申请增加注册资本人民币24,928,032.00元，增加资本公积人民币
222,714,775.87元。变更后的注册资本为人民币425,712,412.00元，股本为人民币425,712,412.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2017]第ZE10522号《验资报告》进行了验证。
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根据公司2020年第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第八届董事会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2779号）的核准，本次发行的股票价格为9.66元/股，发行股票数量为5,175,983.00股（每股面值1元），公司申请增加注册资本人民币5,175,983.00元，变更后的注册资本和股本均变更为430,888,395.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第ZE10604号《验资报告》进行了验证。根据公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会通过以2023年5月10日总股本430,889,256.00股剔除已回购股份2,455,407.00股后的428,433,849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，共计转增128,530,154.00股。公司2023年度已有面值总额为2.31万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为1,219股。2023年度资本公积转增股份以及可转债转股后公司注册资本增至人民币559,419,768.00元。公司2024年度已有面值总额为6.75万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为4,377股。2024年度资本公积转增股份以及可转债转股后公司实缴增至人民币559,424,145.00元（注册资本为559,422,387.00元）。公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务公司所处行业为化学原料和化学制品制造业。公司主营业务产品涵盖高性能有机硅胶、丙烯酸酯胶、厌氧胶、环氧树脂胶、聚氨酯胶等工程胶粘剂及太阳能电池背膜，在报告期内未发生变更。本财务报表业经公司董事会于2025年4月25日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
、 合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
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允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
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计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内期初及各月月末汇率加权平均数折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
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损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
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对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目
组合类别
确定依据
应收票据、应收款项融资
银行承兑汇票
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据违
| 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 |
合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。
信用证
信用证均为国际业务收入，承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未
| 发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不 |
计提坏账准备。
商业承兑汇票
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收票据发生日作为计算账龄的起点。
应收账款、其他应收款、
账龄分析组合
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。
合并范围内的应收款项
| 应收账款、其他应收款将集团合并范围内关联 |
方单独作为一个组合，不计提坏账准备。
一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动资产
电站投资
对基于还款计划逾期时间以及客户还款能力
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄
确认信用风险特征组合的五级分类计算方法，
应收票据（
| % |
）
应收账款（
| % |
）
其他应收款（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 5 | 5 | 5 | |
| 1-2 |
年
| 10 | 10 | 10 | |
| 2-3 |
年
| 20 | 20 | 20 | |
| 3-4 |
年
| 30 | 30 | 30 |
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账龄
应收票据（
| % |
）
应收账款（
| % |
）
其他应收款（
| % |
）
| 4-5 |
年
| 50 | 50 | 50 | |
| 5 |
年以上
| 100 | 100 | 100 |
电站投资中的五级分类计提坏账准备账龄
一年内到期的非流动资产（
| % |
）
长期应收款（
| % |
）
其他非流动资产（
| % |
）
正常类
| 0 | 0 | 0 |
关注类
年
| 5 | 5 | 5 |
次级类
| 40 | 40 | 40 |
可疑类
| 50-75 | 50-75 | 50-75 |
损失类
| 75-100 | 75-100 | 75-100 |
(十一) 存货
、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
、 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
、 合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
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监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
、 终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
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时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
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认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
年限平均法 15-35 3、5 2.71-6.47电站资产
年限平均法 20-25
3.88-4.85
机器设备
年限平均法 3-10 3、5 9.5-32.33检测设备
年限平均法 3-10
3、5
9.5-32.33
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类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（
| % |
）
年折旧率（
| % |
）
办公设备
年限平均法 3-8 3、5 11.88 -32.33运输设备
年限平均法 4-6 3、5 15.83-24.25其他
年限平均法 3-10 3、5 9.5-32.33
、 固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别
转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物固定资产装修
建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备及其他
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八) 借款费用
、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
依据
土地使用权
土地证上规定的时间
土地使用证
专利
法律保护的时间
专利证书
软件
合同性权利或其他法定权利
外购之日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命
、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
、 研发支出的归集范围本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料直接投入、折旧费用与摊销费用、研发成果相关费用等。
、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
财务报表附注 第23页
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用是主要为改良装修、软件系统服务费。长期待摊费用在预计收
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益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第25页
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
、 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
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司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
、 收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
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点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：
内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。
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(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
、 确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
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和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
、 售后租回交易公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 套期会计
、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
、 套期关系的指定及套期有效性的认定在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
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间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
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终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的 10%以上，或金额大于
万元。
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%
| 以上。 |
本期重要的应收款项核销
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的
| 10% |
重要的在建工程
单个项目的预算或期末余额大于
| 1,000.00 |
万元。
重要的债权投资
单个类型的债权投资占债权投资总额的
以上。
重要的非全资子公司
单个子公司净资产大于1
于
| 2 |
亿元
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕
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21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
财务报表附注 第39页
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
、 重要会计估计变更本报告期内公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第40页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%
简易征收5%、
简易征收3%城市维护建设税
| 、 | ||
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%企业所得税
按应纳税所得额计缴 说明1
说明1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
湖北回天新材料股份有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
湖北回天汽车用品有限公司
25.00%
湖北回天新材料（宜城）有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
湖北南北车新材料有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
上海回天新材料有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
常州回天新材料有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
广州回天新材料有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
武汉回天新材料有限公司
25.00%
安庆华兰科技有限公司
25.00%（适用15.00%税率优惠）
回天荣盛（香港）有限公司
8.25%
安徽回天新能源材料有限公司
25.00%
合肥回天新材料科技有限公司
25.00%
上海回天电力科技发展有限公司
20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）
泗阳荣盛电力工程有限公司
25.00%
上海回天汽车服务有限公司
25.00%
武汉博天电力发展有限公司
20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）
湖北回天锂电新材料科技有限公司
25.00%
越友有限责任公司
20.00%
回天新材料日本株式会社
15.00%
荣盛新材（越南）有限公司
20.00%
湖北回天商业管理有限公司
25.00%
财务报表附注 第41页
(二) 税收优惠
（1）增值税
公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2016年第33号）第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。公司、湖北回天新材料（宜城）有限公司、湖北南北车新材料有限公司、广州回天新材料有限公司、上海回天新材料有限公司、常州回天新材料有限公司、安庆华兰科技有限公司享受国家税务总局财政部关于发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）第一条规定的优惠政策：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
（2）企业所得税
公司于2023年12月8日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342009243），认定为高新技术企业，有效期三年。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司湖北南北车新材料有限公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142000519），认定为高新技术企业，有效期三年。公司高新证书尚在办理中，2025年1月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室以对湖北省认定报备的第五批高新技术企业拟进行备案的公示。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142001938），认定为高新技术企业，有效期三年。公司高新证书尚在办理中，2024年12月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室以对湖北省认定报备的第四批高新技术企业拟进行备案的公示。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司上海回天新材料有限公司于2023年11月15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331002226），认定为高新技术企业，有效期三年。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司常州回天新材料有限公司于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：
财务报表附注 第42页
GR202232008296），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司广州回天新材料有限公司于2022年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202244000189），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。子公司安庆华兰科技有限公司于2022年10月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202234000464），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。孙公司上海回天电力科技发展有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据财政部、税务总局于2018年7月11日颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金
| 80,531.11 | 145,288.51 |
银行存款
| 573,434,542.93 | 626,730,058.56 |
其他货币资金
| 205,268,902.75 | 207,823,853.62 |
合计
| 778,783,976.79 | 834,699,200.69 |
财务报表附注 第43页
项目
期末余额
上年年末余额
其中：存放在境外的款项总额
| 63,588,849.81 | 18,251,592.63 |
(二) 交易性金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 405,449,047.48 | 136,256,874.22 |
其中：权益工具投资
| 139,963.18 | 10,179,038.57 | |
理财产品
| 405,309,084.30 | 125,648,938.35 | |
远期结汇
| 428,897.30 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
| 405,449,047.48 | 136,256,874.22 |
(三) 应收票据
、 应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 453,975,365.43 | 419,543,440.36 |
商业承兑汇票
| 87,590,848.76 | 304,287,894.25 |
信用证
| 15,891,608.94 | 9,607,189.39 |
小计
| 557,457,823.13 | 733,438,524.00 |
减：坏账准备
| 4,379,542.44 | 15,214,394.71 |
合计
| 553,078,280.69 | 718,224,129.29 |
财务报表附注 第44页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
557,457,823.13 100.00 4,379,542.44 0.79 553,078,280.69 733,438,524.00 100.00 15,214,394.71 2.07 718,224,129.29其中：
银行承兑汇票
| 453,975,365.43 | 81.44 | 453,975,365.43 | 419,543,440.36 | 57.20 | 419,543,440.36 |
商业承兑汇票
| 87,590,848.76 | 15.71 | 4,379,542.44 | 5.00 | 83,211,306.32 | 304,287,894.25 | 41.49 | 15,214,394.71 | 5.00 | 289,073,499.54 |
信用证
| 15,891,608.94 | 2.85 | 15,891,608.94 | 9,607,189.39 | 1.31 | 9,607,189.39 |
合计
| 557,457,823.13 | 100.00 | 4,379,542.44 | 553,078,280.69 | 733,438,524.00 | 100.00 | 15,214,394.71 | 718,224,129.29 |
财务报表附注 第45页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收票据
坏账准备
计提比例（
）
商业承兑汇票
| 87,590,848.76 | 4,379,542.44 | 5.00 |
合计
| 87,590,848.76 | 4,379,542.44 |
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转
回
转销或核销
其他变动商业承兑汇票
15,214,394.71 -10,834,852.27 4,379,542.44合计
| 15,214,394.71 | -10,834,852.27 | 4,379,542.44 |
、 期末公司已质押的应收票据
项目
期末已质押金额
银行承兑汇票
| 81,899,306.25 |
商业承兑汇票
| 6,574,058.03 |
合计
| 88,473,364.28 |
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 291,485,822.92 |
商业承兑汇票
| 2,325,373.61 |
合计
| 293,811,196.53 |
(四) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
年以内
| 1,183,571,975.39 | 909,190,535.26 | |
| 1 |
至
年
| 19,083,147.00 | 8,687,179.05 | |
| 2 |
至
年
| 4,867,827.09 | 3,300,892.95 |
财务报表附注 第46页
账龄
期末余额
上年年末余额
| 3 |
至
年
| 1,787,013.06 | 4,738,676.51 | |
| 4 |
至
年
| 4,151,261.19 | 19,926,358.87 | |
| 5 |
年以上
| 30,364,088.45 | 19,738,632.22 |
小计
| 1,243,825,312.18 | 965,582,274.86 |
减：坏账准备
| 96,852,716.29 | 82,253,525.93 |
合计
| 1,146,972,595.89 | 883,328,748.93 |
财务报表附注 第47页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
17,675,375.91 1.42 17,675,375.91 100.00 17,875,375.91 1.85 17,875,375.91 100.00其中：
按单项计提坏账准备
17,675,375.91 1.42 17,675,375.91 100.00 17,875,375.91 1.85 17,875,375.91 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
1,226,149,936.27 98.58 79,177,340.38 6.46 1,146,972,595.89 947,706,898.95 98.15 64,378,150.02 6.79 883,328,748.93其中：
账龄分析法
| 1,226,149,936.27 | 98.58 | 79,177,340.38 | 6.46 | 1,146,972,595.89 | 947,706,898.95 | 98.15 | 64,378,150.02 | 6.79 | 883,328,748.93 |
合计
| 1,243,825,312.18 | 100.00 | 96,852,716.29 | 1,146,972,595.89 | 965,582,274.86 | 100.00 | 82,253,525.93 | 883,328,748.93 |
财务报表附注 第48页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例（
）
计提依据 账面余额 坏账准备
客户17,186,228.43 7,186,228.43 100.00
应收单位被裁定重整，债权回收存在不确定性
7,186,228.43 7,186,228.43客户
| 2 | 2,572,561.03 | 2,572,561.03 | 100.00 |
应收单位已清算
| 2,572,561.03 | 2,572,561.03 |
客户31,978,109.12 1,978,109.12 100.00
应收单位被采取强制执行未果
1,978,109.12 1,978,109.12客户41,549,147.20 1,549,147.20 100.00
应收单位被采取强制执行未果
1,549,147.20 1,549,147.20客户5995,060.45 995,060.45 100.00
应收单位被采取强制执行未果
995,060.45 995,060.45客户
| 6 | 821,574.38 | 821,574.38 | 100.00 |
应收单位已清算
| 821,574.38 | 821,574.38 |
客户7599,200.00 599,200.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
599,200.00 599,200.00客户8492,500.00 492,500.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
492,500.00 492,500.00客户9453,416.00 453,416.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
453,416.00 453,416.00客户10371,081.30 371,081.30 100.00
应收单位被采取强制执行未果
571,081.30 571,081.30客户11361,675.00 361,675.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
361,675.00 361,675.00客户
| 12 | 157,653.00 | 157,653.00 | 100.00 |
应收单位已清算
| 157,653.00 | 157,653.00 |
客户1393,170.00 93,170.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
93,170.00 93,170.00客户1444,000.00 44,000.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
44,000.00 44,000.00合计
| 17,675,375.91 | 17,675,375.91 | 17,875,375.91 | 17,875,375.91 |
财务报表附注 第49页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款
坏账准备
计提比例（
）
| 1 |
年以内
| 1,183,571,975.39 | 59,178,598.75 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 19,083,147.00 | 1,908,314.70 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 4,831,227.37 | 966,245.47 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 828,915.43 | 248,674.63 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 1,918,328.51 | 959,164.26 | 50.00 | |
| 5 |
年以上
| 15,916,342.57 | 15,916,342.57 | 100.00 |
合计
| 1,226,149,936.27 | 79,177,340.38 |
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
其他变
动
单项认定
| 17,875,375.91 | 200,000.00 | 17,675,375.91 |
账龄分析法
64,378,150.02 17,598,266.18 462,468.00 2,336,607.82 79,177,340.38合计
| 82,253,525.93 | 17,598,266.18 | 662,468.00 | 2,336,607.82 | 96,852,716.29 |
、 本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 2,336,607.82 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核
销程序
款项是否因关
联交易产生
客户15 货款1,393,082.45
公司资不抵债
内部审批 否合计
| 1,393,082.45 |
财务报表附注 第50页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额202,369,039.91元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例16.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,118,452.00元。
(五) 应收款项融资
、 应收款项融资分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
应收票据
| 98,447,607.01 | 125,914,439.65 |
合计
| 98,447,607.01 | 125,914,439.65 |
、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益
中确认的损失准备
应收票据
| 125,914,439.65 | 1,486,184,735.88 | 1,513,651,568.52 | 98,447,607.01 |
合计
| 125,914,439.65 | 1,486,184,735.88 | 1,513,651,568.52 | 98,447,607.01 |
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 448,346,918.96 |
合计
| 448,346,918.96 |
(六) 预付款项
、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例
| (%) |
金额
比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内
| 48,222,800.89 | 99.97 | 23,702,655.00 | 99.97 | |
| 1 |
至
年
| 6,083.58 | 0.01 | 1,845.00 | 0.01 | |
| 2 |
至
年
| 1,845.00 | 0.01 | 4,983.65 | 0.02 | |
| 3 |
年以上
| 6,441.65 | 0.01 | 1,458.00 |
合计
| 48,237,171.12 | 100.00 | 23,710,941.65 | 100.00 |
财务报表附注 第51页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额39,331,956.49元，占预付款项期末余额合计数的比例81.53%。
(七) 其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
| 32,578,054.50 | 32,477,696.18 |
合计
| 32,578,054.50 | 32,477,696.18 |
、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内小计
| 24,173,056.91 | 23,052,890.04 | |
| 1 |
至
年
| 7,465,889.92 | 8,165,505.77 | |
| 2 |
至
年
| 3,307,747.15 | 3,184,835.91 | |
| 3 |
至
年
| 641,776.51 | 1,287,752.46 | |
| 4 |
至
年
| 77,816.46 | 98,400.00 | |
| 5 |
年以上
| 784,559.12 | 743,623.40 |
小计
| 36,450,846.07 | 36,533,007.58 |
减：坏账准备
| 3,872,791.57 | 4,055,311.40 |
合计
| 32,578,054.50 | 32,477,696.18 |
财务报表附注 第52页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额 比例（%
金额
计提比例（
| ） | % |
）
按单项计提坏账准备
300,000.00 0.82 300,000.00 100.00 300,000.00 0.82 300,000.00 100.00其中：
按单项计提坏账准备
300,000.00 0.82 300,000.00 100.00 300,000.00 300,000.00 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
36,150,846.07 99.18 3,572,791.57 9.88 32,578,054.50 36,233,007.58 99.18 3,755,311.40 10.36 32,477,696.18其中：
账龄分析法
| 36,150,846.07 | 99.18 | 3,572,791.57 | 9.88 | 32,578,054.50 | 36,233,007.58 | 99.18 | 3,755,311.40 | 10.36 | 32,477,696.18 |
合计
| 36,450,846.07 | 100.00 | 3,872,791.57 | 32,578,054.50 | 36,533,007.58 | 100.00 | 4,055,311.40 | 32,477,696.18 |
财务报表附注 第53页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
（
）
计提依据 账面余额 坏账准备嘉兴未来新材料科技有限公司
300,000.00 300,000.00 100.00
经协商确认无法收回
300,000.00 300,000.00合计
| 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 24,173,056.91 | 1,208,652.85 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 7,465,889.92 | 746,588.99 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 3,007,747.15 | 601,549.43 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 641,776.51 | 192,532.95 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 77,816.46 | 38,908.23 | 50.00 | |
| 5 |
年以上
| 784,559.12 | 784,559.12 | 100.00 |
合计
| 36,150,846.07 | 3,572,791.57 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 3,755,311.40 | 300,000.00 | 4,055,311.40 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| -174,219.83 | -174,219.83 |
本期转回
财务报表附注 第54页
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
本期转销
| ) | ||||
本期核销
| 8,300.00 | 8,300.00 |
其他变动
期末余额
| 3,572,791.57 | 300,000.00 | 3,872,791.57 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 36,233,007.58 | 300,000.00 | 36,533,007.58 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期新增
| -82,161.51 | -82,161.51 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 36,150,846.07 | 300,000.00 | 36,450,846.07 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核
销
其他变动单项认定
| 300,000.00 | 300,000.00 |
账龄组合
| 3,755,311.40 | -174,219.83 | 8,300.00 | 3,572,791.57 |
合计
| 4,055,311.40 | -174,219.83 | 8,300.00 | 3,872,791.57 |
财务报表附注 第55页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 8,300.00 |
（6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
备用金、往来款及其他
| 24,199,042.02 | 32,199,441.28 |
押金保证金
| 10,083,528.88 | 2,981,800.90 |
应收房租
| 1,114,958.02 | 447,270.95 |
社保、公积金
| 1,053,317.15 | 904,494.45 |
合计
| 36,450,846.07 | 36,533,007.58 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额菏泽市无量光伏发电有限公司
| (%) | ||
往来款15,781,765.581-4年
43.30 1,543,422.32
远东国际融资租赁有限公司
保证金
| 4,000,000.00 | 1 |
年以内
| 10.97 | 200,000.00 |
华为云计算技术有限公司
咨询费
| 2,805,000.00 | 1 |
年以内
| 7.70 | 140,250.00 |
江苏纬承招标有限公司
保证金
| 1,313,645.00 | 1-2 |
年
| 3.60 | 83,864.50 |
苏州
美华认证有限公司
检测款
| 1,173,286.44 | 1 |
年以内
| 3.22 | 58,664.32 |
合计
| 25,073,697.02 | 68.79 | 2,026,201.14 |
财务报表附注 第56页
(八) 存货
、 存货分类
类别
期末余额 上年年末余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料
| 199,193,766.38 | 199,193,766.38 | 188,556,777.78 | 188,556,777.78 |
库存商品
| 298,502,367.79 | 8,587,839.79 | 289,914,528.00 | 242,476,585.94 | 2,506,830.01 | 239,969,755.93 |
发出商品
| 84,700,898.07 | 258,293.39 | 84,442,604.68 | 48,594,548.86 | 41,823.73 | 48,552,725.13 |
委托加工物资
| 1,887,597.39 | 1,887,597.39 | 5,526,371.77 | 5,526,371.77 |
合计
| 584,284,629.63 | 8,846,133.18 | 575,438,496.45 | 485,154,284.35 | 2,548,653.74 | 482,605,630.61 |
、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别 上年年末余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额计提
其他
转回或转销
其他
原材料
| 6,637.10 | 6,637.10 |
库存商品
| 2,506,830.01 | 8,550,016.03 | 2,469,006.25 | 8,587,839.79 |
发出商品
| 41,823.73 | 258,293.39 | 41,823.73 | 258,293.39 |
合计
| 2,548,653.74 | 8,808,309.42 | 6,637.10 | 2,517,467.08 | 8,846,133.18 |
财务报表附注 第57页
(九) 一年内到期的非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期应收款
| 3,017,077.85 | 3,541,033.60 |
一年内到期的债权投资
| 229,288,910.95 | 267,217,805.93 |
一年内到期的其他非流动资产
| 6,159,130.74 | 6,479,477.29 |
减：减值准备
| 6,966,281.09 | 4,923,631.18 |
合计
| 231,498,838.45 | 272,314,685.64 |
财务报表附注 第58页
1、 期末重要的债权投资
项目
期末余额
上年年末余额
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
浙商银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/4/13 |
浙商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/6/16 |
华夏银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/5/30 |
华夏银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/1/4 |
招商银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/1/29 |
招商银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.38% | 3.38% | 2025/6/1 |
招商银行1000万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/4/14 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/4/14 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/3/17 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/1/4 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/4/14 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.38% | 3.38% | 2025/6/1 |
兴业银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/3/17 |
平安银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025/12/30 |
平安银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025/12/30 |
华夏银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.74% | 3.74% | 2024/6/17 |
华夏银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.60% | 3.60% | 2024/5/25 |
财务报表附注 第59页
项目
期末余额
上年年末余额
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/10/21 |
招商银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/12/3 |
招商银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2024/1/26 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/12/28 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/11/15 |
兴业银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024/11/4 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.36% | 3.36% | 2024/2/8 |
华夏银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/1/14 |
光大银行
万大额存单
| 90,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024/11/29 |
光大银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024/11/30 |
光大银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024/8/18 |
合计
| 210,000,000.00 | 250,000,000.00 |
财务报表附注 第60页
(十) 其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
期末留抵进项税
| 67,986,345.32 | 41,645,356.61 |
预缴税款
| 2,768,888.36 | 9,233,949.44 |
信用证和票据贴现利息
| 2,169,228.87 |
合计
| 72,924,462.55 | 50,879,306.05 |
(十一) 债权投资
、 债权投资情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值大额存单
| 642,287,316.21 | 642,287,316.21 | 796,012,984.91 | 796,012,984.91 |
小计
| 642,287,316.21 | 642,287,316.21 | 796,012,984.91 | 796,012,984.91 |
减：一年内到期部分
229,288,910.95 229,288,910.95 267,217,805.93 267,217,805.93合计
| 412,998,405.26 | 412,998,405.26 | 528,795,178.98 | 528,795,178.98 |
财务报表附注 第61页
2、 期末重要的债权投资
项目
期末余额
上年年末余额
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
中信银行
万大额存单
| 150,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/2/9 | 150,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/2/9 |
中信银行
万大额存单
| 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/22 | 50,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/22 |
湖北银行
万大额存单
| 50,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/1/10 | 50,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/1/10 |
湖北银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/3/1 | 30,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/3/1 |
湖北银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/3/13 | 20,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/3/13 |
中国银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/16 |
中国银行2000万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/24 |
中国银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/24 |
浙商银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/2/10 | 30,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/2/10 |
浙商银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/4/13 |
浙商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/6/16 |
中信银行
万大额存单
| 20,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/3/22 |
华夏银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/5/30 |
华夏银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2025/1/4 |
平安银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025/12/30 |
平安银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025/12/30 |
兴业银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/3/17 |
财务报表附注 第62页
项目
期末余额
上年年末余额
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
面值
票面利率
实际利率
到期日
逾期本金
招商银行
万大额存单
| 30,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/1/29 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2025/4/14 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.38% | 3.38% | 2025/6/1 |
招商银行
万大额存单
| 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2025/1/4 |
合计
| 390,000,000.00 | 510,000,000.00 |
财务报表附注 第63页
3、 债权投资减值准备
债权投资账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值
| ) | ) |
上年年末余额
| 528,795,178.98 | 528,795,178.98 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期新增
| -115,796,773.72 | -115,796,773.72 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 412,998,405.26 | 412,998,405.26 |
财务报表附注 第64页
(十二) 长期应收款
、 长期应收款情况
项目
期末余额
上年年末余额
折现率区间账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
电站投资
| 3,017,077.85 | 3,017,077.85 | 6,479,477.29 | 3,507,217.74 | 2,972,259.55 |
小计
| 3,017,077.85 | 3,017,077.85 | 6,479,477.29 | 3,507,217.74 | 2,972,259.55 |
减：一年内到期部分
| 3,017,077.85 | 3,017,077.85 | 6,479,477.29 | 3,507,217.74 | 2,972,259.55 |
合计
(十三) 长期股权投资
、 长期股权投资情况被投资单位
上年年末余
额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投
资
减少投资
权益法下确认的投资
损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准
备
其他
| 1 |
．合营企业
武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）
98,498,382.17 28,282,828.28 -180,295.19 70,035,258.70小计
| 98,498,382.17 | 28,282,828.28 | -180,295.19 | 70,035,258.70 |
合计
| 98,498,382.17 | 28,282,828.28 | -180,295.19 | 70,035,258.70 |
财务报表附注 第65页
(十四) 其他非流动金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其中：权益工具投资
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
(十五) 投资性房地产
、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
土地使用权
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 39,853,974.11 | 8,474,745.00 | 48,328,719.11 |
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 39,853,974.11 | 8,474,745.00 | 48,328,719.11 | |
| 2 |
．累计折旧和累计摊销
（
）上年年末余额
| 25,568,128.21 | 4,256,132.96 | 29,824,261.17 |
（
）本期增加金额
| 1,203,185.69 | 253,694.28 | 1,456,879.97 | |
| — |
计提或摊销
| 1,203,185.69 | 253,694.28 | 1,456,879.97 |
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 26,771,313.90 | 4,509,827.24 | 31,281,141.14 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（2）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 13,082,660.21 | 3,964,917.76 | 17,047,577.97 |
（
）上年年末账面价值
| 14,285,845.90 | 4,218,612.04 | 18,504,457.94 |
财务报表附注 第66页
(十六) 固定资产
、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产
| 1,727,462,933.31 | 1,263,297,085.28 |
固定资产清理
合计
| 1,727,462,933.31 | 1,263,297,085.28 |
、 固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
检测设备
办公设备
电站资产
其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 981,387,836.68 | 586,576,642.69 | 12,612,556.51 | 63,193,467.25 | 19,107,639.09 | 91,268,932.85 | 74,063,164.92 | 1,828,210,239.99 |
（
）本期增加金额
| 368,774,731.51 | 300,243,898.18 | 2,075,637.09 | 14,842,804.25 | 4,183,809.90 | 82,300.88 | 5,290,532.71 | 695,493,714.52 | |
| — |
购置
| 1,216,888.62 | 4,501,563.08 | 826,532.00 | 4,937,572.82 | 862,102.84 | 82,300.88 | 4,580,853.90 | 17,007,814.14 | |
| — |
在建工程转入
| 307,250,291.79 | 218,643,294.32 | 621,674.60 | 5,742,742.58 | 1,876,579.00 | 296,399.64 | 534,430,981.93 | ||
| — |
企业合并增加
| 60,307,551.10 | 77,099,040.78 | 627,430.49 | 4,162,488.85 | 1,445,128.06 | 413,279.17 | 144,054,918.45 |
（
）本期减少金额
| 1,560,928.33 | 24,899,729.91 | 1,215,990.14 | 762,995.64 | 959,832.39 | 3,828,238.43 | 33,227,714.84 | ||
| — |
处置或报废
| 1,560,928.33 | 24,899,729.91 | 1,215,990.14 | 762,995.64 | 959,832.39 | 3,828,238.43 | 33,227,714.84 |
（
）期末余额
| 1,348,601,639.86 | 861,920,810.96 | 13,472,203.46 | 77,273,275.86 | 22,331,616.60 | 91,351,233.73 | 75,525,459.20 | 2,490,476,239.67 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 162,413,206.97 | 268,741,920.14 | 5,922,350.76 | 31,041,809.12 | 14,093,417.33 | 34,366,791.41 | 42,494,925.48 | 559,074,421.21 |
财务报表附注 第67页
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
检测设备
办公设备
电站资产
其他
合计
（
| 2 |
）本期增加金额
| 64,613,982.61 | 97,667,975.35 | 2,154,125.45 | 11,321,108.60 | 2,100,620.65 | 4,505,742.76 | 2,483,017.33 | 184,846,572.75 | |
| — |
计提
| 53,582,572.28 | 65,542,499.59 | 1,736,253.91 | 9,543,322.68 | 1,655,519.18 | 4,505,742.76 | 2,415,753.39 | 138,981,663.79 | |
| — |
企业合并增加
| 11,031,410.33 | 32,125,475.76 | 417,871.54 | 1,777,785.92 | 445,101.47 | 67,263.94 | 45,864,908.96 |
（
）本期减少金额
| 1,023,401.29 | 20,247,108.97 | 1,128,747.66 | 703,619.56 | 924,085.63 | 540,647.59 | 24,567,610.70 | ||
| — |
处置或报废
| 1,023,401.29 | 20,247,108.97 | 1,128,747.66 | 703,619.56 | 924,085.63 | 540,647.59 | 24,567,610.70 |
（
）期末余额
| 226,003,788.29 | 346,162,786.52 | 6,947,728.55 | 41,659,298.16 | 15,269,952.35 | 38,872,534.17 | 44,437,295.22 | 719,353,383.26 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 5,515,046.43 | 8,506.28 | 64,714.20 | 250,466.59 | 5,838,733.50 |
（
）本期增加金额
| 36,148,784.42 | 3,776,025.54 | 39,924,809.96 | ||||||
| — |
计提
| 36,148,784.42 | 3,776,025.54 | 39,924,809.96 |
（
）本期减少金额
| 2,081,505.96 | 8,007.66 | 13,975.67 | 131.07 | 2,103,620.36 | ||||
| — |
处置或报废
| 2,081,505.96 | 8,007.66 | 13,975.67 | 131.07 | 2,103,620.36 |
（
）期末余额
| 39,582,324.89 | 498.62 | 50,738.53 | 250,335.52 | 3,776,025.54 | 43,659,923.10 | |||
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 1,122,597,851.57 | 476,175,699.55 | 6,523,976.29 | 35,563,239.17 | 6,811,328.73 | 52,478,699.56 | 27,312,138.44 | 1,727,462,933.31 |
（2）上年年末账面价值
| 818,974,629.71 | 312,319,676.12 | 6,681,699.47 | 32,086,943.93 | 4,763,755.17 | 56,902,141.44 | 31,568,239.44 | 1,263,297,085.28 |
财务报表附注 第68页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
新工业园四车间
| 13,317,567.50 |
产权证正在办理中
五车间房屋
| 9,634,203.50 |
产权证正在办理中
、 固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数
关键参数的确
定依据
常州回天资产组
| 66,396,498.43 | 40,363,324.00 | 26,033,174.43 |
1、根据公平交易中资产组的销售协议价格减去可直接归属于该资产组
处置费用的金额确定；
2、不存在销售协议但存在资产组活跃市场的，应当按照该资产组的市
场价格减去处置费用后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定；
3、在不存在资产组销售协议和资产组活跃市场的情况下，应当以可获
取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
使用状况修正、交
易情况修正
使用状况修正以使用年限修正及勘察状况修正加权确定，交易情况修正以产能利用率计算确定越南荣盛资产组15,822,438.53 1,930,803.00 13,891,635.53
合计
| 82,218,936.96 | 42,294,127.00 | 39,924,809.96 |
说明：常州回天资产组账面价值721,150.47元未发生减值，未包含在上述数据中。
财务报表附注 第69页
(十七) 在建工程
、 在建工程及工程物资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程
| 47,707,980.22 | 47,707,980.22 | 404,818,324.72 | 404,818,324.72 |
工程物资
合计
| 47,707,980.22 | 47,707,980.22 | 404,818,324.72 | 404,818,324.72 |
、 在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
通信电子新材料搬迁项目
| 291,120,594.43 | 291,120,594.43 |
关羽路、航天路设备安装
| 7,563,480.24 | 7,563,480.24 | 86,487,171.81 | 86,487,171.81 |
宜城锂电项目
| 19,278,308.05 | 19,278,308.05 | 9,109,600.38 | 9,109,600.38 |
工业园零星项目
| 8,639,503.81 | 8,639,503.81 | 13,252,621.72 | 13,252,621.72 |
年产6000吨聚氨酯树脂涂料建设项目
574,913.56 574,913.56办公楼维修及三楼、车棚改造等工程
949,021.67 949,021.67上海宿舍楼改造
| 3,324,401.15 | 3,324,401.15 |
关羽路基建四期
| 12,226,688.12 | 12,226,688.12 |
合计
| 47,707,980.22 | 47,707,980.22 | 404,818,324.72 | 404,818,324.72 |
财务报表附注 第70页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息
资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源关羽路设备PU95线
车间
| ) |
26,000,000.00 12,018,546.76 13,801,088.17 25,819,634.93 99.31 100.00%自有资金关羽路设备115-2线设备及安装
17,000,000.00 16,908,077.74 285,878.74 17,193,956.48 101.14 100.00%自有资金关羽路基建四期
| 60,000,000.00 | 12,226,688.12 | 12,226,688.12 | 20.38 | 20.00% |
自有资金
关羽路
| 125 |
线
| 17,000,000.00 | 16,338,380.78 | 16,338,380.78 | 96.11 | 100.00% |
自有资金
宜城锂电项目350,000,000.00 9,109,600.38 17,998,823.38 7,830,115.71 19,278,308.05 25.67 40.00% 35,512,889.22 17,436,006.54
0.3、0.5、1
募集资金、自有资金
通信电子新材料搬迁项目
500,720,000.00 291,120,594.43 36,418,843.08 327,539,437.51 75.40 100.00% 21,595,478.36
0.3、0.5、
| 3.60 |
自有资金、募集资金、借款
上海宿舍楼改造
| 12,000,000.00 | 3,324,401.15 | 7,865,988.42 | 11,190,389.57 | 93.25 | 100.00% |
自有资金
合计
| 332,481,220.46 | 104,935,690.69 | 405,911,914.98 | 31,504,996.17 | 57,108,367.58 | 17,436,006.54 |
财务报表附注 第71页
(十八) 使用权资产
、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 其他 合计
．账面原值
（
）上年年末余额
| 1,751,797.53 | 4,950,793.01 | 6,702,590.54 |
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
| 1,751,797.53 | 1,751,797.53 | ||
| — |
处置
| 1,751,797.53 | 1,751,797.53 |
（
）期末余额
| 4,950,793.01 | 4,950,793.01 | ||
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 904,702.16 | 785,147.76 | 1,689,849.92 |
（
）本期增加金额
| 308,694.85 | 261,715.92 | 570,410.77 | |
| — |
计提
| 308,694.85 | 261,715.92 | 570,410.77 |
（
）本期减少金额
| 1,213,397.01 | 1,213,397.01 | ||
| — |
处置
| 1,213,397.01 | 1,213,397.01 |
（
）期末余额
| 1,046,863.68 | 1,046,863.68 | ||
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 3,903,929.33 | 3,903,929.33 |
（
）上年年末账面价值
| 847,095.37 | 4,165,645.25 | 5,012,740.62 |
(十九) 无形资产
、 无形资产情况
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
软件使用权
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 278,032,739.71 | 1,919,500.00 | 19,108,490.45 | 299,060,730.16 |
（
）本期增加金额
| 32,956,443.08 | 25,638,332.80 | 1,679,137.83 | 60,273,913.71 | ||
| — |
购置
| 1,679,137.83 | 1,679,137.83 | ||||
| — |
企业合并增加
| 32,956,443.08 | 25,638,332.80 | 58,594,775.88 |
财务报表附注 第72页
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
软件使用权
合计
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 310,989,182.79 | 1,919,500.00 | 25,638,332.80 | 20,787,628.28 | 359,334,643.87 | |
| 2 |
．累计摊销
（
）上年年末余额
| 44,790,062.07 | 1,919,500.00 | 9,988,197.67 | 56,697,759.74 |
（
）本期增加金额
| 10,594,443.79 | 5,867,543.18 | 2,943,010.61 | 19,404,997.58 | ||
| — |
计提
| 6,472,321.85 | 3,729,210.38 | 2,943,010.61 | 13,144,542.84 | ||
| — |
企业合并增加
| 4,122,121.94 | 2,138,332.80 | 6,260,454.74 |
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 55,384,505.86 | 1,919,500.00 | 5,867,543.18 | 12,931,208.28 | 76,102,757.32 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（1）期末账面价值
| 255,604,676.93 | 19,770,789.62 | 7,856,420.00 | 283,231,886.55 |
（
）上年年末账面价值
| 233,242,677.64 | 9,120,292.78 | 242,362,970.42 |
、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
合肥回天公司土地
| 15,359,633.46 |
公司在协商退还土地事项，详见
十四、（二）或有事项
| ” |
合计
| 15,359,633.46 |
(二十) 商誉
、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
账面原值
泗阳荣盛电力工程有限公司
| 5,553.33 | 5,553.33 |
安庆华兰科技有限公司
| 24,852,499.18 | 24,852,499.18 |
小计
| 5,553.33 | 24,852,499.18 | 24,858,052.51 |
减值准备
财务报表附注 第73页
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
账面价值
| 5,553.33 | 24,852,499.18 | 24,858,052.51 |
、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称
所属资产组或资产组组合的构成及依据
所属经营分部及依据
是否与以前年度保持
一致
安庆华兰科技有限公司
安庆华兰科技有限公司包含商誉资产组
丁腈橡胶分部 不适用
财务报表附注 第74页
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限
预测期内的关键参数（增
长率、利润率等）
预测期内的关键参数
的确定依据
稳定期的关键参数
折现率等）
稳定期的关键参
数的确定依据
安庆华兰科技有限公司
247,978,469.27 255,000,000.005年
营业收入增长率：
4.75%-13.15%；利润率：
3.37%-5.99%；折现
率:9.91%
营业收入增长率和利润率通过经合理性分析后的收入盈利预测确定，折现率采用税后加权平均资本成本（WACC）换算为税前折现率确定
营业收入增长率：
0%；利润率：
5.99%；折现率：
9.91%
营业收入增长率为0%，利润率和折现率与预测期最后一年保持一致合计
| 247,978,469.27 | 255,000,000.00 |
财务报表附注 第75页
(二十一) 长期待摊费用
项目
上年年末余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
办公楼装修
| 222,379.51 | 116,024.04 | 106,355.47 |
安全升级改造
| 529,293.87 | 148,863.87 | 380,430.00 |
合计
| 222,379.51 | 529,293.87 | 264,887.91 | 486,785.47 |
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备
| 81,948,522.77 | 11,431,878.99 | 104,753,092.55 | 14,949,061.31 |
政府补助
| 49,013,064.16 | 7,351,959.61 | 50,072,240.73 | 7,510,836.11 |
固定资产折旧
| 26,708,758.94 | 4,006,313.85 | 36,333,826.85 | 5,450,074.03 |
股份支付
| 8,348,677.06 | 1,252,301.57 | 24,720,927.84 | 3,708,139.18 |
存货跌价准备
| 2,911,215.93 | 436,682.38 | 2,410,407.20 | 361,561.08 |
内部交易未实现利润
| 4,034,123.48 | 835,613.37 | 2,294,898.81 | 405,277.90 |
可抵扣亏损
| 45,993,674.90 | 6,899,051.24 | 2,294,133.33 | 344,120.00 |
租赁资产
| 4,641,643.28 | 1,160,410.82 | 5,426,552.23 | 1,286,433.31 |
交易性金融负债公允价值变动
193,107.57 28,966.14合计
| 223,792,788.09 | 33,403,177.97 | 228,306,079.54 | 34,015,502.92 |
、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
非同一控制企业合并资产评估增值
45,070,887.60 6,781,341.80 443,757.21 88,751.43租赁资产
| 3,903,929.33 | 975,982.33 | 4,838,645.93 | 1,142,361.41 |
公允价值变动
| 3,238,209.42 | 485,731.41 | 1,091,546.27 | 163,731.95 |
固定资产折旧
| 2,410,477.89 | 361,571.68 | 14,968,741.69 | 2,245,311.25 |
合计
| 54,623,504.24 | 8,604,627.22 | 21,342,691.10 | 3,640,156.04 |
财务报表附注 第76页
、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末 上年年末递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产
| 1,823,285.42 | 31,579,892.55 | 3,551,404.61 | 30,464,098.31 |
递延所得税负债
| 1,823,285.42 | 6,781,341.80 | 3,551,404.61 | 88,751.43 |
、 未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
| 66,064,728.16 | 9,284,549.91 |
可抵扣亏损
| 242,411,966.39 | 98,574,831.97 |
合计
| 308,476,694.55 | 107,859,381.88 |
、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
上年年末余额
备注
| 2024 | 37,387.95 | ||
| 2025 | 3,661,603.50 | 3,661,603.50 | |
| 2026 | 12,759,503.41 | 12,759,503.41 | |
| 2027 | 26,228,669.18 | 26,704,965.04 | |
| 2028 | 21,012,099.15 | 25,893,886.57 | |
| 2029-2034 | 178,750,091.15 | 29,517,485.50 |
合计
| 242,411,966.39 | 98,574,831.97 |
(二十三) 其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值预付工程及设备款
16,270,683.46 16,270,683.46 27,909,613.95 27,909,613.95合计
| 16,270,683.46 | 16,270,683.46 | 27,909,613.95 | 27,909,613.95 |
财务报表附注 第77页
(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
上年年末
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金205,268,400.93 205,268,400.93质押、冻结
用于开具银行承兑汇票质押
207,128,068.36 207,128,068.36质押、冻结
用于开具银行承兑汇票质押；
| 105 |
万诉讼冻结
货币资金
| 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
冻结
购买理财产品圈存
货币资金
| 19,753.88 | 19,753.88 |
冻结
久悬户只收不付
应收票据291,485,822.92 291,485,822.92
期末背书转让未终止确认
期末背书转让未终止确认的银行承兑汇票
254,442,072.07 254,442,072.07
期末背书转让未终止确认
期末背书转让未终止确认的银行承兑汇票
应收票据2,325,373.61 2,209,104.93
期末背书转让未终止确认
期末背书转让未终止确认的商业承兑汇票
18,280,606.90 17,366,576.56
期末背书转让未终止确认
期末背书转让未终止确认的商业承兑汇票
应收票据81,899,306.25 81,899,306.25质押
用于开具银行承兑汇票质押的银票承兑汇票
93,491,530.87 93,491,530.87质押
用于开具银行承兑汇票质押的银票承兑汇票
应收票据6,574,058.03 6,245,355.13质押
用于开具银行承兑汇票质押的商业承兑汇票
52,209,938.71 49,599,441.77质押
用于开具银行承兑汇票质押的商业承兑汇票
应收账款254,952,260.41 242,204,647.39
数字化应收账款债权凭证
数字化应收账款债权凭证
一年内到期的非流动资产
30,000,000.00 30,000,000.00质押
用于开具银行承兑汇票质押
债权投资30,000,000.00 30,000,000.00质押
用于开具银行承兑汇票质押
固定资产
| 378,314,303.92 | 344,848,002.19 |
抵押
用于长期借款抵押
| 320,980,469.53 | 295,664,370.84 |
抵押
用于长期借款抵押
无形资产
| 95,034,147.32 | 74,723,164.35 |
抵押
用于长期借款抵押
| 95,034,147.32 | 76,957,940.55 |
抵押
用于长期借款抵押
合计
| 1,359,873,427.27 | 1,292,903,557.97 | 1,071,566,833.76 | 1,024,650,001.02 |
财务报表附注 第78页
(二十五) 短期借款
、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额信用借款
| 754,262,409.40 | 540,470,033.33 |
合计
| 754,262,409.40 | 540,470,033.33 |
(二十六) 交易性金融负债
项目
期末余额
上年年末余额
交易性金融负债
| 193,107.57 |
其中：远期结汇
| 193,107.57 |
合计
| 193,107.57 |
(二十七) 应付票据
种类
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 828,126,948.30 | 836,434,401.69 |
商业承兑汇票
| 18,455,000.00 | 25,111,306.00 |
合计
| 846,581,948.30 | 861,545,707.69 |
(二十八) 应付账款
、 应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
材料款
| 354,330,043.59 | 340,951,750.86 |
工程、设备款
| 40,743,151.51 | 35,821,438.13 |
合计
| 395,073,195.10 | 376,773,188.99 |
、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
湖北锦厦建设有限责任公司
| 1,284,000.00 |
工程质保金
湖北宝林富建设工程有限公司
| 1,323,050.46 |
工程质保金
佛山市金银河智能装备股份有限公司
| 2,035,398.23 |
设备款
合计
| 4,642,448.69 |
财务报表附注 第79页
(二十九) 合同负债
、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
年以内（含
| 1 |
年）
| 16,575,247.62 | 10,483,256.96 | |
| 1 |
年以上
| 1,418,279.73 | 607,266.81 |
合计
| 17,993,527.35 | 11,090,523.77 |
(三十) 应付职工薪酬
、 应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
| 16,946,874.44 | 319,186,128.44 | 316,345,869.96 | 19,787,132.92 |
离职后福利
设定提存计划
| 23,420,208.44 | 23,420,208.44 |
辞退福利
| 4,717,630.62 | 4,717,630.62 |
合计
| 16,946,874.44 | 347,323,967.50 | 344,483,709.02 | 19,787,132.92 |
、 短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
15,856,060.49 277,966,887.56 275,485,441.41 18,337,506.64（
）职工福利费
| 11,387,962.15 | 11,387,962.15 |
（
）社会保险费
| 13,438,144.43 | 13,438,144.43 | |||
其中：医疗保险费
| 11,695,978.54 | 11,695,978.54 | |||
工伤保险费
| 1,268,524.92 | 1,268,524.92 | |||
生育保险费
| 452,282.71 | 452,282.71 | |||
其他
| 21,358.26 | 21,358.26 |
（
）住房公积金
| 11,170,839.81 | 11,170,839.81 |
（5）工会经费和职工教育
经费
1,090,813.95 5,222,294.49 4,863,482.16 1,449,626.28合计
| 16,946,874.44 | 319,186,128.44 | 316,345,869.96 | 19,787,132.92 |
、 设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
| 22,538,981.99 | 22,538,981.99 |
财务报表附注 第80页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
失业保险费
| 881,226.45 | 881,226.45 |
合计
| 23,420,208.44 | 23,420,208.44 |
(三十一) 应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
企业所得税
| 9,274,173.04 | 3,540,177.20 |
个人所得税
| 953,617.52 | 1,530,988.64 |
增值税
| 3,116,697.44 | 923,983.98 |
房产税
| 2,375,323.15 | 2,540,860.33 |
城市维护建设税
| 210,120.21 | 160,713.63 |
教育费附加
| 90,964.08 | 93,593.60 |
地方教育费附加
| 60,642.71 | 62,395.72 |
土地使用税
| 487,238.54 | 357,919.67 |
车船税
| 72.07 |
印花税
| 600,058.30 | 559,757.54 |
环境保护税
| 7,978.67 | 19.50 |
其他税费
| 107,188.25 |
合计
| 17,284,001.91 | 9,770,481.88 |
(三十二) 其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项
| 160,199,112.89 | 38,971,481.51 |
合计
| 160,199,112.89 | 38,971,481.51 |
、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
暂收款及押金
| 10,275,044.14 | 16,743,083.20 |
物流费
| 18,190,785.37 | 12,500,685.90 |
限制性股票回购义务
| 126,817,748.60 |
财务报表附注 第81页
项目
期末余额
上年年末余额
其他
| 4,915,534.78 | 9,727,712.41 |
合计
| 160,199,112.89 | 38,971,481.51 |
(三十三) 一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年内到期的长期借款
| 151,271,785.99 | 149,431,125.13 | |
| 1 |
年内到期的租赁负债
| 160,184.70 | 795,308.95 | |
| 1 |
年内到期的长期应付款
| 20,858,489.49 |
合计
| 172,290,460.18 | 150,226,434.08 |
(三十四) 其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
期末背书转让未终止确认的银行承兑汇票
| 291,485,822.92 | 240,896,812.17 |
期末背书转让未终止确认的商业承兑汇票
| 2,325,373.61 | 18,280,606.90 |
待转销项税额
| 2,161,350.39 | 931,904.36 |
合计
| 295,972,546.92 | 260,109,323.43 |
(三十五) 长期借款
项目
期末余额
上年年末余额
信用借款
| 152,619,921.84 | 189,605,238.62 |
质押、保证借款
| 133,951,864.21 | 182,125,886.55 |
减：一年内到期的长期借款
| 151,271,785.99 | 149,431,125.13 |
合计
| 135,300,000.06 | 222,300,000.04 |
说明1：公司于 2021年3月5日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订贷款协议，取得贷款人民币 20,000.00 万元，贷款期限为72个月，该借款用于改性环保型胶粘剂迁建项目。由公司提供抵押担保，并签订编号为2021年襄阳中银抵字001号的担保合同及补充协议。回天新材名下土地房产（鄂（2024）襄阳市不动产权第0020013号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为27,031.95万。2021年11月9日日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订抵押合同补充协议，补充抵押担保金额。回天新材名下土地房产（鄂（2021）襄阳市不动产权第0002393号）和在建工程为该笔借款提供抵押担保，担保限额为17,484.48万。说明2：公司所属子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2020年1月17日与
财务报表附注 第82页
中国建设银行股份有限公司襄阳襄州支行签订贷款协议，取得贷款人民币10,000.00万元，贷款期限84个月，该借款用于宜城基建项目的建设。由回天新材为宜城回天提供担保，担保限额人民币11,000.00万元。宜城回天名下土地房产（鄂（2021）宜城市不动产权第0006041号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为7,498.88万元。
(三十六) 应付债券
、 应付债券明细
项目
期末余额
上年年末余额
回天转债
| 123165 | 808,771,569.60 | 765,734,230.36 |
合计
| 808,771,569.60 | 765,734,230.36 |
财务报表附注 第83页
2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期
债券期限
发行金额 上年年末余额
本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊销 本期转股 本期偿还 期末余额
是否违约
回天转债
100.00 2022/10/27
6年850,000,000.00 765,734,230.36 4,957,873.58 42,396,637.66 67,500.00 4,249,672.00 808,771,569.60否合计
| 123165 | ||||||||||||
| 850,000,000.00 | 765,734,230.36 | 4,957,873.58 | 42,396,637.66 | 67,500.00 | 4,249,672.00 | 808,771,569.60 |
应付债券说明：公司可转债的于2022年11月2日发行总额为人民币 85,000.00 万元，发行数量为850.00万张，发行的可转债每张面值为 100 元人民币。票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.00%、第六年 3.00%。
财务报表附注 第84页
(三十七) 租赁负债
项目
期末余额
上年年末余额
租赁付款额
| 6,815,993.60 | 7,844,807.74 |
减：未确认融资费用
| 2,174,350.32 | 2,418,255.51 |
减：一年内到期的租赁负债
| 160,184.70 | 795,308.95 |
合计
| 4,481,458.58 | 4,631,243.28 |
(三十八) 长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
长期应付款
| 12,957,168.33 |
专项应付款
合计
| 12,957,168.33 |
、 长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付融资租赁款
| 36,118,000.00 |
减：未实现融资费用
| 2,302,342.18 |
减：
年内到期的长期应付款
| 20,858,489.49 |
合计
| 12,957,168.33 |
(三十九) 预计负债
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
合同预计损失4,600,000.00 4,600,000.00
合肥回天土地款损失
合计
| 4,600,000.00 | 4,600,000.00 |
(四十) 递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
资产相关的政府补助
51,276,731.88 8,828,456.08 9,721,944.06 50,383,243.90
资产相关的收益尚未完全确认
合计
| 51,276,731.88 | 8,828,456.08 | 9,721,944.06 | 50,383,243.90 |
财务报表附注 第85页
(四十一) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（
）减（－）
期末余额发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总额
| 559,419,768.00 | 4,377.00 | 4,377.00 | 559,424,145.00 |
说明：公司2024年度面值总额为6.75万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为4,377股。
财务报表附注 第86页
(四十二) 其他权益工具
、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具 发行时间 会计分类
股息率或利息率
发行价格 数量 金额
到期日或续
期情况
转股条件 转换情况回天转债1231652022/10/27 0.3%-3.00% 100.00 8,500,000 850,000,000.00 2028/10/27
置换5596股
合计
| 100.00 | 8,500,000 | 850,000,000.00 |
、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融工具
上年年末
本期增加
本期减少
期末
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
回天转债
| 123165 | 8,499,769 | 129,138,744.16 | 675 | 10,255.40 | 8,499,094 | 129,128,488.76 |
合计
| 8,499,769 | 129,138,744.16 | 675 | 10,255.40 | 8,499,094 | 129,128,488.76 |
财务报表附注 第87页
(四十三) 资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
| 817,398,750.90 | 63,548.81 | 105,238,066.22 | 712,224,233.49 |
其他资本公积
| 28,925,678.45 | 7,392,344.20 | 9,312,129.91 | 27,005,892.74 |
合计
| 846,324,429.35 | 7,455,893.01 | 114,550,196.13 | 739,230,126.23 |
说明1：（1）资本溢价（股本溢价）增加63,548.81元，系公司2024年度 “回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为4,377股所致；（2）资本溢价（股本溢价）减少105,238,066.22，系公司2024年第四期股权核心团队持股计划所致。说明2：（1）其他资本公积增加7,392,344.20元，系公司第四期核心团队持股计划所致；（2）其他资本公积减少5,474,947.50，系公司第三期员工持股计划第三年的考核目标未完成所致；（3）其他资本公积减少3,721,322.41，系子公司广州回天本年度收购孙公司回天锂电40%少数股权所致；（4）其他资本公积减少115,860.00，系孙公司武汉博天本年度注销所致。
(四十四) 库存股
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
回购股份
| 108,351,706.11 | 91,449,754.11 | 199,801,460.22 |
限制性股票回购义务
| 126,817,748.60 | 126,817,748.60 |
合计
| 108,351,706.11 | 218,267,502.71 | 199,801,460.22 | 126,817,748.60 |
说明：2024年度公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为 10,615,930股，成交总金额为91,449,754.11元（不含交易费用）；由于第三期股权激励计划第三年业绩指标未完成，导致回购义务增加32,254,355.00；公司执行第四期核心团队持股计划，确认回购义务增加94,563,393.60，将股份数量为19,682,107股，金额为199,801,460.22的库存股用于第四期核心团队持股计划。
财务报表附注 第88页
(四十五) 其他综合收益
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
减：其他综合收益当期转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益
-5,316.48 -1,286,735.84 -1,286,735.84 -1,292,052.32其中：外币财务报表折算差额
| -5,316.48 | -1,286,735.84 | -1,286,735.84 | -1,292,052.32 |
其他综合收益合计
| -5,316.48 | -1,286,735.84 | -1,286,735.84 | -1,292,052.32 |
财务报表附注 第89页
(四十六) 专项储备
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
| 1,799,304.69 | 1,100,543.15 | 698,761.54 |
合计
| 1,799,304.69 | 1,100,543.15 | 698,761.54 |
(四十七) 盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
| 136,193,866.09 | 12,204,273.88 | 148,398,139.97 |
增值税专项基金
| 25,592,868.68 | 25,592,868.68 |
合计
| 161,786,734.77 | 12,204,273.88 | 173,991,008.65 |
(四十八) 未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
| 1,291,369,728.21 | 1,082,723,624.95 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
| 29,579.14 |
调整后年初未分配利润
| 1,291,369,728.21 | 1,082,753,204.09 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 101,851,571.91 | 298,745,390.72 |
减：提取法定盈余公积
| 12,204,273.88 | 25,863,789.25 | |
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 53,972,168.00 | 64,265,077.35 | |
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
| 1,327,044,858.24 | 1,291,369,728.21 |
(四十九) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 3,961,684,304.99 | 3,238,222,851.76 | 3,867,614,479.63 | 2,985,645,667.63 |
其他业务
| 26,867,226.54 | 14,240,633.05 | 33,904,676.24 | 25,449,538.25 |
合计
| 3,988,551,531.53 | 3,252,463,484.81 | 3,901,519,155.87 | 3,011,095,205.88 |
财务报表附注 第90页
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
主营业务收入
| 3,961,684,304.99 | 3,867,614,479.63 |
（
）有机硅胶
| 2,042,743,035.01 | 2,062,569,836.42 |
（
）聚氨酯胶
| 895,851,349.11 | 754,931,572.46 |
（
）其他胶产品
| 593,653,311.89 | 265,447,082.14 |
（
）非胶类产品
| 429,436,608.98 | 784,665,988.61 |
其他业务收入
| 26,867,226.54 | 33,904,676.24 |
（
）光伏配件销售收入
| 3,549,676.04 |
（2）电费收入
| 6,255,498.20 | 4,996,640.50 |
（
）租赁收入
| 5,479,645.53 | 5,819,347.58 |
（
）其他
| 15,132,082.81 | 19,539,012.12 |
合计
| 3,988,551,531.53 | 3,901,519,155.87 |
(五十) 税金及附加
项目
本期金额
上期金额
房产税
| 11,878,737.91 | 8,516,328.95 |
城建税
| 3,587,993.13 | 5,760,456.17 |
教育费附加
| 1,652,093.34 | 2,966,269.32 |
地方教育费附加
| 1,101,316.77 | 2,005,025.00 |
土地使用税
| 1,540,921.37 | 1,438,177.49 |
车船使用税
| 10,904.88 | 10,949.88 |
印花税
| 2,967,142.26 | 2,801,500.28 |
环境保护税
| 63,727.71 | 389.84 |
合计
| 22,802,837.37 | 23,499,096.93 |
(五十一) 销售费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
| 78,366,666.20 | 86,234,282.95 |
差旅费
| 22,580,551.76 | 21,354,835.76 |
业务招待费
| 21,275,495.98 | 17,952,772.70 |
宣传促销费
| 4,277,497.39 | 6,712,815.49 |
会务费
| 4,897,034.82 | 4,942,689.09 |
财务报表附注 第91页
项目
本期金额
上期金额
汽车费用
| 464,235.68 | 719,198.42 |
通讯费
| 823,734.70 | 798,934.93 |
办公费
| 751,738.09 | 784,548.72 |
机物料消耗
| 3,431,648.06 | 4,264,471.85 |
其他
| 44,899,461.61 | 42,119,420.07 |
合计
| 181,768,064.29 | 185,883,969.98 |
(五十二) 管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
| 99,844,827.84 | 114,588,914.59 |
折旧及摊销
| 45,670,855.11 | 32,199,639.66 |
水电费
| 4,665,287.20 | 5,599,953.62 |
办公费
| 3,956,990.12 | 5,871,675.91 |
业务招待费
| 3,616,611.36 | 6,322,591.78 |
项目咨询费
| 12,423,590.20 | 10,405,633.32 |
汽车费用
| 1,430,479.98 | 1,707,426.88 |
修理费
| 1,564,791.53 | 2,325,357.43 |
物料消耗
| 74,069.57 | 216,318.31 |
质量环保安全费
| 7,464,892.06 | 7,253,949.63 |
其他
| 17,841,131.46 | 14,078,139.54 |
合计
| 198,553,526.43 | 200,569,600.67 |
(五十三) 研发费用
项目
本期金额
上期金额
人员人工
| 83,313,132.09 | 88,717,334.74 |
直接投入
| 81,352,772.33 | 65,518,510.46 |
折旧及长期待摊费用
| 14,643,582.80 | 8,467,311.37 |
研发成果相关费用
| 5,906,217.90 | 5,457,545.59 |
其他费用
| 11,225,753.61 | 11,562,034.79 |
合计
| 196,441,458.73 | 179,722,736.95 |
财务报表附注 第92页
(五十四) 财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息费用
| 62,028,944.66 | 36,786,829.46 |
其中：租赁负债利息费用
| 198,234.59 | 299,352.87 |
减：利息收入
| 8,339,941.86 | 8,916,956.46 |
汇兑损益
| -7,156,368.91 | -1,244,077.86 |
手续费
| ‘ | 2,247,003.43 | 2,962,706.77 |
合计
| 48,779,637.32 | 29,588,501.91 |
(五十五) 其他收益
项目
本期金额
上期金额
政府补助
| 40,448,911.39 | 38,380,260.98 |
进项税加计抵减
| 38,837,299.34 | 9,279,644.88 |
代扣个人所得税手续费
| 273,120.53 | 251,141.39 |
直接减免的增值税
| 77,583.63 | 106,600.00 |
合计
| 79,636,914.89 | 48,017,647.25 |
(五十六) 投资收益
项目
本期金额
上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
| -180,295.19 | -703,150.53 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 899,141.24 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 3,678,688.40 | -2,351,336.48 |
债权投资持有期间取得的利息收入
| 18,390,574.92 | 16,678,846.58 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
| 202,757.00 | 100,000.00 |
长期应收款持有期间取得的投资收益
| 157,420.23 |
终止确认的票据贴现利息支出
| -104,292.25 |
其他非流动资产持有期间取得的投资收益
| 386,164.17 | 1,100,944.20 |
合计
| 23,272,738.29 | 14,982,724.00 |
(五十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期金额
上期金额
交易性金融资产
| 1,953,555.58 | 1,083,507.77 |
合计
| 1,953,555.58 | 1,083,507.77 |
财务报表附注 第93页
(五十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失
| -10,834,852.27 | 2,366,084.75 |
应收账款坏账损失
| 14,639,895.63 | -2,379,295.59 |
其他应收款坏账损失
| -174,219.83 | 1,650,805.35 |
长期应收款坏账损失
| 1,600,664.41 |
合计
| 5,231,487.94 | 1,637,594.51 |
(五十九) 资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 8,801,672.32 | -1,057,778.98 |
固定资产减值损失
| 39,924,809.96 |
其他非流动资产损失
| 441,985.50 | 1,829,428.71 |
合计
| 49,168,467.78 | 771,649.73 |
(六十) 资产处置收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益
| -508,838.53 | -480,903.22 | -508,838.53 |
合计
| -508,838.53 | -480,903.22 | -508,838.53 |
(六十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产报废利得
| 374,889.24 | 6,349.57 | 374,889.24 |
无法支付的款项
| 29,956.57 | 598,398.18 | 29,956.57 |
其他
| 2,634,038.17 | 854,155.17 | 2,634,038.17 |
合计
| 3,038,883.98 | 1,458,902.92 | 3,038,883.98 |
(六十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得
| 2,040,930.79 | 955,617.14 | 2,040,930.79 |
财务报表附注 第94页
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠
| 80,000.00 | 10,000.00 | 80,000.00 |
预计负债支出
| 4,600,000.00 | 4,600,000.00 |
其他
| 2,068,259.20 | 1,159,954.69 | 2,068,259.20 |
合计
| 8,789,189.99 | 2,125,571.83 | 8,789,189.99 |
(六十三) 所得税费用
、 所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
| 30,231,198.56 | 26,230,003.68 |
递延所得税费用
| -2,074,259.70 | 7,487,695.01 |
合计
| 28,156,938.86 | 33,717,698.69 |
、 会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
| 131,946,631.08 |
按法定
或适用
| ] |
税率计算的所得税费用
| 19,791,994.66 |
子公司适用不同税率的影响
| -3,186,297.44 |
调整以前期间所得税的影响
| 889,249.38 |
非应税收入的影响
| -1,846,090.65 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 6,267,671.12 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 33,631,110.82 |
研发费的加计扣除
| -25,402,791.02 |
雇佣残疾人的加计扣除
| -1,987,908.01 |
所得税费用
| 28,156,938.86 |
(六十四) 每股收益
、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 101,851,571.91 | 298,745,390.72 |
财务报表附注 第95页
项目
本期金额
上期金额
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 545,937,190.00 | 558,538,657.33 |
基本每股收益
| 0.1839 | 0.5242 |
其中：持续经营基本每股收益
| 0.1839 | 0.5242 | |
终止经营基本每股收益
、 稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 101,851,571.91 | 298,745,390.72 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 550,520,568.95 | 601,476,246.50 |
稀释每股收益
| 0.1824 | 0.4848 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 0.1824 | 0.4848 | |
终止经营稀释每股收益
(六十五) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
项目
本期金额
上期金额
耗用的原材料
| 1,232,971,222.35 | 1,778,744,333.98 |
产成品及在产品存货变动
| 88,440,539.20 | -3,825,624.59 |
职工薪酬费用
| 345,072,529.68 | 338,524,860.40 |
折旧费和摊销费用
| 150,399,261.72 | 100,161,138.20 |
租金费用
| 48,779,637.32 | 29,568,716.09 |
其他费用
| 2,012,342,981.31 | 1,363,180,354.76 |
合计
| 3,878,006,171.58 | 3,606,353,778.84 |
(六十六) 现金流量表项目
、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
利息收入
| 8,339,941.86 | 8,906,834.88 |
财务报表附注 第96页
项目
本期金额
上期金额
政府补助
| 36,418,374.55 | 40,080,698.96 |
收到的往来款及其他
| 65,807,157.08 | 29,386,152.90 |
合计
| 110,565,473.49 | 78,373,686.74 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付的销售费用
| 104,834,450.46 | 100,357,312.43 |
支付的管理费用及研发费用
| 167,629,241.19 | 138,791,955.18 |
支付的往来款及其他
| 86,718,437.11 | 25,246,371.01 |
合计
| 359,182,128.76 | 264,395,638.62 |
、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
收到大额存单前段利息
| 17,694,848.18 | 2,058,680.56 |
电站项目分成
| 386,164.17 | 1,295,720.43 |
企业间借款
| 7,180,142.02 |
合计
| 25,261,154.37 | 3,354,400.99 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付大额存单前段利息
| 13,987,148.17 | 10,119,855.21 |
远期结汇损失
| 3,369,800.00 |
理财产品圈存款
| 14,000,000.00 |
合计
| 27,987,148.17 | 13,489,655.21 |
、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
员工持股计划收款
| 94,563,394.00 |
收到售后回租款
| 4,001,127.29 |
合计
| 98,564,521.29 |
财务报表附注 第97页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额企业间借款
| 5,059,464.57 | 4,977,754.37 |
租赁负债付款
| 462,000.00 | 2,883,767.50 |
回购库存库
| 91,449,754.11 | 108,351,706.11 |
偿还内部开具信用证贴现款
| 230,000,000.00 |
支付售后回租租金
| 400,000.00 |
合计
| 97,371,218.68 | 346,213,227.98 |
(六十七) 现金流量表补充资料
、 现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 103,789,692.22 | 297,969,407.51 |
加：信用减值损失
| 5,231,487.94 | 1,637,594.51 |
资产减值准备
| 49,168,467.78 | 771,649.73 | |
固定资产折旧
| 140,438,543.76 | 88,304,863.87 | |
油气资产折耗
使用权资产折旧
| 570,410.77 | 3,371,540.69 | |
无形资产摊销
| 13,144,542.84 | 8,326,231.84 | |
长期待摊费用摊销
| 732,252.80 | 158,501.82 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
508,838.53 480,903.22
固定资产报废损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| 1,708,114.14 | 949,267.57 | |
公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -1,953,555.58 | -1,083,507.77 | |
财务费用（收益以
－
| ” |
号填列）
| 55,340,272.17 | 36,182,958.66 | |
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -23,377,030.54 | -14,982,724.00 | |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -840,779.06 | 7,493,611.77 | |
递延所得税负债增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| 6,692,590.37 | -5,916.76 | |
存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -82,105,232.34 | 83,088,540.14 | |
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -119,944,567.56 | 90,678,651.38 | |
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| 40,419,629.67 | 29,683,552.95 |
财务报表附注 第98页
补充资料
本期金额
上期金额
其他
| -6,183,902.08 | 39,197,115.84 |
经营活动产生的现金流量净额
| 183,339,775.83 | 672,222,242.97 | |
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 3 |
、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 559,495,821.98 | 627,571,132.33 |
减：现金的期初余额
| 627,571,132.33 | 1,026,727,720.53 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -68,075,310.35 | -399,156,588.20 |
、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
| 112,200,000.00 |
其中：安庆华兰科技有限公司
| 112,200,000.00 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 5,805,992.40 |
其中：安庆华兰科技有限公司
| 5,805,992.40 |
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
| 106,394,007.60 |
、 现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
| 559,495,821.98 | 627,571,132.33 |
其中：库存现金
| 80,531.11 | 145,288.51 | |
可随时用于支付的银行存款
| 559,414,789.05 | 626,730,058.56 | |
可随时用于支付的其他货币资金
| 501.82 | 695,785.26 |
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
| 559,495,821.98 | 627,571,132.33 |
财务报表附注 第99页
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额
不属于现金及现金等
价物的理由其他货币资金205,268,400.93 207,128,068.36
用于开具银行承兑汇票质押
银行存款
| 14,000,000.00 |
购买理财产品圈存
银行存款
| 19,753.88 |
久悬户只收不付
合计
| 219,288,154.81 | 207,128,068.36 |
(六十八) 外币货币性项目
、 外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
| 98,302,871.96 |
其中：美元
| 8,578,230.89 | 7.1884 | 61,663,754.94 | |
越南盾
| 122,778,323,493.00 | 0.00028 | 34,377,930.57 | |
日元
| 48,908,495.00 | 0.046233 | 2,261,186.45 |
应收票据
| 13,219,459.34 |
其中：美元
| 1,838,998.85 | 7.1884 | 13,219,459.34 |
应收账款
| 108,579,903.08 |
其中：美元
| 13,801,429.00 | 7.1884 | 99,210,192.31 | |
越南盾
| 33,463,252,744.00 | 0.00028 | 9,369,710.77 |
其他应收款
| 2,623,618.39 |
其中：越南盾
| 8,603,250,620.00 | 0.00028 | 2,408,910.17 | |
日元
| 4,644,047.00 | 0.046233 | 214,708.22 |
应付账款
| 480,068.19 |
其中：美元
| 8,962.00 | 7.1884 | 64,422.45 | |
越南盾
| 1,484,449,111.00 | 0.00028 | 415,645.74 |
其他应付款
| 53,556.34 |
其中：越南盾
| 191,107,533.42 | 0.00028 | 53,510.11 | |
日元
| 1,000.00 | 0.046233 | 46.23 |
、 境外经营实体说明，
本公司下属子公司根据其经营所处的经济环境确定其记账本位币，越友有限责
财务报表附注 第100页
任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。
(六十九) 租赁
、 作为承租人
项目
本期金额
上期金额
租赁负债的利息费用
| 198,234.59 | 299,352.87 |
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
215,657.82
其中：售后租回交易产生部分
| 215,657.82 |
与租赁相关的总现金流出
| 312,000.00 | 2,883,767.50 |
售后租回交易产生的相关损益
| 215,657.82 |
售后租回交易现金流入
| 4,001,127.29 |
售后租回交易现金流出
| 400,000.00 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期
未折现租赁付款额
| 1 |
年以内
| 22,571,875.00 | |
| 1 |
至
年
| 13,546,125.00 |
合计
| 36,118,000.00 |
、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
上期金额
经营租赁收入
| 5,479,645.53 | 5,819,347.58 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期
本期金额
上期金额
| 1 |
年以内
| 4,938,725.00 | 3,461,312.50 | |
| 1 |
至
年
| 3,160,250.00 | 3,520,437.50 | |
| 2 |
至
年
| 2,451,500.00 | 3,160,250.00 |
财务报表附注 第101页
剩余租赁期
本期金额
上期金额
| 3 |
至
年
| 1,838,625.00 | 2,451,500.00 | |
| 4 |
至
年
| 1,838,625.00 | ||
| 5 |
年以上
合计
| 12,389,100.00 | 14,432,125.00 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目
本期金额
上期金额
人员人工
| 83,313,132.09 | 88,717,334.74 |
直接投入
| 81,352,772.33 | 65,518,510.46 |
折旧及长期待摊费用
| 14,643,582.80 | 8,467,311.37 |
研发成果相关费用
| 5,906,217.90 | 5,457,545.59 |
其他费用
| 11,225,753.61 | 11,562,034.79 |
合计
| 196,441,458.73 | 179,722,736.95 |
其中：费用化研发支出
| 196,441,458.73 | 179,722,736.95 | |
资本化研发支出
财务报表附注 第102页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得成本
股权取得比例（
）
股权取得方式
购买日
购买日的确
定依据
购买日至期末被购买
方的收入
购买日至期末被购买
方的净利润
购买日至期末被购买方的现金流量
安庆华兰科技有限公司
2024/3/31 112,200,000.00 51.00购买股权2024/3/31取得控制权227,661,591.74 7,255,585.21 1,029,481.96
财务报表附注 第103页
2、 合并成本及商誉
安庆华兰科技有限公司
合并成本
| — |
现金
| 112,200,000.00 |
合并成本合计
| 112,200,000.00 |
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
| 87,347,500.82 |
商誉
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
| 24,852,499.18 |
、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
安庆华兰科技有限公司
购买日公允价值
购买日账面价值
资产：
| 215,274,383.49 | 160,384,689.37 |
货币资金
| 5,805,992.40 | 5,805,992.40 |
应收款项
| 39,035,224.21 | 39,035,224.21 |
存货
| 17,018,475.84 | 15,848,092.37 |
固定资产
| 98,190,009.49 | 79,870,573.58 |
无形资产
| 49,791,600.00 | 14,391,725.26 |
其他长期资产
| 5,158,066.37 | 5,158,066.37 |
递延所得税资产
| 275,015.18 | 275,015.18 |
负债：
| 34,850,718.66 | 34,850,718.66 |
借款
| 15,017,039.57 | 15,017,039.57 |
应付款项
| 18,591,679.09 | 18,591,679.09 |
递延所得税负债
| 1,242,000.00 | 1,242,000.00 |
净资产
| 180,423,664.83 | 125,533,970.71 |
减：少数股东权益
| 93,076,164.01 | 63,552,818.42 |
取得的净资产
| 87,347,500.82 | 61,981,152.29 |
(二) 其他
本期新设立四级子公司湖北回天商业管理有限公司，本期注销二级子公司安徽回天新能源材料有限公司，三级子公司武汉博天电力发展有限公司。本期合并范围内的公司具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第104页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
、 企业集团的构成
子公司名称 注册资本
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例
| (%) | ||
取得方式直接
间接
湖北回天汽车用品有限公司
20,000,000.00襄阳 襄阳 汽车后市场
100.00
设立取得湖北回天新材料（宜城）有限公司
200,000,000.00宜城 宜城 胶粘剂
100.00
设立取得湖北南北车新材料有限公司
7,000,000.00襄阳 襄阳 胶粘剂
100.00
设立取得上海回天新材料有限公司
300,000,000.00上海 上海 胶粘剂
100.00
非同一控制下企
业合并
常州回天新材料有限公司
250,000,000.00常州 常州 太阳能背膜
99.60
设立取得广州回天新材料有限公司
400,000,000.00广州 广州 胶粘剂
100.00
设立取得武汉回天新材料有限公司
武汉 武汉 研发
100.00
设立取得安庆华兰科技有限公司
10,000,000.00安庆 安庆 橡胶及胶乳
51.00
非同一控制下企
业合并
回天荣盛（香港）有限公司
香港 香港 投资
100.00
设立取得安徽回天新能源材料有限公司
60,000,000.00滁州 滁州 新材料
100.00
设立取得合肥回天新材料科技有限公司
30,000,000.00合肥 合肥 胶粘剂
100.00
设立取得上海回天电力科技发展有限公司
10,000,000.00上海 上海 电力工程
100.00
设立取得泗阳荣盛电力工程有限公司
20,000,000.00泗阳 泗阳 光伏发电
100.00
非同一控制下企
业合并
上海回天汽车服务有限公司
47,000,000.00上海 上海 汽车后市场
100.00
设立取得
财务报表附注 第105页
子公司名称 注册资本
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例
| (%) | ||
取得方式直接
间接
武汉博天电力发展有限公司
5,966,189.10武汉 武汉 光伏发电
57.93
非同一控制下企业合并
湖北回天锂电新材料科技有限公司
11,200,000.00襄阳 襄阳 新材料
100.00
设立取得越友有限责任公司
4,781,292.78越南 越南 贸易
100.00
非同一控制下企
业合并
回天新材料日本株式会社
2,404,605.00日本 日本 贸易
100.00
设立取得荣盛新材（越南）有限公司
21,289,900.00越南 越南 太阳能背膜
100.00
设立取得湖北回天商业管理有限公司
2,000,000.00襄阳 襄阳 企业管理
100.00
设立取得
、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的
股利
期末少数股东
权益余额常州回天新材料有限公司
| 0.40% | -270,103.51 | 1,523,399.44 |
安庆华兰科技有限公司
| 49.00% | 3,555,236.75 | 88,148,704.51 |
财务报表附注 第106页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
上年年末余额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
常州回天新材料有限公司
274,960,821.82 178,223,284.51 453,184,106.33 71,465,735.21 868,513.07 72,334,248.28 532,601,406.34 228,550,363.42 761,151,769.76 312,116,329.89 562,824.48 312,679,154.37安庆华兰科技有限公司
83,699,733.02 97,690,066.34 181,389,799.36 47,485,724.03 665,000.00 48,150,724.03
子公司名称
本期金额
上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
常州回天新材料有限公司
| 254,588,593.10 | -67,525,877.74 | -67,525,877.74 | -19,895,088.25 | 653,283,185.42 | 41,034,478.82 | 41,034,478.82 | 40,441,754.00 |
安庆华兰科技有限公司
| 227,661,591.74 | 7,255,585.21 | 7,255,585.21 | 2,967,071.78 |
财务报表附注 第107页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
湖北回天锂电新材料科技有限公司本年度持股比例由60%变更为100%
、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
湖北回天锂电新材料科技有限公司
购买成本
处置对价
| — |
现金
| 4,000,000.00 |
购买成本
处置对价合计
| 4,000,000.00 |
减：按取得
处置的股权比例计算的子公司净资产份额
| 278,677.59 |
差额
| 3,721,322.41 |
其中：调整资本公积
| 3,721,322.41 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
、 重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业
名称
主要经
营地
注册
地
业务性质
持股比例
对合营企业或联营企业投资的会计
处理方法
| (%) | |
对本公司活动是否具有
战略性直接 间接武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）
武汉 武汉 投资
39.84
权益法 否
、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额
/
本期金额
上年年末余额
上期金额
武汉国翼回天产业投资基金合伙
企业（有限合伙）
武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）
流动资产
| 24,757,318.57 | 85,252,775.85 |
其中：现金和现金等价物
| 24,757,318.57 | 85,252,775.85 |
非流动资产
| 171,454,348.38 | 161,454,348.38 |
资产合计
| 196,211,666.95 | 246,707,124.23 |
流动负债
| 19,955,000.00 |
非流动负债
财务报表附注 第108页
期末余额
本期金额
上年年末余额
上期金额
武汉国翼回天产业投资基金合伙
企业（有限合伙）
武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）
负债合计
| 19,955,000.00 |
少数股东权益
归属于母公司股东权益
| 176,256,666.95 | 246,707,124.23 |
按持股比例计算的净资产份额
70,220,656.11 98,682,849.69调整事项
| — |
商誉
| — |
内部交易未实现利润
| — |
其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
税金及附加
| 24,693.75 |
管理费用
| 2,003,134.98 | 3,711,947.00 |
财务费用
| -1,131,321.46 | -1,766,771.38 |
投资收益
| 421,356.24 |
所得税费用
净利润
| -450,457.28 | -1,969,869.37 |
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
| -450,457.28 | -1,969,869.37 |
本期收到的来自合营企业的股利
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
财务报表附注 第109页
资产负债表列报项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额
上期金额
宜城市政府企业发展奖励
| 14,354,700.00 | 1,794,337.56 | 1,794,337.56 |
其他收益
2023年省级改性环保型胶粘剂及制动液迁建项目
5,800,000.00 725,000.06 302,083.33其他收益产业结构调整项目
| 1,084,000.00 | 542,000.00 |
其他收益
搬迁固定资产投资补贴
| 3,841,555.69 | 480,194.52 | 480,194.52 |
其他收益
2022年省预算内工业固定资产投资项目
3,000,000.00 375,000.00 375,000.00其他收益高质量专项第十五批（工业强基）补贴款
3,000,000.00 375,000.00 375,000.00其他收益省级制造业高质量发展专项资金
| 2,900,000.00 | 362,499.96 | 362,499.96 |
其他收益
宜城市政府基建投资补贴
| 2,500,000.00 | 312,500.04 | 312,500.04 |
其他收益
制造业高质量发展专项资金
| 2,460,200.00 | 307,525.08 | 307,525.08 |
其他收益
2024年宜城收中央大气污染防治专项资金
3,000,000.00 281,250.00其他收益2023年度省级制造业高质量发展专项第二批专项资金
2,200,000.00 275,000.04 91,666.68其他收益襄阳市经济和信息化局危险化学品生产企业搬迁项目补助
2,154,152.50 269,269.08 269,269.08其他收益2023年松江工业互联网创新工程项目
1,500,000.00 249,999.96 41,666.66其他收益高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造
1,025,500.00 223,745.44 223,745.45其他收益城市基础设施配套奖励
| 6,891,071.40 | 222,982.70 | 117,903.35 |
其他收益2018年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目事后奖补（省级、区级奖补）
1,549,800.00 218,795.28 218,795.28其他收益传感器芯片的功能化封装材料产业化关键技术研发及应用项目
2,000,000.00 208,331.36 250,000.08其他收益2024年省级制造业高质量发展专项
2,750,000.00 200,520.81其他收益
财务报表附注 第110页
资产负债表列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损
失的项目
本期金额
上期金额
智能终端设备快速组装用粘接密封材料关键技术研发及应用
1,500,000.00 198,401.16 198,401.16其他收益2019年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目事后奖补（省级、区级奖补）
1,272,500.00 198,311.68 198,311.68其他收益产业创新能力建设专项项目
| 1,500,000.00 | 187,500.00 | 187,500.00 |
其他收益
襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2019年省级沿江化工企业关改搬转补贴
1,120,000.00 140,000.18 140,000.00其他收益襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2018年省级沿江化工企业关改搬转补贴
1,120,000.00 140,000.15 140,000.00其他收益2020年省级沿江化工企业关改搬转专项补助
1,120,000.00 140,000.00 140,000.00其他收益襄阳市经济和信息化局2022年省级制造业高质量发展专项资金
1,000,000.00 125,000.10 125,000.00其他收益技改提质补助
| 840,804.00 | 105,100.56 | 105,100.56 |
其他收益
高端电子电器用密封材料自动换生产线技术改造
741,300.00 95,034.84 95,034.84其他收益2021年工业企业智能化改造项目补助资金
739,490.00 92,436.24 92,436.24其他收益重点企业技术改造专项补贴款
| 675,000.00 | 86,170.20 | 86,170.20 |
其他收益
2023年重点企业技术改造专项补贴
675,000.00 86,170.20 50,265.95其他收益有机硅胶产能提升项目
| 606,800.00 | 82,170.55 | 75,850.00 |
其他收益
| 2023 |
年专项配套资金政府补助
| 651,223.09 | 81,402.84 | 47,484.99 |
其他收益
广州基地新建厂房员工宿舍住房补贴
2,434,162.68 81,138.76其他收益
年用电增容工程项目补贴
| 562,824.48 | 70,353.08 |
其他收益
| 2023 |
年服务业发展引导资金
| 400,000.00 | 52,747.20 | 8,791.20 |
其他收益
财务报表附注 第111页
资产负债表列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损
失的项目
本期金额
上期金额
襄阳市经济和信息化局政策性搬迁补助
377,228.00 47,153.52 47,153.52其他收益
| 2019 |
年技术改造设备补助
| 375,900.00 | 46,987.66 | 46,987.52 |
其他收益
2023年度经济发展突出贡献企业奖励
300,000.00 44,444.48 19,444.46其他收益
年技术改造设备补助
| 311,500.00 | 38,937.42 | 38,937.52 |
其他收益
锂离子电池硅碳复合负极粘结剂的关键技术研发及产业化项目
2,000,000.00 35,000.00其他收益2023年宜城市工业经济高质量发展技改提质专项资金
244,800.00 30,600.00 5,100.00其他收益湖北省智能制造试点示范项目
| 200,000.00 | 24,999.96 | 24,999.96 |
其他收益
| 2022 |
年工业企业智能化技改项目
| 162,805.77 | 20,350.68 | 16,958.90 |
其他收益
2024年襄阳收中央大气污染防治专项资金
600,000.00 18,750.00其他收益财政所奖励款（技改）
| 146,200.00 | 18,275.18 | 18,275.00 |
其他收益
2023年度高新区经济工作先进企业奖励
95,000.00 6,597.20其他收益蓄热式热力焚化炉余热技术回收改造
380,000.00 3,958.33其他收益精密微电子高性能胶粘剂研发及应用项目
7,000,000.00 774,425.21其他收益合计
| 91,163,517.61 | 9,721,944.06 | 8,204,815.98 |
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的列报项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
政府专项政策奖励
| 13,544,000.00 | 5,544,000.00 | 8,000,000.00 |
福利企业增值税退税
| 6,177,600.00 | 3,420,000.00 | 2,757,600.00 |
促进产业高质量发展专项资金
| 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
中小企业发展专项资金
| 2,300,000.00 | 2,300,000.00 |
财务报表附注 第112页
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
专精特新
| “ |
小巨人
奖补
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
隆中人才支持计划资助经费
| 3,000,000.00 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
科技创新战略专项资金-第十二批重点领域研发计划
1,080,000.00 1,080,000.00重大科技专项（高新领域）专项资金
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
省级制造业高质量发展专项奖励
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
上海市市级智能工厂补贴
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
武进高新区科技奖
| 869,440.00 | 869,440.00 |
失效电池正负极材料结构与功能修复关键技术经费
728,400.00 728,400.00国家级绿色制造名单推荐工作专项资金
| 525,000.00 | 525,000.00 |
稳岗补贴
| 820,568.00 | 516,151.00 | 304,417.00 |
国家级专精特新
小巨人
| ” |
企业认定
| 500,000.00 | 500,000.00 |
高质量发展专项资金国家专精特新奖励
| 500,000.00 | 500,000.00 |
中国出口信用保险公司扶持款
| 631,586.47 | 481,059.00 | 150,527.47 |
小微企业社保
| 519,557.17 | 409,343.81 | 110,213.36 |
科技创新战略专项资金（省部共建国家重点实验室）
400,000.00 400,000.00贷款贴息款
| 376,756.05 | 376,756.05 |
中国创新创业大赛（广州赛区）获奖补助
| 300,000.00 | 300,000.00 |
两化融合管理体系贯标
级以上奖励
| 300,000.00 | 300,000.00 |
先进基础工艺人才资金
| 250,000.00 | 250,000.00 |
江苏省产业技术研究院和回天联合创新中心共建补助
500,000.00 250,000.00 250,000.00高新技术企业奖励
| 270,000.00 | 250,000.00 | 20,000.00 |
专家工作站建站费用补贴
| 300,000.00 | 200,000.00 | 100,000.00 |
省级企业技术中心奖励款
| 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 5G |
全连接工厂奖励
| 200,000.00 | 200,000.00 |
2022年高质量发展专项资金省级专精特新企业
300,000.00 200,000.00 100,000.00商务发展专项资金
| 157,300.00 | 157,300.00 |
财务报表附注 第113页
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
失业保险基金
| 177,347.00 | 153,347.00 | 24,000.00 |
职工线上职业培训补贴
| 103,800.00 | 103,800.00 |
上海松江先进制造业质量安全示范区奖励
100,000.00 100,000.00科技创新平台政策奖励
| 100,000.00 | 100,000.00 |
高新区重点产业创新发展资金项目奖励
| 94,339.62 | 94,339.62 |
岗位补贴
| 60,956.76 | 58,409.60 | 2,547.16 |
襄阳市财政局规模以上工业企业（市经信局）
50,000.00 50,000.00首席技术专家补贴经费
| 50,000.00 | 50,000.00 |
纳税贡献企业奖励款
| 50,000.00 | 50,000.00 |
节水型企业奖励
| 50,000.00 | 50,000.00 |
非公企业党建奖补
| 50,000.00 | 50,000.00 |
第二批专精特新
小巨人
| ” |
补贴
| 2,050,000.00 | 50,000.00 | 2,000,000.00 |
中小企业开拓国际市场资金
| 49,000.00 | 49,000.00 |
企业技能培训及高级工补贴
| 48,000.00 | 48,000.00 |
阵地建设补助经费
| 30,000.00 | 30,000.00 |
扩岗补贴
| 65,000.00 | 26,500.00 | 38,500.00 |
襄阳市残疾人劳动就业促进中心用人单位
年度超比奖励
43,200.00 21,600.00 21,600.00常州市第二批知识产权奖励资金
| 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 2000 |
万元以上技改项目入库纳统奖励
| 19,396.00 | 19,396.00 |
节能诊断服务补贴、节能技改奖励专项资金
5,000.00 5,000.00高新企业党组织星级认证奖励款
| 5,000.00 | 5,000.00 |
就业补贴
| 17,600.00 | 4,800.00 | 12,800.00 |
录用对口劳务协作人员
| 2,400.00 | 2,400.00 |
常州市知识产权局高质量发明专利奖励
| 3,600.00 | 2,100.00 | 1,500.00 |
上海市残疾人就业服务中心款
| 13,002.50 | 1,581.30 | 11,421.20 |
外汇套保首办户政策支持资金兑现奖励
| 1,000.00 | 1,000.00 |
重点人群退税
| 131,300.00 | 131,300.00 |
财务报表附注 第114页
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的列报项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
支持生产性服务业和文化创意产业专项补贴
2,100,000.00 2,100,000.00招用工社保补贴
| 54,698.81 | 54,698.81 |
再融资市级财政奖励奖金
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
以工代训补贴
| -500.00 | -500.00 |
松江区先进制造业质量安全示范区建设专项项目补贴
100,000.00 100,000.00市级核心技术攻关专项资金
| 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
社保户培训费补贴
| 514,400.00 | 514,400.00 |
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金
500,000.00 500,000.00江苏省武进高新区管委会项目奖励资金
| 600,000.00 | 600,000.00 |
湖北隆中实验室经费
| 340,000.00 | 340,000.00 |
工业互联网产业款项
| 100,000.00 | 100,000.00 |
高质量发展专项资金（知识产权）项目补贴
200,000.00 200,000.00第一批市级服务业发展引导资金项目补贴
400,000.00 400,000.00创建院士专家工作站项目款
| 30,000.00 | 30,000.00 |
常州市中小微企业发展专项资金补助
| 420,000.00 | 420,000.00 |
常州市创建和谐劳动关系先进企业奖励
| 5,000.00 | 5,000.00 |
常州市
年创新发展专项
| 150,000.00 | 150,000.00 |
常州市2023年“揭榜挂帅”科技攻关重大技术需求项目首期补助
360,000.00 360,000.00
| 2023 |
年工业高质量发展专项资金奖
| 805,000.00 | 805,000.00 |
2023年度上海市科技攻关“揭榜挂帅”项目
500,000.00 500,000.002023年度广州市专利资助和商标资助项目资金
232,000.00 232,000.00
年常州市第二批科技计划项目补贴
| 100,000.00 | 100,000.00 |
2023年常州市促进创新发展奖
| 100,000.00 | 100,000.00 |
财务报表附注 第115页
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的列报项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
| 2022 |
年重点新材料首批次应用示范奖励
| 1,870,000.00 | 1,870,000.00 |
2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金
200,000.00 200,000.00
| 2022 |
年科技奖励
| 16,300.00 | 16,300.00 |
2022年高质量发展专项资金省级单项冠军示范产品
150,000.00 150,000.002022年高质量发展专项奖励资金省级绿色工厂
200,000.00 200,000.00
年度中小企业市场开拓补助
| 17,200.00 | 17,200.00 |
2022年度市级高校毕业生就业见习基地补助
18,900.00 18,900.002022年度国家知识产权优势企业资助资金
100,000.00 100,000.00
年研发投入奖励
| 361,000.00 | 361,000.00 | ||
| 2021 |
年武进高新区科技奖励
| 139,620.00 | 139,620.00 |
2021年企业发展扶持资金（税收返还）
| 1,624,200.00 | 1,624,200.00 |
2021年度试点示范首次破关奖励项目奖励
40,000.00 40,000.00
| 2020 |
年新一轮
四化
| ” |
政策专项资金
| 591,200.00 | 591,200.00 |
合计
| 61,279,168.38 | 31,103,723.38 | 30,175,445.00 |
、 涉及政府补助的负债项目
负债项目
上年年末余额
本期新增补
助金额
本期计入营业外收入
金额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费用金
额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相
关
递延收益
51,276,731.88 8,828,456.08 9,721,944.06 50,383,243.90
与资产相关
财务报表附注 第116页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
、 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第117页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额
| 1 | |
年以内
| 1-2 |
年
| 2-3 |
年
| 3-4 |
年
| 4 |
年以上
未折现合同金额合计
账面价值
短期借款
| 754,262,409.40 | 754,262,409.40 | 754,262,409.40 |
交易性金融负债
| 193,107.57 | 193,107.57 | 193,107.57 |
应付票据
| 846,581,948.30 | 846,581,948.30 | 846,581,948.30 |
应付账款
| 395,073,195.10 | 395,073,195.10 | 395,073,195.10 |
其他应付款
| 160,199,112.89 | 160,199,112.89 | 160,199,112.89 |
一年内到期的非流动负债
| 172,290,460.18 | 172,290,460.18 | 172,290,460.18 |
租赁负债
| 157,049.24 | 164,666.15 | 172,652.47 | 3,987,090.72 | 4,481,458.58 | 4,481,458.58 |
长期借款
| 64,699,999.98 | 28,700,000.08 | 10,050,000.00 | 31,850,000.00 | 135,300,000.06 | 135,300,000.06 |
长期应付款
| 12,957,168.33 | 12,957,168.33 | 12,957,168.33 |
应付债券
| 1,416,515.67 | 807,355,053.93 | 808,771,569.60 | 808,771,569.60 |
合计
| 2,330,016,749.11 | 77,814,217.55 | 28,864,666.23 | 10,222,652.47 | 843,192,144.65 | 3,290,110,430.01 | 3,290,110,430.01 |
财务报表附注 第118页
项目
上年年末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
未折现合同金额
合计
账面价值短期借款
| 540,470,033.33 | 540,470,033.33 | 540,470,033.33 |
应付票据
| 861,545,707.69 | 861,545,707.69 | 861,545,707.69 |
应付账款
| 376,773,188.99 | 376,773,188.99 | 376,773,188.99 |
其他应付款
| 38,971,481.51 | 38,971,481.51 | 38,971,481.51 |
一年内到期的非流动负债
| 150,226,434.08 | 150,226,434.08 | 150,226,434.08 |
租赁负债
| 149,784.70 | 157,049.24 | 164,666.15 | 4,159,743.19 | 4,631,243.28 | 4,631,243.28 |
长期借款
| 144,299,999.98 | 57,999,999.98 | 20,000,000.08 | 222,300,000.04 | 222,300,000.04 |
应付债券
| 766,376.21 | 764,967,854.15 | 765,734,230.36 | 765,734,230.36 |
合计
| 1,968,753,221.81 | 144,449,784.68 | 58,157,049.22 | 20,164,666.23 | 769,127,597.34 | 2,960,652,319.28 | 2,960,652,319.28 |
财务报表附注 第119页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加13,239,464.16元（2023年12月31日：9,009,059.45元）。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
期末余额
上年年末余额
美元
其他外币
合计
美元
其他外币
合计
货币资金
| 61,663,754.94 | 36,639,117.02 | 98,302,871.96 | 89,945,555.34 | 13,074,812.41 | 103,020,367.75 |
应收票据
| 13,219,459.34 | 13,219,459.34 | 6,237,094.25 | 6,237,094.25 |
应收账款
| 99,210,192.31 | 9,369,710.77 | 108,579,903.08 | 92,438,366.42 | 8,572,584.40 | 101,010,950.82 |
其他应收款
| 2,623,618.39 | 2,623,618.39 | 16,835.01 | 5,124,414.20 | 5,141,249.21 |
应付账款
| -64,422.44 | -415,645.75 | -480,068.19 | -85,120.18 | -85,120.18 |
其他应付款
| -53,556.34 | -53,556.34 | -121,619.21 | -121,619.21 |
合计
| 174,028,984.15 | 48,163,244.09 | 222,192,228.24 | 188,637,851.02 | 26,565,071.62 | 215,202,922.64 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润10,459,399.06元（2023年12
财务报表附注 第120页
月31日：9,286,783.47元）。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值计量
合计
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| 139,963.18 | 405,309,084.30 | 405,449,047.48 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
139,963.18 405,309,084.30 405,449,047.48
（
）权益工具投资
| 139,963.18 | 139,963.18 | |||
（
）理财产品
| 405,309,084.30 | 405,309,084.30 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| ◆ |
应收款项融资
| 98,447,607.01 | 98,447,607.01 | |||
| ◆ |
其他债权投资
| ◆ |
其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
15,000,000.00 15,000,000.00
（
）权益工具投资
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
财务报表附注 第121页
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计资产
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
139,963.18 405,309,084.30 113,447,607.01 518,896,654.49
交易性金融负债
| 193,107.57 | 193,107.57 | |||
| 1. |
交易性金融负债
| 193,107.57 | 193,107.57 | |||
（
）远期结汇
| 193,107.57 | 193,107.57 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
193,107.57 193,107.57
| 二、非持续的公允价值计量 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市场的确定依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术
重要参数
定性信息
定量信息
理财产品405,309,084.30
按照计息期间调整公允价值
合同约定利
率
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
2021年12月15日章锋先生与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年1月31日杨莲花女士与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年8月2日，公司实际控制人章力先生分别与王争业、赵勇刚、史襄桥续签了《表决权委托协议》，委托期限24个月。章力先生直接持有公司 10,515,180 股股份对应的表决权（占公
财务报表附注 第122页
司总股数的1.88%），合计持有表决权的股份为91,192,311股（占公司总股数的
16.30%）。章力先生为公司控股股东、实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
楚商联合发展股份有限公司
实际控制人投资
上海瀚谊商务咨询有限公司
实际控制人曾经控制，现担任高管
瀚卿鸿儒（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）
实际控制人投资
上海瀚松股权投资中心（有限合伙）
实际控制人投资
上海广合通企业管理咨询有限公司
实际控制人控制
上海襄回企业管理合伙企业（有限合伙）
实际控制人和公司高管控制
武汉博茗低碳产业股份有限公司
孙公司股东
(五) 关联交易情况
、 关联担保情况本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 实际担保金额
担保起始日
担保到期
日
担保是否已经履行完毕
常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 55,000,000.00 2023/3/9 2028/3/8否常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 50,000,000.00 2023/5/23 2027/4/17是常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 50,000,000.00 2023/7/5 2027/7/6是常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 30,000,000.00 2023/11/13 2027/12/31是常州回天新材料有
| 300,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2024/7/1 | 2028/5/16 |
否
财务报表附注 第123页
被担保方 担保金额 实际担保金额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已经履行完毕
限公司
常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 30,000,000.00 2024/7/25 2028/12/31否常州回天新材料有限公司
300,000,000.00 67,500,000.00 2024/9/18 2029/9/17否广州回天新材料有限公司
300,000,000.00 50,000,000.00 2022/6/30 2028/6/30否广州回天新材料有限公司
300,000,000.00 40,000,000.00 2023/2/1 2029/2/1否广州回天新材料有限公司
300,000,000.00 30,000,000.00 2024/5/20 2029/5/20否湖北回天汽车用品有限公司
100,000,000.00 10,000,000.00 2023/11/13 2027/11/12是
城）有限公司
600,000,000.00 110,000,000.00 2019/12/27 2029/12/26否
城）有限公司
600,000,000.00 50,000,000.00 2023/1/5 2027/12/31是
城）有限公司
600,000,000.00 50,000,000.00 2023/10/18 2027/10/18否
城）有限公司
600,000,000.00 50,000,000.00 2023/11/13 2027/11/12否
城）有限公司
600,000,000.00 100,000,000.00 2024/6/28 2028/6/28否
城）有限公司
600,000,000.00 36,515,000.00 2024/11/19 2029/11/19否
城）有限公司
600,000,000.00 50,000,000.00 2024/12/13 2029/12/13否
城）有限公司
600,000,000.00 50,000,000.00 2024/12/26 2029/12/29否上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 35,000,000.00 2020/3/23 2025/3/22是
财务报表附注 第124页
被担保方 担保金额 实际担保金额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已经履行完毕
上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 60,000,000.00 2021/5/27 2026/5/27是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 40,000,000.00 2021/12/7 2026/12/7是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 60,000,000.00 2023/6/12 2027/6/11是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 50,000,000.00 2023/6/12 2027/3/14是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 60,000,000.00 2023/6/29 2027/6/18是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 80,000,000.00 2023/7/19 2027/12/31是上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 60,000,000.00 2024/3/27 2029/3/26否上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 100,000,000.00 2024/6/28 2028/6/27否上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 80,000,000.00 2024/6/28 2029/6/28否上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 120,000,000.00 2024/6/28 2029/9/25否上海回天新材料有限公司
700,000,000.00 80,000,000.00 2024/12/13 2028/11/4否
、 关键管理人员薪酬
项目
本期金额
上期金额
关键管理人员薪酬
| 1116.58 |
万元
| 1022.59 |
万元
财务报表附注 第125页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
、 应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
武汉博茗低碳产业股份有限公司
| 2,412,249.00 | 164,785.95 |
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
授予对象
本期授予的各项权益工具
本期解锁的各项权益工具
本期行权的各项权益工具
本期失效的各项权益工具
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
管理
| 2,116,530.00 | 25,567,682.40 |
销售
| 1,750,320.00 | 21,143,865.60 |
研发
| 1,538,940.00 | 18,590,395.20 |
生产
| 285,480.00 | 3,448,598.40 |
合计
| 5,691,270.00 | 68,750,541.60 |
财务报表附注 第126页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权
期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围
合同剩余期限
行权价格的范围
合同剩余期限
高管及核心骨干人员
无
第三期员工持股计划首次授予价格
7.00元/股
依据第三期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不超过48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月。
高管及核心骨干人员
无
第四期员工持股计划首次授予价格
4.80元/股
依据第四期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不超过48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
按照授予日的股票收盘价确定
授予日权益工具公允价值的重要参数
股票授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据
根据最新取得的可行权职工人数变动，是否达到行权条件估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
| 118,946,192.22 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
| 1,610,013.59 |
财务报表附注 第127页
(三) 股份支付费用
授予对象
本期金额
上期金额
以权益结算的股份支付
以现金结算的股份支付
合计
以权益结算的股份支付
以现金结算的股份
支付
合计管理费用
| 1,714,199.48 | 1,714,199.48 | 14,842,260.39 | 14,842,260.39 |
销售费用
| 426,493.35 | 426,493.35 | 11,536,411.84 | 11,536,411.84 |
研发费用
| -251,787.10 | -251,787.10 | 9,950,664.41 | 9,950,664.41 |
制造费用
| -278,892.14 | -278,892.14 | 583,279.20 | 583,279.20 |
合计
| 1,610,013.59 | 1,610,013.59 | 36,912,615.84 | 36,912,615.84 |
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2024年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
公司下属全资子公司合肥回天新材料科技有限公司于2023年4月与肥东县自然资源和规划局就前述项目签订《国有建设用地使用权出让合同》，受让取得所涉地块的国有建设用地使用权，出让金总额1,539.993万元已全额缴清，该地块未实际建设。自《投资合作协议》签订以来，公司积极推动项目拿地和启动建设，但由于宏观经济及市场环境发生较大变化，项目整体建设实施周期较长，项目预期效益存在较大不确定性。公司经重新研判市场环境，对项目定位及实施情况综合评估后，拟终止该项目建设，并与相关部门协商处理后续事宜，退还相应土地使用权。该事项导致预计负债增加460万元。
、 其他
本公司作为担保方，为子公司进行担保，详情请见十、（五）关联交易情况。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配每
股派息数（元）
| 1.50 |
财务报表附注 第128页
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截止2025年4月25日本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
截至本报告出具日，公司控股股东及其一致行动人之一章锋先生所持股份累计被冻结13,985,851股，占公司总股本比例2.5%。上述股份冻结系章锋所涉债务被追偿所致。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 690,626,668.82 | 236,375,421.53 | |
| 1 |
至
年
| 49,166,984.93 | 53,228,643.06 | |
| 2 |
至
年
| 26,022,450.90 | 31,897,241.80 | |
| 3 |
至
年
| 200,250.81 | 711,598.48 | |
| 4 |
至
年
| 711,598.48 | 1,565,339.42 | |
| 5 |
年以上
| 3,925,735.49 | 2,726,168.02 |
小计
| 770,653,689.43 | 326,504,412.31 |
减：坏账准备
| 11,440,642.89 | 8,587,669.16 |
合计
| 759,213,046.54 | 317,916,743.15 |
财务报表附注 第129页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
1,423,697.30 0.18 1,423,697.30 100.00 1,623,697.30 0.50 1,623,697.30 100.00其中：
按单项计提坏账准备
1,423,697.30 0.18 1,423,697.30 100.00 1,623,697.30 0.50 1,623,697.30 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
769,229,992.13 99.82 10,016,945.59 1.30 759,213,046.54 324,880,715.01 99.50 6,963,971.86 2.14 317,916,743.15其中：
账龄分析法
| 131,884,468.97 | 17.11 | 10,016,945.59 | 7.60 | 121,867,523.38 | 83,105,076.97 | 25.45 | 6,963,971.86 | 8.38 | 76,141,105.11 |
内部往来组合
| 637,345,523.16 | 82.70 | 637,345,523.16 | 241,775,638.04 | 74.05 | 241,775,638.04 |
合计
| 770,653,689.43 | 100.00 | 11,440,642.89 | 759,213,046.54 | 326,504,412.31 | 100.00 | 8,587,669.16 | 317,916,743.15 |
财务报表附注 第130页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例（
）
计提依据 账面余额 坏账准备客户7599,200.00 599,200.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
599,200.00 599,200.00客户9453,416.00 453,416.00 100.00
应收单位被采取强制执行未果
453,416.00 453,416.00客户10371,081.30 371,081.30 100.00
应收单位被采取强制执行未果
571,081.30 571,081.30合计
| 1,423,697.30 | 1,423,697.30 | 1,623,697.30 | 1,623,697.30 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 123,870,547.28 | 6,193,527.36 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 2,412,092.88 | 241,209.29 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 2,187,941.33 | 437,588.27 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 200,250.81 | 60,075.24 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 258,182.48 | 129,091.24 | 50.00 | |
| 5 |
年以上
| 2,955,454.19 | 2,955,454.19 | 100.00 |
合计
| 131,884,468.97 | 10,016,945.59 |
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
单项认定
| 1,623,697.30 | 200,000.00 | 1,423,697.30 |
账龄分析法
6,963,971.86 4,908,524.18 462,468.00 1,393,082.45 10,016,945.59合计
| 8,587,669.16 | 4,908,524.18 | 662,468.00 | 1,393,082.45 | 11,440,642.89 |
财务报表附注 第131页
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 1,393,082.45 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否因关
联交易产生
客户
货款
| 15 | 1,393,082.45 |
公司资不抵债
内部审批
否
合计
| 1,393,082.45 |
、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额655,153,726.03元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例85.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,137,900.72元。
(二) 其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
| 118,127,746.86 | 136,906,587.20 |
合计
| 118,127,746.86 | 136,906,587.20 |
、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 37,010,556.77 | 136,970,909.07 | |
| 1 |
至
年
| 81,238,630.00 | 63,841.00 |
2至3年
| 5,000.00 | 40,000.00 | |
| 3 |
至
年
| 20,000.00 | ||
| 4 |
至
年
| 10,500.00 | ||
| 5 |
年以上
| 134,035.72 | 209,500.00 |
小计
| 118,408,222.49 | 137,294,750.07 |
减：坏账准备
| 280,475.63 | 388,162.87 |
合计
| 118,127,746.86 | 136,906,587.20 |
财务报表附注 第132页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
118,408,222.49 100.00 280,475.63 0.24 118,127,746.86 137,294,750.07 100.00 388,162.87 0.28 136,906,587.20其中：
账龄分析法
| 2,809,833.82 | 2.37 | 280,475.63 | 9.98 | 2,529,358.19 | 3,504,416.33 | 2.55 | 388,162.87 | 11.08 | 3,116,253.46 |
内部往来组合
| 115,598,388.67 | 97.63 | 115,598,388.67 | 133,790,333.74 | 97.45 | 133,790,333.74 |
合计
| 118,408,222.49 | 100.00 | 280,475.63 | 118,127,746.86 | 137,294,750.07 | 100.00 | 388,162.87 | 136,906,587.20 |
财务报表附注 第133页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 2,512,798.10 | 125,639.91 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 138,000.00 | 13,800.00 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 5,000.00 | 1,000.00 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 20,000.00 | 6,000.00 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 5 |
年以上
| 134,035.72 | 134,035.72 | 100.00 |
合计
| 2,809,833.82 | 280,475.63 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 388,162.87 | 388,162.87 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| -99,387.24 | -99,387.24 |
本期转回
本期转销
本期核销
| 8,300.00 | 8,300.00 |
其他变动
期末余额
| 280,475.63 | 280,475.63 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值
| ) |
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 137,294,750.07 | 137,294,750.07 |
财务报表附注 第134页
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值
| ) |
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值
上年年末余额在本期
| ) | ||||
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期新增
| -18,886,527.58 | -18,886,527.58 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 118,408,222.49 | 118,408,222.49 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
| 388,162.87 | -99,387.24 | 8,300.00 | 280,475.63 |
合计
| 388,162.87 | -99,387.24 | 8,300.00 | 280,475.63 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 8,300.00 |
（6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
备用金、往来款及其他
| 116,778,969.40 | 136,731,988.74 |
押金及保证金
| 795,000.00 | 402,000.00 |
应收房租
| 654,523.80 |
社保及公积金
| 179,729.29 | 160,761.33 |
合计
| 118,408,222.49 | 137,294,750.07 |
财务报表附注 第135页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比
例
坏账准备期
末余额回天荣盛
| (%) | ||
| ( |
香港
有限公司
内部往来款
| 81,100,630.00 | 1 |
至
年
| 68.49 |
湖北回天汽车用品有限公司
内部往来款
| 28,122,567.05 | 1 |
年以内
| 23.75 |
上海回天新材料有限公司
内部往来款
| 4,178,547.20 | 1 |
年以内
| 3.53 |
湖北南北车新材料有限公司
内部往来款
| 2,010,437.79 | 1 |
年以内
| 1.70 |
襄阳紫薇花酒店管理有限公司
应收房租654,523.801年以内
0.55 32,726.19
合计
| 116,066,705.84 | 98.02 | 32,726.19 |
(三) 长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
| 1,326,047,640.94 | 1,326,047,640.94 | 1,272,728,376.22 | 1,272,728,376.22 |
对联营、合营企业投资
70,035,258.70 70,035,258.70 98,498,382.17 98,498,382.17合计
| 1,396,082,899.64 | 1,396,082,899.64 | 1,371,226,758.39 | 1,371,226,758.39 |
财务报表附注 第136页
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
湖北回天汽车用品有限公司
| 29,653,104.88 | 24,305.19 | 29,677,410.07 |
湖北回天新材料（宜城）有限公司
| 200,780,482.04 | -62,468.78 | 200,718,013.26 |
湖北南北车新材料有限公司
| 8,085,398.04 | 123,475.66 | 8,208,873.70 |
上海回天新材料有限公司
| 276,087,148.28 | 1,314,446.15 | 277,401,594.43 |
常州回天新材料有限公司
| 254,060,924.10 | -96,879.60 | 253,964,044.50 |
广州回天新材料有限公司
| 414,061,318.88 | -183,613.90 | 413,877,704.98 |
安徽回天新能源材料有限公司
| 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
合肥回天新材料科技有限公司
| 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
安庆华兰科技有限公司
| 112,200,000.00 | 112,200,000.00 |
合计
| 1,272,728,376.22 | 112,200,000.00 | 60,000,000.00 | 1,119,264.72 | 1,326,047,640.94 |
、 对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值
准备
其他
．合营企业
财务报表附注 第137页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）
98,498,382.17 28,282,828.28 -180,295.19 70,035,258.70
小计
| 98,498,382.17 | 28,282,828.28 | -180,295.19 | 70,035,258.70 |
合计
| 98,498,382.17 | 28,282,828.28 | -180,295.19 | 70,035,258.70 |
财务报表附注 第138页
(四) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入
成本
收入
成本
主营业务
| 1,600,419,442.84 | 1,332,125,035.26 | 1,092,955,248.53 | 887,940,006.35 |
其他业务
| 35,078,258.98 | 28,047,837.69 | 26,263,997.49 | 17,641,194.66 |
合计
| 1,635,497,701.82 | 1,360,172,872.95 | 1,119,219,246.02 | 905,581,201.01 |
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
主营业务收入
| 1,600,419,442.84 | 1,092,955,248.53 |
（
）有机硅胶
| 749,601,386.83 | 490,187,397.71 |
（
）聚氨酯胶
| 581,489,016.52 | 428,793,881.86 |
（
）其他胶产品
| 232,235,477.64 | 138,301,253.30 |
（
）非胶类产品
| 37,093,561.85 | 35,672,715.66 |
其他业务收入
| 35,078,258.98 | 26,263,997.49 |
（
）材料销售收入
| 22,166,336.07 | 17,088,057.50 |
（
）租赁收入
| 3,662,669.46 | 3,429,484.33 |
（
）其他
| 9,249,253.45 | 5,746,455.66 |
合计
| 1,635,497,701.82 | 1,119,219,246.02 |
(五) 投资收益
项目
本期金额
上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
| -180,295.19 | -703,150.53 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 899,141.24 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 3,141,189.36 | 739,133.13 |
债权投资持有期间取得的利息收入
| 15,264,657.09 | 14,907,367.11 |
子公司分配利润
| 180,000,000.00 |
子公司注销产生的投资收益
| -2,184,898.05 |
合计
| 16,939,794.45 | 194,943,349.71 |