开元教育科技集团股份有限公司2024年度财务决算报告2024年,公司实现营业收入17,077.60万元,同比下降49.98%,实现归属上市公司股东净利润-14,132.03万元,较上年同期增长48.6%。面对冲击与挑战,公司克服困难,及时制定了一系列防范和应对措施,保障了公司团队与业务经营的稳定。报告期内,公司面对压力与挑战,继续做好三方面工作:降本增效、改制落地、坚持。一是降本增效:为了控制成本,公司进行了大幅度的人员缩减,截止2024年12月31日,集团总人数从2023年末的779人缩减至607人,同步下降22.08%;同时,为了减少销售费用,2023年公司改变主要营销方式,通过抖音、视频号、小红书等新媒体进行引流,利用自然流量、APP矩阵、私域流量等方式进行转化,大幅降低成本。二是改制落地:恒企运用“中央厨房”战略实行改制,陆续将直营及联营校区改变为加盟校区。三是坚持:2024年,公司坚持回到职业教育本身,以学员就业为核心全面梳理教学交付过程保障学员能学会、学好、学扎实;全面打造了就业保障流程,让学员会就业、能就业、更帮助学员就好业。2024年度财务报表经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。现将本公司有关的财务决算情况汇报如下:
2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
营业收入(元) | 170,776,018.62 | 341,404,180.04 | -49.98% | 658,803,575.11 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -141,320,264.28 | -274,961,290.50 | 48.60% | 33,774,501.41 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -159,714,771.26 | -272,531,635.13 | 41.40% | -47,453,329.33 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -3,643,289.53 | -133,360,005.46 | 97.27% | -75,044,234.10 |
基本每股收益(元/股) | -0.35 | -0.73 | 52.05% | 0.1 |
稀释每股收益(元/股) | -0.35 | -0.73 | 52.05% | 0.1 |
加权平均净资产收益率 | 75.02% | 1,298.05% | -1,223.03% | 66.55% |
2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
资产总额(元) | 605,224,556.36 | 524,092,419.81 | 15.48% | 863,766,326.09 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 25,829,995.17 | -114,716,265.10 | 122.52% | 82,252,317.81 |
一、2024 年度决算主要财务数据说明
(一)财务状况
1. 资产结构
2024年末资产总额为60,552.46万元,较2023年年初的52,409.24万元增加8,113.21万元,增长15.48%。主要情况如下:
单位:元
2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 313,926,289.33 | 51.87% | 11,039,365.86 | 2.11% | 49.76% | 主要系报告期内收到嘉道功程无偿赠与现金资产影响所致 |
应收账款 | 28,832,472.71 | 4.76% | 59,260,836.51 | 11.31% | -6.55% | 主要系处置子公司及回收款项综合所致 |
合同资产 | 193,444.82 | 0.03% | 1,537,656.61 | 0.29% | -0.26% | 主要系满足转应收账款条件所致 |
存货 | 1,622,071.15 | 0.27% | 5,131,401.96 | 0.98% | -0.71% | 主要系报告期内库存商品已出库售出所致 |
投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无重大变动 | ||
长期股权投资 | 6,253,628.97 | 1.03% | 15,295,393.83 | 2.92% | -1.89% | 主要系报告期计提公司持有的子公司投资净值所致 |
固定资产 | 35,645,579.03 | 5.89% | 53,297,542.34 | 10.17% | -4.28% | 主要系报告期处置子公司导致固定资产减少所致 |
在建工程 | 0.00 | 0.00% | 41,940.00 | 0.01% | -0.01% | 无重大变动 |
使用权资产 | 28,746,215.72 | 4.75% | 37,624,199.50 | 7.18% | -2.43% | 主要系报告期内减少租赁场地所致 |
一年内到期的非流动资产 | 23,052,891.81 | 3.81% | 69,532,797.08 | 13.27% | -9.46% | 主要系处置子公司所致 |
长期应收款 | 1,802,148.05 | 0.30% | 27,481,450.65 | 5.24% | -4.94% | 主要系处置子公司及款项回收综合所致 |
无形资产 | 11,413,685.79 | 1.89% | 21,134,943.88 | 4.03% | -2.14% | 主要系处置子公司所致 |
商誉 | 52,968,212.87 | 8.75% | 101,182,088.37 | 19.31% | -10.56% | 主要系处置子公司及本期减值所致 |
2.主要负债情况
2024年末负债总额为57,900.38万元,较2024年年初的63,785.20万元减少5,884.82万元,下降9.23%。主要情况如下:
单位:元
2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 |
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
短期借款 | 0.00 | 0.00% | 30,059,583.33 | 5.74% | -5.74% | 主要系报告期内归还借款影响所致 |
合同负债 | 91,349,543.29 | 15.09% | 130,945,204.70 | 24.99% | -9.90% | 主要系报告期内合同负债新增小于消耗额影响 |
长期借款 | 0.00 | 0.00% | 24,457,831.30 | 4.67% | -4.67% | 主要系报告期内归还借款影响所致 |
租赁负债 | 25,465,759.47 | 4.21% | 30,941,256.18 | 5.90% | -1.69% | 主要系报告期内减少租赁场地所致 |
应付账款 | 66,778,399.32 | 11.03% | 100,990,248.28 | 19.27% | -8.24% | 主要系报告期应付货款及学历款减少所致 |
其他应付款 | 351,512,620.97 | 58.08% | 264,332,223.25 | 50.44% | 7.64% | 主要系报告期和外部机构借款增加所致 |
一年内到期的非流动负债 | 7,315,694.09 | 1.21% | 17,660,079.65 | 3.37% | -2.16% | 主要系报告期内归还长期借款影响所致 |
(二)盈利能力分析
1.营业收入构成
单位:元
2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 170,776,018.62 | 100% | 341,404,180.04 | 100% | -49.98% |
分行业 | |||||
职业教育行业 | 166,800,510.30 | 97.67% | 326,660,001.00 | 95.68% | -48.94% |
其他业务 | 3,499,933.10 | 2.05% | 11,609,289.04 | 3.40% | -69.85% |
新能源业务 | 475,575.22 | 0.28% | 3,134,890.00 | 0.92% | -84.83% |
分产品 | |||||
学历中介产品 | 17,183,245.89 | 10.06% | 16,060,951.39 | 4.70% | 6.99% |
教育培训产品 | 116,662,714.66 | 68.31% | 247,433,016.78 | 72.48% | -52.85% |
图书产品 | 13,165,118.53 | 7.71% | 12,320,154.44 | 3.61% | 6.86% |
其它业务产品 | 5,473,317.62 | 3.20% | 13,821,705.95 | 4.05% | -60.40% |
储能电池产品 | 475,575.22 | 0.28% | 3,134,890.00 | 0.92% | -84.83% |
加盟业务产品 | 17,816,046.70 | 10.43% | 48,633,461.48 | 14.25% | -63.37% |
分地区 | |||||
国内 | 170,776,018.62 | 100.00% | 341,404,180.04 | 100.00% | -49.98% |
分销售模式 | |||||
自营 | 152,256,794.27 | 89.16% | 289,866,862.44 | 84.90% | -47.47% |
加盟 | 17,816,046.70 | 10.43% | 48,633,461.48 | 14.25% | -63.37% |
代理商 | 703,177.65 | 0.41% | 2,903,856.12 | 0.85% | -75.78% |
2.营业成本构成
单位:元
行业分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
职业教育行业 | 62,860,470.87 | 94.59% | 105,861,681.30 | 92.82% | -40.62% | |
其他业务 | 2,800,787.39 | 4.21% | 5,758,301.95 | 5.05% | -51.36% | |
新能源业务 | 792,703.75 | 1.19% | 2,425,329.35 | 2.13% | -67.32% | |
合计 | 66,453,962.01 | 100.00% | 114,045,312.60 | 100.00% | -41.73% | |
职业教育业务 | 业务小计 | 62,860,470.87 | 94.59% | 105,861,681.30 | 92.82% | -40.62% |
其中: | 师资成本 | 32,349,407.03 | 48.68% | 35,427,491.76 | 31.06% | -8.69% |
其中: | 场地成本 | 1,744,694.18 | 2.63% | 2,407,586.67 | 2.11% | -27.53% |
其中: | 教学费用 | 15,843,722.29 | 23.84% | 57,360,138.65 | 50.30% | -72.38% |
其中: | 教辅图书 | 12,922,647.37 | 19.45% | 10,666,464.22 | 9.35% | 21.15% |
储能电池业务 | 业务小计 | 792,703.75 | 1.19% | 2,425,329.35 | 2.13% | -67.32% |
其中: | 商品成本 | 792,633.75 | 1.19% | 2,385,192.66 | 2.09% | -66.77% |
其中: | 销售运费 | 70.00 | 0.00% | 40,136.69 | 0.04% | -99.83% |
其他业务 | 业务小计 | 2,800,787.39 | 4.21% | 5,758,301.95 | 5.05% | -51.36% |
合计 | 66,453,962.01 | 100.00% | 114,045,312.60 | 100.00% | -41.73% |
3. 期间费用分析
报告期内公司期间费用重变动情况如下:
单位:元
2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 69,484,683.10 | 67,090,074.51 | 3.57% | 无重大变动。 |
管理费用 | 65,375,832.14 | 134,903,578.56 | -51.54% | 主要系报告期内工资及日常开支费用减少。 |
财务费用 | 13,162,218.48 | 5,792,189.76 | 127.24% | 主要系报告期借款利息增加所致。 |
研发费用 | 15,534,362.81 | 25,380,117.92 | -38.79% | 主要系报告期内研发人员及委外研发减少所致。 |
报告期公司的销售、管理、财务、研发费用四项期间费用共计16,355.71万元,同比减少6,960.89万元,同比下降29.85%。其中:
(1)销售费用6,948.47万元,同比增加3.57%。
(2)管理费用6,537.58万元,同比减少51.54%,主要系报告期内计入管理费用的股份支付费用减少所致。
(3)财务费用1,316.22万元,同比增加127.24%,主要系报告期借款利息增加所致。
(4)研发费用1,553.44万元,同比减少38.79%,主要系报告期内研发人员及委外研发减少所致。
(三)非主营业务情况
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 27,223,050.66 | -19.03% | 主要系报告期投资确认收益所致。 | 否 |
公允价值变动损益 | 8,675.57 | -0.01% | 否 | |
资产减值 | -29,183,749.64 | 20.40% | 主要系计提商誉减值所致。 | 否 |
营业外收入 | 2,373,949.65 | -1.66% | 否 | |
营业外支出 | 9,451,904.54 | -6.61% | 主要系滞纳金、赔偿金所影响。 | 否 |
1.计提资产减值损失-2,918.37 万元,主要系本期商誉计提的减值准备的影响。
(四)现金流量分析
1. 报告期内现金流量情况:
单位:元
项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 265,472,085.97 | 191,256,161.20 | 38.80% |
经营活动现金流出小计 | 269,115,375.50 | 324,616,166.66 | -17.10% |
经营活动产生的现金流量净额 | -3,643,289.53 | -133,360,005.46 | 97.27% |
投资活动现金流入小计 | 11,433,996.47 | 50,517,566.77 | -77.37% |
投资活动现金流出小计 | 963,801.92 | 21,834,679.00 | -95.59% |
投资活动产生的现金流量净额 | 10,470,194.55 | 28,682,887.77 | -63.50% |
筹资活动现金流入小计 | 384,754,477.00 | 172,571,083.51 | 122.95% |
筹资活动现金流出小计 | 88,101,409.49 | 76,351,309.31 | 15.39% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 296,653,067.51 | 96,219,774.20 | 208.31% |
现金及现金等价物净增加额 | 303,479,972.53 | -8,455,726.39 | 3,689.05% |
(1)经营活动现金流
经营活动净现金流同比增加,主要系收回应收债权款以及经营活动现金支出减少所致。
(2)投资活动现金流
投资活动净现金流同比减少,主要系本期投资行为减少所致。
(3)筹资活动现金流
筹资活动净现金流同比增加,主要系报告期筹资活动流入金额较上期增长所致。
2. 报告期内公司经营活动产生的现金净流与净利润差异的说明
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | -143,065,726.13 | -275,270,225.96 |
加:资产减值准备 | 105,145,577.06 | 185,124,637.29 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,490,785.67 | 15,923,016.89 |
使用权资产折旧 | 9,468,918.63 | 9,412,021.36 |
无形资产摊销 | 11,542,032.76 | 16,903,724.54 |
长期待摊费用摊销 | 2,916,488.54 | 3,498,822.61 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 218,210.92 | 1,101,172.41 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,175,074.34 | 1,472,711.97 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -8,675.57 | -388.82 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 13,344,670.88 | 9,836,439.82 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -27,223,050.66 | 1,517,943.32 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 7,596,264.12 | 72,182,440.71 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 2,177.42 | 67,644.75 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 3,523,474.81 | 9,142,762.11 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 209,545,340.61 | 35,966,891.43 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -201,871,652.93 | -253,350,672.53 |
其他 | -5,443,200.00 | 33,111,052.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | -3,643,289.53 | -133,360,005.46 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 312,673,140.70 | 9,193,168.17 |
减:现金的期初余额 | 9,193,168.17 | 17,648,894.56 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 303,479,972.53 | -8,455,726.39 |
二、财务报表合并范围及控股子公司简要情况
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
直接 | 间接 | ||||||
长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 50,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 研究和试 验发展 | 100.00% | 设立 | |
上海恒企专修学院有限公司 | 80,000,000.00 | 广州 | 上海 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
陕西恒企教育科技有限公司 | 100,000.00 | 西安 | 西安 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
广州牵引力教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
北京央财云研咨询有限责任公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
工信恒企(广州)教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
西宁恒睿教育培训学校有限公司 | 100,000.00 | 西宁 | 西宁 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
洛阳恒企信息科技有限公司 | 100,000.00 | 洛阳 | 洛阳 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司 | 1,000,000.00 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
湖南伴你飞翔教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
湖南飞翔在线网络科技有限公司 | 2,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 70.00% | 设立 | |
恒企教育国际有限公司 | 0.00 | 香港 | 香港 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
汉中恒企财税咨询服务有限公司 | 500,000.00 | 汉中 | 汉中 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
广州启课程科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
广州恒新传媒科技有限公司 | 500,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
广州市恒企企业管理咨询有限公司 | 500,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
中大英才(北京)网络教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
山东中大英才教育科技 | 3,000,000.00 | 淄博 | 淄博 | 培训 | 80.00% | 设立 |
有限公司 | |||||||
中图英才(北京)网络教育科技有限公司 | 2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 培训 | 80.00% | ||
湖南准题库教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
湖南医考魔方教育科技有限公司 | 3,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
北京市中大英才职业技能培训丰 台学校有限责任公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
海南开元教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 海南 | 海南 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
广州知蛛文化传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
长沙麓元能材科技有限公司 | 40,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 51.00% | 设立 | |
湖南麓元创新能源有限公司 | 30,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 40.00% | 设立 | |
长沙麓元匠为新能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 100.00% | 设立 | |
福州开元启航教育科技有限公司 | 5,000,000.00 | 福州 | 福州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
广州开元科技技术有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
广州市元尊科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 科技推广和 应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
广州恒企财税服务有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 70.00% | 设立 | |
深圳钠元新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电气机械和 器材制造业 | 76.00% | 设立 | |
惠州麓元汇光储能科技有限公司 | 1,000,000.00 | 惠州 | 惠州 | 电力、热 力生产和 供应业 | 100.00% | 设立 | |
长沙和光麓元科技有限公司 | 1,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 研究和试 验发展 | 100.00% | 设立 | |
广州开元投资有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 销售与咨询 | 100.00% | 设立 |
(二) 在联营企业中的权益
本公司无重要联营企业,不重要的联营企业的汇总财务信息单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 6,253,628.97 | 15,295,393.83 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -9,021,764.86 | -1,426,559.48 |
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--综合收益总额 | -9,021,764.86 | -1,426,559.48 |
(三)主要子公司经营情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
上海恒企专修学院有限公司 | 子公司 | 职业教育培训等 | 8000 | 49,539.27 | -6,746.52 | 5,161.82 | -5,826.87 | -6,231.33 |
中大英才(北京 网络教育科技有限公司 | 子公司 | 网络教育培训等 | 1000 | 25,714.48 | 10,502.16 | 11,795.13 | -910.79 | -1,140.49 |
长沙麓元能材科技有限公司 | 子公司 | 新兴能源技术研发 | 4000 | 2,044.27 | -1,029.57 | 56.18 | -941.34 | -943.50 |
长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 子公司 | 农业技术开发 | 5000 | 2,218.14 | 1,743.07 | 2.20 | -242.37 | -242.37 |
三、重要的资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日,公司作为被告的民事诉讼、仲裁
案号 | 案由 | 原告 | 被告 | 涉案金额(元) | 进展 |
(2024)粤0111立20153号 | 教育培训合同纠纷 | 黄康 | 上海恒企专修学院有限公司,上海恒企教育培训有限公司广州嘉禾望岗分公司 | 3,105.80 | 待开庭 |
(2024)粤0111立20065号 | 教育培训合同纠纷 | 李家红 | 上海恒企专修学院有限公司,上海恒企专修学院有限公司广州分公司 | 4,000.00 | 待开庭 |
(2025)粤0111民初14584号 | 教育培训合同纠纷 | 孙梦圆 | 上海恒企专修学院有限公司,上海恒企专修学院有限公司广州分公司 | 11,029.76 | 待开庭 |
(2025)沪0110民初1926号 | 教育培训合同纠纷 | 郑亭亭 | 上海恒企专修学院有限公司 | 15,240.00 | 待开庭 |
(2025)沪0110民初1925号 | 教育培训合同纠纷 | 郭晓红 | 上海恒企专修学院有限公司 | 11,428.00 | 待开庭 |
(2025)粤0111民初740号 | 教育培训合同纠纷 | 张艳萍 | 上海恒企专修学院有限公司,广州鲸鱼乐动文化科技有限公司 | 5,980.00 | 待开庭 |
(2024)粤0117民诉前调9068号 | 教育培训合同纠纷 | 合思颖 | 上海恒企专修学院有限公司,广州市从化区求学圆梦自考培训中心有限公司 | 5,280.00 | 已开庭,未判决 |
(2025)沪0114民初1515号 | 教育培训合同纠纷 | 付新毅 | 上海恒企教育培训有限公司江桥分公司 | 9,300.00 | 待开庭 |
开元教育科技集团股份有限公司
2025年4月28日