证券代码：002529 证券简称：海源复材 公告编号：2025-027
江西海源复合材料科技股份有限公司关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月24日召开了第六届董事会第十三次会议，以7票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将具体情况公告如下：
一、2024年度计提信用减值损失、资产减值准备、核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备及核销资产的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司资产状况和经营成果，公司及下属子公司于2024年末对存货、应收款项、固定资产、在建工程及其他非流动资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产、在建工程及其他非流动资产等资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。公司对部分无法收回的应收账款及确已形成损失的无形资产、在建工程予以核销。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围，总金额和计入的报告期间
经过公司及下属子公司对2024年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、应收款项、固定资产、在建工程及其他非流动资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2024年度拟计提各项资产减值准备82,045,666.48元。
计提资产减值准备及核销资产明细如下表：
单位：元
| 资产名称 | 年初至年末 计提资产减值准备金额 | 年初至年末 核销资产金额 |
| 存货 | 13,564,491.00 | |
| 合同资产 | 60,064.17 | |
| 应收账款 | 4,330,976.73 | 22,122,061.46 |
| 其他应收款 | 7,184,135.57 | |
| 固定资产 | 19,852,442.01 | |
| 在建工程 | 17,695,859.49 | 14,629,050.29 |
| 无形资产 | 22,000,853.80 | |
| 其他非流动资产 | 19,357,697.51 | |
| 合计 | 82,045,666.48 | 58,751,965.55 |
二、本次计提资产减值准备及核销资产具体情况说明
（一）本次计提资产减值准备的具体情况说明
1、坏账准备
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司对2024年12月31日合并报表范围内应收账款、其他应收款计提坏账准备合计11,515,112.30元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的7.20%。
2、存货跌价准备
根据《企业会计准则第1号—存货》的相关规定，按照成本与可变现净值孰低计量，根据存货成本高于其可变现净值的情况，对2024年12月31日合并报表范围内原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等计提存货跌价准备合计13,564,491.00元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的8.48%。
3、合同资产减值准备
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司对2024年12月31日合并报表范围内合同资产计提坏账准备合计60,064.17元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的0.04%。
4、固定资产减值准备
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，对2024年12月31日合并报表范围内的固定资产计提减值准备合计19,852,442.01元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的12.42%。
5、在建工程减值准备
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，对2024年12月31日合并报表范围内的在建工程计提减值准备合计17,695,859.49元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的11.07%。
6、其他非流动资产减值准备
根据《企业会计准则第8号-资产减值》的相关规定，对2024年12月31日合并报表范围内的其他非流动资产计提减值准备合计19,357,697.51元，占公司2024年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的12.11%。
（二）本次核销资产的具体情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和资产价值，2024年度核销资产合计58,751,965.55元，具体情况如下：
1、公司因地块被政府无偿收回，已对该地块全额计提了减值准备，2024年6月24日该地块土地使用权已注销，2024年度核销该地块所属无形资产22,000,853.80元、在建工程14,629,050.29元。
2、公司对部分长期挂账，经全力催收确定无法收回的应收账款进行清理，予以核销，本期应收账款核销金额为22,122,061.46元。
三、本次计提资产减值准备及核销资产履行的审批程序
根据《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司的相关制度规定，本次2024年度计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第六届审计委员会第十二次会议、第六届董事会第十三次会议及第六届监事会第十二次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。本次计提资产减值准备及核销资产不涉及关联交易。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
公司2024年度计提坏账准备金额合计11,515,112.30元，计提资产减值准备金额合计70,530,554.18元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年12月31日。考虑到所得税的因素，本年度计提资产减值准备和坏账准备合计减少公司2024年度归属于上市公司所有者的净利润82,045,666.48元。公司本年度核销资产合计58,751,965.55元，核销资产已计提摊销2,279,575.77元，已计提资产减值准备和坏账准备合计56,472,389.78元，本年度核销资产对报告期内损益无影
响。本年度计提资产减值准备和核销资产已经会计师事务所进行审计。
五、董事会审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，符合公司经营现状。公司本次计提资产减值准备、核销资产后，能够更加公允地反映截至 2024年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，能够有效保障公司会计信息的真实性、准确性。因此，我们一致同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
六、监事会意见
公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，审议程序合法合规，依据充分，符合会计谨慎性原则，能够真实、准确地反映公司的财务信息和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
七、报备文件
1、《公司第六届董事会第十三次会议决议》；
2、《公司第六届监事会第十二次会议决议》；
3、《董事会审计委员会第十二次会议决议》。
特此公告。
江西海源复合材料科技股份有限公司
董 事 会二〇二五年四月二十八日