江苏法尔胜股份有限公司2024年财务决算报告2024年，受宏观环境和公司自身情况等因素的影响，公司经营仍面临巨大压力和严峻挑战，公司通过一系列经营措施，力争改善经营质量。公司管理层及全体员工主动适应内外部环境变化，积极进取、勇于面对、勤勉尽责，保持了公司的稳定经营。公司2024年度的财务决算报表，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴财光华审会字（2025）第304159号标准无保留意见的《审计报告》，我们对公司 2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况进行了认真的研究分析，现将公司财务决算情况汇报如下：
一、公司合并范围变化情况
报告期内，公司合并范围未发生变化。
二、公司2024年度经营成果：
1、主营业务情况（单位：元、%）：
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入比上年同期增减 | 主营业务成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 分行业 | ||||||
| 金属制品 | 217,320,373.54 | 221,879,919.47 | -2.10% | -11.19% | -6.84% | -4.77% |
| 环保行业 | 87,252,464.91 | 81,559,775.28 | 6.52% | -54.28% | -40.74% | -21.36% |
| 合计 | 304,572,838.45 | 303,439,694.75 | 0.37% | -30.07% | -19.26% | -13.35% |
公司2024年度实现主营业务收入30,457.28万元，比去年同期下降30.07%，主营业务成本30,343.97万元，比去年同期下降19.26%。根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为2个经营分部，在经营分部的基础上公司确定了2个报告分部，分别为金属制品分部和环保行业分部。其中金属制品分部主营业务收入21,732.04万元，比去年同期下降11.19%，主营业务成本22,187.99万元，比去年同期下降6.84%，毛利率比去年同期减少4.77%，主要原因为2024年，受环保限产、设备陈旧等多方面因素影响，公司产能开工不足，加之下游产品订单量减少，收入有所下降，固定成
本相对较高，毛利率降低；环保行业分部主营业务收入8,725.25万元，比去年同期下降
54.28%，主营业务成本8,155.98万元，比去年同期下降40.74%，毛利率6.52%，比去年同期减少21.36%，主要原因是一方面2024年受全国宏观经济形势的影响，各地方政府对环保领域的资源投入相对减少，公司的部分项目未能按预期正常开展, 环保业务未能完成预期指标；另一方面是在运营项目同样受政府财政资金紧张的影响，水处理量下降明显，固定成本居高不下，导致运营毛利率大幅下降。
2、主要费用情况（单位：元、%）：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 占2024年营业收入比 |
| 销售费用 | 3,396,694.05 | 5,177,486.95 | -34.39% | 1.09% |
| 管理费用 | 53,393,009.26 | 56,552,994.86 | -5.59% | 17.10% |
| 财务费用 | 44,195,886.99 | 63,697,348.85 | -30.62% | 14.15% |
（1）销售费用比去年同期减少178.08万元，减少34.39%，主要系宣传广告费与职工薪酬支出减少；
（2）管理费用比去年同期减少316万元，减少5.59%，主要系公司环保业务折旧及摊销费用减少所致；
（3）财务费用比去年同期减少1,950.15万元，减少30.62%，主要系公司本期较上年同期利息支出减少所致。
3、公司2024年度实现利润总额-15,954.02万元，归属于母公司的净利润为-10,593.26万元，比去年同期1,143.67万元减少了1,026.25%，每股收益为-0.25元/股，比去年同期减少了1,026.25%，主要是金属制品业务与环保业务经营亏损加大所致。
具体指标如下（单位：元、%）：
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 |
| 营业利润 | -158,048,544.66 | -81,206,153.23 | -94.63% |
| 利润总额 | -159,540,177.47 | -108,639,197.75 | -46.85% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -105,932,594.97 | 11,436,764.24 | -1026.25% |
| 非经常性损益 | 2,962.33 | 285,236,737.21 | -100.00% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -105,935,557.30 | -273,799,972.97 | 61.31% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.25 | 0.03 | -1026.25% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） | -0.25 | -0.65 | 61.31% |
附表：非经常性损益项目明细如下（单位：元）：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | -16,237.36 | 899,088.67 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,425,399.80 | 284,429.04 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | - | 277,462,685.89 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,491,632.81 | -27,433,044.52 |
| 小 计 | -82,470.37 | 251,213,159.08 |
| 所得税影响额 | -21,293.35 | -22,673,270.11 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -64,139.35 | -11,350,308.02 |
| 合 计 | 2,962.33 | 285,236,737.21 |
注：正数为非经常性收益、负数为非经常性损失。
三、公司2024年末财务状况：
报告期末，资产负债表相关项目变动情况如下表所示（单位：元、%）：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减额 | 增减比率 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 51,119,715.39 | 75,426,567.09 | -24,306,851.70 | -32.23% |
| 交易性金融资产 | - | 277,462,685.89 | -277,462,685.89 | -100.00% |
| 应收票据 | 66,274,257.41 | 82,713,752.93 | -16,439,495.52 | -19.88% |
| 应收账款 | 198,909,652.10 | 267,299,265.70 | -68,389,613.60 | -25.59% |
| 应收款项融资 | - | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | -100.00% |
| 预付款项 | 16,930,168.51 | 18,034,305.31 | -1,104,136.80 | -6.12% |
| 其他应收款 | 6,346,093.16 | 5,587,914.03 | 758,179.13 | 13.57% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减额 | 增减比率 |
| 存货 | 85,733,810.29 | 109,604,769.53 | -23,870,959.24 | -21.78% |
| 合同资产 | 3,414,300.00 | 5,138,050.47 | -1,723,750.47 | -33.55% |
| 其他流动资产 | 15,120,104.30 | 12,082,133.66 | 3,037,970.64 | 25.14% |
| 流动资产合计 | 443,848,101.16 | 854,349,444.61 | -410,501,343.45 | -48.05% |
| 非流动资产： | ||||
| 其他权益工具投资 | 240,525,134.15 | 246,080,828.00 | -5,555,693.85 | -2.26% |
| 固定资产 | 187,518,840.01 | 249,429,249.86 | -61,910,409.85 | -24.82% |
| 在建工程 | 18,550,983.63 | 1,141,635.36 | 17,409,348.27 | 100.00% |
| 使用权资产 | 1,978,486.81 | 3,622,750.92 | -1,644,264.11 | -45.39% |
| 无形资产 | 39,115,595.62 | 56,764,826.58 | -17,649,230.96 | -31.09% |
| 商誉 | 75,871,902.83 | 94,694,320.23 | -18,822,417.40 | -19.88% |
| 长期待摊费用 | 5,659,343.79 | 13,462,433.51 | -7,803,089.72 | -57.96% |
| 递延所得税资产 | 32,466,785.20 | 22,108,766.31 | 10,358,018.89 | 46.85% |
| 其他非流动资产 | - | 3,414,300.00 | -3,414,300.00 | -100.00% |
| 非流动资产合计 | 601,687,072.04 | 690,719,110.77 | -89,032,038.73 | -12.89% |
| 资产总计 | 1,045,535,173.20 | 1,545,068,555.38 | -499,533,382.18 | -32.33% |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 727,980,353.23 | 709,276,091.12 | 18,704,262.11 | 2.64% |
| 应付票据 | - | 12,884,408.00 | -12,884,408.00 | -100.00% |
| 应付账款 | 68,764,683.92 | 112,921,858.83 | -44,157,174.91 | -39.10% |
| 合同负债 | 20,567,724.27 | 24,465,849.84 | -3,898,125.57 | -15.93% |
| 应付职工薪酬 | 9,163,993.67 | 8,793,142.88 | 370,850.79 | 4.22% |
| 应交税费 | 1,050,037.61 | 2,250,209.82 | -1,200,172.21 | -53.34% |
| 其他应付款 | 43,546,220.26 | 369,783,024.34 | -326,236,804.08 | -88.22% |
| 一年内到期的非流动负债 | 25,804,764.37 | 44,530,439.19 | -18,725,674.82 | -42.05% |
| 其他流动负债 | 43,590,843.32 | 45,534,883.05 | -1,944,039.73 | -4.27% |
| 流动负债合计 | 940,468,620.65 | 1,330,439,907.07 | -389,971,286.42 | -29.31% |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | - | 11,000,000.00 | -11,000,000.00 | -100.00% |
| 租赁负债 | 1,170,796.27 | 2,207,049.08 | -1,036,252.81 | -46.95% |
| 长期应付款 | 7,198,212.21 | 20,936,952.00 | -13,738,739.79 | 100.00% |
| 预计负债 | - | 26,746,192.79 | -26,746,192.79 | 100.00% |
| 递延收益 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 递延所得税负债 | 6,421,505.11 | 9,616,849.58 | -3,195,344.47 | -33.23% |
| 非流动负债合计 | 15,840,513.59 | 71,557,043.45 | -55,716,529.86 | -77.86% |
| 负债合计 | 956,309,134.24 | 1,401,996,950.52 | -445,687,816.28 | -31.79% |
| 所有者权益： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减额 | 增减比率 |
| 股本 | 419,503,968.00 | 419,503,968.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 252,267,169.18 | 154,028,911.37 | 98,238,257.81 | 63.78% |
| 其他综合收益 | -33,577,615.85 | -28,021,922.00 | -5,555,693.85 | -19.83% |
| 盈余公积 | 83,565,398.57 | 83,565,398.57 | 0.00 | 0.00% |
| 未分配利润 | -704,536,652.88 | -598,604,057.91 | -105,932,594.97 | -17.70% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 17,222,267.02 | 30,472,298.03 | -13,250,031.01 | -43.48% |
| 少数股东权益 | 72,003,771.94 | 112,599,306.83 | -40,595,534.89 | -36.05% |
| 所有者权益合计 | 89,226,038.96 | 143,071,604.86 | -53,845,565.90 | -37.64% |
| 负债和所有者权益总计 | 1,045,535,173.20 | 1,545,068,555.38 | -499,533,382.18 | -32.33% |
2024年公司依然保持金属制品业务和环保业务并行的业务结构，但公司资产结构、资产质量发生变化。年末资产总额104,553.52万元，比上年同期减少49,953.34万元；负债总额95,630.91万元，比上年同期减少44,568.78万元；归母净资产1,722.23万元，比上年同期减少1,325万元。资产结构变化的主要原因是2024年公司收到业绩补偿款2.77亿，公司对环保业务计提了商誉、固定资产、无形资产、存货等资产减值损失及信用减值损失约5700万元。
四、公司2024年度现金流量情况：
报告期内，现金流量表相关项目变动情况如下表所示（单位：元、%）：
| 类别 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减比率 |
| 经营活动 | 现金流入量 | 431,464,750.93 | 499,764,398.97 | -13.67% |
| 现金流出量 | 419,626,487.53 | 480,483,534.18 | -12.67% | |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 11,838,263.40 | 19,280,864.79 | -38.60% | |
| 投资活动 | 现金流入量 | 232,715,743.17 | 82,808,833.76 | 181.03% |
| 现金流出量 | 325,940.90 | 3,909,168.91 | -91.66% | |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | 232,389,802.27 | 78,899,664.85 | 194.54% | |
| 筹资活动 | 现金流入量 | 1,974,514,092.23 | 1,185,467,214.54 | 66.56% |
| 现金流出量 | 2,232,507,377.85 | 1,306,447,945.91 | 70.88% | |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -257,993,285.62 | -120,980,731.37 | -113.25% | |
（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额减少，主要是由于货款回笼与采购支付
的现金净流入同比减少所致。
（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额增加，主要是由于2024年收到大连广泰源业绩补偿款同比增加所致。
（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于企业拆入资金净流出同比增加所致。
五、公司主要财务指标：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | |
| 盈利能力指标 | 销售毛利率 | 0.37% | 13.72% |
| 净资产收益率（加权） | -2303.38% | -35.93% | |
| 偿债能力指标 | 流动比率 | 0.47 | 0.64 |
| 速动比率 | 0.38 | 0.56 | |
| 资产负债率 | 91.47% | 90.74% | |
| 营运能力指标 | 应收账款周转率 | 1.31 | 1.48 |
| 存货周转率 | 3.11 | 4.13 | |
| 流动资产周转率 | 0.47 | 0.53 | |
| 总资产周转率 | 0.24 | 0.26 | |
公司主要方面财务指标与上年同期对比，可以看出公司在本年度盈利能力指标低于上年，主要是金属制品业务与环保业务经营亏损加大所致。公司偿债能力指标略低于上年，但公司经营活动现金流稳定。公司营运能力指标低于上年，与环保业务经营周期相对较长且营业收入指标下降有关。公司将严格把控业务风险，努力提高盈利能力、偿债能力及营运能力，保护投资者利益。
江苏法尔胜股份有限公司董事会2025年4月24日