目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页
四、附件…………………………………………………………第106—109页
（一）本所营业执照复印件…………………………………………第106页
（二）本所执业证书复印件…………………………………………第107页
（三）签字注册会计师证书复印件……………………………第108—109页
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审计报告
天健审〔2025〕6-430号北京九州一轨环境科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京九州一轨环境科技股份有限公司（以下简称九州一轨公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九州一轨公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九州一轨公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）和五(二)1。九州一轨公司的营业收入主要来自于钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹簧浮置板、声屏障和隔离式高弹性减振垫的销售。2024年度，九州一轨公司的营业收入为人民币35,907.32万元，其中钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹簧浮置板、声屏障和隔离式高弹性减振垫业务的营业收入为人民币33,241.58万元，占营业收入的92.58%。
由于营业收入是九州一轨公司关键业绩指标之一，可能存在九州一轨公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按季度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括中标通知书、销售合同、销售发票、出库单、客户签收单、客户验收单，以及银行回单、汇票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)选取项目实地检查现场施工情况，对施工方或者业主方进行访谈，了解项目工程进度情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(九)5、三(十)、五(一)3、五(一)8和五
(一)19。截至2024年12月31日，九州一轨公司应收账款账面余额为人民币48,860.46万元，坏账准备为人民币6,583.44万元，账面价值为人民币42,277.02万元，合同资产账面余额为人民币7,444.65万元，减值准备为人民币1,356.48万元，账面价值为人民币6,088.16万元。管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
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准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估九州一轨公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
九州一轨公司治理层（以下简称治理层）负责监督九州一轨公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九州一轨公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九州一轨公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就九州一轨公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十五日
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北京九州一轨环境科技股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况北京九州一轨环境科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京九州一轨隔振技术有限公司（以下简称九州一轨有限公司），九州一轨有限公司系由北京市劳动保护科学研究所、北京北科创业投资有限公司、邵斌、葛佩声、宁和、金志春和庄稼捷共同出资组建，于2010年7月23日在北京市工商行政管理局宣武分局登记注册，总部位于北京。公司现持有统一社会信用代码为91110111560444056L的营业执照，注册资本150,292,062.00元，股份总数150,292,062股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股A股64,012,735股，无限售条件的流通股A股86,279,327股。公司股票已于2023年1月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属生态保护和环境治理业。主要业务为轨道交通减振降噪技术研发、产品制造、工程设计、市场推广、测试咨询以及轨道运维管理工程技术服务。
本财务报表业经公司2025年4月25日第二届董事会第二十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%重要的联营企业单项联营企业的长期股权投资金额超过资产总额10%重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.3%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
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4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
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应收账款——合并范围内关联方组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）
应收账款和合同资产预期信用损失率
(%)
其他应收款预期信用损失率
（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年20.0020.0020.003-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00应收票据/应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
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步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5、205.004.75、19.00机器设备年限平均法105.009.50运输设备年限平均法45.0023.75其他设备年限平均法3、55.0019.00、31.67
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，产权证有效年限直线法专利权及非专利技术3年、8.75年、10年，预计受益年限直线法软件3-10年，预计受益年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消
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耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
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(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的收入主要为钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹簧浮置板、声屏障、隔离式高弹性减振垫和重型调频钢轨耗能装置等产品的销售收入和相关技术服务收入。
公司以上产品销售和技术服务业务均属于在某一时点履行的履约义务，其中产品销售业务在公司将货物运至约定交货地点后，并经客户签收、安装、验收合格后确认收入，技术服务业务在公司完成合同中履约义务的时点确认收入。
(二十二)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于
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供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2023年度利润表项目营业成本2,513,856.62销售费用-2,513,856.62
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴
1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%河南陆创工程设计有限公司20%北京弋晟科技有限公司20%北京清城品盛合昇照明研究院有限公司20%河北九州一轨环境科技有限公司20%九州晟邦（北京）科技有限公司20%
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九州一轨环境科技（广州）有限公司25%徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）[注][注]徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）的企业所得税由合伙人缴纳
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)公司于2024年10月29日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准联合颁发的编号为GR202411002905的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税税率为15%。
(2)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。河南陆创工程设计有限公司、北京弋晟科技有限公司、北京清城品盛合昇照明研究院有限公司、河北九州一轨环境科技有限公司、九州晟邦（北京）科技有限公司本年适用该政策。
2.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加与印花税
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加。河南陆创工程设计有限公司、北京弋晟科技有限公司、北京清城品盛合昇照明研究院有限公司、河北九州一轨环境科技有限公司、九州晟邦（北京）科技有限公司本年适用该政策。
3.增值税
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。母公司本年适用该政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数期初数
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库存现金27,110.00银行存款654,933,498.02749,189,936.67其他货币资金3,840,628.482,032,820.02加：应计利息4,742,320.375,198,497.72合计663,543,556.87756,421,254.41
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票2,970,000.00600,000.00商业承兑汇票53,415.04合计2,970,000.00653,415.04
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备2,970,000.00100.002,970,000.00其中：银行承兑汇票2,970,000.00100.002,970,000.00
商业承兑汇票合计2,970,000.00100.002,970,000.00
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备666,768.80100.0013,353.762.00653,415.04其中：银行承兑汇票600,000.0089.99600,000.00
商业承兑汇票66,768.8010.0113,353.7620.0053,415.04合计666,768.80100.0013,353.762.00653,415.04
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2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合2,970,000.00商业承兑汇票组合小计2,970,000.00
（续上表）项目
期初数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合600,000.00商业承兑汇票组合66,768.8013,353.7620.00
小计666,768.8013,353.762.00
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
13,353.76-13,353.76合计13,353.76-13,353.76
(4)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内273,060,179.45235,151,174.721-2年105,842,487.54121,733,936.652-3年59,421,332.2397,679,872.363-4年35,931,212.7118,067,113.374-5年13,010,408.861,246,257.015年以上1,338,934.62921,491.22账面余额合计488,604,555.41474,799,845.33
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减：坏账准备65,834,392.3154,331,589.90账面价值合计422,770,163.10420,468,255.43
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
488,604,555.41100.0065,834,392.3113.47422,770,163.10合计488,604,555.41100.0065,834,392.3113.47422,770,163.10
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
474,799,845.33100.0054,331,589.9011.44420,468,255.43合计474,799,845.33100.0054,331,589.9011.44420,468,255.43
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内273,060,179.4513,653,009.005.001-2年105,842,487.5410,584,248.7810.002-3年59,421,332.2311,884,266.4320.003-4年35,931,212.7117,965,606.3850.004-5年13,010,408.8610,408,327.1080.005年以上1,338,934.621,338,934.62100.00小计488,604,555.4165,834,392.3113.47
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数
第
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计提
收回或
转回
核销其他按组合计提坏账准备
54,331,589.9011,502,802.4165,834,392.31合计54,331,589.9011,502,802.4165,834,392.31
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计中国中铁股份有限公司
236,246,649.1246,288,459.74282,535,108.8650.1838,500,214.95中国铁建股份有限公司
111,800,749.2413,084,253.37124,885,002.6122.1812,369,286.78北京市轨道交通建设管理有限公司
34,842,341.685,403,967.9540,246,309.637.154,199,719.49北京市政路桥股份有限公司
23,955,580.652,848,939.9926,804,520.644.768,213,350.26北京城建集团有限责任公司
24,499,896.401,414,296.1525,914,192.554.601,796,445.37小计431,345,217.0969,039,917.20500,385,134.2988.8765,079,016.85
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票6,640,782.162,000,000.00
合计6,640,782.162,000,000.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票[注]2,753,675.39
小计2,753,675.39
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票
第
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到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
5.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内5,279,736.9387.565,279,736.931-2年749,906.7212.44749,906.722-3年
合计6,029,643.65100.006,029,643.65（续上表）账龄
期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内6,732,690.5392.246,732,690.531-2年439,308.956.02439,308.952-3年127,358.491.74127,358.49
合计7,299,357.97100.007,299,357.97
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）河北星布贸易有限公司1,557,739.0525.83山东盛世惠源贸易有限公司568,378.649.43安徽省巢湖铸造厂有限责任公司289,842.004.81天津市德利通金属制品有限公司287,292.034.76一臻（固安）新材料科技有限公司246,226.414.08
小计2,949,478.1348.91
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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款项性质期末数期初数押金保证金8,618,196.878,561,990.66其他630.0099,009.50
账面余额合计8,618,826.878,661,000.16
减：坏账准备2,758,213.142,148,940.05
账面价值合计5,860,613.736,512,060.11
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内1,289,774.224,399,325.661-2年3,623,298.151,000,320.002-3年944,400.00775,125.003-4年775,125.001,156,229.504-5年1,156,229.501,170,000.005年以上830,000.00160,000.00
账面余额合计8,618,826.878,661,000.16
减：坏账准备2,758,213.142,148,940.05
账面价值合计5,860,613.736,512,060.11
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
8,618,826.87100.002,758,213.1432.005,860,613.73合计8,618,826.87100.002,758,213.1432.005,860,613.73
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
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按组合计提坏账准备
8,661,000.16100.002,148,940.0524.816,512,060.11合计8,661,000.16100.002,148,940.0524.816,512,060.11
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合8,618,826.872,758,213.1432.00其中：1年以内1,289,774.2264,457.225.00
1-2年3,623,298.15362,329.8210.002-3年944,400.00188,880.0020.003-4年775,125.00387,562.5050.004-5年1,156,229.50924,983.6080.005年以上830,000.00830,000.00100.00小计8,618,826.872,758,213.1432.00
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数219,768.30100,032.001,829,139.752,148,940.05期初数在本期——————--转入第二阶段-181,164.91181,164.91--转入第三阶段-94,440.0094,440.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提25,853.83175,572.91407,846.35609,273.09本期收回或转回本期核销其他变动期末数64,457.22362,329.822,331,426.102,758,213.14期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0062.9132.00
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(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备中国中铁股份有限公司
押金保证金
2,533,230.72[注1]29.391,521,139.92中铁十九局集团有限公司
押金保证金
2,270,795.001-2年26.35227,079.50中国铁建股份有限公司
押金保证金
1,462,921.90[注2]16.97713,792.19中国交通建设股份有限公司
押金保证金
664,400.002-3年7.71132,880.00中铁（广州）投资发展有限公司物资分公司
押金保证金
500,000.001-2年5.8050,000.00小计——7,431,347.62——86.222,644,891.61
[注1]其中一年以内余额251,876.22元，1-2年余额100,000.00元，2-3年余额80,000.00元，3-4年余额775,125.00元，4-5年余额1,156,229.50元，五年以上余额170,000.00元
[注2]其中一年以内余额530,000.00元，1-2年余额272,921.90元，五年以上余额660,000.00元
7.存货
(1)明细情况项目
期末数账面余额跌价准备/减值准备账面价值库存商品19,423,927.0819,423,927.08发出商品28,687,039.3228,687,039.32原材料14,990,325.6514,990,325.65自制半成品及在产品3,965,198.493,965,198.49委托加工物资3,740,031.973,740,031.97合同履约成本6,394,579.906,394,579.90低值易耗品1,212,374.811,212,374.81
合计78,413,477.2278,413,477.22
（续上表）
第
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项目
期初数账面余额跌价准备/减值准备账面价值库存商品27,234,571.4627,234,571.46发出商品35,728,439.03120,437.5235,608,001.51原材料11,862,936.3011,862,936.30自制半成品及在产品10,294,852.2410,294,852.24委托加工物资3,230,983.323,230,983.32合同履约成本6,934,479.8744,846.586,889,633.29低值易耗品938,882.93938,882.93
合计96,225,145.15165,284.1096,059,861.05
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转销其他发出商品120,437.52120,437.52合同履约成本44,846.5844,846.58
合计165,284.10165,284.10
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料、自制半成品及在产品、委托加工物资、低值易耗品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出发出商品、合同履约成本
相关合同售价减去至验收将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销期末数项目劳务成本6,889,633.2921,811,728.1422,306,781.536,394,579.90
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小计6,889,633.2921,811,728.1422,306,781.536,394,579.90
8.合同资产
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值应收质保金13,338,614.482,057,961.8811,280,652.60合计13,338,614.482,057,961.8811,280,652.60
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值应收质保金1,545,546.90290,026.611,255,520.29
合计1,545,546.90290,026.611,255,520.29
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备13,338,614.48100.002,057,961.8815.4311,280,652.60合计13,338,614.48100.002,057,961.8815.4311,280,652.60
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备1,545,546.90100.00290,026.6118.771,255,520.29
合计1,545,546.90100.00290,026.6118.771,255,520.29
2)采用组合计提减值准备的合同资产
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项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合13,338,614.482,057,961.8815.43
小计13,338,614.482,057,961.8815.43
(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销/核销
其他按组合计提减值准备
290,026.611,767,935.272,057,961.88合计290,026.611,767,935.272,057,961.88
9.其他流动资产项目
期末数账面余额减值准备账面价值待认证进项税及增值税留抵税额4,830,140.694,830,140.69预缴企业所得税
合计4,830,140.694,830,140.69
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值待认证进项税及增值税留抵税额3,481,909.423,481,909.42预缴企业所得税3,724.873,724.87
合计3,485,634.293,485,634.29
10.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资3,001,993.283,001,993.28合计3,001,993.283,001,993.28
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（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资3,390,640.803,390,640.80合计3,390,640.803,390,640.80
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业北京九州铁物轨道科技服务有限公司
3,390,640.80-388,647.52合计3,390,640.80-388,647.52
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业北京九州铁物轨道科技服务有限公司
3,001,993.28合计3,001,993.28
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
11,200,000.00其中：股权投资11,200,000.00
合计11,200,000.00
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12.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计账面原值期初数90,534,195.8350,628,544.892,605,037.2213,021,239.70156,789,017.64本期增加金额2,025,424.2813,388,343.51726,487.813,257,940.6019,398,196.20
(1)购置2,416,886.03726,487.813,257,940.606,401,314.44
(2)在建工程转入2,025,424.2810,971,457.4812,996,881.76
本期减少金额94,399.1594,399.15
(1)处置或报废94,399.1594,399.15
期末数92,559,620.1164,016,888.403,237,125.8816,279,180.30176,092,814.69累计折旧
期初数31,794,650.1318,837,439.252,129,508.268,490,618.6361,252,216.27
本期增加金额4,562,767.795,135,239.10165,270.062,865,578.2312,728,855.18
(1)计提4,562,767.795,135,239.10165,270.062,865,578.2312,728,855.18
本期减少金额89,679.1989,679.19
(1)处置或报废89,679.1989,679.19
期末数36,357,417.9223,972,678.352,205,099.1311,356,196.8673,891,392.26
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减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值56,202,202.1940,044,210.051,032,026.754,922,983.44102,201,422.43期初账面价值58,739,545.7031,791,105.64475,528.964,530,621.0795,536,801.37
13.在建工程
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值噪声与振动综合控制产研基地（二期）建设项目
13,587,283.1113,587,283.113,654,402.663,654,402.66广州聚氨酯生产线6,217,862.766,217,862.76其他项目1,383,369.491,383,369.491,448,091.001,448,091.00合计14,970,652.6014,970,652.6011,320,356.4211,320,356.42
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(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数噪声与振动综合控制产研基地（二期）建设项目
11,778.003,654,402.669,932,880.4513,587,283.11广州聚氨酯生产线1,859.166,217,862.764,753,594.7210,971,457.48
小计13,637.169,872,265.4214,686,475.1710,971,457.4813,587,283.11
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金
额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率
（%）
资金来源噪声与振动综合控制产研基地（二期）建设项目
11.5423.34
募集资金及自有资
金广州聚氨酯生产线59.01100.00自筹
小计————
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14.使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计账面原值
期初数21,520,930.5321,520,930.53
本期增加金额10,513,088.59136,976.4310,650,065.02
(1)租入10,513,088.59136,976.4310,650,065.02
本期减少金额15,989,049.9415,989,049.94
(1)处置15,869,635.4715,869,635.47
(2)其他119,414.47119,414.47
期末数16,044,969.18136,976.4316,181,945.61累计折旧
期初数9,658,067.669,658,067.66
本期增加金额5,419,982.7145,658.815,465,641.52
(1)计提5,419,982.7145,658.815,465,641.52
本期减少金额7,981,676.747,981,676.74
(1)处置7,952,776.207,952,776.20
(2)其他28,900.5428,900.54
期末数7,096,373.6345,658.817,142,032.44减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数账面价值
期末账面价值8,948,595.5591,317.629,039,913.17
期初账面价值11,862,862.8711,862,862.87
15.无形资产项目土地使用权
专利权及非专利技术
软件合计
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账面原值
期初数45,021,300.0017,298,418.856,982,273.9969,301,992.84本期增加金额1,472,591.421,472,591.42
(1)购置1,472,591.421,472,591.42本期减少金额期末数45,021,300.0017,298,418.858,454,865.4170,774,584.26累计摊销期初数9,154,331.0112,042,171.704,380,752.0725,577,254.78本期增加金额900,426.001,125,213.261,303,858.863,329,498.12
(1)计提900,426.001,125,213.261,303,858.863,329,498.12本期减少金额期末数10,054,757.0113,167,384.965,684,610.9328,906,752.90减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值34,966,542.994,131,033.892,770,254.4841,867,831.36期初账面价值35,866,968.995,256,247.152,601,521.9243,724,738.06
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额减值准备账面价值收购河南陆创工程设计有限公司形成的商誉
4,365,897.304,365,897.30合计4,365,897.304,365,897.30
（续上表）被投资单位名称或形成商期初数
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誉的事项
账面余额减值准备账面价值收购河南陆创工程设计有限公司形成的商誉
4,365,897.304,365,897.30合计4,365,897.304,365,897.30
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他收购河南陆创工程设计有限公司形成的商誉
4,365,897.304,365,897.30合计4,365,897.304,365,897.30
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组
组合名称
资产组或资产组组
合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产
组组合一致河南陆创工程设计有限公司
单独进行管理，以公司为资产组
不适用是
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账
面价值
可收回金额本期计提减值金额河南陆创工程设计有限公司
13,801,836.7715,275,704.82小计13,801,836.7715,275,704.82
（续上表）项目
预测期年
限
预测期内的收入增长率、
利润率等参数及其确定
依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定
依据
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河南陆创工程设计有限公司
5年
预测期收入增长率：
-13.87%-4.45%，利润率：
37%-38%，2025年的收入预测为参照在手订单及预期合同情况进行预测，未来年度根据自身发展情况及市场情况考虑一定的增长。
稳定期增长率：
0%、利润率：38%，根据未来自身发展情况及市场情况确定。
10.75%-11.76%，按加权平均资本成本模型确定。
17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数装修改造费3,026,767.961,119,967.401,231,135.522,915,599.84经营租入固定资产改良支出
17,909.37285,141.5279,709.25223,341.64软件使用费3,354.22139,341.4048,729.4993,966.13
合计3,048,031.551,544,450.321,359,574.263,232,907.61
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备82,109,634.5313,370,557.3066,112,428.8410,562,470.98递延收益14,661,935.062,199,290.2615,639,728.422,345,959.26可抵扣亏损1,745,356.15201,856.99未实现毛利2,186,983.06328,047.46租赁负债9,126,539.121,323,024.7112,753,806.352,052,383.13
合计108,085,091.7717,220,919.7396,251,319.7615,162,670.36
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
898,290.4644,914.531,497,228.7574,861.44
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固定资产一次性抵扣18,127,815.612,719,172.3421,580,722.323,237,108.35使用权资产9,039,913.171,287,265.0511,862,862.871,907,210.94
合计28,066,019.244,051,351.9234,940,813.945,219,180.73
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产4,002,040.2713,218,879.465,144,319.2910,018,351.07递延所得税负债4,002,040.2749,311.655,144,319.2974,861.44
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异47,820.00可抵扣亏损1,621,858.85
合计1,669,678.85
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数2028年466,501.932029年1,155,356.92
合计1,621,858.85
19.其他非流动资产
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值合同资产61,107,867.0411,506,887.2049,600,979.84预付长期资产款13,609,013.0813,609,013.08
合计74,716,880.1211,506,887.2063,209,992.92
（续上表）项目期初数
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账面余额减值准备账面价值合同资产65,673,588.679,163,234.4256,510,354.25预付长期资产款2,119,289.022,119,289.02
合计67,792,877.699,163,234.4258,629,643.27
(2)合同资产
1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值应收质保金61,107,867.0411,506,887.2049,600,979.84小计61,107,867.0411,506,887.2049,600,979.84
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值应收质保金65,673,588.679,163,234.4256,510,354.25
小计65,673,588.679,163,234.4256,510,354.25
2)减值准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备
61,107,867.04100.0011,506,887.2018.8349,600,979.84合计61,107,867.04100.0011,506,887.2018.8349,600,979.84
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备
65,673,588.67100.009,163,234.4213.9556,510,354.25合计65,673,588.67100.009,163,234.4213.9556,510,354.25
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②采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合61,107,867.0411,506,887.2018.83小计61,107,867.0411,506,887.2018.83
3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销/核销
其他按组合计提减值准备
9,163,234.422,343,652.7811,506,887.20合计9,163,234.422,343,652.7811,506,887.20
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金810,336.95810,336.95质押银行承兑汇票保证金
合计810,336.95810,336.95
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,032,820.022,032,820.02质押
保函保证金、银行承兑汇票保证金合计2,032,820.022,032,820.02
21.短期借款项目期末数期初数其他借款3,830,115.46
合计3,830,115.46
22.应付票据
(1)明细情况
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项目期末数期初数银行承兑汇票16,206,738.6824,732,831.44合计16,206,738.6824,732,831.44
(2)期末本公司无已到期未支付应付票据。
23.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数材料及外协款108,731,626.58132,054,641.95应付费用11,504,562.974,868,481.70设备及工程款5,422,730.903,361,936.71
合计125,658,920.45140,285,060.36
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项目期末数未偿还或结转的原因河间市银龙轨道有限公司7,554,681.80尚未结算无锡市青山铁路器材有限公司7,461,292.98尚未结算
小计15,015,974.78
24.合同负债
项目期末数期初数预收货款1,080,885.68373,014.13
合计1,080,885.68373,014.13
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬507,924.1244,473,539.2839,815,838.525,165,624.88离职后福利—设定提存计划
418,154.785,498,477.945,524,475.18392,157.54辞退福利1,998,759.331,938,759.3360,000.00
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合计926,078.9051,970,776.5547,279,073.035,617,782.42
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴95,568.1734,742,918.3330,046,063.604,792,422.90职工福利费1,861,543.131,861,543.13社会保险费259,475.163,276,882.103,295,637.72240,719.54其中：医疗保险费249,338.293,129,991.903,147,666.98231,663.21
工伤保险费10,136.87121,199.33122,279.879,056.33生育保险费25,690.8725,690.87住房公积金3,561,243.003,561,243.00工会经费和职工教育经费152,880.79643,581.32663,979.67132,482.44其他短期薪酬387,371.40387,371.40
小计507,924.1244,473,539.2839,815,838.525,165,624.88
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险405,483.045,323,009.445,348,218.88380,273.60失业保险费12,671.74175,468.50176,256.3011,883.94
小计418,154.785,498,477.945,524,475.18392,157.54
26.应交税费项目期末数期初数增值税6,108,018.851,524,061.93企业所得税3,214,957.78641,544.30代扣代缴个人所得税218,332.15240,879.19印花税6,815.72216,341.33城市维护建设税375,678.4758,606.15教育费附加223,470.0634,098.79地方教育附加147,065.1922,732.52环境保护税4,609.62
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合计10,298,947.842,738,264.21
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付股利48,261.4334,648.74其他应付款810,265.64998,627.63
合计858,527.071,033,276.37
(2)应付股利项目期末数期初数普通股股利48,261.4334,648.74小计48,261.4334,648.74
(3)其他应付款项目期末数期初数报销款395,537.24489,443.22代扣代缴社保266,843.83其他414,728.40242,340.58小计810,265.64998,627.63
28.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债4,613,798.385,636,431.93合计4,613,798.385,636,431.93
29.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额74,232.2324,705.64合计74,232.2324,705.64
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30.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额9,574,638.1712,775,441.53减：未确认融资费用448,099.05667,048.05减：一年内到期的租赁负债4,613,798.385,636,431.93合计4,512,740.746,471,961.55
31.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助15,639,728.42977,793.3614,661,935.06
补贴款及科技专项款合计15,639,728.42977,793.3614,661,935.06
32.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转
股
其他小计股份总数150,292,062.00150,292,062.00
33.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价986,111,973.78986,111,973.78其他资本公积3,000,000.003,000,000.00
合计989,111,973.78989,111,973.78
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股57,972,205.0657,972,205.06
合计57,972,205.0657,972,205.06
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(2)其他说明
1)第一次回购本期库存股增加系本公司于2024年1月30日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》，同意公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票，本次回购的股份拟用于员工持股计划或股权激励，以及用于维护公司价值及股东权益，回购价格不超过18.16元/股（含），回购资金总额不低于人民币2,000万元（含），不超过人民币4,000万元（含）。本次回购用于员工持股计划或股权激励的股份期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起不超过12个月；用于维护公司价值及股东权益的股份期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过3个月。
截至2024年12月31日，已累计回购股份2,767,360股，其中计划用于员工持股计划或股权激励1,063,608股，计划用于维护公司价值及股东权益1,703,752股，本年度回购股份数对应增加库存股24,978,939.00元。
2)第二次回购
本期库存股增加系本公司于2024年7月9日召开了第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于稳定股价措施暨第二期以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票，本次回购的股份拟用于维护公司价值及股东权益,回购价格不超过8.78元/股（含），回购资金总额不低于人民币2,000万元（含），不超过人民币4,000万元（含）。本次回购的股份期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过3个月。
截至2024年12月31日，已累计回购股份4,184,647股，本年度回购股份数对应增加库存股32,993,266.06元。
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积21,607,081.271,112,027.9222,719,109.19任意盈余公积15,268,757.9615,268,757.96
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合计36,875,839.231,112,027.9237,987,867.15
(2)其他说明报告期内增加系根据公司章程按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润150,822,313.74168,796,299.26加：本期归属于母公司所有者的净利润11,152,007.081,277,208.22减：提取法定盈余公积1,112,027.9243,868.22
应付普通股股利[注]7,409,796.5019,207,325.52期末未分配利润153,452,496.40150,822,313.74
[注]公司于2024年5月20日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于审议公司2023年年度利润分配预案的议案》，公司根据实施权益分派的股权登记日登记的总股本148,195,930.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金红利7,409,796.50元（含税）
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入357,513,547.55267,311,832.27273,560,164.86188,176,701.12其他业务收入1,559,617.1744,733.861,178,807.1884,230.19
合计359,073,164.72267,356,566.13274,738,972.04188,260,931.31其中：与客户之间的合同产生的收入
359,073,164.72267,356,566.13274,738,972.04188,260,931.31
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本钢弹簧浮置道床减振系统
184,848,506.66130,662,903.4671,474,162.8741,407,438.80预制式钢弹簧浮置板
74,774,440.6363,226,414.64112,859,673.5774,044,665.92声屏障68,967,306.3954,363,104.4740,364,770.1034,171,402.26隔离式高弹性减振垫
3,825,507.163,190,538.032,529,401.752,277,574.86重型调频钢轨耗能装置
8,860,263.807,401,110.01其他26,657,403.8815,913,605.5338,650,699.9528,958,739.46
小计359,073,164.72267,356,566.13274,738,972.04188,260,931.31
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华北地区110,587,851.8075,985,880.28185,222,524.00119,015,020.13东北地区2,386,792.45687,121.59443,584.07211,848.50华南地区89,322,740.3375,413,676.8030,543,153.4724,398,349.94华中地区18,749,602.1613,010,757.151,152,429.89969,174.16华东地区73,747,108.3453,398,508.2826,002,652.6518,019,281.71西北地区8,582,549.815,439,597.386,017,591.204,504,982.62西南地区55,696,519.8343,421,024.6525,357,036.7621,142,274.25
小计359,073,164.72267,356,566.13274,738,972.04188,260,931.31
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入359,073,164.72274,738,972.04
小计359,073,164.72274,738,972.04
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为194,297.15元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数
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房产税1,133,025.341,133,025.34印花税215,952.20369,348.53城市维护建设税794,937.95150,526.55教育费附加471,303.3189,107.34地方教育附加314,162.5759,404.89土地使用税43,799.7440,559.74车船税8,329.1010,802.73环境保护税6,320.63
合计2,987,830.841,852,775.12
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬9,222,895.4410,270,612.07市场推广费4,089,989.044,464,227.56差旅费1,435,808.142,420,733.94折旧686,782.79567,315.16运杂费531,725.15526,468.34项目服务费497,379.47267,013.76投标费120,675.83426,095.42广告宣传费1,000.00471,601.91其他2,165,651.292,145,518.59合计18,751,907.1521,559,586.75
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬18,949,698.4623,382,157.81折旧及摊销4,468,171.485,331,009.03咨询费2,255,618.65605,098.96中介机构服务费1,528,896.681,585,066.34
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业务招待费1,463,244.98808,715.03房租及物业1,360,600.03437,340.01广告宣传费1,062,266.065,892,011.37差旅费837,913.04621,064.65车辆及交通586,549.85359,252.04办公费321,105.89417,797.61其他2,467,949.441,783,389.76合计35,302,014.5641,222,902.61
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬10,574,701.6811,466,614.05折旧及摊销4,890,746.584,605,190.37技术服务费1,367,054.781,386,988.59耗材830,236.58190,929.69差旅费460,498.31440,266.55检测费429,748.12827,026.57专利费276,508.25271,911.51房租及物业274,965.73227,853.31其他1,706,933.471,145,219.98合计20,811,393.5020,562,000.62
6.财务费用项目本期数上年同期数利息费用807,111.57987,105.37利息收入-7,228,086.12-9,394,854.22银行手续费及其他83,656.0394,425.87
合计-6,337,318.52-8,313,322.98
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7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助977,793.36907,793.32与收益相关的政府补助156,453.11542,987.92132,880.00代扣个人所得税手续费返还85,450.1158,805.53增值税加计抵减1,388,729.101,277,955.24
合计2,608,425.682,787,542.01132,880.00
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-388,647.52-5,840,994.81处置交易性金融资产取得的投资收益4,992,392.533,788,813.57应收款项保理利息-292,406.11-509,219.47
合计4,311,338.90-2,561,400.71
9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-12,098,721.74-13,974,034.17合计-12,098,721.74-13,974,034.17
10.资产减值损失项目本期数上年同期数合同资产减值损失-4,111,588.05-2,723,863.31存货跌价损失-165,284.10
合计-4,111,588.05-2,889,147.41
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
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固定资产处置收益4,129.60-3,939.224,129.60使用权资产处置收益735,655.20735,655.20合计739,784.80-3,939.22739,784.80
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额政府补助6,000,000.00其他53,274.998.3053,274.99
合计53,274.996,000,008.3053,274.99
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额违约金297,705.26297,705.26非流动资产毁损报废损失13,596.87其他44,543.06508.0044,543.06
合计342,248.3214,104.87342,248.32
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用3,376,765.44-653,756.98递延所得税费用-3,226,078.18-1,638,969.63
合计150,687.26-2,292,726.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额11,361,037.32-1,060,977.46按母公司适用税率计算的所得税费用1,704,155.60-159,146.63子公司适用不同税率的影响-39,898.94-68,244.44
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调整以前期间所得税的影响90,684.17-636,639.39非应税收入的影响197,672.41876,149.22不可抵扣的成本、费用和损失的影响674,142.32780,416.31研究开发费用及残疾人员工资加计扣除-2,622,290.63-3,100,888.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
83,483.94所得税税率与未来税率的差额15,627.31其他62,738.39所得税费用150,687.26-2,292,726.61
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数投标、履约保证金、押金等往来款7,632,723.6611,446,888.04保函、票据保证金1,905,198.796,888,893.44政府补助156,453.116,606,453.87利息收入7,682,954.474,196,356.50其他1,088,616.9176,578.54
合计18,465,946.9429,215,170.39
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数费用27,908,748.8834,781,871.84保函、票据保证金1,429,355.724,848,346.41投标、履约保证金、押金等往来款7,798,970.9310,092,792.02其他591,765.54308,083.96
合计37,728,841.0750,031,094.23
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数银行理财产品赎回733,610,000.001,267,000,000.00
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合计733,610,000.001,267,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数银行理财产品支出733,610,000.001,267,000,000.00合计733,610,000.001,267,000,000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数股份回购57,972,205.06偿还租赁负债本金和利息5,795,873.204,444,563.34发行费用20,181,993.10
合计63,768,078.2624,626,556.44
2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11,210,350.061,231,749.15加：资产减值准备4,111,588.052,889,147.41信用减值准备12,098,721.7413,974,034.17固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
18,148,837.8914,951,066.43无形资产摊销3,329,498.123,170,237.76长期待摊费用摊销1,359,574.262,371,822.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-739,784.803,939.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
13,596.87公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）807,111.57987,105.37投资损失（收益以“－”号填列）-4,603,745.012,052,181.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-3,200,528.39444,846.28递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-25,549.79-1,991,485.44
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存货的减少（增加以“－”号填列）17,811,667.93-11,175,263.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-26,333,752.6333,691,820.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-19,314,570.10-41,160,178.38其他经营活动产生的现金流量净额14,659,418.9021,454,620.83
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额657,990,899.55749,189,936.67减：现金的期初余额749,189,936.67241,120,395.89加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-91,199,037.12508,069,540.78
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金657,990,899.55749,189,936.67其中：库存现金27,110.00
可随时用于支付的银行存款654,933,498.02749,189,936.67可随时用于支付的其他货币资金3,030,291.53
2)期末现金及现金等价物余额657,990,899.55749,189,936.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
299,107,159.85324,916,417.84
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为
现金和现金等价物的理由募集资金296,076,868.32324,916,417.84
募集资金用途受到限制，但可以用于随时支付
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股份回购资金3,030,291.53
股份回购资金用途受到限制，但可以用于随时支付小计299,107,159.85324,916,417.84
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金810,336.952,032,820.02
银行承兑汇票保证金、保函保证金银行存款4,742,320.375,198,497.72七天通知存款等应计利息
小计5,552,657.327,231,317.74
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4.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款3,830,115.4613,563,681.50954,358.6918,348,155.65租赁负债（含一年内到期的租赁负债）12,108,393.4811,734,789.015,372,536.649,344,106.739,126,539.12其他应付款61,569.662,156.0063,725.66应付股利34,648.747,409,796.507,396,183.8148,261.43
小计16,034,727.3413,563,681.5020,101,100.2031,116,876.109,344,106.739,238,526.21
[注1]短期借款本期减少的现金变动中4,647,454.96元系保理借款的偿还额，在现金流量表中体现在购买商品、接受劳务支付的现金[注2]租赁负债本期减少的现金变动中已扣除423,336.56元系偿还租赁负债本金和利息增值税部分
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额72,414,302.2530,029,030.34其中：支付货款72,414,302.2530,029,030.34
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(四)其他租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用1,548,705.381,662,758.92
合计1,548,705.381,662,758.92
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用515,299.67494,887.11与租赁相关的总现金流出6,512,339.206,791,169.91
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬10,574,701.6811,466,614.05折旧及摊销4,890,746.584,605,190.37技术服务费1,367,054.781,386,988.59耗材830,236.58190,929.69差旅费460,498.31440,266.55检测费429,748.12827,026.57专利费276,508.25271,911.51房租及物业274,965.73227,853.31其他1,706,933.471,145,219.98
合计20,811,393.5020,562,000.62其中：费用化研发支出20,811,393.5020,562,000.62
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七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将河南陆创工程设计有限公司、北京弋晟科技有限公司、徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）、北京清城品盛合昇照明研究院有限公司、河北九州一轨环境科技有限公司、九州晟邦（北京）科技有限公司、九州一轨环境科技（广州）有限公司7家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况子公司名称
注册资本（万元）
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接河南陆创工程设计有限公司600.00河南
设计及服
务
100.00
非同一控
制下合并北京弋晟科技有限公司[注]1,000.00北京技术服务100.00设立徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）
900.00徐州投资37.78设立北京清城品盛合昇照明研究院有限公司
100.00北京
技术检测
及服务
60.00
非同一控制下合并河北九州一轨环境科技有限公司
1,000.00河北
减振降噪
服务
100.00设立九州晟邦（北京）科技有限公司
1,000.00北京
环保咨询
服务
51.00设立九州一轨环境科技（广州）有限公司
3,000.00广州
减振降噪
服务
70.0011.33设立
[注]九州一轨投资（海口）有限公司于2024年1月23日更名为北京弋晟科技有限公司
3.其他说明持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
公司之子公司北京弋晟科技有限公司（以下简称弋晟科技公司）对徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称徐州晟顺公司）持股37.78%，弋晟科技公司按照认缴出资比例享有可变回报；同时根据合伙协议的约定，弋晟科技公司担任徐州晟顺公司的普通合伙人即执行事务合伙人，且仅由弋晟科技公司参与管理或控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或进行其他对合伙企业形成约束的行动。
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(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）河北九州一轨环境科技有限公司
设立2024年3月18日10,000,000.00100.00九州晟邦（北京）科技有限公司
设立2024年6月4日5,100,000.0051.00
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(三)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额九州一轨环境科技（广州）有限公司18.67%143,341.605,938,279.22
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计九州一轨环境科技（广州）有限公司111,576,609.0524,370,183.97135,946,793.02102,918,274.001,216,308.91104,134,582.91
（续上表）
子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计九州一轨环境科技（广州）有限公司70,805,916.8320,776,833.1391,582,749.9657,656,153.612,882,287.6760,538,441.28
(2)损益和现金流量情况子公司
名称
本期数上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量九州一轨环境科技（广州）有限公司
69,038,711.86767,901.43767,901.43-5,839,695.3816,548,115.0640,245.0440,245.04-1,055,059.14
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(四)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计3,001,993.283,390,640.80下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-675,636.81-5,830,008.53其他综合收益综合收益总额-675,636.81-5,830,008.53
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助156,453.11其中：计入其他收益156,453.11
合计156,453.11
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金
额递延收益15,639,728.42977,793.36
小计15,639,728.42977,793.36（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益14,661,935.06与资产相关小计14,661,935.06
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额1,134,246.471,450,781.24计入营业外收入的政府补助金额6,000,000.00
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合计1,134,246.477,450,781.24
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
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3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的88.87%（2023年12月31日：88.91%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据16,206,738.6816,206,738.6816,206,738.68应付账款125,658,920.45125,658,920.45125,658,920.45其他应付款858,527.07858,527.07858,527.07一年内到期的非流动负债
4,613,798.384,901,576.234,901,576.23租赁负债4,512,740.744,673,061.943,773,061.94900,000.00
小计151,850,725.32152,298,824.37147,625,762.433,773,061.94900,000.00
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款3,830,115.463,830,115.463,830,115.46应付票据24,732,831.4424,732,831.4424,732,831.44应付账款140,285,060.36140,285,060.36140,285,060.36其他应付款1,033,276.371,033,276.371,033,276.37一年内到期的非流动负债
5,636,431.935,636,431.935,636,431.93租赁负债6,471,961.556,689,383.366,689,383.36
小计181,989,677.11182,207,098.92175,517,715.566,689,383.36
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2024年12月31日，本公司无浮动利率计息的银行借款。
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2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2024年12月31日，本公司无外币货币性资产和负债。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性
质
已转移金融资
产金额
终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据2,753,675.39终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬，满足金融资产终止确认的条件应收账款保理应收账款15,800,000.00终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬，满足金融资产终止确认的条件小计18,553,675.39
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目
金融资产转移
方式
终止确认的金融资产金额
与终止确认相关的利得或损
失应收票据背书2,753,675.39应收账款保理15,800,000.00-292,406.11
小计18,553,675.39-292,406.11
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.其他非流动金融资产11,200,000.0011,200,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
11,200,000.0011,200,000.00权益工具投资11,200,000.0011,200,000.00
2.应收款项融资6,640,782.166,640,782.16持续以公允价值计量的资产总额17,840,782.1617,840,782.16
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(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
本公司股权无实际控制人，截至2024年12月31日持股5%及以上股东情况如下：
公司名称注册地业务性质
注册资本（万元）
对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）北京市基础设施投资有限公司北京
地铁新线的规划与建设等
17,315,947.4916.633816.6338广州轨道交通产业投资发展基金（有限合伙）
广州
股权投资管理等
173,137.938.24938.2493北京国奥时代新能源技术发展有限公司
北京
项目投资、技术服务推广等
1,000.005.63705.6370北京市科学技术研究院城市安全与环境科学研究所
北京
科学和环境科学研究等
开办资金
5,000.00
5.26125.2612
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的联营企业本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
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本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京轨道交通技术装备集团有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京市地铁运营有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京京投交通发展有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司河北京车轨道交通车辆装备有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京城市轨道交通咨询有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京市轨道交通建设管理有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京市轨道交通运营管理有限公司
持有本公司16.6338%股权的北京市基础设施投资有限公司控股的公司北京城建设计发展集团股份有限公司本公司董事李飞担任董事的其他公司北京市政路桥股份有限公司本公司董事李飞担任董事的其他公司中晟华远（北京）环境科技有限公司九州晟邦（北京）科技有限公司之股东韩滨徐州晟顺公司之股东张建军徐州晟顺公司之股东高旭辉徐州晟顺公司之股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数北京市基础设施投资有限公司技术服务费311,411.1218,699.80北京城市轨道交通咨询有限公司
招标代理服务费
281,453.82北京轨道交通技术装备集团有限公司制卡费566.03
小计311,411.12300,719.65
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
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北京城建设计发展集团股份有限公司声屏障14,107,455.7019,560,320.28北京市政路桥股份有限公司声屏障6,216,832.377,009,831.32河北京车轨道交通车辆装备有限公司其他2,974,380.54北京九州铁物轨道科技服务有限公司其他2,446,377.8387,975.54中晟华远（北京）环境科技有限公司咨询服务1,935,849.05北京市轨道交通运营管理有限公司其他292,075.47469,026.55北京市轨道交通建设管理有限公司其他21.145,627,389.36北京市轨道交通建设管理有限公司
预制式钢弹簧浮置板
93,683,584.18北京市轨道交通建设管理有限公司
钢弹簧浮置道床减振系统
17,342,466.23北京市轨道交通建设管理有限公司
重型调频钢轨耗能装置
6,056,653.63北京市轨道交通建设管理有限公司
隔离式高弹性减振垫
984,955.75北京市地铁运营有限公司其他150,064.15北京轨道交通技术装备集团有限公司其他73,301.89
小计27,972,992.10151,045,568.88
2.关联租赁情况公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出北京轨道交通技术装备集团有限公司
房屋建筑物
67,155.961,893,474.59158,051.13（续上表）出租方名称
租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁
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租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额
支付的租金（不包
括未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息
支出北京轨道交通技术装备集团有限公司
房屋建筑物
67,155.962,520,042.55278,889.31[注]2025年3月20日，本公司与北京轨道交通技术装备集团有限公司（以下简称轨道装备公司）、北京京投资产经营有限公司（以下简称京投资产公司）以及北京京投轨道交通置业开发有限公司（以下简称京投置业公司）签订补充协议，在租赁合同履行期间，轨道装备公司将房屋所有权转给京投资产公司，京投置业公司为经营管理人
3.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入韩滨40,000.002021年5月12日2026年5月11日[注]张建军10,000.002021年5月14日2026年5月13日[注]高旭辉6,000.002021年5月19日2026年5月18日[注]
[注]2021年4月，徐州晟顺公司与其股东签订了《借款合同》，于2021年5月分别向弋晟科技公司、韩滨、张建军、高旭辉借入3.40万元、4.00万元、1.00万元和0.60万元
4.关键管理人员报酬项目本期数（万元）上年同期数（万元）关键管理人员报酬
622.981,111.94
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(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
北京市轨道交通建设管理有限公司34,842,341.683,484,234.17117,564,106.536,501,814.41北京市政路桥股份有限公司23,955,580.657,048,664.61北京城建设计发展集团股份有限公司20,720,754.811,301,269.33北京九州铁物轨道科技服务有限公司2,619,911.16135,935.82河北京车轨道交通车辆装备有限公司1,378,830.0071,101.5017,192.001,719.20中晟华远（北京）环境科技有限公司319,200.0016,800.00北京京投交通发展有限公司12,960.906,480.4512,960.902,592.18小计83,849,579.2012,064,485.88117,594,259.436,506,125.79预付款项
北京九州铁物轨道科技服务有限公司91,306.41小计91,306.41其他应收款
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北京轨道交通技术装备集团有限公司200,000.0040,000.00200,000.0020,000.00小计200,000.0040,000.00200,000.0020,000.00其他非流动资产
北京市轨道交通建设管理有限公司5,403,967.95715,485.326,139,876.59437,108.08
北京市政路桥股份有限公司2,848,939.991,164,685.64
北京城建设计发展集团股份有限公司1,136,590.7489,491.33
河北京车轨道交通车辆装备有限公司336,105.0016,805.25小计9,725,603.681,986,467.546,139,876.59437,108.08
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
北京市基础设施投资有限公司231,411.1218,699.80小计231,411.1218,699.80其他应付款
北京市轨道交通运营管理有限公司174,900.00
韩滨45,518.3340,000.00
张建军11,379.5810,000.00
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高旭辉6,827.756,000.00小计238,625.6656,000.00一年内到期的非流动负债
北京轨道交通技术装备集团有限公司1,805,124.332,502,281.23小计1,805,124.332,502,281.23租赁负债
北京轨道交通技术装备集团有限公司663,857.742,063,779.52小计663,857.742,063,779.52
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十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项其他重要财务承诺本公司向银行申请开具保函以支付投标、预付款及履约保证金，截至2024年12月31日，已开具尚未到期的保函金额为24,848,569.04元，其中重要的保函情况如下：
开立银行被担保人保函金额到期日中国建设银行股份有限公司
北京市轨道交通建设管理有限公司
10,851,877.802024年6月30日江苏银行股份有限公司
北京市轨道交通建设管理有限公司
4,986,821.002025年12月31日小计15,838,698.80
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利3,354,157.287经审议批准宣告发放的利润或股利3,354,157.287
经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，公司2024年度利润分配方案拟定如下：
拟向全体股东每10股派发现金红利0.234元（含税）。截至本报告披露日，公司总股本150,292,062股，以扣除公司回购账户中股份数6,952,007股后的股本143,340,055股为基数，拟派发现金红利人民币3,354,157.287元（含税）。
十四、其他重要事项分部信息本公司各业务之间共用资产及人力资源，无法具体划分各业务类型对应资产负债，故无报告分部。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的主营业务收入明细详见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
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(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内268,176,662.41230,041,663.811-2年102,588,170.31120,973,688.152-3年56,655,089.1695,472,014.633-4年35,893,840.6918,067,113.374-5年13,010,408.861,246,257.015年以上1,338,934.62921,491.22
账面余额合计477,663,106.05466,722,228.19减：坏账准备57,477,181.9748,745,953.44账面价值合计420,185,924.08417,976,274.75
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
477,663,106.05100.0057,477,181.9712.03420,185,924.08合计477,663,106.05100.0057,477,181.9712.03420,185,924.08
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
466,722,228.19100.0048,745,953.4410.44417,976,274.75
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合计466,722,228.19100.0048,745,953.4410.44417,976,274.75
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合393,227,896.6657,477,181.9714.62合并范围内关联方组合84,435,209.39
小计477,663,106.0557,477,181.9712.03
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内208,254,575.5110,412,728.815.001-2年95,757,563.409,575,756.3710.002-3年38,972,573.587,794,514.7020.003-4年35,893,840.6917,946,920.3750.004-5年13,010,408.8610,408,327.1080.005年以上1,338,934.621,338,934.62100.00小计393,227,896.6657,477,181.9714.62
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
48,745,953.448,731,228.5357,477,181.97合计48,745,953.448,731,228.5357,477,181.97
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备
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其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计中国中铁股份有限公司
166,377,050.8032,641,837.70199,018,888.5036.2629,447,832.22中国铁建股份有限公司
88,964,028.0412,223,323.85101,187,351.8918.4411,046,009.09九州一轨环境科技（广州）有限公司
84,216,875.7111,192,098.2795,408,973.9817.39北京市轨道交通建设管理有限公司
34,842,341.685,403,967.9540,246,309.637.334,199,719.49北京市政路桥股份有限公司
23,955,580.652,848,939.9926,804,520.644.888,213,350.25小计398,355,876.8864,310,167.76462,666,044.6484.3052,906,911.05
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金4,926,220.625,090,316.40关联往来款1,636,101.92应收暂付款630.003,960.00账面余额合计6,562,952.545,094,276.40减：坏账准备2,412,095.511,967,603.85账面价值合计4,150,857.033,126,672.55
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内2,464,276.14852,601.901-2年392,921.901,000,320.002-3年944,400.00755,125.003-4年775,125.001,156,229.504-5年1,156,229.501,170,000.00
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5年以上830,000.00160,000.00
账面余额合计6,562,952.545,094,276.40减：坏账准备2,412,095.511,967,603.85账面价值合计4,150,857.033,126,672.55
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备6,562,952.54100.002,412,095.5136.754,150,857.03合计6,562,952.54100.002,412,095.5136.754,150,857.03
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备5,094,276.40100.001,967,603.8538.623,126,672.55
合计5,094,276.40100.001,967,603.8538.623,126,672.55
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合1,636,101.92账龄组合4,926,850.622,412,095.5148.96其中：1年以内828,174.2241,377.225.00
1-2年392,921.9039,292.1910.002-3年944,400.00188,880.0020.003-4年775,125.00387,562.5050.004-5年1,156,229.50924,983.6080.00
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5年以上830,000.00830,000.00100.00小计6,562,952.542,412,095.5136.75
3)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数42,432.10100,032.001,825,139.751,967,603.85期初数在本期——————--转入第二阶段-19,646.1019,646.10--转入第三阶段-94,440.0094,440.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提18,591.2214,054.09411,846.35444,491.66本期收回或转回本期核销其他变动期末数41,377.2239,292.192,331,426.102,412,095.51期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0062.9136.75
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备中国中铁股份有限公司
押金保证金2,523,230.72[注1]38.451,520,639.92中国铁建股份有限公司
押金保证金1,462,921.90[注2]22.29713,792.19河北九州一轨环境科技有限公司
往来款981,000.001年以内14.95中国交通建设股份有限公司
押金保证金664,400.002-3年10.12132,880.00九州晟邦（北京）科技有限公司
往来款655,101.921年以内9.98小计6,286,654.5495.792,367,312.11
[注1]其中一年以内余额241,876.22元，1-2年余额100,000.00元，2-3年余额
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80,000.00元，3-4年余额775,125.00元，4-5年余额1,156,229.50元，五年以上余额170,000.00元[注2]其中一年以内余额530,000.00元，1-2年余额272,921.90元，五年以上余额660,000.00元
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3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资53,527,280.0053,527,280.0036,927,280.0036,927,280.00对联营企业投资3,001,993.283,001,993.283,390,640.803,390,640.80
合计56,529,273.2856,529,273.2840,317,920.8040,317,920.80
(2)对子公司投资被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备弋晟科技公司3,500,000.001,500,000.005,000,000.00九州一轨环境科技（广州）有限公司21,000,000.0021,000,000.00河南陆创工程设计有限公司10,250,000.0010,250,000.00北京清城品盛合昇照明研究院有限公司2,177,280.002,177,280.00河北九州一轨环境科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00九州晟邦（北京）科技有限公司5,100,000.005,100,000.00
小计36,927,280.0016,600,000.0053,527,280.00
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(3)对联营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整联营企业北京九州铁物轨道科技服务有限公司
3,390,640.80-388,647.52合计3,390,640.80-388,647.52
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业北京九州铁物轨道科技服务有限公司
3,001,993.28合计3,001,993.28
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(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入340,733,888.44261,748,470.70266,593,409.66187,465,808.72其他业务收入1,529,281.7344,733.861,178,807.1884,230.19
合计342,263,170.17261,793,204.56267,772,216.84187,550,038.91其中：与客户之间的合同产生的收入
342,263,170.17261,793,204.56267,772,216.84187,550,038.91
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本钢弹簧浮置道床减振系统
181,493,515.62130,494,698.6468,016,395.9741,407,438.80预制式钢弹簧浮置板
72,083,000.9063,226,414.63112,300,576.2174,044,665.92声屏障68,503,410.8353,968,290.4140,370,189.5634,170,021.72隔离式高弹性减振垫
3,825,507.163,590,850.392,529,401.752,277,574.86重型调频钢轨耗能装置
8,860,263.807,401,110.01其他16,357,735.6610,512,950.4935,695,389.5528,249,227.60
小计342,263,170.17261,793,204.56267,772,216.84187,550,038.91
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华北地区100,849,058.2871,052,359.92183,243,709.36118,368,468.17东北地区2,386,792.45687,121.59443,584.07211,848.50华南地区82,811,825.5675,020,678.7526,452,112.8524,330,864.98华中地区18,463,414.2412,887,674.02336,756.36745,928.98
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华东地区73,676,311.8853,341,458.9826,002,652.6518,264,564.72西北地区8,393,398.875,387,962.785,941,176.114,487,045.03西南地区55,682,368.8943,415,948.5225,352,225.4421,141,318.53
小计342,263,170.17261,793,204.56267,772,216.84187,550,038.91
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入342,263,170.17267,772,216.84小计342,263,170.17267,772,216.84
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为156,561.30元。
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬9,543,814.0010,581,006.05折旧及摊销4,480,122.254,523,849.75技术服务费1,684,606.081,690,290.41耗材812,723.27190,929.69检测费778,804.73857,781.29差旅费447,826.21432,215.04专利费271,286.86271,911.51房租及物业162,943.49217,148.81其他1,573,176.841,123,753.79合计19,755,303.7319,888,886.34
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-388,647.52-5,840,994.81处置交易性金融资产取得的投资收益4,945,752.813,788,813.57应收款项保理利息-292,406.11-509,219.47
合计4,264,699.18-2,561,400.71
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十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
739,784.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
132,880.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4,992,392.53除上述各项之外的其他营业外收入和支出-288,973.33其他符合非经常性损益定义的损益项目75,039.43
按比例享有的联营企业的非经小计5,651,123.43减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
768,426.96少数股东权益影响额（税后）-88,479.09归属于母公司所有者的非经常性损益净额4,971,175.56
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.860.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.470.040.04
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A11,152,007.08非经常性损益B4,971,175.56
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B6,180,831.52归属于公司普通股股东的期初净资产D1,327,102,188.75发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G17,409,796.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H17回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G27,222,578.82减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H210回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G37,750,027.74减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H39回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G45,027,303.72减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H48回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G512,932,134.74减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H55回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G62,539,376.65减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H64回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G622,500,783.39减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H73其他
增减净资产I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
1,301,312,894.49
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加权平均净资产收益率M=A/L0.86%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L0.47%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A11,152,007.08非经常性损益B4,971,175.56扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B6,180,831.52期初股份总数D150,292,062因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H1758,667减少股份次月起至报告期期末的累计月数I110因回购等减少股份数H2799,324减少股份次月起至报告期期末的累计月数I29因回购等减少股份数H3538,141减少股份次月起至报告期期末的累计月数I38因回购等减少股份数H41,687,793减少股份次月起至报告期期末的累计月数I45因回购等减少股份数H5336,109减少股份次月起至报告期期末的累计月数I54因回购等减少股份数H62,831,973减少股份次月起至报告期期末的累计月数I63报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J147,178,309.17基本每股收益M=A/L0.08扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.04
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附件1
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附件2
本复印件仅供北京九州一轨环境科技股份有限公司天健审〔2025〕6-430号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供北京九州一轨环境科技股份有限公司天健审〔2025〕6-430号报告后附之用，证明吴翔是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供北京九州一轨环境科技股份有限公司天健审〔2025〕6-430号报告后附之用，证明石怡弘是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。