玉禾田环境发展集团股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、公司2024年度财务报表的审计情况
公司2024年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。注册会计师审计意见：玉禾田股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玉禾田股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、报告期主要财务数据及指标
1、主要财务数据
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 7,203,251,250.15 | 6,160,573,616.12 | 16.93% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 575,349,856.15 | 521,143,750.07 | 10.40% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 564,535,581.14 | 510,404,429.32 | 10.61% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 369,263,460.37 | 328,008,733.69 | 12.58% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.44 | 1.31 | 9.92% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.44 | 1.31 | 9.92% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 14.83% | 15.00% | -0.17% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 资产总额（元） | 9,107,659,991.56 | 7,341,247,766.16 | 24.06% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,131,915,452.39 | 3,621,620,375.57 | 14.09% |
三、财务状况分析
1、资产构成状况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 799,995,518.43 | 1,121,077,779.48 | -28.64% |
| 应收票据 | 6,213,114.30 | 1,383,063.61 | 349.23% |
| 应收账款 | 4,218,104,164.61 | 3,266,179,180.71 | 29.14% |
| 应收款项融资 | 304,166.00 | 647,342.82 | -53.01% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 预付款项 | 12,807,958.83 | 5,258,945.03 | 143.55% |
| 其他应收款 | 359,575,210.82 | 347,576,343.76 | 3.45% |
| 存货 | 86,049,528.35 | 40,031,654.52 | 114.95% |
| 合同资产 | 58,926,511.27 | 52,240,210.23 | 12.80% |
| 一年内到期的非流动资产 | 140,470,958.33 | 134,178,882.36 | 4.69% |
| 其他流动资产 | 185,966,505.04 | 131,260,598.37 | 41.68% |
| 流动资产合计 | 5,868,413,635.98 | 5,099,834,000.89 | 15.07% |
| 长期应收款 | 470,160,991.01 | 241,372,266.84 | 94.79% |
| 长期股权投资 | 87,027,411.94 | 86,891,086.36 | 0.16% |
| 其他权益工具投资 | 735,000.00 | 735,000.00 | - |
| 投资性房地产 | 2,457,500.01 | - | - |
| 固定资产 | 1,543,364,985.93 | 1,068,242,448.61 | 44.48% |
| 在建工程 | 12,772,571.81 | -100.00% | |
| 使用权资产 | 141,655,003.51 | 79,618,486.98 | 77.92% |
| 无形资产 | 484,898,613.02 | 218,407,299.17 | 122.02% |
| 商誉 | 223,979,709.20 | 225,869,709.20 | -0.84% |
| 长期待摊费用 | 42,714,026.58 | 21,234,207.79 | 101.16% |
| 递延所得税资产 | 105,970,756.90 | 76,207,809.50 | 39.05% |
| 其他非流动资产 | 136,282,357.48 | 210,062,879.01 | -35.12% |
| 非流动资产合计 | 3,239,246,355.58 | 2,241,413,765.27 | 44.52% |
| 资产总计 | 9,107,659,991.56 | 7,341,247,766.16 | 24.06% |
报告期末资产总额为9,107,659,991.56元，同比增长24.06%。其中流动资产为5,868,413,635.98元，占资产总额的64.43%，同比增长15.07%；非流动资产为3,239,246,355.58元，占资产总额的35.57%，同比增长44.52%。
（1）报告期末公司应收票据同比增长349.23%，主要原因系报告期项目结算收到的商业汇票增加所致。
（2）报告期末公司应收账款同比增长29.14%，主要原因系报告期营业收入规模扩大及受经济下行影响所致。
（3）报告期末公司应收款项融资同比下降53.01%，主要原因系报告期银行承兑汇票到期减少所致。
（4）报告期末公司预付账款同比增长143.55%，主要原因系报告期预付材料款增加所致。
（5）报告期末公司存货同比增长114.95%，主要系报告期项目合同履约成本增加所致。
（6）报告期末公司其他流动资产同比增长41.68%，主要原因系报告期新购房产产生的待抵扣进项税增加所致。
（7）报告期末公司长期应收款同比增长94.79%，主要原因系报告期新中标项目增加长期应收款所致。
（8）报告期末公司投资性房地产同比增长2,457,500.01元，主要原因系报告期项目公司增加投资性房地产所致。
（9）报告期末公司固定资产同比增长44.48%，主要原因系报告期公司购买总部办公房产所致。
（10）报告期末公司在建工程同比减少12,772,571.81元，主要原因系报告期建设昭通中心城市路灯改造工程及克拉玛依独山子区路灯改造工程完工结转所致。
（11）报告期末公司使用权资产同比增长77.92%，主要原因系报告期公司办公用房租赁增加所致。
（12）报告期末公司无形资产同比增长122.02%，主要原因系报告期新中标项目增加无形资产所致。
（13）报告期末公司长期待摊费用同比增长101.16%，主要原因系报告期房屋装修费增加所致。
（14）报告期末公司递延所得税资产同比增长39.05%，主要系报告期内资产减值准备增加，导致可抵扣暂时性差异增加所致。
（15）报告期末公司其他非流动资产同比下降35.12%，主要原因系报告期内结转上年预付房屋购置款所致。
2、负债构成状况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 1,386,274,182.65 | 909,083,836.87 | 52.49% |
| 应付票据 | 14,044,051.45 | 3,983,697.42 | 252.54% |
| 应付账款 | 1,009,323,228.76 | 805,930,695.89 | 25.24% |
| 合同负债 | 20,250,024.09 | 11,089,123.89 | 82.61% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 应付职工薪酬 | 467,103,496.10 | 420,677,732.17 | 11.04% |
| 应交税费 | 177,453,437.43 | 117,200,930.76 | 51.41% |
| 其他应付款 | 99,804,710.12 | 92,737,959.12 | 7.62% |
| 一年内到期的非流动负债 | 193,737,786.75 | 256,837,423.40 | -24.57% |
| 其他流动负债 | 105,655,687.62 | 82,433,779.62 | 28.17% |
| 流动负债合计 | 3,473,646,604.97 | 2,699,975,179.14 | 28.65% |
| 长期借款 | 481,390,000.00 | 263,472,832.06 | 82.71% |
| 租赁负债 | 109,874,966.57 | 51,178,953.11 | 114.69% |
| 长期应付款 | 151,196,530.27 | 18,649,720.08 | 710.72% |
| 预计负债 | 174,081,643.54 | 224,269,207.15 | -22.38% |
| 递延收益 | 24,127,900.00 | - | |
| 递延所得税负债 | 36,570,963.27 | 26,098,069.53 | 40.13% |
| 非流动负债合计 | 977,242,003.65 | 583,668,781.93 | 67.43% |
| 负债合计 | 4,450,888,608.62 | 3,283,643,961.07 | 35.55% |
报告期末负债总额为4,450,888,608.62元，同比增长35.55%。其中流动负债为3,473,646,604.97元，同比增长28.65%；非流动负债为977,242,003.65元，同比增长67.43%。
（1）报告期末公司短期借款同比增长52.49%，主要原因系报告期业务需要增加银行短期融资所致。
（2）报告期末公司应付票据同比增长252.54%，主要原因系报告期子公司根据业务需求开具银行承兑汇票所致。
（3）报告期末公司合同负债同比增长82.61%，主要原因系报告期项目预收款项增加所致。
（4）报告期末公司应交税费同比增长51.41%，主要原因系报告期所得税增加所致。
（5）报告期末公司长期借款同比增长82.71%，主要原因系报告期公司购买总部办公房产增加长期借款所致。
（6）报告期末公司租赁负债同比增长114.69%，主要原因系报告期公司办公用房租赁增加所致。
（7）报告期末公司长期应付款同比增长710.72%，主要原因系报告期新中
标项目子公司设备投资款增加所致。
（8）报告期末公司递延收益同比增加24,127,900.00元，主要原因系报告期项目公司收到政府资产性补贴所致。
（9）报告期末公司递延所得税负债同比增长40.13%，主要原因系报告期应纳税暂时性差异增加所致。
3、所有者权益构成状况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 股本 | 398,592,000.00 | 398,592,000.00 | - |
| 资本公积 | 713,050,946.43 | 698,387,325.76 | 2.10% |
| 盈余公积 | 111,444,364.73 | 83,446,221.07 | 33.55% |
| 未分配利润 | 2,908,828,141.23 | 2,441,194,828.74 | 19.16% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,131,915,452.39 | 3,621,620,375.57 | 14.09% |
| 少数股东权益 | 524,855,930.55 | 435,983,429.52 | 20.38% |
| 所有者权益合计 | 4,656,771,382.94 | 4,057,603,805.09 | 14.77% |
报告期末所有者权益为4,656,771,382.94元，同比增长14.77%；归属于母公司所有者权益为4,131,915,452.39元，同比增长14.09%。
公司于2024年4月24日召开第三届董事会2024年第二次会议审议通过了《公司2023年度利润分配预案的议案》：以公司总股本398,592,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金股利人民币79,718,400 元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司经营情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 7,203,251,250.15 | 6,160,573,616.12 | 16.93% |
| 营业成本 | 6,230,054,072.53 | 5,352,959,988.30 | 16.39% |
| 税金及附加 | 36,024,592.63 | 28,538,902.00 | 26.23% |
| 销售费用 | 100,551,264.69 | 72,505,227.60 | 38.68% |
| 管理费用 | 491,318,313.33 | 403,994,475.78 | 21.62% |
| 研发费用 | 40,854,328.83 | 31,643,737.51 | 29.11% |
| 财务费用 | 74,163,645.33 | 55,574,196.60 | 33.45% |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 其他收益 | 33,754,428.91 | 63,444,681.25 | -46.80% |
| 投资收益 | 35,759.09 | 4,829,139.73 | -99.26% |
| 信用减值损失/资产减值损失 | -138,612,450.26 | -118,906,664.33 | 16.57% |
| 资产处置收益 | -529,014.54 | 2,210,658.35 | -123.93% |
| 营业利润 | 867,845,900.82 | 759,191,442.82 | 14.31% |
| 营业外收入 | 26,242,164.59 | 5,250,343.22 | 399.82% |
| 营业外支出 | 36,791,762.82 | 19,579,759.41 | 87.91% |
| 利润总额 | 857,296,302.59 | 744,862,026.63 | 15.09% |
| 所得税费用 | 186,005,378.21 | 161,876,457.32 | 14.91% |
| 净利润 | 671,290,924.38 | 582,985,569.31 | 15.15% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 575,349,856.15 | 521,143,750.07 | 10.40% |
| 少数股东损益 | 95,941,068.23 | 61,841,819.24 | 55.14% |
（1）报告期内销售费用同比增长38.68%，主要原因系报告期内公司为增加市场订单加大市场费用投入所致。
（2）报告期内财务费用同比增长33.45%，主要原因系报告期内公司借款增加，导致借款利息支出增加所致。
（3）报告期内其他收益同比下降46.80%，主要原因系报告期政策优惠到期进项税加计抵减减少所致。
（4）报告期内投资收益同比下降99.26%，主要原因系报告期内联营企业投资收益减少所致。
（5）报告期内营业外收入同比增长399.82%，主要原因系报告期保险理赔收入增加所致。
（6）报告期内营业外支出同比增长87.91%，主要原因系报告期工伤赔付及其他支出增加所致。
五、现金流量构成情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 369,263,460.37 | 328,008,733.69 | 12.58% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,289,236,724.85 | -207,056,434.18 | -522.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 594,265,677.04 | -20,387,377.94 | 3014.87% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -325,707,587.44 | 100,564,921.57 | -423.88% |
（1）报告期内投资活动产生的现金流净额同比下降522.65%，主要原因系报告期购置长期资产支出增加所致。
（2）报告期内筹资活动产生的现金流净额同比增长3014.87%，主要原因系报告期业务需要增加银行融资所致。
（3）报告期内现金及现金等价物净增加额同比下降423.88%，主要原因系投资活动产生的现金流里净额下降所致。
玉禾田环境发展集团股份有限公司
董事会二〇二五年四月二十四日