奥赛康(002755)_公司公告_奥赛康：2024年年度财务报告新浪财经

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奥赛康：2024年年度财务报告（下载公告）

公告日期:2025-04-28

北京奥赛康药业股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月

财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2025年04月25日
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	信会师报字[2025]第ZA12058号
注册会计师姓名	江强、李磊明

审计报告正文

一、审计意见

我们审计了北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“奥赛康”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥赛康2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥赛康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十八）。奥赛康主要从事制剂类药品的研发、生产和销售，产品涵盖消化类、抗肿瘤类及心血管类等多种产品类别。2024年度，奥赛康主营业务收入为174,059.32万元，较上年增加31,090.43万元，增幅21.75%。鉴于营业收入是奥赛康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标	我们针对收入确认执行的审计程序主要有：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；（2）选取公司与主要客户的经销协议，检查相关协议的关键条款，识别与控制权转移给客户相关的合同条款，评价奥赛康的收入确认时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；

或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为本期的关键审计事项。	（3）执行实质性分析程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序；（4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、发货单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料；（5）对本期重大或新增客户销售的业务执行函证和替代测试程序；（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。
（二）研发支出资本化
研发支出资本化的会计政策详情以及主要会计估计及判断情况请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（十七）、（三十）；开发支出账面余额及资本化情况见 “六、研发支出”注释（二）。奥赛康2024年度研究开发药品过程中予以资本化的开发支出金额为17,660.51万元。由于资本化的研发支出金额较大，且评估其是否满足资本化条件涉及重大的管理层判断，我们将研发支出资本化确定为本期的关键审计事项。	我们针对研发支出资本化执行的审计程序主要有：（1）了解和评价管理层与研发支出资本化相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；（2）获取与研发项目相关的批文或证书以及管理层准备的可行性报告，评价相关项目商业应用及技术可行性分析的合理性；（3）询问、了解研发项目的最新研发状态，分析判断完成研究开发使其能够成药或出售在技术上具有可行性；（4）询问，了解管理层进行相关研发的目的及对于市场的分析判断，及完成研究开发相关资源的支持度；（5）评价管理层所采用的研发支出资本化政策是否符合企业会计准则的要求，是否符合行业特点，是否保持一贯性；（6）选取样本检查研发支出相关的合同、领料单、人工分配表、发票及付款单据等支持性文件，评价研发费用归集的准确性及被可靠计量；（7）分析研发支出资本化的合理性，并评估研发支出资本化相关披露的充分性。
（三）开发支出减值测试
开发支出减值测试的会计政策以及主要会计估计及判断情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十八）、（三十），“五、合并财务报表项目附注”注释“六、研发支出”注释（二）。奥赛康2024年末开发支出余额为64,830.89万元。对尚未达到可使用状态的开发支出项目，公司每年进行减值测试。减值测试中公司基于开发支出中各研发项目的预计未来收益进行评估。由于该事项涉及重大的管理层判断，我们将开发支出减值测试确定为本期的关键审计事项。	我们针对开发支出减值测试执行的审计程序主要有：（1）了解和评价管理层与开发支出减值测试相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；（2）询问、了解研发项目的最新研发状态，获取相关文件，对重大在研项目的相关临床试验方案、临床试验开展情况、临床试验数据、临床试验结果做复核，评价相关项目的研发进度、研发成果是否出现重大变化；（3）获取管理层聘请的第三方评估机构出具的评估报告，评价评估方法是否合理，并结合行业研究报告、市场数据等信息，评价预计市场份额、预计售价、收入分成率、折现率等关键假设是否合理。

四、其他信息

奥赛康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥赛康药业2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督奥赛康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥赛康不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就奥赛康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所中国注册会计师：江强（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李磊明

中国?上海 2025年4月25日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京奥赛康药业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,411,460,031.75	1,047,046,980.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	683,280,286.11	713,826,223.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款	175,103,844.50	141,321,772.09
应收款项融资	56,728,031.30	39,921,114.21
预付款项	8,105,312.72	14,840,561.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	13,015,456.56	49,877,006.81
其中：应收利息
应收股利	1,559,339.00	1,559,339.00
买入返售金融资产
存货	196,990,191.50	167,488,565.20
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	23,481,093.22	12,159,208.06
流动资产合计	2,568,164,247.66	2,186,481,431.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	105,331,520.47	104,515,740.18
其他权益工具投资	13,387,622.19	13,694,973.55
其他非流动金融资产
投资性房地产	37,935,736.91	40,059,705.11
固定资产	442,033,638.76	434,438,046.93
在建工程	23,505,520.72	36,067,151.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	8,491,837.11	7,890,899.15
无形资产	146,344,483.27	98,338,390.88
其中：数据资源
开发支出	648,308,926.00	530,414,831.30
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	28,473,673.21	33,047,043.11
递延所得税资产	24,618,327.15	25,729,709.70
其他非流动资产	1,032,990.58	13,203,901.39
非流动资产合计	1,479,464,276.37	1,337,400,393.04
资产总计	4,047,628,524.03	3,523,881,824.92
流动负债：
短期借款	62,000,000.00	114,019,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	59,977,983.20	38,293,393.36
预收款项	1,608,957.46	2,076,676.82
合同负债	106,900,402.07	13,800,230.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	34,096,363.07	34,581,516.81

应交税费	9,537,815.53	13,541,329.07
其他应付款	537,515,368.94	210,528,776.20
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4,058,904.57	3,027,518.93
其他流动负债	5,263,396.60	1,677,030.02
流动负债合计	820,959,191.44	431,545,472.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,616,092.53	6,753,760.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	60,660,515.62	64,720,452.63
递延所得税负债	17,151,350.32	10,179,774.87
其他非流动负债
非流动负债合计	84,427,958.47	81,653,988.44
负债合计	905,387,149.91	513,199,460.61
所有者权益：
股本	928,160,351.00	928,160,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	136,940,820.05	136,940,820.05
减：库存股
其他综合收益	5,576,726.63	4,959,027.06
专项储备	3,374,670.95	1,619,694.05
盈余公积	248,226,392.26	248,226,392.26
一般风险准备
未分配利润	1,740,372,993.31	1,580,078,719.79
归属于母公司所有者权益合计	3,062,651,954.20	2,899,985,004.21
少数股东权益	79,589,419.92	110,697,360.10
所有者权益合计	3,142,241,374.12	3,010,682,364.31
负债和所有者权益总计	4,047,628,524.03	3,523,881,824.92

法定代表人：陈庆财主管会计工作负责人：韩涛会计机构负责人：韩涛

2、母公司资产负债表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

流动资产：
货币资金	8,023,025.69	12,841,400.78
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	8,012,958.24	34,126,872.06
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,938,365.24	4,778,830.35
流动资产合计	20,974,349.17	51,747,103.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	7,660,617,702.95	7,651,617,702.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	14,508.46	26,939.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	576,822.95	463,365.43
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	7,661,209,034.36	7,652,108,007.87
资产总计	7,682,183,383.53	7,703,855,111.06
流动负债：

短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	266,098.89	1,154,216.16
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	4,752,758.44	4,403,897.14
应交税费	145,826.52	142,407.94
其他应付款	140,189,252.77	147,512,299.90
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,474,273.09	1,279,892.94
其他流动负债
流动负债合计	146,828,209.71	154,492,714.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	170,462.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	170,462.52
负债合计	146,998,672.23	154,492,714.08
所有者权益：
股本	928,160,351.00	928,160,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,380,895,568.38	6,380,895,568.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	90,823,948.23	90,823,948.23
未分配利润	135,304,843.69	149,482,529.37
所有者权益合计	7,535,184,711.30	7,549,362,396.98
负债和所有者权益总计	7,682,183,383.53	7,703,855,111.06

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年度	2023年度
一、营业总收入	1,777,641,912.11	1,443,459,608.66
其中：营业收入	1,777,641,912.11	1,443,459,608.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,669,555,031.34	1,730,741,656.79
其中：营业成本	331,649,238.03	277,050,692.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	24,817,975.14	18,710,261.83
销售费用	1,016,043,468.70	840,222,058.14
管理费用	134,521,789.45	133,018,949.42
研发费用	177,324,131.85	472,007,776.23
财务费用	-14,801,571.83	-10,268,081.75
其中：利息费用	2,639,396.57	2,810,526.46
利息收入	16,402,730.30	12,389,740.96
加：其他收益	24,762,472.73	39,366,397.35
投资收益（损失以“－”号填列）	14,584,702.89	14,393,270.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,375,119.29	2,318,255.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	12,732,006.81	12,495,967.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,311,049.34	1,575,438.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-1,881,639.08	-458,794.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-29,159.41	32,142.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	156,944,215.37	-219,877,625.89

加：营业外收入	5,415,947.70	27,592,229.00
减：营业外支出	10,906,942.20	8,644,012.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	151,453,220.87	-200,929,409.82
减：所得税费用	22,983,680.64	6,550,396.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	128,469,540.23	-207,479,806.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	128,469,540.23	-207,479,806.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	160,294,273.52	-148,529,759.12
2.少数股东损益	-31,824,733.29	-58,950,046.98
六、其他综合收益的税后净额	1,334,492.68	-2,394,149.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	617,699.57	-1,506,227.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-261,248.66	-98,465.95
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-261,248.66	-98,465.95
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	878,948.23	-1,407,761.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	878,948.23	-1,407,761.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	716,793.11	-887,921.82
七、综合收益总额	129,804,032.91	-209,873,955.33
归属于母公司所有者的综合收益总额	160,911,973.09	-150,035,986.53
归属于少数股东的综合收益总额	-31,107,940.18	-59,837,968.80
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.17	-0.16
（二）稀释每股收益	0.17	-0.16

法定代表人：陈庆财主管会计工作负责人：韩涛会计机构负责人：韩涛

4、母公司利润表

单位：元

项目

2024年度

2023年度

一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加
销售费用
管理费用	16,012,675.30	16,662,448.65
研发费用
财务费用	4,200.72	2,605.30
其中：利息费用	13,244.47	29,516.34
利息收入	19,807.90	31,319.04
加：其他收益	69,405.40	123,516.61
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	1,769,784.94	-1,793,811.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-14,177,685.68	-18,335,349.03
加：营业外收入		25,368,760.22
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-14,177,685.68	7,033,411.19
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-14,177,685.68	7,033,411.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-14,177,685.68	7,033,411.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-14,177,685.68	7,033,411.19
七、每股收益
（一）基本每股收益	-0.02	0.01
（二）稀释每股收益	-0.02	0.01

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年度	2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,028,789,489.46	1,758,452,935.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	6,508,728.80	16,218,668.02
收到其他与经营活动有关的现金	139,624,876.33	71,150,036.83
经营活动现金流入小计	2,174,923,094.59	1,845,821,640.66
购买商品、接受劳务支付的现金	295,024,857.89	269,442,150.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	198,314,774.72	260,895,543.76
支付的各项税费	210,510,064.69	152,942,316.18
支付其他与经营活动有关的现金	1,059,716,332.72	1,189,110,080.02
经营活动现金流出小计	1,763,566,030.02	1,872,390,089.99
经营活动产生的现金流量净额	411,357,064.57	-26,568,449.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	4,040,000,000.00	3,298,000,000.00
取得投资收益收到的现金	27,046,866.59	25,289,218.59
处置固定资产、无形资产和其他长	660,438.17	592,100.14

期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,067,707,304.76	3,323,881,318.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	230,417,717.08	129,318,645.70
投资支付的现金	4,010,528,870.58	3,183,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,240,946,587.66	3,312,318,645.70
投资活动产生的现金流量净额	-173,239,282.90	11,562,673.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		206,378,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	101,615,672.22	154,715,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	101,615,672.22	361,094,100.00
偿还债务支付的现金	54,004,000.00	65,715,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,157,971.67	1,124,932.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,339,381.99	3,079,931.80
筹资活动现金流出小计	58,501,353.66	69,920,464.30
筹资活动产生的现金流量净额	43,114,318.56	291,173,635.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	3,090,289.50	-1,199,762.08
五、现金及现金等价物净增加额	284,322,389.73	274,968,097.32
加：期初现金及现金等价物余额	1,035,644,336.76	760,676,239.44
六、期末现金及现金等价物余额	1,319,966,726.49	1,035,644,336.76

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年度	2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	35,789,659.37	145,207.55
经营活动现金流入小计	35,789,659.37	145,207.55
购买商品、接受劳务支付的现金	1,051,816.48
支付给职工以及为职工支付的现金	10,571,190.71	13,236,619.71
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金	1,335,697.27	990,980.11
经营活动现金流出小计	12,958,704.46	14,227,599.82
经营活动产生的现金流量净额	22,830,954.91	-14,082,392.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	17,328,870.58	1,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	17,328,870.58	1,200,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-17,328,870.58	-1,200,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00
偿还债务支付的现金	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	315,000.00	288,000.00
筹资活动现金流出小计	10,315,000.00	288,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-10,315,000.00	9,712,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-5,459.42
五、现金及现金等价物净增加额	-4,818,375.09	-5,570,392.27
加：期初现金及现金等价物余额	12,841,400.78	18,411,793.05
六、期末现金及现金等价物余额	8,023,025.69	12,841,400.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年期末余额	928,160,351.00				136,940,820.05		4,959,027.06	1,619,694.05	248,226,392.26		1,580,078,719.79		2,899,985,004.21	110,697,360.10	3,010,682,364.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	928,160,351.00				136,940,820.05		4,959,027.06	1,619,694.05	248,226,392.26		1,580,078,719.79		2,899,985,004.21	110,697,360.10	3,010,682,364.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							617,699.57	1,754,976.90			160,294,273.52		162,666,949.99	-31,107,940.18	131,559,009.81
（一）综合收益总额							617,699.57				160,294,273.52		160,911,973.09	-31,107,940.18	129,804,032.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备				1,754,976.90			1,754,976.90		1,754,976.90
1．本期提取				2,701,548.00			2,701,548.00		2,701,548.00
2．本期使用				946,571.10			946,571.10		946,571.10
（六）其他
四、本期期末余额	928,160,351.00	136,940,820.05	5,576,726.63	3,374,670.95	248,226,392.26	1,740,372,993.31	3,062,651,954.20	79,589,419.92	3,142,241,374.12

上期金额

单位：元

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年期末余额	928,160,351.00				50,727,318.75		6,465,254.47	781,848.87	248,226,392.26		1,728,608,478.91		2,962,969,644.26	50,369,644.82	3,013,339,289.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	928,160,351.00				50,727,318.75		6,465,254.47	781,848.87	248,226,392.26		1,728,608,478.91		2,962,969,644.26	50,369,644.82	3,013,339,289.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					86,213,501.30		-1,506,227.41	837,845.18			-148,529,759.12		-62,984,640.05	60,327,715.28	-2,656,924.77
（一）综合收益总额							-1,506,227.41				-148,529,759.12		-150,035,986.53	-59,837,968.80	-209,873,955.33
（二）所有者投入和减少资本					86,213,501.30								86,213,501.30	120,165,684.08	206,379,185.38
1．所有者投入的普通股					86,213,506.67								86,213,506.67	120,165,684.08	206,379,190.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-5.37								-5.37		-5.37

（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备				837,845.18			837,845.18		837,845.18
1．本期提取				2,531,366.44			2,531,366.44		2,531,366.44
2．本期使用				1,693,521.26			1,693,521.26		1,693,521.26
（六）其他
四、本期期末余额	928,160,351.00	136,940,820.05	4,959,027.06	1,619,694.05	248,226,392.26	1,580,078,719.79	2,899,985,004.21	110,697,360.10	3,010,682,364.31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

928,160,351.00

6,380,895,568.38

90,823,948.23

149,482,529.37

7,549,362,396.98

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

928,160,351.00

6,380,895,568.38

90,823,948.23

149,482,529.37

7,549,362,396.98

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-14,177,685.68

（一）综合收益总额

-14,177,685.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

928,160,351.00

6,380,895,568.38

90,823,948.23

135,304,843.69

7,535,184,711.30

上期金额

单位：元

项目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

928,160,351.00

6,380,806,736.01

90,120,607.11

143,152,459.30

7,542,240,153.42

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

928,160,351.00

6,380,806,736.01

90,120,607.11

143,152,459.30

7,542,240,153.42

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

88,832.37

703,341.12

6,330,070.07

7,122,243.56

（一）综合收益总额

7,033,411.19

（二）所有者投入和减少资本

88,832.37

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

88,832.37

（三）利润分配

703,341.12

-703,341.12

1．提取盈余公积

703,341.12

-703,341.12

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

928,160,351.00

6,380,895,568.38

90,823,948.23

149,482,529.37

7,549,362,396.98

三、公司基本情况

(一) 公司概况

北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”），前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007年12月4日，经新星有限临时股东会审议，同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总额由3,100万元增至7,600万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。

2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，东方新星发行的2,534万股社会公众股票于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，东方新星总股本变更为101,340,000股。

2018年5月22日，东方新星召开2017年度股东大会，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意东方新星以其总股本101,340,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.35元（含税），共计派发现金红利总额3,546,900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增7股，转增股本总数70,938,000股，本次转增后，东方新星总股本增加至172,278,000股。

根据东方新星2018年8月26日第四届董事会第八次会议审议通过，并经东方新星2018年9月12日召开的2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组符合重组相关法律、法规规定的议案》、《关于本次重大资产置换及发行股份购买资产的议案》、《关于确认本次重大资产重组相关审计报告、备考审计报告、资产评估报告的议案》及《关于〈北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，东方新星将进行一系列的重大资产重组，具体方案是：

1、重大资产置换

于2018年12月，东方新星以其截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与南京奥赛康投资管理有限公司、江苏苏洋投资实业有限公司、中亿伟业控股有限公司、伟瑞发展有限公司和南京海济投资管理有限公司（以下简称“奥赛康药业全体股东”）持有的江苏奥赛康药业有限公司（原名：江苏奥赛康药业股份有限公司，以下简称“奥赛康药业”）100%股份的等值部分进行置换。

根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的置出资产的评估值为58,247.28万元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为58,250.00万元。

根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的购买资产的评估值为765,000.00万元。经交易各方友好协商，以购买资产评估值为基础，本次交易的购买资产的交易价格为765,000.00万元。

2、发行股份购买资产

本次交易中，置出资产的作价为58,250.00万元，购买资产的作价为765,000.00万元，上述差额706,750.00万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业全体股东购买。

本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/股）。

据此计算，东方新星向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755,882,351股，总股本变更为928,160,351股。

于2018年12月24日，东方新星以上资产重组计划获得中国证监会“证监许可[2018]2148号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产重组及向南京奥赛康投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准。于2018年12月25日，作为标的资产的奥赛康药业100%股权已完成过户至东方新星名下的工商变更登记手续，并取得换发的营业执照

（统一社会信用代码为91320100745398965U）。于2018年12月27日，东方新星与奥赛康药业全体股东签署《置出资产交割确认书》，置出资产已由奥赛康药业全体股东或其指定的第三方实际拥有。各方确认以2018年12月27日作为资产交割日，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及奥赛康药业通过借壳东方新星在深圳证券交易所成功上市。于2019年1月9日，东方新星在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了755,882,351股新增股份的登记手续，并于2019年1月22日完成新增股份上市。于2019年3月4日，东方新星完成工商变更，正式更名为“北京奥赛康药业股份有限公司”，并于2019年3月11日，经深圳证券交易所核准，变更公司证券简称为“奥赛康”。经过上述重大资产重组，本公司主要经营业务变更为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。

本公司的母公司为南京奥赛康投资管理有限公司，实际控制人为陈庆财。本财务报表经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“29、无形资产”、“37、收入”，“七、26、无形资产”、“七、61、营业收入和营业成本”、“八、研发支出”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的在建工程	单个在建工程项目期末余额超过1,000万元
重要的资本化研发项目	单个研发项目当期资本化金额超过当期研发投入总额的10%或期末余额超过开发支出期末余额的10%
重要的应付账款、其他应付款	账龄超过1年的应付账款、其他应付款超过应付账款总额、其他应付款总额的5%且金额超过1,000万元
重要的非全资子公司	非全资子公司营业收入、归母净利润、总资产及净资产任一指标超过集团合并财务报表相应指标的10%，或该子公司具有战略性功能定位
重要的合营企业或联营企业	单个合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)超过集团合并财务报表归属于母公司净利润的 10%或对单个合营或联营企业的长期股权投资账面价值超过集团合并财务报表资产总额的5%或该合营/联营企业具有战略性功能定位
重要的资产负债表日后非调整事项	单项金额超过集团合并财务报表资产总额的1%
重要的或有事项	案件涉案金额超过集团合并财务报表净资产绝对值的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减

值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收账款、其他应收款、合同资产	账龄组合	对应交易完成的日期确定账龄
应收账款、其他应收款、合同资产	关联方组合	与关联方发生交易产生的款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本章节 11、金融工具。

13、应收账款

详见本章节 11、金融工具。

14、应收款项融资

详见本章节 11、金融工具。

15、其他应收款

详见本章节 11、金融工具。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11、金融工具（6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法）”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	10%	4.5%
机器设备	年限平均法	5-10	5%-10%	9%-19%
电子设备	年限平均法	3-5	0%-10%	18%-33.33%
运输设备	年限平均法	5	0%-10%	18%-20%
固定资产装修	年限平均法	5-8	0%-10%	11.25%-20%
其他设备	年限平均法	5	10%	18%

（3）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物、固定资产装修	（1）工程已按照预定设计要求完工，并通过相应验收，达到预定可使用状态；（2）达到预定可使用状态还未办理竣工决算的，按照工程预计造价结转固定资产。
设备安装	（1）相关设备及配套设施已安装完毕；（2）需要调试的设备经过调试在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理部门和使用人员验收。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	50年	年限平均法	0%	土地使用权年限
非专利技术	10年	年限平均法	0%	预期使用年限
电脑软件	2 年	年限平均法	0%	预期使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，并将研发支出根据项目进行归集。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

具体研发项目的资本化条件：

（1）自行或委托研发的新药项目（含1类新药、2类新药、5.1类新药），以进入最后一期临床试验（注册性临床试验）前所处阶段界定为研究阶段，进入最后一期临床试验（注册性临床试验）至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；如II期临床试验为最后一期临床试验，则进入II期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；如Ⅲ期临床试验为最后一期临床试验，以进入Ⅲ期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。

（2）对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。

（3）外购技术，外购研发项目用于公司自身研究阶段或尚未达到资本化时点的开发阶段，公司将其相关支出予以费用化，除非有确凿证据表明可通过将其对外出售等方式，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，则资本化。30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项目	预计使用寿命	依据
装修费	3-5年	租赁合同期限
药品独家销售权	10年	合同授权期限

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收受益计划进行会计处理。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后确认营业收入实现。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	3%、6%、13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
江苏奥赛康药业有限公司、南京海润医药有限公司、西藏嘉信景天药业有限公司	15%
南京海美科技实业有限公司、南京海光应用化学研究所有限公司、南京富兰帝投资管理有限公司、南京奥远医药科技有限公司、南京奥天成科技服务有限公司	20%

2、税收优惠

1、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于2023年11月6日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：

GR202332006061，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故江苏奥赛康药业有限公司2024年度适用的企业所得税税率为15%。

本公司孙公司南京海润医药有限公司于2024年12月12日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：

GR202432003258，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故南京海润医药有限公司2024年度适用的企业所得税税率为15%。

2、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2021]9号），本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率并免征企业所得税地方分享部分。故本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司2024年度实际所得税负为9%。

3、本公司孙公司南京海美科技实业有限公司，享受财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的税收优惠政策：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。故本公司孙公司南京海美科技实业有限公司2024年度享受残疾职工工资加计扣除100%的优惠政策。

4、根据《国家税务总局关于进一步支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；

本公司孙公司南京海美科技实业有限公司、孙公司南京富兰帝投资管理有限公司、孙公司南京斯堪维科技实业有限公司、孙公司南京奥天成科技服务有限公司2024年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得税优惠。

5、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司、孙公司南京海润医药有限公司、孙公司江苏奥赛康医药有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司，根据财税[2018]54号财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》及《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）的相关规定，对于2024年新购入单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	70,471.00	21,713.60
银行存款	1,408,190,607.32	1,047,025,267.00
其他货币资金	3,198,953.43
合计	1,411,460,031.75	1,047,046,980.60
其中：存放在境外的款项总额	15,000,659.88	144,512,417.13

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	683,280,286.11	713,826,223.29
其中：
结构性存款	683,280,286.11	713,826,223.29
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	0.00	0.00
其中：
合计	683,280,286.11	713,826,223.29

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	176,623,575.80	141,332,632.00
1至2年	1,130,628.84	2,949,749.67
2至3年	674,265.20	895,168.41
3年以上	830,352.10	456,436.19
3至4年	380,391.01	12,127.72
4至5年	9,798.38	207,424.41
5年以上	440,162.71	236,884.06
合计	179,258,821.94	145,633,986.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	179,258,821.94	100.00%	4,154,977.44	2.32%	175,103,844.50	145,633,986.27	100.00%	4,312,214.18	2.96%	141,321,772.09
其中：
医药销售应收款	179,258,821.94	100.00%	4,154,977.44	2.32%	175,103,844.50	145,573,986.27	99.96%	4,311,614.18	2.96%	141,262,372.09
其他业务应收款						60,000.00	0.04%	600.00	1.00%	59,400.00
合计	179,258,821.94		4,154,977.44		175,103,844.50	145,633,986.27	100.00%	4,312,214.18		141,321,772.09

按组合计提坏账准备：4,154,977.44元

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
医药销售应收款	179,258,821.94	4,154,977.44	2.32%
合计	179,258,821.94	4,154,977.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
医药销售应收款	4,311,614.18	-156,636.74				4,154,977.44
其他业务应收款	600.00	-600.00
合计	4,312,214.18	-157,236.74				4,154,977.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	17,681,756.36	0.00	17,681,756.36	9.86%	185,302.28
第二名	11,434,161.42	0.00	11,434,161.42	6.38%	114,341.62
第三名	9,041,264.48	0.00	9,041,264.48	5.04%	59,927.95
第四名	6,485,946.46	0.00	6,485,946.46	3.62%	68,457.77
第五名	6,429,294.01	0.00	6,429,294.01	3.59%	63,326.56
合计	51,072,422.73	0.00	51,072,422.73	28.49%	491,356.18

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	56,728,031.30	39,921,114.21
合计	56,728,031.30	39,921,114.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	34,751,805.13
合计	34,751,805.13

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	39,921,114.21	263,902,719.97	247,095,802.88		56,728,031.30
合计	39,921,114.21	263,902,719.97	247,095,802.88		56,728,031.30

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	1,559,339.00	1,559,339.00
其他应收款	11,456,117.56	48,317,667.81
合计	13,015,456.56	49,877,006.81

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
扬州市三药制药有限公司	1,559,339.00	1,559,339.00
合计	1,559,339.00	1,559,339.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金及暂借款	665,725.94	678,995.56
押金、保证金	17,251,908.89	17,267,422.12
借款及往来款	3,333,545.74	38,698,027.06
合计	21,251,180.57	56,644,444.74

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	1,682,821.23	36,620,720.18
1至2年	232,095.00	6,326,575.65
2至3年	6,324,000.00	10,204,303.82
3年以上	13,012,264.34	3,492,845.09
3至4年	10,204,303.82	604,232.24
4至5年	598,000.00	1,944,683.85
5年以上	2,209,960.52	943,929.00
合计	21,251,180.57	56,644,444.74

3）按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备	21,251,180.57	100.00%	9,795,063.01	46.09%	11,456,117.56	56,644,444.74	100.00%	8,326,776.93	14.70%	48,317,667.81
其中：
账龄组合	21,251,180.57	100.00%	9,795,063.01	46.09%	11,456,117.56	56,644,444.74	100.00%	8,326,776.93	14.70%	48,317,667.81
合计	21,251,180.57	100.00%	9,795,063.01		11,456,117.56	56,644,444.74		8,326,776.93		48,317,667.81

按组合计提坏账准备：9,795,063.01元

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	1,682,821.23	84,141.08	5.00%
1至2年	232,095.00	23,209.50	10.00%
2至3年	6,324,000.00	1,897,200.00	30.00%
3至4年	10,204,303.82	5,102,151.91	50.00%
4至5年	598,000.00	478,400.00	80.00%
5年以上	2,209,960.52	2,209,960.52	100.00%
合计	21,251,180.57	9,795,063.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额	8,326,776.93			8,326,776.93
2024年1月1日余额在本期
本期计提	1,468,286.08			1,468,286.08
2024年12月31日余额	9,795,063.01			9,795,063.01

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	期末余额
账龄组合	8,326,776.93	1,468,286.08				9,795,063.01
合计	8,326,776.93	1,468,286.08				9,795,063.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	押金、保证金	10,000,000.00	3-4年	47.06%	5,000,000.00
第二名	押金、保证金	6,000,000.00	2-3年	28.23%	1,800,000.00
第三名	借款及往来款	465,587.05	1年以内	2.19%	23,279.35
第四名	押金、保证金	400,000.00	5年以上、1-2年	1.88%	220,000.00
第五名	借款及往来款	324,000.00	2-3年	1.52%	97,200.00
合计		17,189,587.05		80.88%	7,140,479.35

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,804,477.37	96.28%	13,160,858.24	88.68%
1至2年	82,646.56	1.02%	1,484,116.63	10.00%
2至3年	121,902.04	1.50%	111,300.00	0.75%
3年以上	96,286.75	1.20%	84,286.75	0.57%
合计	8,105,312.72		14,840,561.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	2,275,000.00	28.07
第二名	1,972,800.00	24.34
第三名	1,037,187.41	12.80
第四名	530,000.00	6.54
第五名	216,000.00	2.66
合计	6,030,987.41	74.41

其他说明：

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	62,313,189.07	561,231.93	61,751,957.14	72,259,047.29	746,147.89	71,512,899.40
在产品	71,594,734.51	617,801.65	70,976,932.86	39,394,674.70	1,555,222.99	37,839,451.71
库存商品	45,744,412.85	702,605.50	45,041,807.35	37,250,564.35	255,908.85	36,994,655.50
周转材料	9,852,730.56		9,852,730.56	12,457,511.73		12,457,511.73
委托加工物资	9,366,763.59		9,366,763.59	8,684,046.86		8,684,046.86
合计	198,871,830.58	1,881,639.08	196,990,191.50	170,045,844.93	2,557,279.73	167,488,565.20

（2）确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	746,147.89			184,915.96		561,231.93
在产品	1,555,222.99			937,421.34		617,801.65
库存商品	255,908.85	446,696.65				702,605.50
合计	2,557,279.73	446,696.65		1,122,337.30		1,881,639.08

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	21,970,882.82	11,124,545.57
预缴企业所得税	237,422.26	1,034,662.49
预缴增值税等流转税	1,272,788.14
合计	23,481,093.22	12,159,208.06

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
LCT	387,622.19	694,973.55		307,351.36		11,130,527.81		非交易性权益工具投资
江苏拜仁控股集团有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00						非交易性权益工具投资
深圳贝美药业有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00						非交易性权益工具投资
合计	13,387,622.19	13,694,973.55		307,351.36		11,130,527.81

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例

其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

扬州市三药制药有限公司

60,758,376.90

7,114,325.44

1,559,339.00

66,313,363.34

连云港贵科药业有限公司

43,757,363.28

-4,739,206.15

39,018,157.13

小计

104,515,740.18

2,375,119.29

1,559,339.00

105,331,520.47

合计

104,515,740.18

2,375,119.29

1,559,339.00

105,331,520.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	65,455,918.57	6,498,874.58	0.00	71,954,793.15
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额	65,455,918.57	6,498,874.58	0.00	71,954,793.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	29,945,425.49	1,949,662.55	0.00	31,895,088.04
2.本期增加金额	1,993,990.68	129,977.52	0.00	2,123,968.20
（1）计提或摊销	1,993,990.68	129,977.52	0.00	2,123,968.20

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额	31,939,416.17	2,079,640.07	0.00	34,019,056.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	33,516,502.40	4,419,234.51	0.00	37,935,736.91
2.期初账面价值	35,510,493.08	4,549,212.03	0.00	40,059,705.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	442,033,638.76	434,438,046.93

固定资产清理
合计	442,033,638.76	434,438,046.93

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	固定资产装修	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	375,495,391.15	577,866,222.34	17,183,552.16	40,044,084.09	32,665,053.04	109,120,307.02	1,152,374,609.80
2.本期增加金额	18,063,299.02	61,875,571.49	6,100.00	2,542,734.98	163,003.77	3,009,240.85	85,659,950.11
（1）购置	306,171.97	38,597,174.50	6,100.00	2,167,351.07	26,151.40	3,009,240.85	44,112,189.79
（2）在建工程转入	17,757,127.05	22,889,762.40		340,530.97			40,987,420.42
（3）企业合并增加
（4）汇率影响		388,634.59		34,852.94	136,852.37		560,339.90
3.本期减少金额	7,599,340.73	4,248,175.54	445,950.00	1,018,801.82		1,579,307.09	14,891,575.18
（1）处置或报废	5,091,664.14	4,248,175.54	445,950.00	1,018,801.82		1,579,307.09	12,383,898.59
（2）其他	2,507,676.59						2,507,676.59
4.期末余额	385,959,349.44	635,493,618.29	16,743,702.16	41,568,017.25	32,828,056.81	110,550,240.78	1,223,142,984.73
二、累计折旧
1.期初余额	169,421,984.58	380,756,159.56	13,279,211.99	32,843,006.43	26,987,395.81	94,648,804.50	717,936,562.87
2.本期增加金额	16,940,909.32	45,008,306.02	1,087,117.34	2,380,471.63	1,948,858.65	4,438,298.25	71,803,961.21
（1）计提	16,940,909.32	44,481,132.37	1,087,117.34	2,329,410.53	1,840,632.61	4,438,298.25	71,117,500.42
（2）汇率影响		527,173.65		51,061.10	108,226.04		686,460.79
3.本期减少金额	2,376,596.19	3,504,880.04	399,701.25	931,390.87		1,418,609.76	8,631,178.11
（1）处置或报废	2,376,596.19	3,504,880.04	399,701.25	931,390.87		1,418,609.76	8,631,178.11

4.期末余额	183,986,297.71	422,259,585.54	13,966,628.08	34,292,087.19	28,936,254.46	97,668,492.99	781,109,345.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	201,973,051.73	213,234,032.75	2,777,074.08	7,275,930.06	3,891,802.35	12,881,747.79	442,033,638.76
2.期初账面价值	206,073,406.57	197,110,062.78	3,904,340.17	7,201,077.66	5,677,657.23	14,471,502.52	434,438,046.93

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
海润医药生产控制大楼及厂房	41,115,985.49	尚未办理

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	23,505,520.72	36,067,151.74
合计	23,505,520.72	36,067,151.74

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
梅龙湖项目	18,090,622.86		18,090,622.86	18,080,245.46		18,080,245.46
口服固体制剂车间改造项目	1,490,036.69		1,490,036.69	15,889,135.36		15,889,135.36
精制药高新技术产业化扩建项目	1,495,657.63		1,495,657.63	478,301.89		478,301.89

车间真空泵区废气治理改造工程	2,429,203.54		2,429,203.54	1,619,469.03		1,619,469.03
合计	23,505,520.72		23,505,520.72	36,067,151.74		36,067,151.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
梅龙湖项目	18,080,245.46	10,377.40			18,090,622.86	暂缓				其他
口服固体制剂车间改造项目	15,889,135.36	26,247,790.78	40,646,889.45		1,490,036.69	主体施工完成				其他
合计	33,969,380.82	26,258,168.18	40,646,889.45		19,580,659.55

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5）工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,405,692.87	16,405,692.87
2.本期增加金额	3,713,986.17	3,713,986.17
—新增租赁	3,713,986.17	3,713,986.17
3.本期减少金额	3,533,191.80	3,533,191.80
—处置	3,533,191.80	3,533,191.80
4.期末余额	16,586,487.24	16,586,487.24
二、累计折旧
1.期初余额	8,514,793.72	8,514,793.72
2.本期增加金额	3,113,048.21	3,113,048.21
（1）计提	3,113,048.21	3,113,048.21

3.本期减少金额	3,533,191.80	3,533,191.80
（1）处置	3,533,191.80	3,533,191.80

4.期末余额	8,094,650.13	8,094,650.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置


4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,491,837.11	8,491,837.11
2.期初账面价值	7,890,899.15	7,890,899.15

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	93,950,635.95		30,290,371.09	5,724,236.52	129,965,243.56
2.本期增加金额			58,710,998.51	547,348.67	59,258,347.18
（1）购置				547,348.67	547,348.67
（2）内部研发			58,710,998.51		58,710,998.51
（3）企业合并增加

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	93,950,635.95		89,001,369.60	6,271,585.19	189,223,590.74
二、累计摊销
1.期初余额	20,223,609.82		5,779,891.32	5,623,351.54	31,626,852.68
2.本期增加金额	2,056,947.80		8,900,137.15	295,169.84	11,252,254.79
（1）计提	2,056,947.80		8,900,137.15	295,169.84	11,252,254.79

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	22,280,557.62	14,680,028.47	5,918,521.38	42,879,107.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	71,670,078.33	74,321,341.13	353,063.81	146,344,483.27
2.期初账面价值	73,727,026.13	24,510,479.77	100,884.98	98,338,390.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.79%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用 ?不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
海润医药-化工园区二期地块	9,115,634.31	尚未办理

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成的	处置	期末余额

合计

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	处置	期末余额

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	135,914.26		135,914.26
药品独家销售权	32,911,128.85		4,437,455.64		28,473,673.21
合计	33,047,043.11		4,573,369.90		28,473,673.21

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	15,226,248.58	2,290,767.74	12,657,079.72	1,888,304.24
内部交易未实现利润	37,281,867.57	11,052,702.24	44,487,713.21	12,266,906.98
递延收益	60,660,515.62	9,099,077.36	64,720,452.63	9,708,067.91
公允价值变动	11,130,527.81	1,669,579.16	10,823,176.45	1,623,476.46
预提费用	3,374,670.95	506,200.65	1,619,694.05	242,954.11
新租赁准则下的纳税差异	8,491,837.11	2,506,045.96	7,890,899.15	2,332,217.42
合计	136,165,667.64	27,124,373.11	142,199,015.21	28,061,927.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产一次性抵扣	110,982,695.66	16,659,307.41	63,894,646.82	9,597,724.15
交易性金融资产公允价值变动	3,280,286.11	492,042.91	3,879,344.58	582,050.72
新租赁准则下的纳税差异	8,491,837.11	2,506,045.96	7,890,899.15	2,332,217.42
合计	122,754,818.88	19,657,396.28	75,664,890.55	12,511,992.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	2,506,045.96	24,618,327.15	2,332,217.42	25,729,709.70
递延所得税负债	2,506,045.96	17,151,350.32	2,332,217.42	10,179,774.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	605,430.95	2,539,191.12
可抵扣亏损	1,217,858,929.33	1,097,198,659.90
合计	1,218,464,360.28	1,099,737,851.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年到期		15,439,155.36
2025年到期	24,381,816.76	24,381,816.76
2026年到期	23,697,556.94	45,859,107.77
2027年到期	22,582,377.26	22,582,377.26
2028年到期	962,600.85	962,600.85
2029年到期	27,377,387.92
2030年到期
2031年到期
2032年到期	521,837,042.74	521,837,042.74
2033年到期	397,293,167.68	397,293,167.68
2034年到期	84,123,997.56
无期限	115,602,981.62	68,843,391.48
合计	1,217,858,929.33	1,097,198,659.90

其他说明：

根据美国税法规定，本公司之子公司AskGene Pharma Inc.、AskPharma Inc.和Prime Harmony Inc.的亏损抵扣年限为无限期；根据香港税法规定，本公司之子公司AskGene Hongkong Limited的亏损抵扣年限为无限期。

30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备及安装工程款	1,032,990.58		1,032,990.58	13,203,901.39		13,203,901.39
合计	1,032,990.58		1,032,990.58	13,203,901.39		13,203,901.39

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	2,000,000.00	2,000,000.00	冻结	银行承兑汇票保证金
货币资金	2,013.59	2,013.59	冻结	银行承兑汇票保证金利息
货币资金	70,000,000.00	70,000,000.00	冻结	购买结构性存款
交易性金融资产					20,000,000.00	20,000,000.00	冻结	票据贴现
合计	72,002,013.59	72,002,013.59			20,000,000.00	20,000,000.00

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		30,015,000.00
信用借款	40,000,000.00	24,004,000.00
票据贴现	22,000,000.00	60,000,000.00
合计	62,000,000.00	114,019,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类

期末余额

期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	57,837,821.52	32,988,826.23
1-2年	410,101.95	1,356,043.93
2-3年	309,424.73	3,115,650.70
3年以上	1,420,635.00	832,872.50
合计	59,977,983.20	38,293,393.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	537,515,368.94	210,528,776.20
合计	537,515,368.94	210,528,776.20

（1）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	136,075,178.31	67,408,512.20
往来款及借款	2,251,975.15	2,888,046.82
应付待结算费用等	399,188,215.48	140,232,217.18
合计	537,515,368.94	210,528,776.20

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收租金	1,608,957.46	2,076,676.82
合计	1,608,957.46	2,076,676.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收药品销售款	40,862,666.22	13,800,230.96
预收药品销售权益款	66,037,735.85
合计	106,900,402.07	13,800,230.96

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	33,765,779.81	203,578,338.27	203,445,987.01	33,898,131.07
二、离职后福利-设定提存计划		9,623,770.16	9,623,770.16
三、辞退福利	815,737.00	4,212,706.99	4,830,211.99	198,232.00
合计	34,581,516.81	217,414,815.42	217,899,969.16	34,096,363.07

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	33,765,779.81	186,836,145.68	186,703,794.42	33,898,131.07
2、职工福利费		5,277,008.36	5,277,008.36
3、社会保险费		5,066,130.83	5,066,130.83
其中：医疗保险费		4,123,325.17	4,123,325.17
工伤保险费		492,925.65	492,925.65
生育保险费		449,880.01	449,880.01
4、住房公积金		6,335,903.49	6,335,903.49
5、工会经费和职工教育经费		63,149.91	63,149.91
合计	33,765,779.81	203,578,338.27	203,445,987.01	33,898,131.07

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		9,330,458.79	9,330,458.79
2、失业保险费		293,311.37	293,311.37
合计		9,623,770.16	9,623,770.16

其他说明：

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,817,919.11	7,035,845.30
企业所得税	2,045,683.56	3,587,897.98
个人所得税	751,012.92	931,378.30
城市维护建设税	308,523.36	453,503.27

房产税	943,988.83	804,730.95
教育费附加	220,345.45	323,926.89
土地使用税	270,774.83	236,154.01
印花税	179,077.89	166,874.38
其他	489.58	1,017.99
合计	9,537,815.53	13,541,329.07

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	4,058,904.57	3,027,518.93
合计	4,058,904.57	3,027,518.93

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收药品款对应税金	5,263,396.60	1,677,030.02
合计	5,263,396.60	1,677,030.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

——

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	6,616,092.53	6,753,760.94
合计	6,616,092.53	6,753,760.94

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	64,720,452.63	500,000.00	4,559,937.01	60,660,515.62
合计	64,720,452.63	500,000.00	4,559,937.01	60,660,515.62	--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	928,160,351.00						928,160,351.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	133,834,126.67			133,834,126.67
其他资本公积	3,106,693.38			3,106,693.38
合计	136,940,820.05			136,940,820.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-2,289,318.85	-307,351.36			-46,102.70	-261,248.66		-2,550,567.51
其他权益工具投资公允价值变动	-2,289,318.85	-307,351.36			-46,102.70	-261,248.66		-2,550,567.51
二、将重分类进损益的其他综合收益	7,248,345.91	1,595,741.34				878,948.23	716,793.11	8,127,294.14
外币财务报表折算差额	7,248,345.91	1,595,741.34				878,948.23	716,793.11	8,127,294.14
其他综合收益合计	4,959,027.06	1,288,389.98			-46,102.70	617,699.57	716,793.11	5,576,726.63

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	1,619,694.05	2,701,548.00	946,571.10	3,374,670.95
合计	1,619,694.05	2,701,548.00	946,571.10	3,374,670.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	248,226,392.26			248,226,392.26
合计	248,226,392.26			248,226,392.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,580,078,719.79	1,728,608,478.91
调整后期初未分配利润	1,580,078,719.79	1,728,608,478.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	160,294,273.52	-148,529,759.12
期末未分配利润	1,740,372,993.31	1,580,078,719.79

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,740,593,177.32	318,044,773.79	1,429,688,868.29	269,294,994.16
其他业务	37,048,734.79	13,604,464.24	13,770,740.37	7,755,698.76
合计	1,777,641,912.11	331,649,238.03	1,443,459,608.66	277,050,692.92

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,613,415.78	8,061,838.51
教育费附加	7,557,023.20	5,758,055.54
房产税	3,704,609.89	3,208,695.74
其他	2,942,926.27	1,681,672.04
合计	24,817,975.14	18,710,261.83

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	64,315,189.35	63,517,382.46
办公差旅	23,331,441.85	22,422,794.24
折旧及摊销费	15,227,578.13	13,907,110.17
咨询及服务	12,396,183.19	10,867,877.74
会务招待费	11,125,969.28	9,402,034.98
其他	8,125,427.65	12,901,749.83
合计	134,521,789.45	133,018,949.42

其他说明：

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	997,161,669.14	810,680,634.38
职工薪酬	6,227,633.92	24,795,152.71
其他	12,654,165.64	4,746,271.05
合计	1,016,043,468.70	840,222,058.14

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发试验材料及服务费	84,612,496.10	349,983,129.52
职工薪酬	67,769,429.55	89,536,388.11
房屋设备折旧和软件摊销费用	15,380,614.04	18,089,735.59
办公差旅费	5,475,941.43	7,562,298.21
其他	4,085,650.73	6,836,224.80
合计	177,324,131.85	472,007,776.23

其他说明：

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	2,639,396.57	2,810,526.46
利息收入	-16,402,730.30	-12,389,740.96
汇兑损益	-1,368,427.27	-957,964.83
其他	330,189.17	269,097.58
合计	-14,801,571.83	-10,268,081.75

其他说明：

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	21,780,709.95	36,325,546.19
进项税加计抵减	2,741,937.16	2,723,720.89
代扣个人所得税手续费	239,825.62	317,130.27
合计	24,762,472.73	39,366,397.35

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	12,732,006.81	12,495,967.63
合计	12,732,006.81	12,495,967.63

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,375,119.29	2,318,255.56
交易性金融资产在持有期间的投资收益	12,209,583.60	12,075,015.01
合计	14,584,702.89	14,393,270.57

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		20,468.67
应收账款坏账损失	157,236.74	4,478,201.09
其他应收款坏账损失	-1,468,286.08	-2,923,231.00
合计	-1,311,049.34	1,575,438.76

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-1,881,639.08	-458,794.90
合计	-1,881,639.08	-458,794.90

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产利得或损失	-29,159.41	32,142.83

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	336,500.00	800,000.00	336,500.00
非流动资产处置利得	442,477.88	90,336.83	442,477.88
其他	4,636,969.82	26,701,892.17	4,636,969.82
合计	5,415,947.70	27,592,229.00	5,415,947.70

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,447,588.00	2,838,648.93	1,447,588.00
非流动资产毁损报废损失	3,505,738.83	5,786,530.04	3,505,738.83
滞纳金支出及其他	5,953,615.37	18,833.96	5,953,615.37
合计	10,906,942.20	8,644,012.93	10,906,942.20

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,854,619.94	8,788,245.68
递延所得税费用	8,129,060.70	-2,237,849.40
合计	22,983,680.64	6,550,396.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	151,453,220.87
按法定/适用税率计算的所得税费用	22,717,983.13
子公司适用不同税率的影响	-13,728,549.68
调整以前期间所得税的影响	11,134,093.72
非应税收入的影响	-1,330,268.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-20,027,496.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-17,322,133.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	41,540,051.16
所得税费用	22,983,680.64

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款、代垫款	109,522,322.35	19,909,938.16
专项补贴、补助款	18,057,272.94	46,038,014.15
利息收入	8,248,517.86	4,462,877.94
营业外收入	3,796,763.18	739,206.58
合计	139,624,876.33	71,150,036.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	76,921,495.62	30,714,800.03
销售费用支出	818,356,250.61	763,938,723.42
管理费用支出	49,584,296.31	49,242,845.56
研发费用支出	107,123,544.19	342,087,821.29
财务费用支出	329,542.62	268,406.83
营业外支出	7,401,203.37	2,857,482.89
合计	1,059,716,332.72	1,189,110,080.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	3,339,381.99	3,079,931.80
合计	3,339,381.99	3,079,931.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

项目

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