永利股份：2024年年度审计报告

上海永利带业股份有限公司

审 计 报 告众环审字(2025)3600136号

目 录

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审计报告
财务报表
合并资产负债表	1
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
资产负债表	7
利润表	9
现金流量表	10
股东权益变动表	11
财务报表附注	13
财务报表附注补充资料	136

审计报告第1页共4页

审 计 报 告

众环审字(2025)3600136号上海永利带业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海永利带业股份有限公司（以下简称“永利股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永利股份2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永利股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）商誉减值

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
截至2024年12月31日止，永利股份合并财务报表附注所示商誉账面价值人民币 16,090.04万元，属于永利股份的特殊资产。永利股份采用预测未来现金流量现值的方法确定资产组或资产组组合可收回金额，此方法需管理层作出重大判断，尤其是精密模塑行业未来的发展趋势、营业收入增长率、原	针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： （1）检查商誉的相关确认是否符合企业会计准则的要求，了解、测试与商誉减值相关的关键内部控制； （2）复核商誉形成的相关原因及计算过程，检查与商誉减值事项相关披露的完整性和恰当性； （3）对永利股份管理层确定的资产组或资产组组合的认定进行评估；

审计报告第2页共4页

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
材料价格波动率、资本投入增长率、人工成本增长率、环保成本增长率、永续增长率以及适用折现率的估计等。 由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情形，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。	（4）复核商誉减值测试的计算过程； （5）评价管理层聘请的外部独立评估机构的胜任能力、专业素质和客观性； （6）获取外部独立评估机构出具的评估报告，另外聘请外部独立评估机构进行评估复核，复核商誉减值测试过程中所采用方法的恰当性、关键假设和重要参数的合理性。

（二）收入确认

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

2024年度，永利股份合并财务报表附注所示收入总额人民币223,813.06万元，主要系轻型输送带收入总额人民币107,535.51万元，精密模塑-炜丰国际收入总额人民币116,277.55万元。 由于收入是永利股份的关键指标之一，且因各行业对收入确认要素的认定涉及管理层重大判断，使得收入可能存在被确认于不正确的期间或控制以达到目标或预期水平的控制风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和运行的有效性；检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （2）选取一定比例的客户，对收入发生额、发出商品余额实施函证程序并就未回函部分执行替代测试； （3）选取一定比例的销售业务，查验销售合同、订单、送货单、对账单、结算记录、发票等，评价收入确认的真实性、准确性； （4）获取海关电子口岸数据与企业境外销售数据进行核对； （5）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本年收入金额是否出现异常波动的情况； （6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，对库龄较长的发出商品进行评估，关注销售收入是否记录在正确的会计期间； （7）选取一定比例的客户，查验应收账款期后收款和发出商品期后结转情况； （8）关注期后是否存在重大的销售退回； （9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、 其他信息

永利股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告第3页共4页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

永利股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永利股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永利股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永利股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页共4页

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永利股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永利股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就永利股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）：

林俊

中国注册会计师：

周齐

中国·武汉 2025年4月25日

本报告书共137页第13页

上海永利带业股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于2002年

月

日成立。原注册资本为人民币

万元，其中史佩浩出资人民币

万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币

万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币

万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币

万元，占注册资本的10%。上述注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第5026号验资报告。

2005年

月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币1,500万元，其中史佩浩增资人民币

万元，王亦敏增资人民币

142.50

万元，王莉萍增资人民币

142.50

万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。

2008年

月

日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的

79.71%

；王亦敏出资人民币

254.40

万元，占注册资本的

16.96%

；王亦嘉出资人民币

万元，占注册资本的

3.33%

。

2008年

月

日，史佩浩将其持有的公司10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等

位自然人，公司股东人数由原来

人增至

人。

2008年

月

日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币

万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币

95.19

万元，吴福明认缴注册资本人民币

33.40

万元，王勤认缴注册资本人民币

21.71

万元，余兆建认缴注册资本人民币

16.70

万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此，公司注册资本为人民币1,667万元，股东人数为

人，均以货币资金出资。

2008年

月

日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至2008年

月

日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计

本报告书共137页第14页

师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。

2009年

月

日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

423.60

万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币

220.50

万元；吴旺盛认缴注册资本人民币

63.00

万元；王亦宜认缴注册资本人民币

51.90

万元；陈力强认缴注册资本人民币

31.50

万元；陆晓理认缴注册资本人民币

18.90

万元；恽黎明认缴注册资本人民币

18.90

万元；蔡澜认缴注册资本人民币

18.90

万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第24445号验资报告。至此，公司注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为

人。

2010年

月，股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年

月，股东王成海和张四水分别将其持有的公司50,400股和100,800股股权转让给史佩浩；2010年

月，股东江守义将其持有的公司151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为

人。

2011年

月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值

元，每股发行价人民币

12.90

元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此，公司股本总额为8,973.60万元，其中社会流通股2,250.00万元。

2012年

月

日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，按每

股转增

股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值

元，共计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此，公司注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。

根据公司2014年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】

号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及公司于2015年

月

日披露的《关于实施2014年年度权益分派后调整发行股份及支付现金购买资产发行价格和发行数量的公告》（公告编号2015-043），公司向黄晓东等

名自然人以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，新增股份43,198,086股，变更后的总股本为204,722,886股。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币

本报告书共137页第15页

204,722,886元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000434号验资报告。

经公司2015年

月

日召开的第三届董事会第八次会议、2015年

月

日召开的2015年第三次临时股东大会、2016年

月

日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会于2016年

月

日核发的证监许可〔2016〕1050号《关于核准上海永利带业股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司非公开发行股票47,192,559股，共计募集股款人民币1,369,999,987.77元，扣除与发行有关的费用人民币28,867,192.36元，实际可使用募集资金人民币1,341,132,795.41元。上述实际可使用募集资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000782号验资报告。

2017年

月

日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币201,532,356.00元，以251,915,445股为基数，按每

股转增

股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额201,532,356股，每股面值人民币

元，合计增加股本人民币201,532,356.00元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2017]000471号验资报告。至此，公司注册资本为人民币453,447,801.00元。

2018年

月

日，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币362,758,240.00元，以453,447,801股为基数，按每

股转增

股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额362,758,240股，每股面值人民币

元，合计增加股本人民币362,758,240.00元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2018]000420号验资报告。至此，公司注册资本为人民币816,206,041.00元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年

月

日止，本公司累计发行股本总数为816,206,041股。

根据2023年

月

日、2023年

月

日召开第五届董事会第十八次会议和2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份用于注销并减少注册资本，回购资金总额为不低于人民币1,000万元（含）且不超过人民币1,500万元（含)，回购价格不超过人民币

5.80

元/股（含)，具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。2023年

月

日至2024年

月

日期间公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，回购总数量为2,992,600股，占回购前总股本的

0.37%

。上述回购股份已于2024年

月

日完成注销。注销完成后，公司总股本由816,206,041股减少至813,213,441股。

本报告书共137页第16页

公司于2025年

月

日取得了由上海市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91310000734582791P的营业执照。

公司法定代表人为史佩浩；经营期限为2002年

月

日至不约定期限。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）属橡胶和塑料制品行业，主要区分为

个报告分部：轻型输送带分部和精密模塑分部。轻型输送带分部主要负责轻型输送带的生产与销售，其产品广泛应用于食品加工、石材加工、木材加工、娱乐健身、烟草生产、物流运输、农产品加工、纺织印染等行业，客户群为各领域的终端客户；精密模塑分部主要负责精密模塑的生产与销售，面向玩具、电子、电信、健康医疗等行业，生产基地主要分布在珠三角和东南亚地区，客户定位于各领域的高端品牌厂商，客户群多为海外知名大企业。

(三) 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共

户，详见附注九、在其他主体中的权益，具体包括：

序号	子公司名称	子公司简称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
1	上海永利工业制带有限公司	永利黄浦	全资子公司	二级	100	100
2	上海永利输送系统有限公司	永利崇明	全资子公司	二级	100	100
3	Yong Li Korea Co., Ltd	永利韩国	控股子公司	二级	60	60
4	上海永晶投资管理有限公司	永晶投资	全资子公司	二级	100	100
5	YongJing USA Investment and Management Co., INC	永晶美国	全资子公司	三级	100	100
6	Yongli Belting Japan Co., Ltd.	永利日本	全资子公司	三级	100	100
7	YongLi America, LLC	永利美国	全资子公司	四级	100	100
8	YongLi HongKong Holding Limited	永利香港	全资子公司	三级	100	100
9	PT YONGLI INDONESIA LTD	永利印尼	控股子公司	三级	60	60
10	上海链克自动化科技有限公司	链克科技	控股子公司	二级	60	60
11	永瑟材料科技（上海）有限公司	永瑟科技	全资子公司	二级	100	100
12	Yong Li International Holding B.V.	永利国际	全资子公司	二级	100	100
13	Yong Li Holland B.V.	永利荷兰	控股子公司	三级	67	67
14	YONGLI Research&Development B.V.	永利研发	控股子公司	四级	100	100
15	YONGLI Europe B.V.	永利欧洲	控股子公司	四级	100	100
16	Yong Li SP. Z.O.O.	永利波兰	控股子公司	四级	51	51
17	YongLi ?sterreich GmbH	永利奥地利	控股子公司	四级	51	51
18	YONGLI Real Estate B.V.	永利资产	控股子公司	四级	100	100

本报告书共137页第17页

序号	子公司名称	子公司简称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
19	YONGLI Nederland Wormer B.V.	永利荷兰Wormer	控股子公司	四级	100	100
20	YONGLI Nederland Echt B.V.	永利荷兰Echt	控股子公司	四级	100	100
21	炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）	炜丰国际	全资子公司	四级	100	100
22	Broadway Mold Co., Limited	百汇模具	全资子公司	五级	100	100
23	Broadway Precision Technology Limited	百汇科技	全资子公司	五级	100	100
24	Source Wealth Limited	兆源香港	全资子公司	五级	100	100
25	Broadway Precision Co., Limited	百汇精密HK	全资子公司	五级	100	100
26	Broadway Industrial Holdings Limited	百汇工业HK	全资子公司	五级	100	100
27	EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	EVER ALLY公司	全资子公司	五级	100	100
28	百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司	百汇精密深圳	全资子公司	六级	100	100
29	Broadway Industries (Thailand) Co.,Ltd.	百汇工业Thailand	全资子公司	六级	100	100
30	Broadway Precision (Thailand) Co.,Ltd.	百汇精密Thailand	全资子公司	六级	100	100
31	昆山海汇精密模具工业有限公司	昆山海汇	全资子公司	六级	100	100
32	BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED	新艺工业	全资子公司	五级	100	100
33	永协精密科技（开平）有限公司	开平永协	全资子公司	三级	100	100
34	开平市百汇模具科技有限公司	开平百汇	全资子公司	六级	100	100
35	Modern Precision Technology, Inc	MPT公司	全资子公司	六级	100	100
36	上海工产有色金属有限公司	上海工产	全资子公司	二级	100	100
37	昆山恺博传动系统有限公司	昆山恺博	控股子公司	三级	100	100
38	永利（辽宁）带业有限公司	永利辽宁	控股子公司	二级	85	85
39	R.F. Clarke Ltd.	RFC公司	控股子公司	四级	100	100
40	南通加富输送设备有限公司	南通加富	全资子公司	二级	100	100
41	海安加富工业装备制造有限公司	海安加富	全资子公司	三级	100	100
42	YongLi South America LTDA	永利南美	控股子公司	四级	70	70
43	上海尤利璞智能设备制造有限公司	尤利璞	控股子公司	二级	70	70
44	安徽永利输送科技有限责任公司	永利安徽	全资子公司	二级	100	100
45	上海永利恺博传动系统有限公司	永利恺博	控股子公司	二级	60	60
46	YongLi Deutschland GmbH	永利德国	控股子公司	四级	75	75
47	百汇精密（澳门）有限公司（BROADWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED）	百汇精密澳门	全资子公司	五级	100	100
48	上海带云盟科技有限公司	带云盟	全资子公司	二级	100	100
49	BROADWAY INDUSTRIES PTE.LTD.	新加坡百汇	全资子公司	六级	100	100
50	Broadway Precision Tech. S.A.de C.V.	墨西哥百汇	全资子公司	七级	100	100

本报告书共137页第18页

序号	子公司名称	子公司简称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
51	YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	永利越南	控股子公司	四级	55	55
52	永利带业（成都）有限公司	永利成都	全资子公司	二级	100	100
53	永利（广东）传动系统有限公司	永利广东	全资子公司	二级	100	100
54	YONGLI Bangladesh Limited	永利孟加拉	控股子公司	四级	98.99	98.99
55	Yongli Belting Australia Pty Ltd	永利澳大利亚	控股子公司	二级	75	75

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加

户，减少

户，其中：

1、 本期新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
YONGLI Bangladesh Limited	新设增加
Yongli Belting Australia Pty Ltd	新设增加

2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

名称	变更原因
AW Deutschland GmbH	完成注销
旻寻（上海）网络科技有限公司	完成注销

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2025年

月

日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第

号发布、财政部令第

号修订）、于2006年

月

日及其后颁布和修订的

项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年

月

日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本集团的会计期间为年度。本集团会计年度采用公历年度，即每年自

月

日起至

月

日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目	重要性标准
本期重要的应收款项核销	单项金额大于等于净资产的0.5%
本期坏账准备收回或转回金额	单项金额大于等于净资产的0.5%
超过一年的预付款项	单项金额大于等于净资产的0.5%
重要的在建工程	单项金额大于等于净资产的0.5%
账龄超过1年的重要应付账款	单项金额大于等于净资产的0.5%
账龄超过1年的重要其他应付账款	单项金额大于等于净资产的0.5%

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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

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而未予确认的，在购买日后

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第

号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第

号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（

）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决

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策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第

号——长期股权投资》或《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

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注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（

）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（

）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额

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确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

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认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、 金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项

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融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来

个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

本报告书共137页第30页

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票组合	按承兑单位信用等级分类

② 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
应收账款：
销售客户组合	参考应收款项的销售客户进行信用风险组合分类
关联方组合	集团合并及非合并范围内公司往来款

③ 应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

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④ 其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
非销售客户组合	参考应收款项的非销售客户进行信用风险组合分类
关联方组合	集团合并及非合并范围内公司往来款
其他款项组合	根据特定对象和特定性质，认定为较低信用风险，包括：应收出口退税款、职工备用金、无风险保证金及押金

12、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、在途物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个别认定法等计价。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、 合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合

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同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、

、金融资产减值。

14、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

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权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、

、“合并财务报表编制的方法”（

）中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	20-无固定期限	0和5	0.00-5.00
机器设备	直线法	3-20	0和5	4.75-33.33
运输设备	直线法	3-5	0和5	19.00-33.33
办公及其他设备	直线法	2-5	0和5	19.00-50.00

*公司下属永利波兰拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限；公司下属永利资产拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限；公司下属永利韩国拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限；公司下属百汇精密Thailand拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

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资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中厂房工程在达到预定可使用状态的标准或已实际开始使用的时点结转为固定资产；机器设备、软件等在安装、调试、验证后达到设计要求或合同规定的标准的时点结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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18、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项 目	使用寿命	摊销方法
土地使用权	47-50	直线法摊销
系统软件	3、5、10	直线法摊销
专利权	5-10	直线法摊销

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、厂房工程改造、软件服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

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摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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23、 收入

（1）收入确认的一般原则

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

①外销产品

公司出口货物运至港口后，在货物报关离港并获取电子口岸信息后，本公司财务依据报

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关单据、电子口岸信息、货运单据等确认收入。

②内销产品

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并与公司确认商品数量及结算金额后商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

24、 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第

号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（

）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

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进行复核，必要时进行变更；（

）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（

）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（

）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（

）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（

）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

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（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

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得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备等。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第

号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

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果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过

个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、 回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

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29、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

① 《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年

月

日发布《企业会计准则解释第

号》（以下简称“解释

号”），自2024年

月

日起实施。本集团执行解释

号第一条“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定对本期内财务报表无重大影响。

② 《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年

月

日发布《企业会计准则解释第

号》（以下简称“解释

号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。上述会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。

③ 其他会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称
未来适用法
2024年1月1日前，本集团轻型输送带分部采用《用友ERP-U8》财务软件，采用月末一次加权平均法确定发出存货的成本。为进一步提升公司经营管理水平，优化成本核算方式，公司引入了 SAP软件系统并于2024年1月1日正式启用，将引入SAP软件系统的主体存货发出计价方式由月末一次加权平均法转变为移动加权平均法。	根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定以及会计准则的相关规定，由于该会计政策变更事项对确定以前各期累积影响数并不切实可行，故采用未来适用法进行会计处理，不涉及对以前年度会计报表进行追溯调整。

（2） 会计估计变更

本年度本集团未发生重大会计估计变更

30、 重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 收入确认

如本附注四、

、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2） 租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3） 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断

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和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4） 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6） 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来

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资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7） 折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9） 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10） 公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

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五、 税项

1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率（%）	备注
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入	23、21、20、19、18、16、13、11、10、8、7、0、9、15	注1
城市维护建设税	实缴流转税税额	7、5
教育费附加（含地方教育费附加）	实缴流转税税额	5
企业所得税	应纳税所得额	10-33.59	注2

注

：

（

）公司下属永利国际、永利荷兰、永利欧洲、永利研发、永利资产、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的21%计缴增值税。

（

）公司下属永利德国因注册地在德国按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税。

（

）公司下属永利韩国因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。

（

）公司下属永利印尼因注册地在印尼按当地应纳增值税增值额的11%计缴增值税。

（

）公司下属永利波兰因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。

（

）公司下属百汇工业Thailand和百汇精密Thailand因注册地在泰国按当地应纳增值税增值额的7%计缴增值税。

（

）公司下属注册地在British Virgin Islands、美国、香港和澳门的公司，按当地规定不征增值税。

（

）公司下属永利奥地利因注册地在奥地利按当地应纳增值税增值额的20%计缴增值税。

（

）公司下属永利日本因注册地在日本按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。

（

）公司下属RFC公司因注册地在北爱尔兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。

（

）公司下属永利南美因注册地在巴西按当地应纳增值税增值额的18%计缴增值税。

（

）公司下属新加坡百汇因注册地在新加坡按当地应纳增值税增值额的9%计缴增值税。

（

）公司下属墨西哥百汇因注册地在墨西哥按当地应纳增值税增值额的16%计缴增值税。

（

）公司下属永利越南因注册地在越南按当地应纳增值税增值额的8%、10%及0%计

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缴增值税。

（

）公司下属永利孟加拉因注册地在孟加拉按当地应纳增值税增值额的15%计缴增值税。

（

）公司下属永利澳大利亚因注册地在澳大利亚按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。

注

：

不同纳税主体所得税税率说明：

序号	公司名称	税率（%）	备注
1	上海永利带业股份有限公司	15	注册地为中国上海，高新技术企业
2	上海永利输送系统有限公司	15	注册地为中国上海，高新技术企业
3	上海永利工业制带有限公司	25	注册地为中国上海
4	上海永晶投资管理有限公司	25	注册地为中国上海自贸区
5	Yongli Belting Japan Co., Ltd.	33.59	注册地为日本
6	Yong Li Korea Co., Ltd	9、19	注册地为韩国，应税总额2亿韩元以内按9%计征，超过部分按19%计征
7	Yong Li International Holding B.V.	19、25.8	注册地为荷兰，应税总额20万欧元以内按19%计征，超过部分按25.8%计征
8	Yong Li Holland B.V.
9	YONGLI Europe B.V.
10	YONGLI Research&Development B.V.
11	YONGLI Nederland Wormer B.V.
12	YONGLI Nederland Echt B.V.
13	YONGLI Real Estate B.V.
14	Yong Li SP. Z.O.O.	19	注册地为波兰
15	YongJing USA Investment and Management Co.,INC	4.9	注册地为美国印第安纳州
		21	联邦税
16	YongLi America, LLC		注册地为美国印第安纳州， 按业务发生所属地所得税率计征
17	YONGLI Bangladesh Limited	27.5	注册地为孟加拉
18	YongLi ?sterreich GmbH	25	注册地为奥地利
19	Plastec International Holdings Limited		注册地为BritishVirginIslands
20	Broadway Mold Co., Limited		注册地为BritishVirginIslands
21	Broadway Precision Technology Limited	16.5	注册地为中国香港
22	Source Wealth Limited	16.5	注册地为中国香港
23	Broadway Precision Co., Limited	16.5	注册地为中国香港
24	Broadway Industrial Holdings Limited	16.5	注册地为中国香港
25	EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	16.5	注册地为中国香港
26	百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司	15	注册地为中国深圳，高新技术企业

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序号	公司名称	税率（%）	备注
27	Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.	20	注册地为泰国
28	Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.	20	注册地为泰国
29	昆山海汇精密模具工业有限公司	25	注册地为中国昆山
30	YongLi HongKong Holding Limited	16.5	注册地为中国香港
31	PT YONGLI INDONESIA LTD	25	注册地为印尼雅加达。一般法定所得税率为25%。营业额不超过48亿印尼盾且符合条件的小企业，可按营业额的1%计征；除此之外，营业额不超过500亿印尼盾的，可对其营业额不超过48亿印尼盾的部分享受12.5%的优惠税率。
32	永瑟材料科技（上海）有限公司	25	注册地为中国上海
33	新艺工业（香港）有限公司（BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED）	16.5	注册地为中国香港
34	永协精密科技（开平）有限公司	25	注册地为中国开平
35	开平市百汇模具科技有限公司	15	注册地为中国开平, 高新技术企业
36	Modern Precision Technology, Inc	6.5	应税总额不超过美元5万元（含美元5万元）
		7.5	应税总额美元5万元至美元10万元（含美元10万元）
		9	应税总额超过美元10万元
		21	联邦税
37	上海工产有色金属有限公司	25	注册地为中国上海
38	昆山恺博传动系统有限公司	20	注册地为中国昆山
39	永利（辽宁）带业有限公司	20	注册地为中国沈阳
40	R.F. Clarke Ltd.	12.5	注册地为北爱尔兰
41	南通加富输送设备有限公司	25	注册地为中国南通
42	海安加富工业装备制造有限公司	20	注册地为中国南通
43	上海链克自动化科技有限公司	20	注册地为中国上海
44	Yongli Belting Australia Pty Ltd	25	注册地为澳大利亚
45	上海尤利璞智能设备制造有限公司	20	注册地为中国上海
46	安徽永利输送科技有限责任公司	25	注册地为中国宣城
47	上海永利恺博传动系统有限公司	20	注册地为中国上海
48	YongLi Deutschland GmbH	15.825	注册地为德国，根据规定，所得税率为15%，同时需按所得税额5.5%缴纳团结互助税， 综合税率15.825%
49	YongLi South America LTDA	15、25	注册地为巴西，应税总额雷亚尔24万元以内按15%计征，超过部分按25%计征
50	百汇精密（澳门）有限公司（BROADWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED）	0、12	注册地为中国澳门，应税总额不超过澳门元60万元（含澳门元60万元）免税，应税总额超过澳门元60万元按12%计征
51	上海带云盟科技有限公司	20	注册地为中国上海
52	BROADWAY INDUSTRIES PTE.LTD.	17	注册地为新加坡
53	Broadway Precision Tech. S.A.de C.V.	30	注册地为墨西哥
54	YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	20	注册地为越南

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序号	公司名称	税率（%）	备注
55	永利带业（成都）有限公司	20	注册地为中国成都
56	永利（广东）传动系统有限公司	20	注册地为中国佛山

2、 税收优惠及批文

（

）公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2023年

月

日，证书编号：

GR202331000169，有效期为三年。公司在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。

（

）公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2022年

月

日，证书编号：

GR202231000620，有效期为三年。永利崇明在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。

（

）公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2023年

月

日，证书编号：

GR202344202464，有效期为三年。百汇精密深圳在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。

（

）公司下属开平市百汇模具科技有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2023年

月

日，证书编号：

GR202344000112，有效期为三年。开平百汇在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。

（

）根据税务总局公告2023年第

号文件和税务总局公告2022年第

号文件，属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过

万元但不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年

月

日起施行，2024年

月

日终止执行。公司部分下属子公司本期满足上述小微企业条件，享受税收优惠政策，详见上述注

，公司主要税种和税率中不同纳税主体所得税税率说明。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年末”指2024年

月

日，“上年年末”指2023年

月

日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

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1、 货币资金

项 目	年末余额	上年年末余额
库存现金	630,981.83	478,667.00
银行存款	949,683,532.98	1,084,036,768.84
其他货币资金	1,619,460.43	2,706,386.43
合 计	951,933,975.24	1,087,221,822.27
其中：存放在境外的款项总额	558,189,441.49	536,000,913.25

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	年末余额	上年年末余额
股份回购账户存款		1,705,885.23
保函保证金	1,300,000.00	400,000.56
其他保证金	319,460.43	600,500.64
合 计	1,619,460.43	2,706,386.43

2、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项 目	年末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	47,892,764.05	40,346,535.43
商业承兑汇票		184,210.00
小 计	47,892,764.05	40,530,745.43
减：坏账准备
合 计	47,892,764.05	40,530,745.43

截至2024年

月

日止，本集团认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

（2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		29,462,588.62
商业承兑汇票
合 计		29,462,588.62

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3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	542,656,468.69	553,892,239.60
1至2年（含2年）	15,469,944.59	7,754,315.24
2至3年（含3年）	1,691,594.73	4,107,718.45
3至4年（含4年）	2,787,584.19	2,235,878.52
4至5年（含5年）	1,713,333.10	2,034,831.39
5年以上	40,626,280.36	39,234,665.65
小 计	604,945,205.66	609,259,648.85
减：坏账准备	70,543,241.61	68,388,341.19
合 计	534,401,964.05	540,871,307.66

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	604,945,205.66	100.00	70,543,241.61	11.66	534,401,964.05
其中：按销售客户组合法计提 坏账准备的应收账款	604,945,205.66	100.00	70,543,241.61	11.66	534,401,964.05
合 计	604,945,205.66	100.00	70,543,241.61	11.66	534,401,964.05

（续）

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	609,259,648.85	100.00	68,388,341.19	11.22	540,871,307.66
其中：按销售客户组合法计提 坏账准备的应收账款	609,259,648.85	100.00	68,388,341.19	11.22	540,871,307.66
合 计	609,259,648.85	100.00	68,388,341.19	11.22	540,871,307.66

组合中，按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	542,656,468.69	20,702,760.44	3.82
1至2年（含2年）	15,469,944.59	3,867,486.15	25.00
2至3年（含3年）	1,691,594.73	845,797.37	50.00
3至4年（含4年）	2,787,584.19	2,787,584.19	100.00
4至5年（含5年）	1,713,333.10	1,713,333.10	100.00

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项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	40,626,280.36	40,626,280.36	100.00
合 计	604,945,205.66	70,543,241.61	11.66

（3） 坏账准备的情况

类 别	上年年末 余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或 核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	68,388,341.19	3,149,302.62		683,217.01	-311,185.19	70,543,241.61
其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	68,388,341.19	3,149,302.62		683,217.01	-311,185.19	70,543,241.61
合 计	68,388,341.19	3,149,302.62		683,217.01	-311,185.19	70,543,241.61

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	683,217.01

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
第一名	62,746,471.11	10.37
第二名	57,039,077.66	9.43	2,614,949.88
第三名	35,643,129.18	5.89	1,782,156.46
第四名	28,189,565.03	4.66	1,409,478.25
第五名	27,836,068.21	4.60
合 计	211,454,311.19	34.95	5,806,584.59

4、 应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

项 目	年末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	21,551,294.10	18,597,684.21
合 计	21,551,294.10	18,597,684.21

（2） 年末已质押的应收款项融资

项 目	年末已质押金额
银行承兑汇票	100,000.00
合 计	100,000.00

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（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	57,722,325.23
合 计	57,722,325.23

5、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账 龄	年末余额		上年年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	10,555,146.53	97.76	12,993,847.45	93.72
1至2年（含2年）	175,108.34	1.62	512,204.81	3.69
2至3年（含3年）	23,007.85	0.21	340,712.00	2.46
3年以上	43,769.80	0.41	17,723.43	0.13
合 计	10,797,032.52	100.00	13,864,487.69	100.00

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	占预付账款年末余额合计数的 比例（%）
第一名	885,222.17	8.20
第二名	873,535.09	8.09
第三名	533,234.00	4.94
第四名	497,609.81	4.61
第五名	300,000.00	2.78
合 计	3,089,601.07	28.62

6、 其他应收款

项 目	年末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	25,561,346.91	129,266,370.06
合 计	25,561,346.91	129,266,370.06

（1） 其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	年末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	14,836,248.66	122,127,648.46
1至2年（含2年）	969,532.15	4,049,309.79
2至3年（含3年）	3,001,714.94	2,305,683.70
3至4年（含4年）	1,836,759.92	2,978,806.59

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账 龄	年末余额	上年年末余额
4至5年（含5年）	2,553,115.69	4,807,696.32
5年以上	6,832,627.16	2,816,518.91
小 计	30,029,998.52	139,085,663.77
减：坏账准备	4,468,651.61	9,819,293.71
合 计	25,561,346.91	129,266,370.06

② 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	14,020,967.10	11,854,019.39
备用金及员工借款	6,031,782.45	9,539,227.07
往来款	2,071,992.22	2,018,917.78
出口退税	4,663,515.87	2,799,195.46
拆迁补偿款		110,835,738.02
其他	3,241,740.88	2,038,566.05
小 计	30,029,998.52	139,085,663.77
减：坏账准备	4,468,651.61	9,819,293.71
合 计	25,561,346.91	129,266,370.06

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,815,409.97	6.05	1,815,409.97	100.00
按组合计提坏账准备	28,214,588.55	93.95	2,653,241.64	9.40	25,561,346.91
其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	6,000,254.46	19.98	2,653,241.64	44.22	3,347,012.82
采用其他款项组合方法计提坏账准备的应收账款	22,214,334.09	73.97			22,214,334.09
合 计	30,029,998.52	100.00	4,468,651.61	14.88	25,561,346.91

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	1,815,409.97	1.31	1,815,409.97	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	137,270,253.80	98.69	8,003,883.74	5.83	129,266,370.06

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类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	117,248,100.35	84.30	8,003,883.74	6.83	109,244,216.61
采用其他款项组合方法计提坏账准备的应收账款	20,022,153.45	14.40			20,022,153.45
合 计	139,085,663.77	100.00	9,819,293.71	7.06	129,266,370.06

A、年末单项计提坏账准备

名 称	上年年末余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
阪东（上海）管理有限公司	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	100.00	结算方式待确认
合 计	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	100.00

B、组合中，按非销售客户组合计提坏账准备

账 龄	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,216,338.57	110,816.94	5.00
1至2年（含2年）	708,299.36	177,074.84	25.00
2至3年（含3年）	1,420,533.33	710,266.66	50.00
3至4年（含4年）	801,013.75	801,013.75	100.00
4至5年（含5年）	70,500.19	70,500.19	100.00
5年以上	783,569.26	783,569.26	100.00
合 计	6,000,254.46	2,653,241.64	44.22

C、组合中，按其他款项组合计提坏账准备

项 目	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金及员工借款	6,031,782.45
保证金及押金	10,109,120.08
出口退税	4,663,515.87
其他	1,409,915.69
合 计	22,214,334.09

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④ 按预期信用损失一般模型计提坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	8,003,883.74		1,815,409.97	9,819,293.71
2024年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-5,147,175.15			-5,147,175.15
本年转回
本年转销
本年核销	82,106.60			82,106.60
其他变动	-121,360.35			-121,360.35
2024年12月31日余额	2,653,241.64		1,815,409.97	4,468,651.61

⑤ 本年实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	82,106.60

⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备 年末余额
第一名	4,663,515.87	15.53	出口退税	1年以内（含1年）
第二名	2,695,650.12	8.98	保证金及押金款	1年以内（含1年）
第三名	2,265,053.70	7.54	保证金及押金款	4至5年（含5年）
第四名	1,815,409.97	6.05	其他	5年以上	1,815,409.97
第五名	1,387,813.85	4.62	保证金及押金款	1年以内（含1年）
合 计	12,827,443.51	42.72			1,815,409.97

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7、 存货

（1） 存货分类

项 目	年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	105,150,953.53	3,420,367.69	101,730,585.84
在途物资	6,265,285.45		6,265,285.45
在产品	40,011,780.08	3,475,355.33	36,536,424.75
库存商品	107,446,371.95	5,934,353.80	101,512,018.15
发出商品	81,868,599.61	4,632,153.05	77,236,446.56
委托加工物资	436,568.78		436,568.78
周转材料	2,953,117.02	198.23	2,952,918.79
自制半成品	146,791,368.27	6,943,741.95	139,847,626.32
合 计	490,924,044.69	24,406,170.05	466,517,874.64

项 目	上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	105,747,823.65	5,647,917.67	100,099,905.98
在途物资	1,176,860.83		1,176,860.83
在产品	25,835,309.30	3,688,505.93	22,146,803.37
库存商品	105,054,782.04	7,747,500.71	97,307,281.33
发出商品	60,277,454.68	4,370,938.70	55,906,515.98
委托加工物资	740,388.58		740,388.58
周转材料	3,236,285.82	198.23	3,236,087.59
自制半成品	112,151,404.35	3,717,013.20	108,434,391.15
合 计	414,220,309.25	25,172,074.44	389,048,234.81

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	上年年末余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
		计提	汇率变动	转回或转销	其他
原材料	5,647,917.67	255,924.80	-43,774.15	2,439,700.63		3,420,367.69
在产品	3,688,505.93	6,080,508.70		6,293,659.30		3,475,355.33
库存商品	7,747,500.71	1,255,399.16	-381,432.86	2,687,113.21		5,934,353.80
发出商品	4,370,938.70	410,286.98		149,072.63		4,632,153.05
周转材料	198.23					198.23
自制半成品	3,717,013.20	3,921,550.38	-2,030.18	692,791.45		6,943,741.95
合 计	25,172,074.44	11,923,670.02	-427,237.19	12,262,337.22		24,406,170.05

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8、 其他流动资产

项 目	年末余额	上年年末余额
增值税留抵扣额	20,589,715.82	19,438,550.61
待认证进项税额	21,174,898.80	17,419,079.43
预缴企业所得税	1,679,063.97	10,270,241.40
大额存单及利息	481,974,055.20
预缴其他税项	18,448.28	3,302.26
合 计	525,436,182.07	47,131,173.70

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9、 长期股权投资

长期股权投资情况

被投资单位	上年年末 余额	减值准备上年年末余额	本年增减变动								年末余额	减值准备 年末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
上海柯泰克传动系统有限公司			10,000,000.00		-345,716.26						9,654,283.74
小 计			10,000,000.00		-345,716.26						9,654,283.74
二、联营企业
翊优捷（苏州）智能设备科技有限公司	1,606,651.97	1,606,651.97									1,606,651.97	1,606,651.97
小 计	1,606,651.97	1,606,651.97									1,606,651.97	1,606,651.97
合 计	1,606,651.97	1,606,651.97	10,000,000.00		-345,716.26						11,260,935.71	1,606,651.97

10、 其他权益工具投资其他权益工具投资情况

项目	上年年末 余额	本年增减变动					年末余额	本年确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 原因
		追加投资	减少投资	本年计入其他综合收益的 利得	本年计入其他综合收益的损失	其他
上海欣巴自动化科技股份有限公司	117,687,128.12				37,687,128.12		80,000,000.00		9,408,478.37	37,687,128.12	非交易目的而持有的权益工具
深圳德科精密科技有限公司	1,357,793.42				360,429.19		997,364.23			18,002,635.77	非交易目的而持有的权益工具

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项目	上年年末 余额	本年增减变动					年末余额	本年确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 原因
		追加投资	减少投资	本年计入其他综合收益的 利得	本年计入其他综合收益的损失	其他
昆明途恒科技有限公司	5,681,800.00	1,136,400.00					6,818,200.00				非交易目的而持有的权益工具
合计	124,726,721.54	1,136,400.00			38,047,557.31		87,815,564.23		9,408,478.37	55,689,763.89

（

）2019年

月末，股权转让后本公司持有上海欣巴自动化科技股份有限公司（以下简称“欣巴科技”）股权比例为

18.2559%

，因出售所持有欣巴科技的股权而丧失对其的重大影响，改按金融工具确认和计量准则的相关规定对剩余股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，重分类至其他权益工具投资核算。基于收益法资产评估报告和本公司与新增投资者协商结果，所持剩余股权的公允价值为人民币

108,278,649.75元。在公司转让欣巴科技部分股权的同时，欣巴科技新增注册资本，公司放弃优先认缴出资权，持有的欣巴科技股权比例被稀释到

14.8380%

。后续由于欣巴科技新增注册资本、分配股利并增发股份，根据2019年年末欣巴科技估值，持有欣巴科技股权的公允价值为人民币118,703,868.59元。2020年度，由于欣巴科技进一步增发股份，根据年末估值公司持有欣巴科技股权的公允价值为人民币117,687,128.12元。2023年度业经银信资产评估有限公司评估并出具银信咨报字（2024）第 02015号报告，欣巴科技估值未发生明显变化。2024年

月，欣巴科技减少注册资本，本公司持股份数不变，持股比例增加至

15.8628%

。2024年度业经银信资产评估有限公司评估并出具银信咨报字（2025）第 02009号报告，公司所持股份对应欣巴科技的公允价值为人民币8,000.00万元。

（

）2019年

月和

月，公司全资子公司百汇精密深圳分别以自有资金共人民币19,000,000.00元通过增资扩股的方式投资认缴深圳德科人民币3,520,000.00元的新增注册资本，深圳德科原注册资本为人民币15,000,000.00元，本次增资扩股完成后，深圳德科注册资本增加至人民币18,520,000.00元，百汇精密深圳占深圳德科增资后注册资本的

19.01%

。2024年度业经银信资产评估有限公司评估并出具银信咨报字（2025）第 02009号报告，公司所持股份对应深圳德科的公允价值为人民币

100.00

万元。

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（

）2021年

月，本公司以自有资金人民币5,681,800.00元通过增资扩股的方式投资认缴昆明途恒人民币1,136,400.00元的新增注册资本，昆明途恒原注册资本为人民币10,000,000.00元，本次增资扩股完成后，昆明途恒注册资本增加至人民币11,136,400.00元，本公司占昆明途恒增资后注册资本的

10.2044%

。2021年

月，昆明途恒新增注册资本227,300.00元，增资后昆明途恒注册资本增加至人民币11,363,700.00元，本公司占昆明途恒增资后注册资本的

10.00%

。2024年

月，本公司以自有资金人民币1,136,400.00元通过股权转让的方式购买昆明途恒全部股权的

2.00%

，购买后本公司占昆明途恒注册资本的

12.00%

。2024年度业经银信资产评估有限公司评估并出具银信咨报字（2025）第 02009号报告，公司所持股份对应昆明途恒的公允价值为人民币

681.79

万元。

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11、 固定资产

项 目	年末余额	上年年末余额
固定资产	823,883,998.63	718,255,670.23
固定资产清理
合 计	823,883,998.63	718,255,670.23

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他 设备	合 计
一、账面原值
1、上年年末余额	611,151,295.22	729,642,755.61	29,065,344.47	205,961,234.32	1,575,820,629.62
2、本年增加金额	93,296,913.01	74,762,760.74	4,932,855.98	23,965,803.40	196,958,333.13
（1）购置	75,655,774.60	55,742,903.07	5,017,718.55	20,353,313.02	156,769,709.24
（2）在建工程转入	22,769,101.81	21,128,653.44	140,869.95	4,370,874.93	48,409,500.13
（3）汇率变动	-5,127,963.40	-2,108,795.77	-225,732.52	-758,384.55	-8,220,876.24
3、本年减少金额	1,970,151.32	13,487,179.71	802,709.91	1,955,262.84	18,215,303.78
（1）处置或报废	1,970,151.32	13,487,179.71	802,709.91	1,955,262.84	18,215,303.78
4、年末余额	702,478,056.91	790,918,336.64	33,195,490.54	227,971,774.88	1,754,563,658.97
二、累计折旧
1、上年年末余额	104,995,529.54	561,861,118.22	20,286,330.28	170,421,981.35	857,564,959.39
2、本年增加金额	25,780,196.93	40,791,203.31	2,921,228.44	18,962,383.44	88,455,012.12
（1）计提	26,615,118.15	40,451,400.43	2,983,654.78	19,171,574.37	89,221,747.73
（2）汇率变动	-834,921.22	339,802.88	-62,426.34	-209,190.93	-766,735.61
3、本年减少金额	834,004.45	12,227,548.13	349,852.16	1,928,906.43	15,340,311.17
（1）处置或报废	834,004.45	12,227,548.13	349,852.16	1,928,906.43	15,340,311.17
4、年末余额	129,941,722.02	590,424,773.40	22,857,706.56	187,455,458.36	930,679,660.34
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	572,536,334.89	200,493,563.24	10,337,783.98	40,516,316.52	823,883,998.63
2、上年年末账面价值	506,155,765.68	167,781,637.39	8,779,014.19	35,539,252.97	718,255,670.23

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（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	38,368,186.81	尚在办理中

12、 在建工程

项 目	年末余额	上年年末余额
在建工程	129,944,421.37	66,938,494.88
工程物资
合 计	129,944,421.37	66,938,494.88

（1）在建工程情况

项 目	年末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
崇明厂房工程				1,835,236.82		1,835,236.82
工产厂房工程				4,950,013.39		4,950,013.39
安徽3400贴合生产线				3,766,861.93		3,766,861.93
泰国厂房工程	119,822,330.72		119,822,330.72	22,494,827.82		22,494,827.82
开平厂房及宿舍工程	31,510.68		31,510.68	16,653,510.02		16,653,510.02
SAP财务软件	757,075.48		757,075.48	7,121,899.95		7,121,899.95
其他	9,333,504.49		9,333,504.49	10,116,144.95		10,116,144.95
合 计	129,944,421.37		129,944,421.37	66,938,494.88		66,938,494.88

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（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	上年年末 余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额	工程累计投入占预算比例	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
崇明厂房 工程	2,000,000.00	1,835,236.82		1,255,048.16	580,188.66		98.26%	100.00%				自有资金
工产厂房 工程	130,000,000.00	4,950,013.39	2,791,840.71	7,741,854.10			98.97%	100.00%				自有资金
泰国厂房 工程	123,968,699.50	22,494,827.82	92,391,980.03		-4,935,522.87	119,822,330.72	92.67%	90.00%				自有资金
开平厂房 及宿舍工程	20,840,000.00	16,653,510.02	3,952,799.86	20,574,799.20		31,510.68	98.88%	95.00%				自有资金
SAP财务 软件	11,790,000.00	7,121,899.95	1,946,912.95		8,311,737.42	757,075.48	76.92%	98.00%				自有资金
安徽3400贴合生产线	4,000,000.00	3,766,861.93		3,766,861.93			94.17%	100.00%				自有资金
其他		10,116,144.95	19,203,040.88	15,070,936.74	4,914,744.60	9,333,504.49						自有资金
合 计		66,938,494.88	120,286,574.43	48,409,500.13	8,871,147.81	129,944,421.37

“本年其他减少”系本期转入无形资产9,094,297.13元，汇率变动-4,849,879.07元，转入长期待摊费用1,831,573.97元，转入管理费用2,795,155.78元。

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13、 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
一、账面原值
1、上年年末余额	297,440,343.29	3,886,374.40	301,326,717.69
2、本年增加金额	3,343,427.02	-164,915.75	3,178,511.27
（1）租赁	11,133,141.52		11,133,141.52
（2）外币报表折算差额	-7,789,714.50	-164,915.75	-7,954,630.25
3、本年减少金额	49,866,878.75		49,866,878.75
（1）终止租赁	49,866,878.75		49,866,878.75
4、年末余额	250,916,891.56	3,721,458.65	254,638,350.21
二、累计折旧
1、上年年末余额	65,824,941.25	776,563.15	66,601,504.40
2、本年增加金额	55,613,158.89	498,683.57	56,111,842.46
（1）计提	57,235,210.33	544,414.04	57,779,624.37
（2）外币报表折算差额	-1,622,051.44	-45,730.47	-1,667,781.91
3、本年减少金额	20,409,813.66		20,409,813.66
（1）终止租赁	20,409,813.66		20,409,813.66
4、年末余额	101,028,286.48	1,275,246.72	102,303,533.20
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）终止租赁
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	149,888,605.08	2,446,211.93	152,334,817.01
2、上年年末账面价值	231,615,402.04	3,109,811.25	234,725,213.29

14、 无形资产

无形资产情况

项 目	土地使用权	系统软件	专利权	合计
一、账面原值
1、上年年末余额	121,736,072.85	28,528,132.85	336,885.63	150,601,091.33
2、本年增加金额	-327,302.03	9,993,972.86	-12,448.72	9,654,222.11
（1）购置		1,083,217.53		1,083,217.53

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项 目	土地使用权	系统软件	专利权	合计
（2）内部研发		10,550.00		10,550.00
（3）在建工程转入		9,094,297.13		9,094,297.13
（4）汇率变动	-327,302.03	-194,091.80	-12,448.72	-533,842.55
3、本年减少金额	3,931,118.05			3,931,118.05
（1）处置	3,931,118.05			3,931,118.05
4、年末余额	117,477,652.77	38,522,105.71	324,436.91	156,324,195.39
二、累计摊销
1、上年年末余额	14,162,967.50	24,602,741.63	251,276.06	39,016,985.19
2、本年增加金额	3,520,134.31	3,204,558.94	32,836.08	6,757,529.33
（1）计提	3,520,134.31	3,341,016.27	43,319.56	6,904,470.14
（2）汇率变动		-136,457.33	-10,483.48	-146,940.81
3、本年减少金额	505,938.09			505,938.09
（1）处置	505,938.09			505,938.09
4、年末余额	17,177,163.72	27,807,300.57	284,112.14	45,268,576.43
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	100,300,489.05	10,714,805.14	40,324.77	111,055,618.96
2、上年年末账面价值	107,573,105.35	3,925,391.22	85,609.57	111,584,106.14

15、 开发支出

项 目	上年年末 余额	本年增加		本年转出数		年末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
系统软件及专利权	142,770.18	7,000.00		49,577.83	10,550.00	89,642.35
合计	142,770.18	7,000.00		49,577.83	10,550.00	89,642.35

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16、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本年增加		本年减少		年末余额
		企业合并形成的	外币报表折算差异	处置	其他
Yong Li SP. ZO.O.	1,339,439.60		-56,838.24			1,282,601.36
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）	744,620,258.96		16,285,640.94			760,905,899.90
YONGLI Nederland Wormer B.V.	31,929,676.05		-1,354,914.87			30,574,761.18
EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	783,628.89		17,138.80			800,767.69
Modern Precision Technology, Inc	979,416.79		14,616.51			994,033.30
昆山恺博传动系统有限公司	80,559.01					80,559.01
R.F.ClarkeLtd.	4,217,673.15		16,514.10			4,234,187.25
南通加富输送设备有限公司	54,619.34					54,619.34
YongLi Deutschland GmbH	2,582,606.37		-109,591.21			2,473,015.16
合 计	786,587,878.16		14,812,566.03			801,400,444.19

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末 余额	本年增加		本年减少		年末余额
		计提	外币报表折算差异	处置	其他
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）	626,007,804.43		13,691,459.77			639,699,264.20
EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	783,628.89		17,138.80			800,767.69
合 计	626,791,433.32		13,708,598.57			640,500,031.89

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司分别以存在商誉的各子公司整体资产及业务作为独立的资产组或资产组组合进行减值测试。

炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）及其下属子公司于2018年分别以现金支付的方式收购EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED100%股权和以现金增资的方式收购Modern Precision Technology, Inc 82%股权，分别形成商誉人民币800,767.69元和人民币994,033.30元。鉴于EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED和Modern PrecisionTechnology, Inc与炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）的业务关联性较强，且管理层的监控和决策方式上基本是一体化管理，故将上述两个业务合并至炜丰国

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际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）资产组组合进行商誉减值测试。

（4） 可收回金额的具体确定方法

对存在商誉的各子公司的资产组或资产组组合可回收金额按照资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值确定。管理层按照

年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的最近财务预算及预测数据确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合各子公司的商业计划、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。

以下说明了管理层为进行收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International HoldingsLimited）形成商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设和参数：

关键参数	炜丰国际控股有限公司 （Plastec International Holdings Limited）
详细预测期增长率（2025年-2029年）	2025：0.45%，2026：0.55%，2027：0.60%，2028：0.66%，2029:0.72%
后续预测期增长率（2029年开始）	0%
平均毛利率	31%
税前折现率	13%

管理层所采用的增长率基于各子公司的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定，不超过各子公司的长期平均增长率。预测年度期间的毛利率是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析各资产组

和资产组组合的可收回金额。

收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成商誉减值测试情况如下：

项目	炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）（港币万元）
商誉账面余额①	82,361.53
商誉减值准备余额②	69,165.48
商誉账面价值③=①-②	13,196.05
未确认归属于少数股东权益的商誉余额④	23.56
未确认归属于少数股东权益的商誉减值准备余额⑤
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥=③+④-⑤	13,219.61
资产组的账面价值⑦	42,135.08
包含整体商誉的资产组的公允价值⑧=⑥+⑦	55,354.69
资产组预计未来现金流量的现值⑨	67,600.00
商誉减值损失（大于0时）⑩=⑧-⑨

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由于管理层已将收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成的商誉及其下属子公司的商誉合并进行商誉减值测试，下属子公司未确认归属于少数股东的商誉在合并层面整体减值测试后无法单独剔除，则单独测试归属于母公司层面的商誉减值情况如下：

项目	炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）（港币万元）
包含整体商誉的资产组的公允价值①	55,354.69
归属于少数股东资产组账面价值②
归属于少数股东商誉③	23.56
归属于母公司的包含商誉的资产组的公允价值④=①-②-③	55,331.13
资产组预计未来现金流量的现值⑤	67,600.00
归属于少数股东的资产组预计未来现金流量的现值⑥
归属于母公司的资产组预计未来现金流量的现值⑦=⑤-⑥	67,600.00
归属于母公司的商誉减值损失（大于0时）⑧=④-⑦

（5） 业绩承诺及对应商誉减值情况

炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）业绩承诺完成情况：

单位：港币万元

承诺期	承诺金额(归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后净利润)	实现金额(归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后净利润)
2016年度	16,121.10	18,395.81
2017年度	17,708.80	18,312.42
2018年度	19,540.80	26,295.42

炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）已完成

年业绩承诺，经测试，公司因收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成的商誉于2024年

月

日累计计提减值损失港币690,790,100.00元，按2024年末汇率折算人民币639,699,264.20元。

公司对上述资产组在2024年

月

日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，由银信资产评估有限公司出具《上海永利带业股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的“炜丰国际资产组”可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2025）第 020041号），经减值测试，未发现商誉存在减值。

（6） 商誉其他说明

①公司下属

Yong Li Holland B.V.2013年度自Aris Wind B.V.处收购其持有的Yong Li

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SP.ZO.O.51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰将享有永利波兰的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权利和义务）。永利荷兰于2013年

月

日支付股权收购款欧元444,090.00元，永利波兰于2013年

月

日完成变更登记，购买日为2013年

月

日。永利波兰2013年

月

日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰应享有可辨认净资产公允价值份额为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为欧元170,429.51元（按2024年

月

日汇率折算，折合人民币1,282,601.36元）于合并报表中确认为商誉。

②2016年度，公司以非公开发行股票所募集的资金，通过下属永利香港自PlastecTechnologies Ltd.处收购其持有的炜丰国际控股有限公司（Plastec International HoldingsLimited）100%股权，股权转让协议约定收购金额为人民币1,250,000,000.00元（按购买日汇率折算，折合港币1,433,075,379.77元）。根据股权转让协议约定，股权交割日为炜丰国际的股东名册完成变更。炜丰国际于2016年

月

日完成股东变更登记，购买日为2016年

月

日。炜丰国际2016年

月

日账面可辨认净资产的公允价值为港币611,398,238.50元，永利香港应享有可辨认净资产公允价值份额为港币611,398,238.50元，截至2016年

月

日止，合并成本和应享有的可辨认净资产公允价值份额差额为港币821,677,141.27元（折合人民币716,707,886.47元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币760,905,899.90元。

③2017年度，公司下属永利荷兰以现金支付的方式收购Vanderwell&Waij BeheerB.V.100%股权，根据协议约定，于2017年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2017年

月

日。截至2017年

月

日止，被收购方Vanderwell&Waij Beheer B.V.可辨认净资产的公允价值为欧元4,752,286.74元，合并成本超出应享有归属于被收购方可辨认净资产公允价值份额欧元4,062,713.26元，商誉主要由Vanderwell&Waij Beheer B.V.下属子公司YONGLI NederlandWormer B.V.产生。永利荷兰于2022年

月

日吸收合并其二级全资子公司Vanderwell &Waij Beheer B.V.并完成注销登记，原商誉金额欧元4,062,713.26元转至YONGLI NederlandWormer B.V.，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币30,574,761.18元。

④2018年度，公司下属炜丰国际控股有限公司以现金支付的方式收购Ever AllyDevelopments Limited.100%股权，在当地公证处办理公证手续后，股权转让于2018年

月

日生效，购买日确定为2018年

月

日。截至2018年

月

日止，被收购方Ever Ally

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Developments Limited.可辨认净资产的公允价值为港币-864,714.77元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为港币864,722.57元（折合人民币698,566.13元）在购买日合并报表中确认为商誉，2020年

月

日Ever Ally Developments Limited将下属全资子公司开平市百汇模具科技有限公司100%股权转让给EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED，2021年

月

日Ever Ally Developments Limited完成公司注销，其原商誉金额港币864,722.57元转至EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币800,767.69元。

⑤2018年度，公司下属Broadway Mold Co. Limited以现金增资的方式收购ModernPrecision Technology, Inc82%股权，根据协议约定，于2018年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2018年

月

日。截至2018年

月

日止，被收购方Modern Precision Technology,Inc可辨认净资产的公允价值为美元1,831,362.23元，Broadway Mold Co. Limited应享有可辨认净资产公允价值份额为美元1,501,717.03元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为美元138,282.97元（折合人民币959,089.20元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币994,033.30元。

⑥2020年度，公司以现金增资的方式收购昆山恺博传动系统有限公司51%股权，根据协议约定，于2020年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2020年

月

日。截至2020年

月

日止，被收购方昆山恺博传动系统有限公司可辨认净资产的公允价值为人民币-157,958.85元，公司应享有可辨认净资产公允价值份额为人民币-80,559.01元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为人民币80,559.01元在购买日合并报表中确认为商誉。

⑦2020年度，公司下属Yong Li Holland B.V.以现金支付的方式收购R.F. Clarke Ltd.75%股权，根据协议约定，于2020年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2020年

月

日。截至2020年

月

日止，被收购方R.F. Clarke Ltd.可辨认净资产的公允价值为英镑721,009.33元，Yong Li Holland B.V.应享有可辨认净资产公允价值份额为英镑540,757.00元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为英镑466,500.00元（折合人民币4,085,467.04元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币4,234,187.25元。

⑧2020年度，公司以现金支付的方式收购南通加富输送设备有限公司100%股权，根据协议约定，于2020年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2020年

月

日。截至2020年

月

日止，被收购方南通加富输送设备有限公司可辨认净资产的公允价值为人民币-54,619.34

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元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为人民币54,619.34元在购买日合并报表中确认为商誉。

⑨2021年度，公司下属Yong Li Holland B.V.以现金支付的方式购买Yong Li DeutschlandGmbH30%股权，购买日之前原持有的股权比例为45%，该事项属于通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。交易双方于2021年

月

日完成股权变更登记，购买日确定为2021年

月

日。截至2021年 2月

日止，被收购方Yong Li Deutschland GmbH可辨认净资产的公允价值为欧元461,854.24元，Yong Li Holland B.V.应享有可辨认净资产公允价值的份额为欧元346,390.68元，合并成本欧元675,000.00元和应享有可辨认净资产公允价值份额的差额为欧元328,609.32元(折合人民币2,585,695.30元)在购买日合并报表中确认为商誉，截至2024年

月

日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币2,473,015.16元。

17、 长期待摊费用

项 目	上年年末余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
装修费	8,536,873.53	7,919,894.80	6,170,581.57	266,415.45	10,019,771.31
厂房工程改造	206,043.52	3,033,749.02	1,777,201.93	94.62	1,462,495.99
软件服务费	279,101.13	491,826.59	312,894.66		458,033.06
合 计	9,022,018.18	11,445,470.41	8,260,678.16	266,510.07	11,940,300.36

“其他减少”系本年汇率变动。

18、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	年末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	4,217,095.52	632,564.33	3,521,217.19	528,182.59
资产减值准备	4,756,747.76	713,512.16	6,256,315.66	938,447.34
固定资产折旧政策与税法规定政策差异	3,534,030.68	883,507.67
内部交易未实现利润	34,101,900.48	6,551,749.43	31,898,932.70	6,219,162.92
租赁负债	114,729,675.57	16,817,055.39	149,815,119.19	22,186,787.21
预提费用	3,749,769.40	562,465.41	4,940,562.28	741,084.34
政府补助	5,368,146.48	805,221.98	5,766,483.54	864,972.54
合 计	170,457,365.89	26,966,076.37	202,198,630.56	31,478,636.94

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（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	年末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	52,990,834.64	13,247,708.66	54,792,222.79	13,698,055.70
设备折旧政策与税法规定政策差异	84,063,668.11	12,484,368.19	88,566,335.89	13,044,550.42
其他权益工具投资公允价值变动	58,830,343.96	8,824,551.59	96,517,472.08	14,477,620.81
使用权资产	106,509,267.89	15,613,070.58	144,573,921.72	21,417,475.50
合 计	302,394,114.60	50,169,699.02	384,449,952.48	62,637,702.43

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	年末余额		上年年末余额
	递延所得税资产和负债年末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债年末余额	递延所得税资产和负债上年年末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额
递延所得税资产	15,613,070.58	11,353,005.79	21,417,475.50	10,061,161.44
递延所得税负债	15,613,070.58	34,556,628.44	21,417,475.50	41,220,226.93

（4） 未确认递延所得税资产明细

项 目	年末余额	上年年末余额
坏账准备	70,794,797.70	74,686,417.71
资产减值准备	19,649,422.29	18,915,758.78
预估成本	10,395,508.86
可抵扣亏损	115,676,111.46	113,458,126.40
长期股权投资减值准备	1,606,651.97	1,606,651.97
合 计	218,122,492.28	208,666,954.86

2020年度，本公司以现金支付的方式收购上海工产有色金属有限公司100%股权，根据协议约定于2020年

月

日取得实际控制权，购买日确定为2020年

月

日。截至2024年

月

日止，上海工产拥有的土地使用权公允价值超出账面价值增值额人民币52,990,834.64元作为应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

2019年度，本公司因出售所持有原上海欣巴自动化科技有限公司的股权而丧失重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得为人民币87,108,993.71元，对剩余股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益的金额为人民币10,425,218.84元。2020年度，其公允价值的后续变动计入其他综合收益的金额为人民币-1,016,740.47元，2024年度，其公允价值的后续变动计入其他综合收益的金额为人民币-37,687,128.12元，截至2024年

月

日止，账面价值超出税务价值额人民币

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58,830,343.96元作为应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	上年年末余额	备注
2026年	1,941,195.67	2,550,746.26
2027年	1,087,785.51	4,169,085.93
2028年	59,342,967.82	80,925,355.73
2029年	22,928,894.59
2030年	2,231,370.00	2,231,370.00
2031年	11,776,946.59	11,776,946.59
2032年	11,804,621.89	11,804,621.89
2033年
2034年	4,562,329.39
合 计	115,676,111.46	113,458,126.40

19、 其他非流动资产

项 目	年末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大额存单及利息	172,467,627.73		172,467,627.73	438,880,686.39		438,880,686.39
预付工程及设备款	16,806,079.09		16,806,079.09	69,872,760.91		69,872,760.91
增值税留抵扣额	5,496,226.64		5,496,226.64	12,521,478.44		12,521,478.44
合 计	194,769,933.46		194,769,933.46	521,274,925.74		521,274,925.74

20、 所有权或使用权受限资产

项 目	年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,300,000.00	1,300,000.00	质押	质押以开立保函
货币资金	319,460.43	319,460.43	质押	电费及其他保证金
应收账款	18,662,535.42	17,729,408.65	抵押	抵押借款
存货	7,257,652.63	7,257,652.63	抵押	抵押借款
应收款项融资	100,000.00	100,000.00	质押	开立应付票据
固定资产	160,682,281.39	114,798,402.45	抵押	抵押借款
无形资产	18,533,477.43	17,606,803.56	抵押	抵押借款
其他流动资产	10,747,945.21	10,747,945.21	质押	开立应付票据
其他非流动资产	10,233,073.78	10,233,073.78	质押	开立应付票据
其他流动资产	21,606,136.98	21,606,136.98	质押	开立应付票据，票据已到期，已提交解冻申请
合 计	249,442,563.27	201,698,883.69

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续：

项 目	年初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
固定资产	165,160,443.53	123,594,401.33	抵押	抵押借款
无形资产	18,860,779.46	18,860,779.46	抵押	抵押借款
货币资金	1,705,885.23	1,705,885.23	其他	股份回购账户存款
货币资金	400,000.56	400,000.56	质押	质押以开立保函
货币资金	600,500.64	600,500.64	质押	电费及其他保证金
其他非流动资产	20,000,000.00	20,000,000.00	质押	开立应付票据
其他非流动资产	966,136.98	966,136.98	质押	未到期应收利息
应收账款	27,233,524.82	25,871,848.58	抵押	抵押借款
合 计	234,927,271.22	191,999,552.78

21、 短期借款

（1） 短期借款分类

项 目	年末余额	上年年末余额
质押借款	9,955,833.33	19,873,611.12
抵押借款	25,935,350.83	29,638,145.61
保证借款	187,484,845.37	61,312,001.87
信用借款	22,656,804.62	22,756,950.00
银行承兑汇票贴现	97,410,840.27	174,675,188.90
未到期应付利息	519,729.10	823,426.73
合 计	343,963,403.52	309,079,324.23

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十三（

）及附注十四（

）。

质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注十四（

）。

22、 应付票据

种 类	年末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	23,234,482.37	52,125,000.00
合 计	23,234,482.37	52,125,000.00

应付票据的说明：

（1）截至2024年12月31日止，应付票据余额均为一年内到期的票据。

（2）开立应付票据具体情况详见附注十四、（1）。

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23、 应付账款

项 目	年末余额	上年年末余额
应付材料款	188,362,993.95	159,622,330.97
应付设备款	4,247,444.19	2,668,932.85
应付工程款	936,164.70	636,811.28
应付加工费	11,039,446.74	6,019,148.10
应付其他款	17,353,157.60	12,389,313.20
合 计	221,939,207.18	181,336,536.40

截至2024年

月

日止，无超过一年以上重要的应付账款。

24、 合同负债

（1） 合同负债情况

项 目	年末余额	上年年末余额
预收输送带款	12,066,433.61	11,202,545.58
预收模具款	23,493,483.61	36,328,937.75
预收塑胶件款	100,603.61	17,694.56
合 计	35,660,520.83	47,549,177.89

截至2024年

月

日止，无超过一年以上重要的合同负债。

25、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
一、短期薪酬	36,722,064.16	541,225,241.10	537,734,019.68	-157,864.08	40,055,421.50
二、离职后福利-设定提存计划	89,469.22	41,069,120.33	41,035,034.09	3,134.56	126,690.02
三、辞退福利	3,749,769.40	743,027.11	743,027.11		3,749,769.40
合 计	40,561,302.78	583,037,388.54	579,512,080.88	-154,729.52	43,931,880.92

（2） 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	36,712,672.76	465,716,354.94	462,337,458.12	-149,082.49	39,942,487.09
2、职工福利费	50.00	36,846,711.03	36,846,711.03		50.00
3、社会保险费		27,346,570.21	27,231,623.22	-8,841.05	106,105.94
其中：医疗保险费		25,636,235.99	25,521,289.00	-8,841.05	106,105.94
工伤保险费		941,421.89	941,421.89
生育保险费		768,912.33	768,912.33
4、住房公积金	2,718.66	8,392,016.72	8,392,016.72	59.46	2,778.12
5、工会经费和职工教育经费	6,622.74	2,923,588.20	2,926,210.59		4,000.35
合 计	36,722,064.16	541,225,241.10	537,734,019.68	-157,864.08	40,055,421.50

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（3） 设定提存计划列示

项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
1、基本养老保险	89,469.22	39,929,389.20	39,895,302.96	3,134.56	126,690.02
2、失业保险费		1,139,731.13	1,139,731.13
合 计	89,469.22	41,069,120.33	41,035,034.09	3,134.56	126,690.02

26、 应交税费

项 目	年末余额	上年年末余额
企业所得税	22,063,827.89	19,123,034.46
增值税	9,169,918.39	9,483,610.30
个人所得税	6,051,636.54	7,166,023.22
城市维护建设税	462,612.94	649,753.59
教育费附加	351,052.49	497,256.14
房产税	740,529.14	546,317.47
土地使用税	96,956.86	87,620.72
印花税	427,017.47	381,339.00
其他	118,329.12	116,606.67
合 计	39,481,880.84	38,051,561.57

27、 其他应付款

项 目	年末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款	31,241,889.42	38,538,078.29
合 计	31,241,889.42	38,538,078.29

其他应付款

（1）按款项性质列示

项 目	年末余额	上年年末余额
押金及保证金	3,145,932.92	575,453.31
工程、设备款	5,757,482.95	12,515,263.55
各类成本、费用款	18,629,096.19	20,787,890.39
代扣代缴款	988,617.26	455,660.15
非金融机构借款	2,353,904.99	2,364,105.33
其他	366,855.11	1,839,705.56
合 计	31,241,889.42	38,538,078.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
Aris Wind B.V.	2,241,052.01	未到结算期
合 计	2,241,052.01

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28、 一年内到期的非流动负债

项 目	年末余额	上年年末余额
1年内到期的长期借款 （附注六、30）	24,083,347.35	13,268,428.52
1年内到期的租赁负债 （附注六、31）	53,375,259.25	50,859,892.19
合 计	77,458,606.60	64,128,320.71

29、 其他流动负债

项 目	年末余额	上年年末余额
已背书未到期的商业票据	29,462,588.62	25,630,716.47
待转销销项税	2,205,488.36	1,254,333.92
合 计	31,668,076.98	26,885,050.39

30、 长期借款长期借款的基本情况

项 目	年末余额	上年年末余额
信用借款	161,465.41	180,304.53
抵押借款	70,635,423.22	61,406,423.48
未到期应付利息	75,694.09	91,545.06
减：一年内到期的长期借款 （附注六、28）	24,083,347.35	13,268,428.52
合 计	46,789,235.37	48,409,844.55

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十三（

）及附注十四（

）。

31、 租赁负债

项 目	年末余额	上年年末余额
租赁付款额现值	165,927,617.21	242,089,818.00
减：一年内到期的租赁负债 （附注六、28）	53,375,259.25	50,859,892.19
合 计	112,552,357.96	191,229,925.81

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一

、（

）“流动性风险”。

32、 递延收益

项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	年末余额
与资产相关政府补助	5,766,483.54	1,594,184.00	1,992,521.06	5,368,146.48
2021年技术改造投资项目资助拨款	62,919.30		62,919.30
2021年企业技术改造扶持计划装备及管理智能化提升项目资金	189,268.29		187,105.08	2,163.21
2022年企业技术改造项目扶持计划第二批项目资助计划资金补助	251,503.71		130,813.56	120,690.15

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项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	年末余额
2022年支持绿色发展促进工业碳达峰扶持计划工业能源资源节约补贴资金收入	269,528.42		202,183.68	67,344.74
2023年企业技术改造项目扶持计划第一批项目资助计划资金	871,318.82		464,043.74	407,275.08
产业转型升级补贴	4,121,945.00		432,923.00	3,689,022.00
2024年企业技术改造项目扶持计划第一批项目资助计划资金		790,000.00	424,986.83	365,013.17
宝安区2023年度企业技术改造投资资助项目资金		804,184.00	87,545.87	716,638.13
合 计	5,766,483.54	1,594,184.00	1,992,521.06	5,368,146.48

33、 股本

项目	上年年末余额	本年增减变动（+ /-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	816,206,041.00				-2,992,600.00	-2,992,600.00	813,213,441.00

永利股份于2023年

月

日和2023年

月

日分别召开董事会和股东大会，审议通过了回购公司股份的方案。公司通过集中竞价交易方式回购了2,992,600股股份，占回购前总股本的

0.37%

。上述回购股份已于2024年

月

日完成注销。

34、 资本公积

项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	1,225,970,788.33		8,142,065.80	1,217,828,722.53
其他资本公积	5,826,820.97			5,826,820.97
合 计	1,231,797,609.30		8,142,065.80	1,223,655,543.50

（

）2024年

月

日，公司下属全资子公司永晶美国与Mol Belting Systems, INC签署《成员权益购买协议》，根据协议内容约定，Mol Belting Systems, INC同意将其持有的永利美国的40%股份转让给永晶美国，股权转让价格为

万美元。本次股权转让前，永晶美国持有永利美国60%股权；本次股权转让后，永晶美国持有永利美国100%股权。本次交易影响资本公积金额为人民币147,750.74元。

（

）2024年

月

日，本公司与自然人崔松哲签署《股权转让协议》，根据协议内容约定，崔松哲同意将其持有的永利辽宁的3%股份转让给本公司，股权转让价格为人民币515,244.06元。本次股权转让前，公司持有永利辽宁82%股权；本次股权转让后，公司持有永利辽宁85%股权。本次交易影响资本公积金额为人民币-114,417.01元。

（

）2024年

月

日，尤利璞通过股东大会决议，注册资本由5,000.00万元减少至4,285.7143万元，其中上海纵利企业管理合伙企业（有限合伙）减少

714.2857

万元。2024年

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月

日，本公司向尤利璞实缴注册资本人民币2,555,555.49元，本次实缴完成后，公司持有尤利璞

70.00%

股权。本次交易影响资本公积金额为人民币-916,239.71元。

（

）2023年

月

日、2023年

月

日召开第五届董事会第十八次会议和 2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份用于注销并减少注册资本，回购资金总额为不低于人民币1,000万元（含）且不超过人民币1,500万元（含），具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。2024年度公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份的数量为2,992,600股，实际成交金额为人民币10,251,759.82元，本年股份回购影响资本公积金额为人民币-7,259,159.82元。

35、 库存股

项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	年末余额
因减少注册资本而收购的本公司股份	1,294,114.77	8,957,645.05	10,251,759.82
合 计	1,294,114.77	8,957,645.05	10,251,759.82

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36、 其他综合收益

项目	上年年末余额	本年发生金额						年末余额
		本年所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-9,644,999.97	-38,047,557.31			-5,653,069.22	-32,394,488.09		-42,039,488.06
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-9,644,999.97	-38,047,557.31			-5,653,069.22	-32,394,488.09		-42,039,488.06
二、将重分类进损益的其他综合收益	51,152,136.66	14,801,823.71				18,160,314.39	-3,358,490.68	69,312,451.05
其中：外币财务报表折算差额	51,152,136.66	14,801,823.71				18,160,314.39	-3,358,490.68	69,312,451.05
其他综合收益合计	41,507,136.69	-23,245,733.60			-5,653,069.22	-14,234,173.70	-3,358,490.68	27,272,962.99

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37、 盈余公积

项 目	上年年末余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	89,842,881.00	5,645,673.64		95,488,554.64
合 计	89,842,881.00	5,645,673.64		95,488,554.64

38、 未分配利润

项 目	本 年	上 年
调整前上年年末未分配利润	859,745,303.43	496,249,261.33
调整上年年末未分配利润合计数 （调增+，调减-）		390,955.13
调整后上年年末未分配利润	859,745,303.43	496,640,216.46
加：本年归属于母公司股东的净利润	223,005,558.73	376,234,817.63
减：提取法定盈余公积	5,645,673.64	13,129,730.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	101,750,367.08
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	975,354,821.44	859,745,303.43

39、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,222,329,195.80	1,516,075,087.23	2,009,624,244.99	1,342,587,529.62
其他业务	15,801,429.11	14,220,469.79	12,337,283.69	9,897,809.26
合 计	2,238,130,624.91	1,530,295,557.02	2,021,961,528.68	1,352,485,338.88

（2） 营业收入的分解信息

合同分类	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
按商品类型分类：
输送带	1,075,355,130.18	727,643,320.01	998,372,632.88	677,422,777.25
塑料件及模具	1,146,974,065.62	788,431,767.22	1,011,251,612.11	665,164,752.37
其他	15,801,429.11	14,220,469.79	12,337,283.69	9,897,809.26
合 计	2,238,130,624.91	1,530,295,557.02	2,021,961,528.68	1,352,485,338.88
按经营地区分类：
中国大陆	1,025,287,057.11	782,959,781.14	908,167,636.69	669,282,173.26
其他地区	1,212,843,567.80	747,335,775.88	1,113,793,891.99	683,203,165.62

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合同分类	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
合 计	2,238,130,624.91	1,530,295,557.02	2,021,961,528.68	1,352,485,338.88
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让	2,238,130,624.91	1,530,295,557.02	2,021,961,528.68	1,352,485,338.88
在某一时段内转让
合 计	2,238,130,624.91	1,530,295,557.02	2,021,961,528.68	1,352,485,338.88

（

）

分摊至剩余履约义务的说明

本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为233,849,033.45元。

40、 税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	3,193,146.76	3,782,348.32
教育费附加	3,291,562.90	3,792,761.13
房产税	4,444,403.07	3,792,721.69
土地使用税	412,765.17	525,245.95
车船使用税	55,703.56	26,374.49
印花税	1,958,915.48	1,631,704.35
环保税	169,680.96	165,245.53
其他税费	80,843.91	65,437.51
合 计	13,607,021.81	13,781,838.97

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

41、 销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	108,005,935.40	98,744,658.53
差旅费	12,690,856.65	11,031,240.76
业务招待费	11,867,721.59	11,560,110.74
办公费	5,130,391.32	4,713,159.49
车辆费	7,751,759.01	6,523,253.72
水电费	834,840.69	866,875.82
佣金费用	11,453,959.91	14,305,975.72
会务费	9,566.79	6,495.78
折旧及摊销费用	5,968,730.39	5,191,139.83
邮政费	468,767.29	672,038.55

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项 目	本年发生额	上年发生额
租赁及物业费	1,758,272.55	1,890,241.06
业务宣传费	2,025,593.22	2,040,812.30
通讯费	702,842.86	980,167.30
使用权资产折旧	4,006,498.19	4,087,083.54
中介机构服务费	3,425,450.52	2,701,322.31
其他	6,848,201.78	6,785,400.88
合 计	182,949,388.16	172,099,976.33

42、 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	101,321,051.17	90,799,893.80
中介服务费	15,109,600.30	13,756,184.03
折旧费	19,805,064.87	15,695,914.58
差旅费	4,593,415.24	3,968,364.80
装修费	73,755.33	424,368.07
业务招待费	3,688,943.06	3,402,334.98
办公费	6,703,246.20	5,832,070.86
长期待摊费用摊销	2,224,923.83	1,342,332.82
无形资产摊销	4,516,977.66	2,611,874.89
修理费	2,803,845.65	2,356,417.49
租赁费	2,421,437.16	2,596,463.50
低值易耗品	3,372,854.49	3,018,052.50
车辆费	1,841,813.80	1,351,868.39
水电费	3,632,797.94	3,224,808.68
通讯费	1,565,585.27	1,155,307.40
管理费	1,022,616.17	899,082.42
宿舍饭堂支出	8,739,916.41	7,910,882.03
保险费	3,799,209.57	2,894,635.99
使用权资产折旧	23,454,402.38	19,014,459.23
其他	5,284,950.17	5,642,468.19
合 计	215,976,406.67	187,897,784.65

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43、 研发费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	47,865,182.80	45,173,886.57
材料投入	22,480,062.33	17,305,737.85
折旧与长期摊销费用	1,805,300.20	3,982,119.63
设计与试验检验费	652,489.25	198,171.02
动力费用	518,213.89	940,183.16
开发制造费	941,225.93	1,138,844.84
其他	557,779.88	654,806.40
合 计	74,820,254.28	69,393,749.47

44、 财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	11,510,117.54	12,652,159.77
减：利息收入	27,292,981.15	36,472,688.05
汇兑损益	12,196,085.61	-9,732,343.07
银行手续费	1,245,726.54	1,124,757.67
现金折扣	-33.56	-13,070.50
租赁负债利息	8,541,411.11	8,738,572.11
合 计	6,200,326.09	-23,702,612.07

45、 其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额
个税手续费返还	92,685.47	75,475.52
增值税加计扣除	9,551,639.06	4,567,049.01
政府补助	11,642,506.68	14,158,191.32
合 计	21,286,831.21	18,800,715.85

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

46、 投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
外汇期权取得的投资收益	453,018.55
权益法核算的长期股权投资收益	-345,716.26
大额存单投资收益	20,026,187.40	13,860,890.83
远期结汇取得的投资损益		-1,390,500.00
其他	-64,786.01	-362.06
合 计	20,068,703.68	12,470,028.77

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47、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
远期结售汇		458,340.41
合 计		458,340.41

48、 信用减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	1,997,872.53	-3,156,452.41
合 计	1,997,872.53	-3,156,452.41

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失	338,667.20	-4,010,406.70
合 计	338,667.20	-4,010,406.70

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、 资产处置收益

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
长期资产处置利得或损失	5,844,995.77	145,233,141.58	5,844,995.77
合 计	5,844,995.77	145,233,141.58	5,844,995.77

公司于2020年

月

日与徐泾镇房屋土地征收补偿工作办公室签订了《国有土地非居住房屋补偿协议》，协议约定公司位于上海市青浦区徐泾镇徐旺路

号的土地、房屋及附属设施等被列入征收范围内，由徐泾镇房屋土地征收补偿工作办公室向公司支付土地补偿款、房屋补偿款、附属设施及装修补偿款、设备搬迁及安装调试费用补偿款、停产及停业损失补偿款、职工遣散补偿款以及一次性速迁奖励合计158,336,768.60元。2023年

月，公司已腾清全部征收房屋以及完成水、电、煤等注销及产证灭失手续并交付徐泾镇房屋土地征收补偿工作办公室验收合格，于2023年度确认长期资产处置利得144,274,471.76元。

51、 营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
罚没收入	723.74	3,000.00	723.74
无需支付的款项	135,161.79	697,074.60	135,161.79
保险及违约理赔收入	3,890.66	23,369.27	3,890.66
其他	249,987.41	512,154.73	249,987.41
合 计	389,763.60	1,235,598.60	389,763.60

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52、 营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	176,784.81	127,627.44	176,784.81
其中：固定资产	176,784.81	127,627.44	176,784.81
公益性捐赠支出	79,805.07	106,707.68	79,805.07
质量扣款及罚没支出	403,877.70	222,730.65	403,877.70
其他	214,724.35	149,364.67	214,724.35
合 计	875,191.93	606,430.44	875,191.93

53、 所得税费用

（1） 所得税费用表

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	38,274,311.11	40,630,811.83
递延所得税费用	-2,351,861.57	-4,339,592.21
合 计	35,922,449.54	36,291,219.62

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本年发生额
利润总额	263,333,312.94
按法定/适用税率计算的所得税费用	39,499,996.93
子公司适用不同税率的影响	3,069,178.74
调整以前期间所得税的影响	-2,703,575.79
非应税收入的影响	51,857.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,276,191.02
税法规定的其他可扣除费用	-11,126,669.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,210,097.76
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	7,065,568.16
所得税费用	35,922,449.54

54、 现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
政府补助	11,244,169.62	11,336,715.73
利息收入	27,264,634.97	33,763,214.95
其他	13,326,461.48	485,663.16
合 计	51,835,266.07	45,585,593.84

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②支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
销售费用支出	60,979,008.20	58,832,270.07
管理及研发费用支出	55,629,970.70	48,076,162.35
银行手续费支出	1,245,726.54	1,124,757.67
往来款及其他	1,372,589.52	1,595,297.37
合 计	119,227,294.96	109,628,487.46

（2） 与投资活动有关的现金

①

收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
定期存款到期	543,300,000.00
收回期权保证金	33,789,878.00
合 计	577,089,878.00

② 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
购买大额存单	743,560,000.00	20,000,000.00
期权保证金	33,529,598.00
合 计	777,089,598.00	20,000,000.00

（3） 与筹资活动有关的现金

①收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
大额存单质押到期收回		19,994,400.00
合 计		19,994,400.00

②支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
偿还租赁负债支付的金额	56,605,968.40	58,052,006.75
购买子公司少数股东股权	10,596,352.70	10,661,664.82
股份回购账户存款	7,248,855.42	3,000,000.00
合 计	74,451,176.52	71,713,671.57

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55、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	227,410,863.40	384,138,768.49
加：资产减值准备	-338,667.20	4,010,406.70
信用减值损失	-1,997,872.53	3,156,452.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	89,221,747.73	96,337,309.78
使用权资产折旧	57,779,624.37	53,927,088.40
无形资产摊销	6,904,470.14	4,253,293.12
长期待摊费用摊销	8,260,678.16	4,674,327.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-5,844,995.77	-145,233,141.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	176,784.81	127,627.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-458,340.41
财务费用（收益以“－”号填列）	35,659,949.01	20,154,217.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-20,068,703.68	-12,470,028.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,341,332.30	-403,061.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,010,529.27	-3,936,530.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	-83,048,334.52	-29,454,189.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	81,949,036.39	-159,542,801.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-64,524,180.08	48,465,054.14
其他
经营活动产生的现金流量净额	329,188,538.66	267,746,451.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	950,314,514.81	1,084,515,435.84
减：现金的上年年末余额	1,084,515,435.84	1,014,450,466.27
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额	-134,200,921.03	70,064,969.57

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（2） 现金及现金等价物的构成

项 目	年末余额	上年年末余额
一、现金	950,314,514.81	1,084,515,435.84
其中：库存现金	630,981.83	478,667.00
可随时用于支付的银行存款	949,683,532.98	1,084,036,768.84
二、年末现金及现金等价物余额	950,314,514.81	1,084,515,435.84

56、 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			766,614,153.28
其中:美元	80,037,387.11	7.1884	575,340,764.38
韩元	1,628,225,830.00	0.0049	8,039,820.94
兹罗提	172,739.28	1.7597	303,973.95
欧元	2,897,739.58	7.5257	21,807,518.80
港币	148,526,127.79	0.9260	137,541,136.88
泰铢	32,978,234.01	0.2126	7,012,467.76
澳门元	446,863.39	0.8985	401,506.08
日元	5,994,699.00	0.0462	277,152.92
墨西哥比索	1,752,045.40	0.3498	612,817.43
孟加拉塔卡	35,543,866.50	0.0599	2,129,196.06
越南盾	14,689,940,353.00	0.0003	4,335,698.71
印尼盾	3,810,264,411.74	0.0005	1,726,049.78
英镑	188,484.53	9.0765	1,710,779.83
澳大利亚元	989,504.80	4.5070	4,459,698.13
新加坡元	22,059.88	5.3214	117,389.44
雷亚尔	675,224.92	1.1821	798,182.19
应收账款			265,264,796.07
其中:美元	19,186,072.85	7.1884	137,917,171.13
韩元	3,564,915,202.00	0.0049	17,602,766.99
兹罗提	2,348,784.00	1.7597	4,133,218.36
欧元	3,204,891.39	7.5257	24,119,051.13
港币	65,585,022.11	0.9260	60,734,353.87
泰铢	4,346,505.66	0.2126	924,237.81
日元	11,378,647.00	0.0462	526,068.99
越南盾	12,684,416,870.12	0.0003	3,743,773.53
印尼盾	12,392,458,042.33	0.0005	5,613,783.49

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本报告书共137页第96页

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
英镑	373,993.60	9.0765	3,394,552.91
澳大利亚元	101,850.26	4.5070	459,039.12
新加坡元	790,978.00	5.3214	4,209,110.33
雷亚尔	1,596,877.09	1.1821	1,887,668.41
应收票据			1,461,724.56
其中:日元	12,103,118.00	0.0462	559,563.45
韩元	182,705,814.00	0.0049	902,161.11
其他应收款			10,043,325.21
其中:美元	621,241.89	7.1884	4,465,735.37
韩元	196,753,954.00	0.0049	971,527.74
兹罗提	18,572.18	1.7597	32,681.96
欧元	202,473.34	7.5257	1,523,753.61
港币	375,347.89	0.9260	347,587.16
泰铢	7,163,162.16	0.2126	1,523,169.62
澳门元	25,035.62	0.8985	22,494.50
日元	252,000.00	0.0462	11,650.72
墨西哥比索	50,388.88	0.3498	17,624.66
孟加拉塔卡	3,000,000.00	0.0599	179,710.00
越南盾	779,146,342.00	0.0003	229,963.07
印尼盾	111,850,000.00	0.0005	50,668.05
澳大利亚元	38,450.00	4.5070	173,294.15
雷亚尔	417,447.42	1.1821	493,464.60
短期借款			41,589,390.91
其中:欧元	3,472,853.76	7.5257	26,135,655.54
港币	14,021,905.50	0.9260	12,984,845.37
韩元	500,000,000.00	0.0049	2,468,890.00
应付账款			33,778,899.00
其中:美元	1,070,932.80	7.1884	7,698,293.61
韩元	388,942,006.00	0.0049	1,920,510.06
兹罗提	865,023.08	1.7597	1,522,204.37
欧元	698,632.94	7.5257	5,257,701.92
港币	12,047,303.90	0.9260	11,156,285.28
泰铢	15,139,246.14	0.2126	3,219,198.34
日元	673,380.00	0.0462	31,132.38
墨西哥比索	1,926,038.87	0.3498	673,675.72
越南盾	883,211,360.64	0.0003	260,677.60

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本报告书共137页第97页

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
印尼盾	1,799,119,655.11	0.0005	815,001.20
英镑	63,830.61	9.0765	579,358.53
澳大利亚元	95,159.08	4.5070	428,881.97
雷亚尔	182,707.06	1.1821	215,978.02
其他应付款			14,619,035.01
其中:美元	202,875.11	7.1884	1,458,347.50
韩元	115,129,971.00	0.0049	568,486.47
兹罗提	2,322,163.72	1.7597	4,086,373.94
欧元	677,286.34	7.5257	5,097,053.81
港币	1,826,819.98	0.9260	1,691,708.37
泰铢	5,807,458.23	0.2126	1,234,893.70
澳门元	46,350.00	0.8985	41,645.48
日元	356,832.00	0.0462	16,497.41
墨西哥比索	257,130.41	0.3498	89,937.18
英镑	16,789.48	9.0765	152,389.72
澳大利亚元	8,387.96	4.5070	37,804.54
雷亚尔	121,729.88	1.1821	143,896.89
一年内到期的非流动负债-借款			24,083,347.35
其中:兹罗提	987,300.00	1.7597	1,737,378.35
欧元	2,213,484.00	7.5257	16,658,016.54
韩元	1,000,000,000.00	0.0049	4,937,780.00
印尼盾	1,488,914,731.48	0.0005	674,478.37
未到期应付利息-欧元	10,058.08	7.5257	75,694.09
一年内到期的非流动负债-租赁负债			15,035,651.08
其中:欧元	365,964.98	7.5257	2,754,142.66
英镑	16,330.67	9.0765	148,225.36
雷亚尔	124,008.83	1.1821	146,590.85
港币	1,298,219.88	0.9260	1,202,203.54
泰铢	2,573,935.20	0.2126	547,319.71
美元	1,189,600.88	7.1884	8,551,327.16
韩元	41,202,691.50	0.0049	203,449.83
日元	177,379.16	0.0462	8,200.77
澳大利亚元	127,918.72	4.5070	576,529.67
孟加拉塔卡	2,986,140.85	0.0599	178,879.79
越南盾	2,435,330,850.64	0.0003	718,781.74

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本报告书共137页第98页

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
长期借款			46,789,235.37
其中:欧元	4,133,250.00	7.5257	31,105,599.53
兹罗提	3,420,246.93	1.7597	6,018,700.48
韩元	32,700,000.00	0.0049	161,465.41
印尼盾	20,978,962,374.60	0.0005	9,503,469.95
租赁负债			13,581,781.50
其中:欧元	1,113,724.34	7.5257	8,381,555.25
港币	220,751.59	0.9260	204,424.80
澳大利亚元	270,835.30	4.5070	1,220,654.70
英镑	86,718.42	9.0765	787,099.65
雷亚尔	438,529.45	1.1821	518,385.65
越南盾	4,077,316,193.96	0.0003	1,203,409.55
孟加拉塔卡	17,716,009.40	0.0599	1,061,248.00
美元	28,519.03	7.1883	205,003.90

（2） 境外经营实体说明

公司名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
Yong Li International Holding B.V.	荷兰阿姆斯特丹市	欧元	所属地主要币种
Yong Li Holland B.V.	荷兰Warmenhuizen	欧元	所属地主要币种
YONGLI Europe B.V.	荷兰Warmenhuizen	欧元	所属地主要币种
YONGLI Research&Development B.V.	荷兰Warmenhuizen	欧元	所属地主要币种
Yong Li Korea Co., Ltd	韩国	韩元	所属地主要币种
Yong Li SP. Z.O.O.	波兰	兹罗提	所属地主要币种
YongLi ?sterreich GmbH	奥地利	欧元	所属地主要币种
YONGLI Nederland Echt B.V.	荷兰	欧元	所属地主要币种
YongLi America, LLC	美国	美元	所属地主要币种
YongJing USA Investment and Management Co., INC	美国	美元	所属地主要币种
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）	香港	港币	所属地主要币种
Broadway Mold Co., Limited	香港	港币	所属地主要币种
Broadway Precision Technology Limited	香港	港币	所属地主要币种
Source Wealth Limited	香港	港币	所属地主要币种
Broadway Precision Co., Limited	香港	港币	所属地主要币种
Broadway Industrial Holdings Limited	香港	港币	所属地主要币种
EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	香港	港币	所属地主要币种
Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.	泰国	泰铢	所属地主要币种
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.	泰国	泰铢	所属地主要币种

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本报告书共137页第99页

公司名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
YongLi HongKong Holding Limited	香港	港币	所属地主要币种
PT YONGLI INDONESIA LTD	印度尼西亚	印尼盾	所属地主要币种
YONGLI Nederland Wormer B.V.	荷兰	欧元	所属地主要币种
BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED	香港	港币	所属地主要币种
Modern Precision Technology, Inc	美国	美元	所属地主要币种
Yongli Belting Japan Co., Ltd.	日本	日币	所属地主要币种
YONGLI Real Estate B.V.	荷兰	欧元	所属地主要币种
R.F. Clarke Ltd.	北爱尔兰	英镑	所属地主要币种
YongLi Deutschland GmbH	德国	欧元	所属地主要币种
YongLi South America LTDA	巴西	雷亚尔	所属地主要币种
百汇精密（澳门）有限公司（BROADWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED）	澳门	澳门元	所属地主要币种
BROADWAY INDUSTRIES PTE. LTD.	新加坡	新加坡元	所属地主要币种
Broadway Precision Tech, S.A. de C.V.	墨西哥	墨西哥比索	所属地主要币种
YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	越南	越南盾	所属地主要币种
YONGLI Bangladesh Limited	孟加拉	孟加拉塔卡	所属地主要币种
Yongli Belting Australia Pty Ltd	澳大利亚	澳大利亚元	所属地主要币种

七、 研发支出

1、 按费用性质列示

项 目	本年发生额	上年发生额
系统软件及专利权	7,000.00	77,230.00
轻型输送带研发项目	36,439,131.51	32,900,224.43
精密模塑研发项目	38,381,122.77	36,492,925.04
合 计	74,827,254.28	69,470,379.47
其中：费用化研发支出	74,820,254.28	69,393,749.47
资本化研发支出	7,000.00	76,630.00

2、 符合资本化条件的研发项目开发支出

项 目	上年年末余额	本年增加		本年减少		年末余额
		内部开发 支出	其他	确认为无形资产	转入当期 损益
系统软件及专利权	142,770.18	7,000.00		10,550.00	49,577.83	89,642.35
合 计	142,770.18	7,000.00		10,550.00	49,577.83	89,642.35

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八、 合并范围的变更

（1）公司下属香港全资子公司永利香港与自然人 Md. Zikrul Alam Mandol 共同出资在孟加拉设立合资公司 YONGLI Bangladesh Limited，其中永利香港持股98.99%，该孟加拉合资公司于2024年3月完成注册登记手续。

（2）公司下属控股子公司旻寻科技于2024年4月完成注销登记致使本报告期不再纳入合并范围。

（3）公司与CDS Belting Pty Ltd共同出资在澳大利亚设立合资公司，合资公司投资总额150万澳元，其中，公司以自有货币资金出资112.5万澳元，占合资公司投资总额的75%；合资方以货币资金出资37.5万澳元，占合资公司投资总额的25%。新公司主要从事与轻型输送带、链板、片基带、同步带等相关产品及配件相关的加工、销售和服务活动。该澳大利亚合资公司于2024年7月完成注册登记手续。

（4）公司下属控股子公司AW Deutschland GmbH于2024年7月完成注销登记致使本报告期不再纳入合并范围。

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 本集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海永利工业制带有限公司	上海	上海	销售服务	100.00		同一控制下企业合并
上海永利输送系统有限公司	上海	上海	工业制造	100.00		同一控制下企业合并
Yong Li Korea Co., Ltd	韩国	韩国	加工整理及销售服务	60.00		投资设立
上海永晶投资管理有限公司	上海	上海自贸区	投资管理	100.00		投资设立
YongJing USA Investment and Management Co., INC	美国	美国印第安纳州	投资管理		100.00	投资设立
YongLi America, LLC	美国	美国印第安纳州	工业制造及销售服务		100.00	投资设立
YongLi Hong Kong Holding Limited	香港	香港	投资管理		100.00	投资设立
PT YONGLI INDONESIA LTD	印度尼西亚	印度尼西亚	加工整理及销售服务		60.00	投资设立
上海链克自动化科技有限公司	上海	上海	销售服务	60.00		投资设立
永瑟材料科技（上海）有限公司	上海	上海	销售服务	100.00		投资设立

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本报告书共137页第101页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
Yong Li International Holding B.V.	荷兰	荷兰阿姆斯特丹市	投资及贸易	100.00		投资设立
Yong Li Holland B.V.	荷兰Warmenhuizen	荷兰Warmenhuizen	投资及资产管理		67.00	非同一控制下企业合并
YONGLI Research&Development B.V.	荷兰	荷兰Warmenhuizen	工业制造		100.00	投资设立
YONGLI Europe B.V.	荷兰Warmenhuizen	荷兰Warmenhuizen	加工整理及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
Yong Li SP. Z.O.O.	波兰	波兰	工业制造及销售服务		51.00	非同一控制下企业合并
YongLi ?sterreich GmbH	奥地利	奥地利	加工整理及销售服务		51.00	投资设立
YONGLI Nederland Wormer B.V.	荷兰	荷兰	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
YONGLI Nederland Echt B.V.	荷兰	荷兰	工业制造及销售服务		100.00	投资设立
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）	香港	BritishVirginIslands	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Mold Co., Limited	香港	BritishVirginIslands	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Precision Technology Limited	香港	香港	贸易		100.00	非同一控制下企业合并
Source Wealth Limited	香港	香港	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Precision Co., Limited	香港	香港	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Industrial Holdings Limited	香港	香港	贸易		100.00	非同一控制下企业合并
EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED	香港	香港	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司	深圳	深圳	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Industries (Thailand) Co.,Ltd.	泰国	泰国	贸易		100.00	非同一控制下企业合并
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.	泰国	泰国	工业制造		100.00	非同一控制下企业合并
昆山海汇精密模具工业有限公司	昆山	昆山	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED	香港	香港	投资管理		100.00	非同一控制下企业合并
永协精密科技（开平）有限公司	开平	开平	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
开平市百汇模具科技有限公司	开平	开平	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
Modern Precision Technology, Inc	美国	美国新泽西州	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并

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本报告书共137页第102页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
Yongli Belting Japan Co.,Ltd.	日本	东京都	贸易		100.00	投资设立
YONGLI Real Estate B.V.	荷兰	荷兰	资产管理		100.00	投资设立
上海工产有色金属有限公司	上海	上海	工业制造	100.00		非同一控制下企业合并
昆山恺博传动系统有限公司	昆山	昆山	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
永利（辽宁）带业有限公司	辽宁	辽宁	工业制造及销售服务	85.00		投资设立
R.F. Clarke Ltd.	北爱尔兰	北爱尔兰	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
南通加富输送设备有限公司	南通	南通	工业制造及销售服务	100.00		非同一控制下企业合并
海安加富工业装备制造有限公司	南通	南通	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
YongLi South America LTDA	巴西	巴西	销售服务		70.00	投资设立
上海尤利璞智能设备制造有限公司	上海	上海	工业制造及销售服务	70.00		投资设立
安徽永利输送科技有限责任公司	安徽	安徽	工业制造	100.00		投资设立
上海永利恺博传动系统有限公司	上海	上海	工业制造及销售服务	60.00		投资设立
YongLi Deutschland GmbH	德国	德国	销售服务		75.00	非同一控制下企业合并
百汇精密（澳门）有限公司（BROADWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED）	澳门	澳门	销售服务		100.00	投资设立
上海带云盟科技有限公司	上海	上海	销售服务	100.00		投资设立
BROADWAY INDUSTRIES PTE.LTD.	新加坡	新加坡	投资及贸易		100.00	投资设立
Broadway Precision Tech. S.A.de C.V.	墨西哥	墨西哥	工业制造及销售服务		100.00	非同一控制下企业合并
YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	越南	越南	加工整理及销售服务		55.00	投资设立
永利带业（成都）有限公司	成都	成都	工业制造及销售服务	100.00		投资设立
YONGLI Bangladesh Limited	孟加拉	孟加拉	加工整理及销售服务		98.99	投资设立
Yongli Belting Australia Pty Ltd	澳大利亚	澳大利亚	加工整理及销售服务	75.00		投资设立
永利（广东）传动系统有限公司	广东	广东	工业制造及销售服务	100.00		投资设立

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本报告书共137页第103页

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
Yong Li Korea Co., Ltd	40.00	1,416,932.09		13,016,968.41
YongLi America, LLC		172,453.39
PT YONGLI INDONESIA LTD	40.00	537,211.87		8,489,537.50
上海链克自动化科技有限公司	40.00	881,542.16	400,000.00	4,439,709.09
Yong Li Holland B.V.	33.00	939,439.74		44,876,400.52
Yong Li SP. Z.O.O.	49.00	243,424.42		6,735,402.39
YongLi ?sterreich GmbH	49.00	-1,536,139.11		-2,581,218.17
YongLi Deutschland GmbH	25.00	-250,086.37		228,304.38
YongLi South America LTDA	30.00	-575,731.09		-482,447.57
永利（辽宁）带业有限公司	15.00	-24,243.03		2,020,662.09
旻寻（上海）网络科技有限公司		-2,044.88
上海尤利璞智能设备制造有限公司	30.00	135,219.15		389,145.74
上海永利恺博传动系统有限公司	40.00	2,554,289.28		12,347,088.42
Yongli Belting Australia Pty Ltd	25.00	-41,452.17		-94,521.56
YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	45.00	-39,980.90		5,590,092.71
YONGLI Bangladesh Limited	1.01	-5,529.88		27,667.35

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本报告书共137页第104页

（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

子公司名称	年末余额						上年年末余额
	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计
Yong Li Korea Co., Ltd	42,195,336.20	11,299,395.73	53,494,731.93	20,790,845.52	161,465.41	20,952,310.93	39,062,758.03	12,429,181.14	51,491,939.17	18,704,189.57	180,304.53	18,884,494.10
YongLi America, LLC							33,789,086.58	371,529.97	34,160,616.55	9,432,462.86		9,432,462.86
PT YONGLI INDONESIA LTD	19,845,456.05	19,813,655.73	39,659,111.78	8,931,798.01	9,503,469.96	18,435,267.97	18,160,892.31	21,451,643.86	39,612,536.17	9,022,934.66	10,357,691.35	19,380,626.01
上海链克自动化科技有限公司	16,782,123.57	1,314,530.77	18,096,654.34	6,757,028.75	153,038.82	6,910,067.57	10,144,353.17	2,459,937.70	12,604,290.87	2,409,150.40	212,409.10	2,621,559.50
Yong Li Holland B.V.	139,555,600.81	180,553,966.42	320,109,567.23	133,409,092.79	46,811,340.55	180,220,433.34	122,685,702.25	190,123,776.83	312,809,479.08	117,962,679.59	50,403,222.78	168,365,902.37
Yong Li SP. Z.O.O.	12,599,419.70	23,061,977.92	35,661,397.62	15,896,977.87	6,018,700.47	21,915,678.34	12,275,558.77	20,899,452.32	33,175,011.09	15,038,583.21	4,495,916.82	19,534,500.03
YongLi ?sterreich GmbH	5,320,839.76	806,652.84	6,127,492.60	11,232,520.96	162,763.79	11,395,284.75	5,641,972.87	1,217,290.98	6,859,263.85	8,796,542.30	366,890.45	9,163,432.75
YongLi Deutschland GmbH	5,665,450.74	5,340,299.41	11,005,750.15	8,856,783.25	1,235,749.54	10,092,532.79	4,749,796.33	6,728,668.15	11,478,464.48	7,225,427.70	2,279,193.43	9,504,621.13
YongLi South America LTDA	10,450,139.31	3,355,077.55	13,805,216.86	14,894,989.69	518,385.64	15,413,375.33	9,423,710.82	2,258,339.23	11,682,050.05	11,557,659.04		11,557,659.04
永利（辽宁）带业有限公司	10,249,130.28	5,367,434.80	15,616,565.08	2,145,484.54		2,145,484.54	9,110,569.55	5,710,138.29	14,820,707.84	1,233,306.92		1,233,306.92
旻寻（上海）网络科技有限公司							372,933.80		372,933.80
上海尤利璞智能设备制造有限公司	21,284,572.09	1,982,360.81	23,266,932.90	20,771,779.94	1,198,000.51	21,969,780.45	18,601,860.60	396,737.22	18,998,597.82	20,532,966.75	121,413.87	20,654,380.62
上海永利恺博传动系统有限公司	31,480,120.08	12,475,166.79	43,955,286.87	11,057,631.47	2,029,934.33	13,087,565.80	23,195,607.64	16,894,853.46	40,090,461.10	11,874,611.57	5,133,851.67	17,008,463.24
YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	15,173,137.67	3,626,296.14	18,799,433.81	4,842,109.68	1,408,413.44	6,250,523.12	7,212,978.61	2,667,054.46	9,880,033.07	1,108,646.99	1,333,030.34	2,441,677.33
YONGLI Bangladesh Limited	2,299,920.57	1,679,714.48	3,979,635.05	178,879.79	1,061,248.01	1,240,127.80
Yongli Belting Australia Pty Ltd	5,523,152.13	3,053,794.74	8,576,946.87	2,445,528.40	1,220,654.70	3,666,183.10

上海永利带业股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书共137页第105页

子公司名称	本年发生额				上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
Yong Li Korea Co., Ltd	44,528,425.19	3,542,330.22	-65,024.07	6,448,796.76	44,815,625.12	2,908,748.35	2,913,041.15	2,350,071.59
YongLi America, LLC					51,559,056.41	8,344,453.79	8,658,309.89	15,188,324.34
PT YONGLI INDONESIA LTD	20,139,938.55	1,343,029.68	991,933.65	3,699,940.81	17,323,213.51	1,731,875.76	2,353,954.28	6,171,974.78
上海链克自动化科技有限公司	19,903,582.31	2,203,855.40	2,203,855.40	5,574,686.47	18,485,579.26	1,973,253.37	1,973,253.37	-1,047,712.56
Yong Li Holland B.V.	276,995,003.98	2,846,786.99	-2,368,897.97	27,651,304.94	253,675,747.51	310,533.60	8,591,835.95	25,360,505.71
Yong Li SP. Z.O.O.	36,994,393.32	496,784.55	700,474.65	3,480,944.71	30,942,530.91	1,842,380.36	2,709,575.30	864,470.67
YongLi ?sterreich GmbH	6,097,802.58	-3,134,977.76	-3,134,977.76	-2,421,576.03	8,513,126.97	-432,894.75	-432,894.75	336,344.93
YongLi Deutschland GmbH	28,019,214.66	-1,000,345.57	-1,000,345.57	204,818.26	23,623,296.22	-2,066,187.30	-2,066,187.30	-268,823.10
YongLi South America LTDA	12,200,811.72	-1,919,103.64	-1,768,784.81	3,958,983.41	6,849,429.79	199,787.82	197,576.35	1,946.06
永利（辽宁）带业有限公司	14,336,544.80	-116,320.38	-116,320.38	940,969.09	14,871,192.86	784,662.19	784,662.19	-623,654.31
旻寻（上海）网络科技有限公司		-5,112.20	-5,112.20	118.02		-32,242.48	-32,242.48	-24,489.74
上海尤利璞智能设备制造有限公司	31,097,904.21	397,379.76	397,379.76	-327,697.06	13,801,901.45	-1,227,521.82	-1,227,521.82	-208,869.57
上海永利恺博传动系统有限公司	50,715,744.96	6,385,723.21	6,385,723.21	6,288,162.47	40,373,828.07	3,952,186.38	3,952,186.38	2,732,763.56
YONGLI TIN THANH CONG VIETNAM COMPANY LIMITED	13,302,239.71	-88,846.46	-211,833.25	-2,003,157.05	2,545,589.10	-150,749.72	-180,731.81	-3,584,360.10
YONGLI Bangladesh Limited		-547,512.40	-865,936.89	-530,347.45
Yongli Belting Australia Pty Ltd	446,532.45	-165,808.68	-378,086.23	-390,610.40

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本报告书共137页第106页

其他说明：

（1）表中上海永利恺博传动系统有限公司、YongLi Holland B.V.因存在合并范围，故披露合并报表数据，除上述两家公司之外的其他公司均不存在合并范围，故披露各公司单体报表数据；

（2）公司原通过下属全资子公司永晶美国持有永利美国 60%股权，永晶美国于2024年4月收购永利美国40%股权后，永晶美国共计持有永利美国100%股权，永利美国成为公司的下属全资子公司。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

①2024年3月29日，公司下属全资子公司永晶美国与Mol Belting Systems, INC签署《成员权益购买协议》，根据协议内容约定，Mol Belting Systems, INC同意将其持有的永利美国的40%股份转让给永晶美国，股权转让价格为140万美元。本次股权转让前，永晶美国持有永利美国60%股权；本次股权转让后，永晶美国持有永利美国100%股权。

②2024年6月13日，本公司与自然人崔松哲签署《股权转让协议》，根据协议内容约定，崔松哲同意将其持有的永利辽宁的3%股份转让给本公司，股权转让价格为人民币515,244.06元。本次股权转让前，公司持有永利辽宁82%股权；本次股权转让后，公司持有永利辽宁85%股权。

③2024年1月4日，尤利璞通过股东大会决议，注册资本由5,000.00万元减少至4,285.7143万元，其中上海纵利企业管理合伙企业（有限合伙）减少714.2857万元。2024年3月30日，本公司向尤利璞实缴注册资本人民币2,555,555.49元，本次实缴完成后，公司持有尤利璞70%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	YongLi America, LLC	永利（辽宁）带业有限公司	上海尤利璞智能设备制造有限公司
购买成本/处置对价
—现金	9,933,000.00	515,244.06	2,555,555.49
—按增资前的股权比例计算的子公司净资产份额			-897,438.37
购买成本/处置对价合计	9,933,000.00	515,244.06	1,658,117.12
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	10,080,750.74	400,827.05	741,877.41
差额	-147,750.74	114,417.01	916,239.71
其中：调整资本公积	147,750.74	-114,417.01	-916,239.71

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3、 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司	江苏昆山	江苏昆山	生产制造		49.00	权益法
上海柯泰克传动系统有限公司	上海	上海	工业制造及 销售服务	50.00		权益法

（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	年末余额/本年发生额	上年年末余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-691,432.52
—其他综合收益
—综合收益总额	-691,432.52
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额

十、 政府补助

1、 涉及政府补助的负债项目

财务报表 项目	上年年末 余额	本年新增 补助金额	本年计入营业外收入金额	本年转入其他收益	本年其他变动	年末余额	与资产/收益相关
计入递延收益的政府补助	5,766,483.54	1,594,184.00		1,992,521.06		5,368,146.48	与资产 相关
合 计	5,766,483.54	1,594,184.00		1,992,521.06		5,368,146.48

2、 计入本年损益的政府补助

类 型	本年发生额	上年发生额
计入递延收益的政府补助	1,594,184.00	1,430,000.00
计入其他收益的政府补助	9,649,985.62	9,906,715.73
合计	11,244,169.62	11,336,715.73

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十一、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、 金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

① 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、兹罗提、韩元、港币、印尼盾、日元、澳门元、泰铢、英镑、雷亚尔、墨西哥比索、新加坡元、越南盾、孟加拉塔卡及澳大利亚元有关，除本集团的几个下属子公司以上述货币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、56 、外币货币性项目。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权

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本报告书共137页第109页

益产生的影响。

截至2024年12月31日止，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

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本报告书共137页第110页

项目	年末余额
	澳大利亚元	澳门元	港币	韩元	雷亚尔	美元	孟加拉塔卡	墨西哥比索	欧元	日元	泰铢	新加坡元	印尼盾	英镑	越南盾	兹罗提	合计
外币金融资产：
货币资金	4,459,698.13	401,506.08	137,541,136.88	8,039,820.94	798,182.19	575,340,764.38	2,129,196.06	612,817.43	21,807,518.80	277,152.92	7,012,467.76	117,389.44	1,726,049.78	1,710,779.83	4,335,698.71	303,973.95	766,614,153.28
应收账款	459,039.12		60,734,353.87	17,602,766.99	1,887,668.41	137,917,171.13			24,119,051.13	526,068.99	924,237.81	4,209,110.33	5,613,783.49	3,394,552.91	3,743,773.53	4,133,218.36	265,264,796.07
应收票据				902,161.11						559,563.45							1,461,724.56
其他应收款	173,294.15	22,494.50	347,587.16	971,527.74	493,464.60	4,465,735.37	179,710.00	17,624.66	1,523,753.61	11,650.72	1,523,169.62		50,668.05		229,963.07	32,681.96	10,043,325.21
小计	5,092,031.40	424,000.58	198,623,077.91	27,516,276.78	3,179,315.20	717,723,670.88	2,308,906.06	630,442.09	47,450,323.54	1,374,436.08	9,459,875.19	4,326,499.77	7,390,501.32	5,105,332.74	8,309,435.31	4,469,874.27	1,043,383,999.12
外币金融负债：
短期借款			12,984,845.37	2,468,890.00					26,135,655.54								41,589,390.91
应付账款	428,881.97		11,156,285.28	1,920,510.06	215,978.02	7,698,293.61		673,675.72	5,257,701.92	31,132.38	3,219,198.34		815,001.20	579,358.53	260,677.60	1,522,204.37	33,778,899.00
其他应付款	37,804.54	41,645.48	1,691,708.37	568,486.47	143,896.89	1,458,347.50		89,937.18	5,097,053.81	16,497.41	1,234,893.70			152,389.72		4,086,373.94	14,619,035.01
一年内到期的非流动负债	576,529.67		1,202,203.54	5,141,229.83	146,590.85	8,551,327.16	178,879.79		19,487,853.29	8,200.77	547,319.71		674,478.37	148,225.36	718,781.74	1,737,378.35	39,118,998.43
长期借款				161,465.41					31,105,599.53				9,503,469.95			6,018,700.48	46,789,235.37
租赁负债	1,220,654.70		204,424.80		518,385.65	205,003.90	1,061,248.00		8,381,555.25					787,099.65	1,203,409.55		13,581,781.50
小计	2,263,870.88	41,645.48	27,239,467.36	10,260,581.77	1,024,851.41	17,912,972.17	1,240,127.79	763,612.90	95,465,419.34	55,830.56	5,001,411.75		10,992,949.52	1,667,073.26	2,182,868.89	13,364,657.14	189,477,340.22

截至2024年12月31日止，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元、欧元、兹罗提、韩元、港币、印尼盾、日元、澳门元、泰铢、英镑、雷亚尔、墨西哥比索、新加坡元、越南盾、孟加拉塔卡及澳大利亚元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币85,390,665.89元（2023年度约人民币82,428,668.99元）。

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② 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同、兹罗提计价的浮动利率合同和韩元计价的浮动利率合同，金额分别为人民币31,105,599.53元、6,018,700.48元、161,465.41元，详见附注六、30、长期借款。

截至2024年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约186,428.83元（2023年度约190,260.77元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本集团所有按浮动利率获得的借款。

③ 其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项目	本年		上年
	对净利润的 影响	对股东权益的影响	对净利润的 影响	对股东权益的影响
权益工具投资公允价值减少10%		8,781,556.42		12,472,672.15

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本报告书共137页第112页

（2） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收款项融资、应收票据和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、（5）和附注十四、（1）所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2024年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项 目	账面余额	减值准备
应收票据：	47,892,764.05
应收账款	604,945,205.66	70,543,241.61
其他应收款	30,029,998.52	4,468,651.61

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（3） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在集团层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本集团履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2024年12月31日止，本集团金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项 目	账面金额	未折现合同金额	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款 （含利息）	343,963,403.52	347,649,520.79	347,649,520.79
应付票据	23,234,482.37	23,234,482.37	23,234,482.37
应付账款	221,939,207.18	221,939,207.18	221,939,207.18
其他应付款	31,241,889.42	31,241,889.42	31,241,889.42
一年内到期的非流动负债（含利息）	77,458,606.60	87,426,045.00	87,426,045.00
长期借款 （含利息）	46,789,235.37	52,828,305.81		35,626,757.03	3,276,912.39	13,924,636.39
租赁负债 （含利息）	112,552,357.96	117,774,923.65		56,228,606.03	50,843,381.24	10,702,936.38
合计	857,179,182.42	882,094,374.22	711,491,144.76	91,855,363.06	54,120,293.63	24,627,572.77

十二、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

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第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

项 目	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
（1）应收款项融资			21,551,294.10	21,551,294.10
（2）其他权益工具投资			87,815,564.23	87,815,564.23
资产合计			109,366,858.33	109,366,858.33

2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

①应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故公司采用票面金额确定其公允价值。

②其他权益工具投资为本集团持有的非上市公司股权投资，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括收益法、资产基础法等，估值技术的输入值包括被投资单位近期新增投资者的融资价格、被投资单位的经营环境和经营情况、投资成本等。

3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、 关联方及关联交易

1、 控制本公司的关联方情况

公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。

2、 本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本集团的合营和联营企业情况

本集团的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本集团的关系
上海柯泰克传动系统有限公司	不重要的合营企业

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4、 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
上海欣巴自动化科技股份有限公司	公司参股公司

2019 年，股权转让后公司持有欣巴科技股权比例为 18.2559%，公司董事、总裁恽黎明先生同时辞去在欣巴科技的董事职务，辞职后不再继续担任欣巴科技任何职务，公司丧失对欣巴科技的重大影响。后续由于欣巴科技新增注册资本，公司持有的欣巴科技股权比例被稀释到 12.9626%。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，公司自 2021 年起未将欣巴科技列为公司关联方。公司于2024年度收到欣巴科技减资的通知故而导致公司持有欣巴科技的股权比例将上升至 15.8628%。此外，公司下属全资子公司上海工产以 3,483万元购买欣巴科技持有的部分办公用房，该交易金额在公司同类交易中占比较大。基于充分性披露和谨慎考虑，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 7.2.3 条之“中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织为公司的关联法人”的规定，公司自2024年起将欣巴科技作为关联方列示。

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海柯泰克传动系统有限公司	滚筒等零部件	571,548.75
上海欣巴自动化科技股份有限公司	转弯输送机、零部件	414,030.00	2,929,628.00

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海柯泰克传动系统有限公司	轻型输送带及相关产品	10,847.79
上海欣巴自动化科技股份有限公司	轻型输送带及相关产品	2,939,158.85	1,567,442.46

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（2） 关联担保情况

担保方	被担保方	担保事项	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
本公司、 炜丰国际	百汇科技	短期借款*1	1,128,720.52	2024/9/19	2025/1/17	否
			674,972.04	2024/10/21	2025/1/28	否
			3,206,702.89	2024/11/20	2025/2/28	否
			566,129.92	2024/11/20	2025/1/28	否
			7,408,320.00	2024/12/30	2025/1/28	否
永利崇明	本公司	短期借款*2	20,000,000.00	2024/3/22	2025/3/21	否
			10,000,000.00	2024/3/27	2025/3/26	否
		应付票据*2	46,468,000.00	2024/7/8	2025/9/8	否
永利崇明	本公司	短期借款*3	30,000,000.00	2024/3/13	2025/3/12	否
			20,000,000.00	2024/5/29	2025/5/28	否
		应付票据*3	10,000,000.00	2024/9/19	2025/7/8	否
永利崇明	本公司	短期借款*4	20,000,000.00	2024/3/26	2025/3/25	否
永利崇明	本公司	短期借款*5	30,000,000.00	2024/3/12	2025/3/12	否
			20,000,000.00	2024/5/31	2025/5/31	否
			20,000,000.00	2024/6/25	2025/6/25	否
		应付票据*5	100,000.00	2024/9/11	2025/3/5	否
本公司	尤利璞	短期借款*6	2,000,000.00	2024/3/12	2025/3/11	否
本公司	尤利璞	短期借款*7	2,000,000.00	2024/11/22	2025/11/21	否
			500,000.00	2024/10/25	2025/10/24	否
永利崇明	本公司	应付票据*8	10,000,000.00	2024/8/15	2025/2/15	否
永利崇明	本公司	应付票据*9	45,000,000.00	2024/7/16	2025/6/17	否
永利欧洲、永利研发、永利荷兰、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt	永利欧洲	短期借款	7,021,696.57	*10		否
	永利研发	短期借款	704,271.41			否
	永利荷兰Wormer	短期借款	902,747.07			否
	永利荷兰Echt	短期借款	17,291,473.00			否
永利荷兰、永利欧洲、永利研发、永利资产、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt	永利荷兰Echt	短期借款	15,162.78	*11		否
	永利资产	一年内到期的长期借款*12	712,939.66	2020/6/18	2025/10/1	否
	永利资产	长期借款*12	15,894,278.40	2020/6/18	2026/1/1	否
	永利资产	一年内到期的长期借款*12	1,053,598.00	2020/6/18	2026/1/1	否
	永利资产	长期借款*12	15,211,321.13	2024/12/31	2026/1/1	否
	永利资产	一年内到期的长期借款*12	592,648.88	2024/12/31	2026/1/1	否
	永利资产	一年内到期的长期借款*12	14,298,830.00	2021/9/30	2025/1/1	否

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*1：公司下属百汇科技向三菱日联银行香港分行借入短期借款港币5,410,560.50元（折合人民币5,010,395.45元），由炜丰国际为上述借款提供担保；向香港上海汇丰银行有限公司借入短期借款港币8,611,345.00元（折合人民币7,974,449.92元），由本公司及炜丰国际为上述借款提供担保。以上借款合计港币14,021,905.50元（折合人民币12,984,845.37元）。*2：本公司于2024年2月2日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公授信字第02062024100004的《综合授信合同》，授信额度为人民币 15,000.00万元，授信额度期限自2024年 2月2日至 2025年2月1日止，公司下属永利崇明为本合同提供最高额保证担保，依据为 2024年2月2日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公高保字第02062024100005号《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币15,000.00万元。公司于2024年3月22日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公流贷字第ZX24030000650457号的《流动资金贷款借款合同》，公司于 2024年 3月 27日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公流贷字第ZX24030000657070号的《流动资金贷款借款合同》。截至 2024年12月31日止，公司该授信额度项下短期借款余额为人民币 3,000.00万元，应付票据余额为人民币46,468,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币33,233,517.63元）。

*3：本公司于 2024年3月12日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订了编号为 93812302024014的《人民币流动资金贷款合同》，于2024年5月29日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订了编号为93812302024051的《人民币流动资金贷款合同》。公司下属永利崇明为上述贷款合同提供担保,依据为 2023年6月 28日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为93812302023065的《本金最高额保证合同》，最高债权限额为人民币12,000.00万元，所担保的主债务期限为 2023年 6月 28日至2025年12月31日。截至2024年12月31日止，公司该保证合同项下短期借款余额为人民币 5,000.00万元，应付票据余额为人民币1,000.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币1,000.00万元）。*4：本公司于2024年3月15日与中国银行股份有限公司上海长三角一体化示范区分行签订编号为2023年授字147号《授信额度协议》，授信额度为人民币 8,000.00万元，授信额度期限自2024年3月15日至2025年3月30日止，公司下属永利崇明为本合同提供最高额保证担保，依据为2024年3月15日与中国银行股份有限公司上海长三角一体化示范区分行签

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订编号为2023年保字147号《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币 6,400.00万元。公司于2024年3月15日与中国银行股份有限公司上海长三角一体化示范区分行签订编号为 2024年借字 147（01）号的《流动资金借款合同》。截至2024年12月31日止，公司该授信额度项下短期借款余额为人民币 2,000.00万元。*5：本公司、公司下属尤利璞作为授信申请共享人，于2024年3月1日与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669《授信协议》，综合授信额度为人民币10,000.00万元，授信额度期限自2024年3月8日至2025年3月7日止。公司下属尤利璞为本合同提供最高额保证担保，并与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669的《最高额不可撤销担保书》，最高债权限额为人民币 10,000.00 万元。截至2024年12月31日止，该授信额度项下短期借款余额为人民币 7,000.00万元，应付票据余额为人民币10.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币10.00万元）。

*6：公司下属尤利璞作为授信申请人，于2024年3月1日与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669《授信协议》，综合授信额度为人民币 10,000.00万元，授信额度期 限自2024年3月8日至2025年3月7日止。由本公司提供最高额保证担保，并与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669的《最高额不可撤销担保书》，最高债权限额为人民币1,000.00万元。截至2024年12月31日止，该授信额度项下短期借款余额为人民币200.00万元。*7：公司下属尤利璞于2024年10月24日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPYLPE20240509《额度授信合同》，取得金额为人民币500万元的综合授信额度，授信额度期限自2024年10月24日至2025年5月8日止，由本公司提供最高额保证担保（包含授信期限内发生但尚未履行届满的债务），并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPYLPB20240509的《最高额保证合同》，最高额债权为人民币500万元。截至2024年12月31日止，该授信额度项下短期借款余额为人民币 250.00万元。

*8：本公司于2024年4月19日与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为A0453302404020008775的《最高债权额度合同》，取得金额为人民币 10,000.00 万元的综合授信额度，授信额度期限自2024年3月21日至2025年3月20日止，公司下属永利崇明为本合同提供担保，并与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为Ec153302404020012340的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币10,000.00 万元。截至2024年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币1,000.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票

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据金额为人民币1,000.00万元）。*9：本公司于2024年11月26日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20241118的《额度授信合同》，取得金额为人民币 30,000.00 万元的综合授信额度，授信额度期限自2024年11月26日至2025年11月17日止，公司下属永利崇明为本合同提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为 QPBZ20241118 的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币 30,000.00万元。截至2024年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币4,500.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币4,500.00万元）。*10：公司下属永利欧洲、永利研发、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt共同于2022年4月19日与ABN AMRO Bank N.V.下属ABN AMRO Asset Based Finance N.V.签署无限期Financing Agreement，根据约定，该4家子公司累计可从ABN AMRO Asset Based Finance N.V.获取最高融资额度为欧元500.00万元的应收款项融资；永利欧洲和永利研发累计可从ABNAMRO Asset Based Finance N.V.获取最高融资额度为欧元200.00万元的存货融资，起始日期为每一笔融资款实际透支日。截至2024年12月31日止，永利欧洲通过账号为56.80.30.125的银行账户获得应收款项融资欧元933,029.03元（折合人民币7,021,696.57元）；永利研发通过账号为56.80.41.801的银行账户获得应收款项融资欧元93,582.18元（折合人民币704,271.41元）；永利荷兰Wormer通过账号为47.43.27.388的银行账户获得应收款项融资欧元119,955.23元（折合人民币902,747.07元）；永利荷兰Echt通过账号为81.67.49.094的银行账户获得应收款项融资欧元2,297,656.43元（折合人民币17,291,473.00元）。截至2024年12月31日止，4家子公司累计获得应收款项融资欧元2,479,840.47元(折合人民币18,662,535.42元)。截至2024年12月31日止，2家子公司累计获得存货融资欧元964,382.40元(折合人民币7,257,652.63元)。

*11：公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt共同于2024年12月24日与ABN AMRO Bank N.V.在2021年9月30日签署的CREDIT AGREEMENT基础上签署补充协议，根据补充协议约定，永利奥地利和RFC公司提供连带责任，该6家子公司累计可从ABN银行获取综合授信额度为欧元25.00万元的信用额度用于生产经营，起始日期为每一笔信用额实际使用日。截至2024年12月31日止，永利欧洲通过账号为88.10.773.48的银行账户透支欧元0.00元（折合人民币0.00元）。截至2024年12月31日止，永利研发通过账号为88.10.773.72的银行账户透支欧元0.00元（折合

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人民币0.00元）。截至2024年12月31日止，永利荷兰通过账号为56.80.256.79的银行账户透支欧元0.00元（折合人民币0.00元）。截至2024年12月31日止，永利荷兰Echt通过账号为88.10.77.437的银行账户透支欧元2,014.80元（折合人民币15,162.78元）。截至2024年12月31日止，共透支银行账户累计透支欧元2,014.80元（折合人民币15,162.78元），未超过综合授信额度。*12：公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt共同于2024年12月24日与ABN AMRO Bank N.V.在2021年9月30日签署的CREDIT AGREEMENT基础上签署补充协议，永利奥地利和RFC公司提供连带责任。根据2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元60.00万元的5年期长期借款，首次还款期为2021年1月1日，第1个季度归还欧元31,596.00元，后18个季度，每季度归还欧元31,578.00元。截至2024年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元94,734.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元94,734.00元，折合人民币712,939.66元；长期借款欧元0.00元，折合人民币0.00元）。根据2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元

277.70万元的5年期长期借款，首次还款期为2021年2月1日，前19个季度，每季度归还欧元3.50万元，剩余欧元211.20万元于2026年1月1日归还。截至2024年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元2,252,000.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元140,000.00元，折合人民币1,053,598.00元；长期借款欧元2,112,000.00元，折合人民币15,894,278.40元）。根据补充协议约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元300.00万元的3年期长期借款，首次还款期为2022年4月1日，前11个季度，每季度归还欧元10.00万元，剩余欧元190.00万元于2025年1月1日归还。截至2024年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元1,900,000.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元1,900,000.00元，折合人民币14,298,830.00元；长期借款欧元0.00元，折合人民币0.00元）。根据2024年12月24日签署的补充协议，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元210.00万元的长期借款，首次还款期为2025年4月1日，前3个季度，每季度归还欧元26,250.00元，剩余欧元2,021,250.00元于2026年1月1日归还。截至2024年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元2,100,000.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元78,750.00元，折合人民币592,648.88元；长期借款欧元2,021,250.00元，折合人民币15,211,321.13元）。

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（3） 关键管理人员报酬

项 目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	6,662,104.82	7,130,853.39

（4） 关联方资产转让

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海欣巴自动化科技股份有限公司	购买办公用房	34,830,000.00

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

（1） 应收项目

项目名称	年末余额		上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
上海欣巴自动化科技股份有限公司	1,446,534.28	72,326.71	1,243,099.63	62,154.98
合 计	1,446,534.28	72,326.71	1,243,099.63	62,154.98

（2） 应付项目

项目名称	年末余额	上年年末余额
应付账款：
上海柯泰克传动系统有限公司	571,548.75
合 计	571,548.75

十四、 承诺及或有事项

1、 重要的承诺事项

（1）抵押资产情况

①公司下属永利韩国以账面原值为韩元2,288,449,800.00元（折合人民币11,299,861.65元），净值为韩元1,963,534,791.00元（折合人民币9,695,502.82元）的厂房及土地作为抵押物，向韩国中小企业银行取得一年内到期的非流动负债韩元1,000,000,000.00元（折合人民币4,937,780.00元）。

②公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt共同以账面原值为欧元12,142,060.42元（折合人民币91,377,504.10元），净值为欧元10,150,968.37元（折合人民币76,393,142.66元）的土地及房屋、以账面原值为欧元5,814,891.59元（折合人民币43,761,129.64元），净值为欧元2,071,786.56元（折合人民币15,591,644.11元）的机器设备作为抵押物，向ABN银行取得短期借款共计欧元2,014.80元（折合人民币

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15,162.78元），长期借款共计欧元 4,133,250.00元（折合人民币31,105,599.53元）及一年内到期的非流动负债共计欧元2,213,484.00元（折合人民币16,658,016.54元）。同时上述主体分别承担连带担保责任。

③公司下属永利欧洲、永利研发、永利荷兰、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt共同以账面存货余额、应收账款和票据作为抵押物，向ABN AMRO Bank N.V.下属ABN AMRO AssetBased Finance N.V.取得短期借款共计欧元3,444,222.87元（折合人民币25,920,188.05元）。同时上述主体分别承担连带担保责任。

④公司下属永利波兰以账面原值为兹罗提6,977,095.79元（折合人民币12,277,783.08元），净值为兹罗提6,444,329.73元（折合人民币11,340,260.32元）的房屋及建筑物作为抵押物，向Consortiumof Bank S.A.和SGB Bank S.A.取得长期借款兹罗提 3,420,246.93元（折合人民币 6,018,700.48元）及一年内到期的非流动负债兹罗提 987,300.00元（折合人民币1,737,378.35元）。

⑤公司下属永利印尼以账面原值为印尼盾45,252,716,015.00元（折合人民币20,499,480.35元），净值为印尼盾42,791,735,327.44元（折合人民币19,384,656.10元）的土地和房屋作为抵押物，向PT.Maybank Indonesia取得长期借款印尼盾20,978,962,374.60元（折合人民币9,503,469.95元）及一年内到期的非流动负债印尼盾1,488,914,731.48元（折合人民币674,478.37元）。

（2）质押借款

贴现银行	贴现金额	贴现起始日	贴现到期日
中国银行股份有限公司江门开平支行	9,955,833.33	2024/10/16	2025/3/24

公司下属百汇科技于2024年与中国银行股份有限公司江门开平支行签订《中银票e贴年度电子协议》，贴现汇票面值为人民币10,000,000.00元，贴现实际收款金额为人民币9,955,833.33元，以上贴现汇票系公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于中国农业银行股份有限公司以1,000.00万元定存质押于深圳光明支行开具的银行承兑汇票背书转让给开平市百汇模具科技有限公司，该票据贴现实质为10,000,000.00元定期存单的质押借款，故未终止确认作为短期借款列示。截至2024年12月31日止，公司质押借款余额为人民币9,955,833.33元。

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（3）截至2024年12月31日止已开立银行承兑汇票担保情况

开票银行	票据开立金额	定期存单/票据质押金额	其他担保或备注
中国民生银行股份有限公司上海分行	46,468,000.00		保证担保*1
中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区	10,000,000.00		保证担保*2
招商银行股份有限公司上海分行	100,000.00		保证担保*3
南京银行股份有限公司上海支行	10,000,000.00		保证担保*4
兴业银行股份有限公司上海青浦支行	45,000,000.00		保证担保*5
兴业银行股份有限公司上海青浦支行	100,000.00	100,000.00	票据质押*6
中国农业银行股份有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00	定期存单质押*7
合计	131,668,000.00	20,100,000.00

*1：本公司于2024年2月2日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公授信字第02062024100004的《综合授信合同》，授信额度为人民币 15,000.00万元，授信额度期限自2024年2月2日至 2025年2月1日止，公司下属永利崇明为本合同提供最高额保证担保，依据为 2024年2月2日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公高保字第02062024100005号《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币15,000.00万元。公司于2024年3月22日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公流贷字第ZX24030000650457号的《流动资金贷款借款合同》，公司于2024年3月27日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公流贷字第ZX24030000657070号的《流动资金贷款借款合同》。截至 2024年12月31日止，公司该授信额度项下短期借款余额为人民币 3,000.00万元，应付票据余额为人民币46,468,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币33,233,517.63元）。*2：本公司于2024年3月12日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订了编号为 93812302024014的《人民币流动资金贷款合同》，于2024年5月29日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订了编号为93812302024051的《人民币流动资金贷款合同》。公司下属永利崇明为上述贷款合同提供担保,依据为 2023年6月28日与中国建设银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为93812302023065的《本金最高额保证合同》，最高债权限额为人民币12,000.00万元，所担保的主债务期限为2023年6月28日至2025年12月31日。截至 2024年12月31日止，公司该保证合同项下短期借款余额为人民币 5,000.00万元，应付票据余额为人民币1,000.00万

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元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币1,000.00万元）。*3：本公司、公司下属尤利璞作为授信申请共享人，于2024年3月1日与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669《授信协议》，综合授信额度为人民币10,000.00万元，授信额度期限自 2024年3月8日至 2025年3月7日止。公司下属尤利璞为本合同提供最高额保证担保，并与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2024005669的《最高额不可撤销担保书》，最高债权限额为人民币 10,000.00 万元。截至2024年12月31日止，该授信额度项下短期借款余额为人民币 7,000.00万元，应付票据余额为人民币10.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币10.00万元）。*4：本公司于2024年4月3日与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为A0453302404020008775的《最高债权额度合同》，取得金额为人民币 10,000.00 万元的综合授信额度，授信额度期限自2024年3月21日至2025年3月20日止，公司下属永利崇明为本合同提供担保，并与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为Ec153302404020012340的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币10,000.00 万元。截至2024年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币1,000.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币1,000.00万元）。

*5：本公司于 2024年11月26日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20241118的《额度授信合同》，取得金额为人民币 30,000.00 万元的综合授信额度，授信额度期限自2024年11月26日至2025年11月17日止，公司下属永利崇明为本合同提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为 QPBZ20241118 的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币 30,000.00万元。截至2024年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币4,500.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币4,500.00万元）。*6：本公司与兴业银行股份有限公司上海分行签订《电子银行汇票银行承兑协议》，以银行承兑汇票质押用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至2024年12月31日止，本公司开具的应付票据金额为人民币10.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币10.00万元），用于质押的票据存单余额为人民币10.00万元。*7：公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司与中国农业银行股份有限公司签订《电子银行汇票银行承兑协议》，以定期存单质押用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至 2024年12月31日止，百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司开具的应付票据金额为人民

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币2,000.00万元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币1,000.00万元），用于质押的定期存单余额为人民币2,000.00万元。除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经公司于2025年4月25日召开的第六届董事会第九次会议和第六届监事会第八次会议审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》，以公司2024年12月31日的总股本813,213,441为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.65元（含税），其余未分配利润结转下年。本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配预案公布后至实施前，如公司参与分红总股本由于股份回购、股权激励、员工持股计划等原因而发生变化时，按照分配比例不变的原则，以未来实施本次分配预案时股权登记日参与分红的公司总股本为基数进行利润分配，分红金额总额相应调整，公司预计分配总额不会超过财务报表上可供分配利润。本次股利分配尚需提交2024年年度股东大会审议批准后实施。

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）2025年2月，经公司总裁审批，公司下属全资子公司新加坡百汇出资600万美元对其全资子公司墨西哥百汇进行增资，截至财务报告批准报出日止墨西哥百汇尚未完成注册资本的变更登记手续。

（2）2025年4月，公司下属全资子公司 Modern Precision Technology Inc.将名称变更为BROADWAY USA INC.。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本集团无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

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①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本集团以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

② 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

② 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本集团确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本集团的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本集团有2个报告分部：轻型输送带分部和精密模塑-炜丰国际分部。轻型输送带分部主要负责轻型输送带的生产与销售；精密模塑-炜丰国际分部主要负责精密模塑的生产与销售，炜丰国际主要面向玩具、电子、电信、计算机等行业，生产基地主要分布在珠三角和东南亚地区。

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（3）报告分部的财务信息

单位：万元

项目	年末余额/本年发生额
	轻型 输送带	精密模塑-炜丰国际	不归属于各分部的未分配 项目	分部间 抵销	合计
1．分部利润
（1）营业收入	107,535.51	116,304.92		-27.37	223,813.06
其中：对外交易收入	107,535.51	116,277.55			223,813.06
分部间交易收入		27.37		-27.37
（2）营业成本与费用	103,928.02	98,484.25		-27.37	202,384.90
其中：利息收入	122.86	3,129.00		-522.56	2,729.30
利息费用	1,756.28	771.43		-522.56	2,005.15
（3）公允价值变动损益
（4）投资收益	849.46	1,157.41			2,006.87
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益	-34.57				-34.57
（5）资产处置收益	58.76	525.74			584.50
（6）其他收益	1,593.50	535.18			2,128.68
（7）信用减值损失	389.80	-190.01			199.79
（8）资产减值损失	-205.90	239.77			33.87
（9）营业利润	6,293.12	20,088.75			26,381.87
（10）营业外收入	11.99	26.99			38.98
（11）营业外支出	75.57	11.95			87.52
（12）利润总额	6,229.54	20,103.79			26,333.33
（13）所得税费用	885.73	2,706.51			3,592.24
（14）净利润（分部利润）	5,343.81	17,397.28			22,741.09
2．分部资产与负债
（1）资产总额	208,964.51	231,876.01	12,120.66	-25,177.74	427,783.44
其中：对联营企业和合营企业的长期 股权投资	965.43				965.43
其他权益投资	8,681.82	99.74			8,781.56
商誉	3,869.98	99.40	12,120.66		16,090.04
递延所得税资产	808.28	327.02			1,135.30
其他资产	194,639.01	231,349.85		-25,177.74	400,811.12
（2）负债总额	88,759.73	41,202.64		-25,177.74	104,784.63
其中：递延所得税负债	2,915.33	540.33			3,455.66

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项目	年末余额/本年发生额
	轻型 输送带	精密模塑-炜丰国际	不归属于各分部的未分配 项目	分部间 抵销	合计
其他负债	85,844.40	40,662.31		-25,177.74	101,328.97
3．分部补充信息
（1）折旧和摊销费用	5,570.23	4,868.46			10,438.69
（2）资产减值损失	-205.90	239.77			33.87
（3）信用减值损失	389.80	-190.01			199.79
（4）非流动资产总额	89,291.25	67,962.29	12,120.66		169,374.20
（5）资本性支出	11,878.41	17,080.79			28,959.20
其中：固定资产支出	9,213.14	6,463.83			15,676.97
在建工程支出	2,251.13	9,777.53			12,028.66
无形资产支出	55.07	53.25			108.32
开发支出		0.70			0.70
长期待摊费用支出	359.07	785.48			1,144.55

注：本集团各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

若明细数加计之和与合计数有尾差，系四舍五入所致。

2、 其他对投资者决策有影响的重要事项

1．截至2024年12月31日止，其他货币资金余额中保函保证金人民币1,300,000.00元、其他保证金人民币319,460.43元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。

2．截至2023年12月31日止，其他货币资金余额中保函保证金人民币400,000.56元、其他保证金人民币600,500.64元，股票回购账户存款人民币1,705,885.23元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。

十七、 公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	上年年末余额
1年以内	290,868,545.88	296,505,501.90
1至2年	23,164,633.39	5,809,646.68
2至3年	572,849.80	768,210.72
3年以上	14,545,483.31	13,881,370.11
小 计	329,151,512.38	316,964,729.41

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账 龄	年末余额	上年年末余额
减：坏账准备	21,470,948.76	21,155,618.04
合 计	307,680,563.62	295,809,111.37

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例 （%）
按组合计提坏账准备	329,151,512.38	100.00	21,470,948.76	6.52	307,680,563.62
其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	122,851,203.04	37.32	21,470,948.76	17.48	101,380,254.28
采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款	206,300,309.34	62.68			206,300,309.34
合 计	329,151,512.38	100.00	21,470,948.76	6.52	307,680,563.62

（续）

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提预期信用损失的应收账款	316,964,729.41	100.00	21,155,618.04	6.67	295,809,111.37
其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	140,979,426.46	44.48	21,155,618.04	15.01	119,823,808.42
采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款	175,985,302.95	55.52			175,985,302.95
合 计	316,964,729.41	100.00	21,155,618.04	6.67	295,809,111.37

① 组合中，按销售客户组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	101,470,884.66	5,073,544.24	5.00
1至2年（含2年）	6,261,985.27	1,565,496.31	25.00
2至3年（含3年）	572,849.80	286,424.90	50.00
3年以上	14,545,483.31	14,545,483.31	100.00
合 计	122,851,203.04	21,470,948.76	17.48

② 组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
昆山恺博传动系统有限公司	1,722,625.31
上海尤利璞智能设备制造有限公司	3,124,448.25
上海永利工业制带有限公司	107,929,429.10

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本报告书共137页第130页

永瑟材料科技（上海）有限公司	93,146,967.61
永利（广东）传动系统有限公司	376,839.07
合 计	206,300,309.34

（3） 坏账准备的情况

类 别	上年年末余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	21,155,618.04	315,330.72				21,470,948.76
其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款	21,155,618.04	315,330.72				21,470,948.76
合 计	21,155,618.04	315,330.72				21,470,948.76

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末 余额	占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%）	坏账准备 年末余额
第一名	107,929,429.10	32.79
第二名	93,146,967.61	28.30
第三名	8,953,956.12	2.72	447,697.81
第四名	6,915,678.82	2.10	440,660.12
第五名	5,300,647.71	1.61	265,032.39
合 计	222,246,679.36	67.52	1,153,390.32

2、 其他应收款

项 目	年末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利	34,000,000.00	60,000,000.00
其他应收款	589,611.67	106,651,445.50
合 计	34,589,611.67	166,651,445.50

（1） 应收股利

被投资单位	年末余额	上年年末余额
上海永利输送系统有限公司	17,000,000.00	40,000,000.00
永瑟材料科技（上海）有限公司	5,000,000.00	10,000,000.00
上海工产有色金属有限公司	5,000,000.00	10,000,000.00
南通加富输送设备有限公司	7,000,000.00
合计	34,000,000.00	60,000,000.00

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（2） 其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	年末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	350,294.71	112,034,329.40
1至2年（含2年）	253,000.00	45,000.00
2至3年（含3年）	5,000.00	261,646.00
3年以上	2,802,506.85	2,667,017.09
小 计	3,410,801.56	115,007,992.49
减：坏账准备	2,821,189.89	8,356,546.99
合 计	589,611.67	106,651,445.50

② 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	上年年末账面余额
拆迁补偿款		110,835,738.02
保证金及押金	1,192,899.92	1,271,653.12
备用金及员工借款	378,523.76	1,056,165.40
其他	1,839,377.88	1,844,435.95
小 计	3,410,801.56	115,007,992.49
减：坏账准备	2,821,189.89	8,356,546.99
合 计	589,611.67	106,651,445.50

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	1,815,409.97	53.23	1,815,409.97	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	1,595,391.59	46.77	1,005,779.92	63.04	589,611.67
其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款	1,192,899.92	34.97	1,005,779.92	84.31	187,120.00
采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款	402,491.67	11.80			402,491.67
合 计	3,410,801.56	100.00	2,821,189.89	82.71	589,611.67

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本报告书共137页第132页

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	1,815,409.97	1.58	1,815,409.97	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	113,192,582.52	98.42	6,541,137.02	5.78	106,651,445.50
其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款	112,107,391.14	97.48	6,541,137.02	5.83	105,566,254.12
采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款	1,085,191.38	0.94			1,085,191.38
合 计	115,007,992.49	100.00	8,356,546.99	7.27	106,651,445.50

A、年末单项计提坏账准备

名 称	上年年末余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
阪东（上海）管理有限公司	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	100.00	结算方式待确认
合 计	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	1,815,409.97	100.00

B、组合中，按非销售客户组合计提坏账准备

账 龄	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	144,600.00	7,230.00	5.00
1至2年（含2年）	63,000.00	15,750.00	25.00
2至3年（含3年）	5,000.00	2,500.00	50.00
3年以上	980,299.92	980,299.92	100.00
合 计	1,192,899.92	1,005,779.92	84.31

C、组合中，按其他款项组合计提坏账准备

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
备用金及员工借款	378,523.76
其他	23,967.91
合计	402,491.67

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本报告书共137页第133页

④ 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	6,541,137.02		1,815,409.97	8,356,546.99
2024年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-5,535,357.10			-5,535,357.10
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2024年12月31日余额	1,005,779.92		1,815,409.97	2,821,189.89

⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备 年末余额
第一名	1,815,409.97	53.23	其他	3年以上	1,815,409.97
第二名	652,707.32	19.14	保证金及押金	3年以上	652,707.32
第三名	200,000.00	5.86	保证金及押金	3年以上	200,000.00
第四名	190,000.00	5.57	备用金及借款	1年以内（含1年）
第五名	100,000.00	2.93	保证金及押金	1年以内（含1年）	5,000.00
合 计	2,958,117.29	86.73			2,673,117.29

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项 目	年末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,747,340,728.65		1,747,340,728.65	1,643,784,250.87		1,643,784,250.87
对联营、合营企业投资	9,654,283.74		9,654,283.74
合 计	1,756,995,012.39		1,756,995,012.39	1,643,784,250.87		1,643,784,250.87

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本报告书共137页第134页

（2） 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额 （账面价值）	减值准备上年年末余额	本年增减变动				年末余额 （账面价值）	减值准备 年末余额
			追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其他
上海永利输送系统有限公司	82,699,988.36						82,699,988.36
上海永利工业制带有限公司	8,726,301.22						8,726,301.22
Yong Li International Holding B.V.	37,795,660.00						37,795,660.00
Yong Li Korea Co.,Ltd	754,764.00						754,764.00
上海永晶投资管理有限公司	1,280,000,000.00						1,280,000,000.00
上海链克自动化科技有限公司	2,100,000.00						2,100,000.00
永瑟材料科技（上海）有限公司	2,000,000.00						2,000,000.00
南通加富输送设备有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
上海工产有色金属有限公司	69,000,000.00		95,496,828.23				164,496,828.23
永利（辽宁）带业有限公司	8,807,537.29		515,244.06				9,322,781.35
旻寻（上海）网络科技有限公司	300,000.00					-300,000.00
上海尤利璞智能设备制造有限公司	4,600,000.00		2,555,555.49				7,155,555.49
上海永利恺博传动系统有限公司	12,000,000.00						12,000,000.00
安徽永利输送科技有限责任公司	50,000,000.00						50,000,000.00
上海带云盟科技有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
永利（广东)传动系统有限公司	35,000,000.00						35,000,000.00
永利带业（成都）有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
Yongli Belting Australia Pty Ltd			5,288,850.00				5,288,850.00
合 计	1,643,784,250.87		103,856,477.78			-300,000.00	1,747,340,728.65

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本报告书共137页第135页

（3） 联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余额

减值准备上年年末余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

合营企业

上海柯泰克传动系统有限公司

10,000,000.00

-345,716.26

9,654,283.74

合 计

10,000,000.00

-345,716.26

9,654,283.74

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4、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	689,701,914.59	597,091,770.37	629,595,445.03	564,786,230.44
其他业务
合 计	689,701,914.59	597,091,770.37	629,595,445.03	564,786,230.44

（2） 营业收入的分解信息

合同分类	合 计
	本年发生额	上年发生额
按商品类型分类：
输送带	689,701,914.59	629,595,445.03
合 计	689,701,914.59	629,595,445.03
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让	689,701,914.59	629,595,445.03
在某一时段内转让
合 计	689,701,914.59	629,595,445.03

5、 投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
大额存单投资收益	7,259,951.35	6,843,173.56
成本法核算的长期股权投资收益	34,600,000.00	60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-345,716.26
处置长期股权投资产生的投资收益	-79,307.04
其他	-19,600.00
合 计	41,415,328.05	66,843,173.56

十八、 补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项 目	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	5,668,210.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	9,649,985.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	453,018.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-308,643.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目	92,685.47
小 计	15,555,257.08

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本报告书共137页第137页

项 目	说明
减：所得税影响额	1,267,629.35
少数股东权益影响额（税后）	-59,830.38
合 计	14,347,458.11

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.25	0.2739	0.2739
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	6.78	0.2563	0.2563

公司名称：上海永利带业股份有限公司

2025.4.25

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：