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深圳市捷顺科技实业股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市捷顺科技实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市工商行政管理局批准，由自然人唐健、孙小媚发起设立，于1992年6月17日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914403002794141894的营业执照。注册地：广东省深圳市龙华区观湖街道鹭湖社区观盛二路5号捷顺科技中心。公司股票已于2011年8月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属软件和信息技术服务业。主营业务：智能停车场管理系统、智能通道闸管理系统、智能门禁管理系统等产品的销售和服务。产品主要有：智能停车场管理系统、智能门禁通道管理系统、软件及平台服务等。截至2024年12月31日，公司注册资本64,535.6761万元，股份总数645,356,761.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股185,951,170.00股；无限售条件的流通股份A股459,405,591.00股。本公司的实际控制人为唐健、刘翠英。本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十九）收入”。
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(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币
(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(二)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(三)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(四)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(五)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方往来组合 | 客户类型 | 参考客户类型计算预期信用损失 |
| 长期应收款——已到期组合 | 逾期情况 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制一年期（含）以上应收账款逾期情况与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——未到期组合 |
本公司对应收账款采用类似信用风险特征（账龄特征）为基础的预期信用损失模型，在考虑有关过去事项，使用迁徙率模型测算出历史损失率，并结合当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，调整得到的预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 3.00 |
| 1-2年 | 5.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
对于应收商业承兑汇票、合同资产以及应收款项融资-应收债权凭证的减值损失计量，比照应收账款的处理方式进行坏账准备的计提和有关信息的披露。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评
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估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 客户类型 |
具体风险组合及预期信用损失率如下：
| 组合名称 | 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 账龄组合 | 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | |
| 2-3年 | 30.00 | |
| 3年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(六)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
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货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(七)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(八)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 5 | 1.90-3.17 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器及电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十一)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 |
| 外购软件 | 5 |
| 专利及技术 | 5 |
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十六)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十八)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
本公司不存在以现金支付的股份支付及权益工具。
(十九)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
(1)直接销售模式：
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订需安装验收的，公司产品已经安装完成并已运行，并取得直接终端用户对项目验收后，公司根据已签字或盖章的验收单，确认收入实现；公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订不需要安装验收的，货物发送至指定地点并经集成总包商对产品签收后，公司根据已签字或盖章的签收单，确认收入实现，后续安装、调试工作由集成总包商负责。
(2)经销商销售模式:
国内经销商提货后由经销商自己负责安装，公司在货物发出并向货运公司办理委托货运手续，或在客户自己提货，办理出库手续后，确认收入实现。国外销售根据合同条约，在办理完出口报关手续，取得报关单时确认收入。
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(二十)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
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负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
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的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十四)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提坏账准备的应收款项余额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额占各类应收款项总额10%以上 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项应收款项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的10%以上，且长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上 |
| 重要的应付账款及其他应付款 | 账龄超过1年的单项应付账款或其他应付款占应付账款或其他应付款总额的10%以上 |
| 重要的合同负债 | 账龄超过1年的单项合同负债占合同负债总额的10%以上 |
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 上海捷羿软件系统有限公司（以下简称上海捷羿） | 15% |
| 深圳市顺易通信息科技有限公司（以下简称顺易通） | 15% |
| 深圳市科漫达智能管理科技有限公司（以下简称科漫达） | 15% |
| 深圳市捷顺通网络科技有限公司（以下简称捷顺通） | 25% |
| 捷易付科技有限公司（以下简称捷易付） | 25% |
| 贵阳捷顺科技有限公司（以下简称贵阳捷顺） | 25% |
| 重庆捷顺城市运营服务有限公司（以下简称重庆捷顺） | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20% |
(二)税收优惠
1.本公司于2024年12月24日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局联合颁发的证书编号为GR202444201673高新技术企业证书，有效期为3年，2024年至2026年享受企业所得税15%的优惠税率。
2.根据《关于公示2024年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认办〔2024〕018号），上海捷羿于享受企业所得税15%的优惠税率。
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3.顺易通及科漫达均于2022年12月14日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR202244202892、GR202244200235。有效期均为3年，2022年至2025年享受企业所得税15%的优惠税率。
4.依据财政部、税务总局公告2023年第6号《关关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，明确了小微企业所得税优惠新政。根据公告，自2023年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 387,452.78 | 185,956.16 |
| 银行存款 | 603,636,049.28 | 730,833,833.82 |
| 其他货币资金 | 80,402,510.59 | 118,950,474.36 |
| 合计 | 684,426,012.65 | 849,970,264.34 |
其他说明：
截至2024年12月31日，其他货币资金中包含使用受限的保函、票据等保证金7,925,353.74元，使用不受限的微信账户余额1,944,774.54元，支付宝账户余额6,693,631.04元，定期存款金额63,828,083.30元，证券资金账户9,744.44元，其他
923.53元。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,000,000.00 | |
| 其中：理财产品 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,519,846.43 | 5,270,081.20 |
| 商业承兑汇票 | 1,607,238.99 | 1,304,916.14 |
| 合计 | 7,127,085.42 | 6,574,997.34 |
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2、应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,176,793.84 | 100.00 | 49,708.42 | 0.69 | 7,127,085.42 | 6,615,355.57 | 100.00 | 40,358.23 | 0.61 | 6,574,997.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 5,519,846.43 | 77.45 | 5,519,846.43 | 1,345,274.37 | 20.34 | 40,358.23 | 3.00 | 1,304,916.14 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,656,947.41 | 22.55 | 49,708.42 | 3.00 | 1,607,238.99 | 5,270,081.20 | 79.66 | 5,270,081.20 | ||
| 合计 | 7,176,793.84 | 100.00 | 49,708.42 | 0.69 | 7,127,085.42 | 6,615,355.57 | 100.00 | 40,358.23 | 0.61 | 6,574,997.34 |
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 5,519,846.43 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,656,947.41 | 49,708.42 | 3.00 |
| 合计 | 7,176,793.84 | 49,708.42 | 0.69 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 40,358.23 | 9,350.19 | 49,708.42 | |||
| 合计 | 40,358.23 | 9,350.19 | 49,708.42 | |||
4、期末公司无已质押的应收票据。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,429,310.10 | 3,161,606.35 |
| 合计 | 2,429,310.10 | 3,161,606.35 |
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 437,369,940.43 | 488,879,289.84 |
| 1至2年 | 107,735,753.97 | 125,565,348.90 |
| 2至3年 | 60,122,350.31 | 100,240,997.95 |
| 3年以上 | 114,399,141.99 | 71,147,611.11 |
| 小计 | 719,627,186.70 | 785,833,247.80 |
| 减：坏账准备 | 250,362,107.79 | 201,339,016.29 |
| 合计 | 469,265,078.91 | 584,494,231.51 |
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 150,774,820.76 | 20.95 | 143,567,369.84 | 95.22 | 7,207,450.92 | 160,172,344.94 | 20.38 | 114,847,043.00 | 71.70 | 45,325,301.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 13.28 | 95,522,705.08 | 100.00 | 96,758,489.08 | 12.31 | 73,125,271.97 | 75.58 | 23,633,217.11 | |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 3.88 | 20,698,349.57 | 74.17 | 7,207,450.92 | 27,957,309.12 | 3.56 | 13,356,533.64 | 47.77 | 14,600,775.48 |
| 其他专项 | 27,346,315.19 | 3.80 | 27,346,315.19 | 100.00 | 35,456,546.74 | 4.51 | 28,365,237.39 | 80.00 | 7,091,309.35 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 568,852,365.94 | 79.05 | 106,794,737.95 | 18.77 | 462,057,627.99 | 625,660,902.86 | 79.62 | 86,491,973.29 | 13.82 | 539,168,929.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 568,852,365.94 | 79.05 | 106,794,737.95 | 18.77 | 462,057,627.99 | 625,660,902.86 | 79.62 | 86,491,973.29 | 13.82 | 539,168,929.57 |
| 合计 | 719,627,186.70 | 100.00 | 250,362,107.79 | 34.79 | 469,265,078.91 | 785,833,247.80 | 100.00 | 201,339,016.29 | 25.62 | 584,494,231.51 |
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 95,522,705.08 | 100.00 | 恒大债务危机 | 96,758,489.08 | 73,125,271.97 |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 20,698,349.57 | 74.17 | 融创债务危机 | 27,957,309.12 | 13,356,533.64 |
| 其他专项 | 27,346,315.19 | 27,346,315.19 | 100.00 | 涉及诉讼回款困难 | 35,456,546.74 | 28,365,237.39 |
| 合计 | 150,774,820.76 | 143,567,369.84 | 160,172,344.94 | 114,847,043.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 340,627,982.78 | 10,219,095.99 | 3.00 |
| 1至2年 | 102,240,786.04 | 5,112,039.31 | 5.00 |
| 2至3年 | 43,149,993.09 | 8,629,998.62 | 20.00 |
| 3年以上 | 82,833,604.03 | 82,833,604.03 | 100.00 |
| 合计 | 568,852,365.94 | 106,794,737.95 | 18.77 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 114,847,043.00 | 28,720,326.84 | 143,567,369.84 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 86,491,973.29 | 20,334,977.66 | 32,213.00 | 106,794,737.95 | ||
| 合计 | 201,339,016.29 | 49,055,304.50 | 32,213.00 | 250,362,107.79 | ||
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 95,522,705.08 | 12.98 | 95,522,705.08 | |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 27,905,800.49 | 3.79 | 20,698,349.57 | |
| 深圳市万睿智能科技有限公司 | 26,774,881.33 | 26,774,881.33 | 3.64 | 887,334.70 |
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| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 重庆绿发城市建设有限公司 | 13,328,509.85 | 1,069,949.10 | 14,398,458.95 | 1.96 | 10,180,113.39 |
| 海口智慧停车运营管理有限公司 | 10,148,014.92 | 10,148,014.92 | 1.38 | 9,943,232.43 | |
| 合计 | 173,679,911.67 | 1,069,949.10 | 174,749,860.77 | 23.75 | 137,231,735.17 |
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 230,002.58 | 297,968.00 |
| 合计 | 230,002.58 | 297,968.00 |
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 24,505,680.11 | 85.47 | 17,561,454.12 | 81.60 |
| 1至2年 | 1,919,387.26 | 6.69 | 1,716,634.01 | 7.98 |
| 2至3年 | 752,720.76 | 2.63 | 1,828,745.81 | 8.50 |
| 3年以上 | 1,494,449.69 | 5.21 | 413,823.82 | 1.92 |
| 合计 | 28,672,237.82 | 100.00 | 21,520,657.76 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 广州市双冠创意园投资有限公司 | 6,140,917.50 | 21.42 |
| 华为软件技术有限公司 | 1,604,522.03 | 5.60 |
| 深圳市世腾伟业科技有限公司 | 1,092,105.92 | 3.81 |
| 成都西南食品城有限公司 | 1,058,875.82 | 3.69 |
| 北京中成科信科技发展有限公司 | 510,584.09 | 1.78 |
| 合计 | 10,407,005.36 | 36.30 |
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 53,805,228.55 | 75,141,642.07 |
| 合计 | 53,805,228.55 | 75,141,642.07 |
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1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 31,163,085.62 | 56,080,716.32 |
| 1至2年 | 10,023,695.35 | 22,977,641.99 |
| 2至3年 | 21,693,470.89 | 1,694,712.53 |
| 3年以上 | 3,623,353.75 | 3,777,373.03 |
| 小计 | 66,503,605.61 | 84,530,443.87 |
| 减：坏账准备 | 12,698,377.06 | 9,388,801.80 |
| 合计 | 53,805,228.55 | 75,141,642.07 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 66,503,605.61 | 100.00 | 12,698,377.06 | 19.09 | 53,805,228.55 | 84,530,443.87 | 100.00 | 9,388,801.80 | 11.11 | 75,141,642.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 66,503,605.61 | 100.00 | 12,698,377.06 | 19.09 | 53,805,228.55 | 84,530,443.87 | 100.00 | 9,388,801.80 | 11.11 | 75,141,642.07 |
| 合计 | 66,503,605.61 | 100.00 | 12,698,377.06 | 19.09 | 53,805,228.55 | 84,530,443.87 | 100.00 | 9,388,801.80 | 11.11 | 75,141,642.07 |
财务报表附注第
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,033,921.41 | 1,551,696.07 | 5.00 |
| 1至2年 | 10,152,859.56 | 1,015,285.96 | 10.00 |
| 2至3年 | 21,693,470.89 | 6,508,041.28 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,623,353.75 | 3,623,353.75 | 100.00 |
| 合计 | 66,503,605.61 | 12,698,377.06 | 19.09 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,805,250.82 | 2,297,764.19 | 4,285,786.79 | 9,388,801.80 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -507,862.94 | 507,862.94 | ||
| --转入第三阶段 | -2,169,347.08 | 2,169,347.08 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -745,691.81 | 379,005.91 | 3,676,261.16 | 3,309,575.26 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,551,696.07 | 1,015,285.96 | 10,131,395.03 | 12,698,377.06 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 56,080,716.32 | 22,977,641.99 | 5,472,085.56 | 84,530,443.87 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -10,152,859.56 | 10,152,859.56 | ||
| --转入第三阶段 | -21,693,470.89 | 21,693,470.89 | ||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -14,893,935.35 | -1,284,171.10 | -1,848,731.81 | -18,026,838.26 |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 31,033,921.41 | 10,152,859.56 | 25,316,824.64 | 66,503,605.61 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 9,388,801.80 | 3,309,575.25 | 12,698,377.05 | |||
| 合计 | 9,388,801.80 | 3,309,575.25 | 12,698,377.05 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 32,282,020.94 | 30,510,188.59 |
| 应收暂付款 | 18,925,105.53 | 40,951,615.83 |
| 其他 | 15,296,479.14 | 13,068,639.45 |
| 合计 | 66,503,605.61 | 84,530,443.87 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆发展投资有限公司 | 保证金 | 20,610,800.00 | 1年以内、2-3年 | 30.99 | 6,030,540.01 |
| 佛冈县广和置业有限公司 | 其他 | 5,538,040.01 | 1-2年 | 8.33 | 553,804.00 |
| 广东华勇信息科技有限公司 | 保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 2.41 | 80,000.00 |
| 唐滔滔 | 其他 | 1,586,281.89 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 2.39 | 116,937.47 |
| 北京市政交通一卡通有限公司 | 保证金 | 1,287,525.80 | 3年以上 | 1.94 | 1,287,525.80 |
| 合计 | 30,622,647.70 | 46.06 | 8,068,807.28 |
财务报表附注第
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(八)存货
1、存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 252,808,217.99 | 3,041,399.34 | 249,766,818.65 | 232,015,410.55 | 2,596,953.41 | 229,418,457.14 |
| 在产品 | 50,713,554.77 | 7,574,560.32 | 43,138,994.45 | 56,731,416.87 | 6,936,538.48 | 49,794,878.39 |
| 库存商品 | 40,758,735.39 | 4,985,802.75 | 35,772,932.64 | 48,261,953.77 | 5,635,994.74 | 42,625,959.03 |
| 发出商品 | 88,927,679.63 | 2,893,404.05 | 86,034,275.58 | 100,623,453.45 | 1,892,218.88 | 98,731,234.57 |
| 低值易耗品 | 384,196.02 | 75,121.89 | 309,074.13 | 302,922.58 | 75,411.07 | 227,511.51 |
| 合计 | 433,592,383.80 | 18,570,288.35 | 415,022,095.45 | 437,935,157.22 | 17,137,116.58 | 420,798,040.64 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,596,953.41 | 1,452,848.20 | 1,008,402.27 | 3,041,399.34 | ||
| 在产品 | 6,936,538.48 | 3,658,694.48 | 3,020,672.64 | 7,574,560.32 | ||
| 库存商品 | 5,635,994.74 | 2,242,826.56 | 2,893,018.55 | 4,985,802.75 | ||
| 发出商品 | 1,892,218.88 | 2,039,863.45 | 1,038,678.28 | 2,893,404.05 | ||
| 低值易耗品 | 75,411.07 | 4,619.75 | 4,908.93 | 75,121.89 | ||
| 合计 | 17,137,116.58 | 9,398,852.44 | 7,965,680.67 | 18,570,288.35 | ||
财务报表附注第
页
(九)合同资产
1、合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同质保金 | 16,046,112.66 | 483,683.26 | 15,562,429.40 | 11,193,289.91 | 335,798.70 | 10,857,491.21 |
| 合计 | 16,046,112.66 | 483,683.26 | 15,562,429.40 | 11,193,289.91 | 335,798.70 | 10,857,491.21 |
财务报表附注第
页
2、合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 16,046,112.66 | 100.00 | 483,683.26 | 3.01 | 15,562,429.40 | 11,193,289.91 | 100.00 | 335,798.70 | 3.00 | 10,857,491.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 16,046,112.66 | 100.00 | 483,683.26 | 3.01 | 15,562,429.40 | 11,193,289.91 | 100.00 | 335,798.70 | 3.00 | 10,857,491.21 |
| 合计 | 16,046,112.66 | 100.00 | 483,683.26 | 3.01 | 15,562,429.40 | 11,193,289.91 | 100.00 | 335,798.70 | 3.00 | 10,857,491.21 |
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,931,118.66 | 477,933.56 | 3.00 |
| 1至2年 | 114,994.00 | 5,749.70 | 5.00 |
| 合计 | 16,046,112.66 | 483,683.26 | |
3、本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提减值准备 | 335,798.70 | 147,884.56 | 483,683.26 | |||
| 合计 | 335,798.70 | 147,884.56 | 483,683.26 | |||
(十)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 5,889,228.83 | 13,940,566.18 |
| 预缴企业所得税 | 263,296.07 | 5,142,989.80 |
| 其他 | 4,276,739.36 | 6,417,300.00 |
| 合计 | 10,429,264.26 | 25,500,855.98 |
财务报表附注第
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(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 513,338,963.75 | 7,241,512.69 | 506,097,451.06 | 474,895,169.53 | 6,466,094.86 | 468,429,074.67 | |
| 未实现融资收益 | 63,515,189.59 | 63,515,189.59 | 59,073,748.97 | 59,073,748.97 | |||
| 合计 | 449,823,774.16 | 7,241,512.69 | 442,582,261.47 | 415,821,420.56 | 6,466,094.86 | 409,355,325.70 | |
2、长期应收款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 513,338,963.75 | 100.00 | 7,241,512.69 | 1.41 | 506,097,451.06 | 474,895,169.53 | 100.00 | 6,466,094.86 | 1.36 | 468,429,074.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 已到期组合 | 26,957,138.09 | 5.25 | 2,377,694.43 | 8.82 | 24,579,443.66 | 19,310,094.01 | 4.07 | 1,920,614.12 | 9.95 | 17,389,479.89 |
| 未到期组合 | 486,381,825.66 | 94.75 | 4,863,818.26 | 1.00 | 481,518,007.40 | 455,585,075.52 | 95.93 | 4,545,480.74 | 1.00 | 451,039,594.78 |
| 合计 | 513,338,963.75 | 100.00 | 7,241,512.69 | 1.41 | 506,097,451.06 | 474,895,169.53 | 100.00 | 6,466,094.86 | 1.36 | 468,429,074.67 |
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 已到期组合 | 26,957,138.09 | 2,377,694.43 | 8.82 |
| 未到期组合 | 486,381,825.66 | 4,863,818.26 | 1.00 |
| 合计 | 513,338,963.75 | 7,241,512.69 | 1.41 |
3、长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 已到期组合 | 1,920,614.12 | 457,080.31 | 2,377,694.43 | |||
| 未到期组合 | 4,545,480.74 | 318,337.52 | 4,863,818.26 | |||
| 合计 | 6,466,094.86 | 775,417.83 | 7,241,512.69 | |||
财务报表附注第
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(十二)长期股权投资
1、长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 南京墨博云舟信息科技有限公司（以下简称南京墨博云舟） | 11,965,465.82 | 306,213.43 | 12,271,679.25 | |||||||||
| 青岛捷顺信息科技有限公司（以下简称青岛捷顺） | 1,955,472.97 | -1,350,553.67 | 280,000.00 | 324,919.30 | ||||||||
| 郑州捷顺科技有限公司（以下简称郑州捷顺） | 2,754,081.98 | 211,096.50 | 292,000.00 | 2,673,178.48 | ||||||||
| 常德市天方大数据有限公司（以下简称常德天方） | 9,968,150.71 | -202,323.57 | 300,908.63 | 9,464,918.51 | ||||||||
| 广东捷顺信宏智慧交通有限公司（以下简称广东捷顺信宏） | 2,407,139.97 | -494,239.26 | 1,912,900.71 | |||||||||
| 嘉兴市捷顺智慧停车运营管理有限公司（以下简称嘉兴捷顺） | 1,924,608.52 | 872,986.98 | 700,000.00 | 2,097,595.50 | ||||||||
| 捷顺智慧停车运营管理(临沂)有限公司（以下简称临沂捷顺智慧停车） | 257,160.12 | -21,351.39 | 235,808.73 | |||||||||
| 临沂城发乐泊停车运营管理有限公司（以下简称临沂城发乐泊） | 96,396.50 | 1,749.60 | 98,146.10 | |||||||||
| 海口智慧停车运营管理有限公司（以下简称海口智慧停车） | 6,308,257.91 | -32,548.18 | 6,275,709.73 | |||||||||
| 鹏城智慧共享科技（深圳）有限公司（以下简称鹏城智慧） | 2,111,620.77 | -43,781.79 | 2,067,838.98 | |||||||||
| 安徽捷顺城市服务运营管理有限公司（以下简称安徽捷顺） | 1,764,150.27 | 2,000,000.00 | -235,849.73 | |||||||||
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州凯云捷顺智慧泊车科技有限公司（以下简称广州凯云捷顺） | 4,200,909.65 | -536,248.95 | 3,664,660.70 | |||||||||
| 贵州捷顺智慧城市运营管理有限公司（以下简称贵州捷顺） | 71,078.92 | 71,078.92 | ||||||||||
| 合计 | 45,784,494.11 | 2,071,078.92 | -1,289,000.30 | 1,572,908.63 | -235,849.73 | 41,087,355.99 | ||||||
财务报表附注第
页
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 570,145,789.02 | 570,145,789.02 |
| （2）本期增加金额 | 5,917,243.50 | 5,917,243.50 |
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 5,917,243.50 | 5,917,243.50 |
| —企业合并增加 | ||
| —其他 | ||
| （3）本期减少金额 | 775,039.11 | 775,039.11 |
| —处置 | 775,039.11 | 775,039.11 |
| —其他 | ||
| （4）期末余额 | 575,287,993.41 | 575,287,993.41 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 31,045,162.82 | 31,045,162.82 |
| （2）本期增加金额 | 11,320,794.08 | 11,320,794.08 |
| —计提或摊销 | 11,320,794.08 | 11,320,794.08 |
| —其他 | ||
| （3）本期减少金额 | 11,044.31 | 11,044.31 |
| —处置 | 11,044.31 | 11,044.31 |
| —其他 | ||
| （4）期末余额 | 42,354,912.59 | 42,354,912.59 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 7,380,336.78 | 7,380,336.78 |
| —计提 | 7,380,336.78 | 7,380,336.78 |
| —其他 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —其他 | ||
| （4）期末余额 | 7,380,336.78 | 7,380,336.78 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 525,552,744.04 | 525,552,744.04 |
| （2）上年年末账面价值 | 539,100,626.20 | 539,100,626.20 |
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 182,342,849.35 | 178,046,258.28 |
| 合计 | 182,342,849.35 | 178,046,258.28 |
财务报表附注第
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2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 机器及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 184,312,110.18 | 6,062,161.36 | 76,389,560.71 | 32,893,018.32 | 299,656,850.57 |
| （2）本期增加金额 | 16,916,918.77 | 28,723.24 | 1,829,753.10 | 2,094,442.86 | 20,869,837.97 |
| —购置 | 3,015.93 | 28,723.24 | 1,772,061.61 | 2,094,442.86 | 3,898,243.64 |
| —在建工程转入 | 16,913,902.84 | 16,913,902.84 | |||
| —其他 | 57,691.49 | 57,691.49 | |||
| （3）本期减少金额 | 1,018,504.65 | 678,149.70 | 2,820,586.68 | 4,517,241.03 | |
| —处置或报废 | 1,018,504.65 | 678,149.70 | 2,820,586.68 | 4,517,241.03 | |
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 201,229,028.95 | 5,072,379.95 | 77,541,164.11 | 32,166,874.50 | 316,009,447.51 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 33,010,888.51 | 4,998,436.94 | 62,142,259.26 | 21,459,007.58 | 121,610,592.29 |
| （2）本期增加金额 | 6,726,544.94 | 277,172.58 | 3,839,559.18 | 4,472,258.57 | 15,315,535.27 |
| —计提 | 6,726,544.94 | 277,172.58 | 3,820,311.33 | 4,472,258.57 | 15,296,287.42 |
| —其他 | 19,247.85 | 19,247.85 | |||
| （3）本期减少金额 | 967,579.41 | 638,632.00 | 1,653,317.99 | 3,259,529.40 | |
| —处置或报废 | 967,579.41 | 638,632.00 | 1,652,734.37 | 3,258,945.78 | |
| —其他 | 583.62 | 583.62 | |||
| （4）期末余额 | 39,737,433.45 | 4,308,030.11 | 65,343,186.44 | 24,277,948.16 | 133,666,598.16 |
| 3．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 161,491,595.50 | 764,349.84 | 12,197,977.67 | 7,888,926.34 | 182,342,849.35 |
| （2）上年年末账面价值 | 151,301,221.67 | 1,063,724.42 | 14,247,301.45 | 11,434,010.74 | 178,046,258.28 |
财务报表附注第
页
3、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 福保桂花苑2栋C座2704号 | 306,731.30 | 根据《2008年度福田区企业人才住房管理办法》相关规定购得的企业人才住房 |
| 福保桂花苑4栋B座502号 | 221,307.37 | |
| 红树福苑6栋B座1504房 | 375,716.32 | 根据《福田区2013年度企业人才住房配售方案》相关规定购得的企业人才住房 |
| 红树福苑6栋B座1503房 | 371,446.42 | |
| 红树福苑6栋B座901房 | 357,296.25 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-406房 | 386,341.34 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-407房 | 289,967.30 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2914房 | 204,432.34 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2915房 | 204,432.34 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2916房 | 309,224.84 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2917房 | 309,455.97 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2918房 | 210,337.59 |
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 172,566.37 | 172,566.37 | 13,702,420.21 | 13,702,420.21 | ||
| 合计 | 172,566.37 | 172,566.37 | 13,702,420.21 | 13,702,420.21 | ||
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 捷顺科技总部配套设施建设项目 | 12,647,145.01 | 12,647,145.01 | ||||
| 重庆公租房电源改造和监控项目 | 172,566.37 | 172,566.37 | ||||
| 重庆公租房项目形象改造工程 | 891,440.25 | 891,440.25 | ||||
| 重庆公租房项目地坪修复工程 | 163,834.95 | 163,834.95 | ||||
| 合计 | 172,566.37 | 172,566.37 | 13,702,420.21 | 13,702,420.21 | ||
财务报表附注第
页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 捷顺科技总部配套设施建设项目 | 86,922,519.04 | 12,647,145.01 | 9,634,280.76 | 16,913,902.84 | 5,367,522.93 | 100.00 | 100.00 | 自有资金及银行贷款 | ||||
| 合计 | 86,922,519.04 | 12,647,145.01 | 9,634,280.76 | 16,913,902.84 | 5,367,522.93 |
财务报表附注第
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(十六)使用权资产
1、使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 停车场承包 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 40,437,529.29 | 348,169,758.78 | 388,607,288.07 |
| （2）本期增加金额 | 51,254,281.35 | 91,614,847.62 | 142,869,128.97 |
| —新增租赁 | 51,254,281.35 | 91,614,847.62 | 142,869,128.97 |
| （3）本期减少金额 | 16,591,298.23 | 8,754,528.09 | 25,345,826.32 |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 16,591,298.23 | 8,754,528.09 | 25,345,826.32 |
| （4）期末余额 | 75,100,512.41 | 431,030,078.31 | 506,130,590.72 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 24,724,148.45 | 107,674,240.95 | 132,398,389.40 |
| （2）本期增加金额 | 17,250,932.67 | 86,369,754.96 | 103,620,687.63 |
| —计提 | 17,250,932.67 | 86,369,754.96 | 103,620,687.63 |
| （3）本期减少金额 | 15,374,769.35 | 3,440,071.00 | 18,814,840.35 |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 15,374,769.35 | 3,440,071.00 | 18,814,840.35 |
| （4）期末余额 | 26,600,311.77 | 190,603,924.91 | 217,204,236.68 |
| 3．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 48,500,200.64 | 240,426,153.40 | 288,926,354.04 |
| （2）上年年末账面价值 | 15,713,380.84 | 240,495,517.83 | 256,208,898.67 |
财务报表附注第
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(十七)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 专利及技术 | 数据资源 | 合计 | ||
| 外购 | 自行开发 | 其他方式 | |||||
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 253,778,883.60 | 51,719,036.90 | 340,484,917.40 | 645,982,837.90 | |||
| （2）本期增加金额 | 663,299.40 | 16,459,441.73 | 3,757,021.32 | 17,122,741.13 | |||
| —购置 | 663,299.40 | 768,187.35 | 1,431,486.75 | ||||
| —内部研发 | 11,934,233.06 | 3,757,021.32 | 15,691,254.38 | ||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置 | |||||||
| （4）期末余额 | 253,778,883.60 | 52,382,336.30 | 353,187,337.81 | 3,757,021.32 | 663,105,579.03 | ||
| 2．累计摊销 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 77,917,944.53 | 40,784,287.56 | 234,375,671.59 | 353,077,903.68 | |||
| （2）本期增加金额 | 8,405,646.59 | 2,820,079.95 | 36,937,156.42 | 375,702.14 | 48,538,585.10 | ||
| —计提 | 8,405,646.59 | 2,820,079.95 | 36,937,156.42 | 375,702.14 | 48,538,585.10 | ||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置 | |||||||
| （4）期末余额 | 86,323,591.12 | 43,604,367.51 | 271,312,828.01 | 375,702.14 | 401,616,488.78 | ||
| 3．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 167,455,292.48 | 8,777,968.79 | 81,874,509.80 | 3,381,319.18 | 261,489,090.25 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 175,860,939.07 | 10,934,749.34 | 106,109,245.81 | 292,904,934.22 | |||
财务报表附注第
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(十八)开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 车辆车道智能化AI分析技术 | 2,548,642.56 | 7,411,184.29 | 9,959,826.85 | |||
| 车位管控本地化边缘智能服务器 | 1,572,914.02 | 4,736,218.86 | 6,309,132.88 | |||
| 停车场逃费行为识别及欠费追缴技术研发 | 793,777.65 | 2,435,763.40 | 3,229,541.05 | |||
| 车场通道引擎技术研发 | 2,588,485.28 | 7,188,024.50 | 9,776,509.78 | |||
| 货车金融平台 | 1,809,893.23 | 852,165.78 | 2,662,059.01 | |||
| 车场数字化运营平台技术研发 | 749,415.09 | 8,522,758.96 | 9,272,174.05 | |||
| 市场监管业务管理平台 | 1,703,964.95 | 1,703,964.95 | ||||
| 车位级管控和运营平台 | 814,236.69 | 814,236.69 | ||||
| 智慧出行行为评分模型 | 1,142,624.82 | 1,142,624.82 | ||||
| 停车场&充电桩静态信息接口 | 846,406.77 | 846,406.77 | ||||
| 停充减免停车费用API | 858,311.40 | 858,311.40 | ||||
| 停车缴费API | 909,678.33 | 909,678.33 | ||||
| 小计 | 10,063,127.83 | 37,421,338.75 | 15,691,254.38 | 31,793,212.20 | ||
| 减：减值准备 | ||||||
| 合计 | 10,063,127.83 | 37,421,338.75 | 15,691,254.38 | 31,793,212.20 | ||
(十九)商誉
1、商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 上海捷羿 | 4,423,798.14 | 4,423,798.14 | ||
| 捷易付 | 35,642,091.46 | 35,642,091.46 | ||
| 上海雅丰信息科技有限公司（以下简称上海雅丰） | 2,249,249.44 | 2,249,249.44 | ||
| 福州捷顺智慧电子科技有限公司（以下简称福州捷顺） | 466,015.24 | 466,015.24 | ||
| 中装捷顺智慧交通（江苏）有限公司（以下简称中装捷顺） | 3,396,129.04 | 3,396,129.04 | ||
| 贵阳捷顺 | 1,616,892.42 | 1,616,892.42 |
财务报表附注第
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 石家庄捷顺 | 2,901,595.89 | 2,901,595.89 | ||
| 长沙捷顺 | 1,103,998.02 | 1,103,998.02 | ||
| 小计 | 51,799,769.65 | 51,799,769.65 | ||
| 减值准备 | ||||
| 捷易付 | 8,767,564.38 | 8,767,564.38 | ||
| 上海雅丰 | 2,249,249.44 | 2,249,249.44 | ||
| 小计 | 11,016,813.82 | 11,016,813.82 | ||
| 账面价值 | ||||
| 上海捷羿 | 4,423,798.14 | 4,423,798.14 | ||
| 捷易付 | 26,874,527.08 | 26,874,527.08 | ||
| 上海雅丰 | ||||
| 福州捷顺 | 466,015.24 | 466,015.24 | ||
| 中装捷顺 | 3,396,129.04 | 3,396,129.04 | ||
| 贵阳捷顺 | 1,616,892.42 | 1,616,892.42 | ||
| 石家庄捷顺 | 2,901,595.89 | 2,901,595.89 | ||
| 长沙捷顺 | 1,103,998.02 | 1,103,998.02 | ||
| 小计 | 40,782,955.83 | 40,782,955.83 |
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
资产组或资产组组合发生变化的说明：
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 上海捷羿 | 上海捷羿公司以及相关技术所对应的资产 | 上海捷羿 | 是 |
| 捷易付 | 捷易付公司以及相关技术所对应的资产 | 捷易付 | 是 |
| 上海雅丰 | 上海雅丰公司以及相关技术所对应的资产 | 上海雅丰 | 是 |
| 福州捷顺 | 福州捷顺公司以及相关技术所对应的资产 | 福州捷顺 | 是 |
| 中装捷顺 | 中装捷顺公司以及相关技术所对应的资产 | 中装捷顺 | 是 |
| 贵阳捷顺 | 贵阳捷顺公司以及相关技术所对应的资产 | 贵阳捷顺 | 是 |
| 石家庄捷顺 | 石家庄捷顺公司以及相关技术所对应的资产 | 石家庄捷顺 | 是 |
| 长沙捷顺 | 长沙捷顺公司以及相关技术所对应的资产 | 长沙捷顺 | 是 |
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3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 上海捷羿 | 4,423,798.14 | 23,131,963.33 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 捷易付 | 26,874,527.08 | 27,267,851.05 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 福州捷顺 | 466,015.24 | 466,015.24 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 |
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| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 中装捷顺 | 3,396,129.04 | 3,616,953.19 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 贵阳捷顺 | 1,616,892.42 | 15,473,049.15 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 石家庄捷顺 | 2,901,595.89 | 7,680,159.47 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 长沙捷顺 | 1,103,998.02 | 7,594,394.67 | 5年 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用：根据历史经验及对市场发展的预测；折现率：根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 | 产品预计售价、销量、成本及其他相关费用税前折现率 | ||
| 合计 | 40,782,955.83 | 85,230,386.10 |
其他说明：
因上海雅丰相关业务与技术已全部纳入公司体系内，即上海雅丰“本身”已不在继续经营，预计未来现金流量现值为0，故公司对其商誉全额计提减值准备。
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(二十)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,300,751.69 | 1,946,752.09 | 1,857,568.72 | 28,762.24 | 1,361,172.82 |
| 阿里云存储使用费 | 11,481,385.85 | 14,203,976.07 | 14,561,812.00 | 217,903.28 | 10,905,646.64 |
| 云托管 | 48,995,770.20 | 16,667,744.81 | 20,425,775.28 | 638,113.61 | 44,599,626.12 |
| 车位置换 | 2,898,628.16 | 983,477.07 | 816,735.91 | 3,065,369.32 | |
| 充电桩 | 8,555,429.71 | 8,277,572.69 | 2,710,762.25 | 14,122,240.15 | |
| 其他 | 7,573,331.24 | 4,154,522.37 | 4,314,136.83 | 7,413,716.78 | |
| 合计 | 80,805,296.85 | 46,234,045.10 | 44,686,790.99 | 884,779.13 | 81,467,771.83 |
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 299,805,482.83 | 45,234,093.53 | 232,834,915.02 | 36,185,998.50 |
| 内部交易未实现利润 | 47,680,658.40 | 7,152,098.76 | 51,106,658.38 | 7,671,107.00 |
| 可抵扣亏损 | 47,445,190.18 | 7,118,669.73 | 44,086,823.64 | 6,613,023.55 |
| 限制性股票激励 | 8,759,983.07 | 1,313,997.46 | 10,197,342.39 | 1,529,601.36 |
| 租赁负债 | 229,837,173.71 | 35,745,169.62 | 180,259,987.17 | 41,142,372.84 |
| 递延收益 | 21,001,151.55 | 3,150,172.73 | 21,918,562.60 | 3,287,784.39 |
| 无票费用 | 5,782,102.77 | 867,315.42 | ||
| 合计 | 660,311,742.51 | 100,581,517.25 | 540,404,289.19 | 96,429,887.64 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 236,239,157.58 | 33,321,915.27 | 194,678,087.46 | 42,517,864.12 |
| 合计 | 236,239,157.58 | 33,321,915.27 | 194,678,087.46 | 42,517,864.12 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 31,204,005.44 | 69,377,511.81 | 41,045,538.86 | 55,384,348.78 |
| 递延所得税负债 | 31,204,005.44 | 2,117,909.83 | 41,045,538.86 | 1,472,325.26 |
财务报表附注第
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4、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,400,086.19 | 180,069.91 |
| 可抵扣亏损 | 165,365,861.36 | 149,027,591.86 |
| 合计 | 166,765,947.55 | 149,207,661.77 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025年 | 13,704,386.79 | 14,042,294.89 | |
| 2026年 | 18,971,218.78 | 18,971,218.78 | |
| 2027年 | 43,775,048.12 | 43,775,048.12 | |
| 2028年 | 21,877,904.86 | 21,877,904.86 | |
| 2029年 | 23,700,672.47 | 23,700,672.47 | |
| 2030年 | 1,376,190.54 | 1,376,190.54 | |
| 2031年 | 6,337,479.17 | 6,337,479.17 | |
| 2032年 | 9,901,869.06 | 9,901,869.06 | |
| 2033年 | 9,044,913.97 | 9,044,913.97 | |
| 2034年 | 16,676,177.60 | ||
| 合计 | 165,365,861.36 | 149,027,591.86 |
(二十二)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 8,960,674.17 | 8,960,674.17 | 1,577,770.89 | 1,577,770.89 | ||
| 大额存单 | 32,086,479.10 | 32,086,479.10 | 63,828,083.30 | 63,828,083.30 | ||
| 捷顺大厦 | 7,416,361.28 | 7,416,361.28 | ||||
| 合计 | 41,047,153.27 | 41,047,153.27 | 72,822,215.47 | 72,822,215.47 | ||
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(二十三)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 77,114,684.71 | 77,114,684.71 | 保证金受限、诉讼冻结、持有至到期定期存款 | 冻结 | 122,532,029.01 | 122,532,029.01 | 保函保证金受限、协定存款受限 | 冻结 |
| 投资性房地产 | 485,420,578.37 | 461,976,952.88 | 抵押借款 | 抵押 | 492,112,879.23 | 471,199,943.87 | 抵押借款 | 抵押 |
| 固定资产 | 120,265,331.39 | 116,328,118.59 | 抵押借款 | 抵押 | 111,931,757.21 | 101,317,474.09 | 抵押借款 | 抵押 |
| 在建工程 | 12,647,145.01 | 12,647,145.01 | 抵押借款 | 抵押 | ||||
| 无形资产 | 245,939,130.00 | 163,959,420.00 | 抵押借款 | 抵押 | 245,939,130.00 | 172,157,391.00 | 抵押借款 | 抵押 |
| 应收票据 | 3,161,606.35 | 3,161,606.35 | 已背书未到期未终止确认的应收票据 | 质押 | 4,401,580.80 | 4,401,580.80 | 已背书未到期未终止确认的应收票据 | 质押 |
| 合计 | 931,901,330.82 | 822,540,782.53 | 989,564,521.26 | 884,255,563.78 | ||||
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(二十四)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票据贴现借款 | 99,830,000.00 | |
| 合计 | 99,830,000.00 |
(二十五)应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,811,808.99 | |
| 合计 | 11,811,808.99 |
(二十六)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料采购 | 127,642,726.29 | 228,589,725.93 |
| 设备采购 | 1,813,523.03 | 1,409,375.45 |
| 工程款 | 7,389,523.21 | 7,987,203.74 |
| 费用类 | 34,735,331.88 | 13,394,697.44 |
| 其他 | 1,337,852.02 | |
| 合计 | 172,918,956.43 | 251,381,002.56 |
(二十七)合同负债
1、合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 168,839,980.40 | 135,247,191.22 |
| 合计 | 168,839,980.40 | 135,247,191.22 |
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 104,853,238.69 | 563,126,741.27 | 571,569,166.90 | 96,410,813.06 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 282,252.99 | 26,565,655.15 | 26,574,793.95 | 273,114.19 |
| 辞退福利 | 4,442,139.65 | 4,442,139.65 | ||
| 合计 | 105,135,491.68 | 594,134,536.07 | 602,586,100.50 | 96,683,927.25 |
财务报表附注第
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2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 104,551,715.04 | 541,798,444.56 | 550,312,749.99 | 96,037,409.61 |
| （2）职工福利费 | 4,103,007.81 | 4,103,007.81 | ||
| （3）社会保险费 | 146,879.68 | 8,289,320.89 | 8,292,010.91 | 144,189.66 |
| 其中：医疗保险费 | 132,336.75 | 7,064,480.73 | 7,067,025.48 | 129,792.00 |
| 工伤保险费 | 1,956.38 | 370,571.77 | 370,678.16 | 1,849.99 |
| 生育保险费 | 12,586.55 | 854,268.39 | 854,307.27 | 12,547.67 |
| （4）住房公积金 | 147,956.49 | 8,122,948.19 | 8,058,856.19 | 212,048.49 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,687.48 | 813,019.82 | 802,542.00 | 17,165.30 |
| 合计 | 104,853,238.69 | 563,126,741.27 | 571,569,166.90 | 96,410,813.06 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 274,611.42 | 25,792,608.82 | 25,801,454.04 | 265,766.20 |
| 失业保险费 | 7,641.57 | 773,046.33 | 773,339.91 | 7,347.99 |
| 合计 | 282,252.99 | 26,565,655.15 | 26,574,793.95 | 273,114.19 |
(二十九)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 80,323,466.92 | 82,077,762.45 |
| 企业所得税 | 5,343,077.92 | 6,141,452.28 |
| 个人所得税 | 2,940,278.80 | 2,863,076.91 |
| 城市维护建设税 | 1,221,599.62 | 1,676,782.64 |
| 印花税 | 319,279.99 | 346,832.52 |
| 教育费附加 | 850,588.58 | 1,180,800.49 |
| 土地使用税 | 640.24 | |
| 地方教育附加 | 22,645.88 | 17,185.24 |
| 其他 | 2,700.80 | 3,637.60 |
| 合计 | 91,024,278.75 | 94,307,530.13 |
(三十)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 3,270,565.42 | 1,560,000.00 |
| 其他应付款项 | 226,495,736.77 | 302,705,527.05 |
| 合计 | 229,766,302.19 | 304,265,527.05 |
财务报表附注第
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1、应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 3,270,565.42 | 1,560,000.00 |
| 合计 | 3,270,565.42 | 1,560,000.00 |
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金保证金 | 29,586,094.72 | 28,226,393.94 |
| 应付暂收款 | 170,023,741.92 | 243,038,991.33 |
| 预付卡备付金 | 1,933,562.01 | 4,200,489.00 |
| 应付费用款 | 2,501,005.93 | 940,806.27 |
| 限制性股票回购义务 | 9,083,836.80 | 18,682,717.20 |
| 往来款及其他 | 13,367,495.39 | 7,616,129.31 |
| 合计 | 226,495,736.77 | 302,705,527.05 |
(三十一)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 24,150,600.00 | 24,150,600.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 94,361,600.28 | 75,071,338.21 |
| 合计 | 118,512,200.28 | 99,221,938.21 |
(三十二)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 20,474,050.11 | 17,227,554.61 |
| 已背书尚未终止确认的应收票据对应的应付款项 | 3,161,606.35 | 4,401,580.80 |
| 合计 | 23,635,656.46 | 21,629,135.41 |
(三十三)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押及保证借款 | 112,501,762.65 | 136,652,362.65 |
| 合计 | 112,501,762.65 | 136,652,362.65 |
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(三十四)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 251,003,301.37 | 221,836,434.78 |
| 减：未确认融资费用 | 16,570,357.80 | 5,809,631.49 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 94,361,600.28 | 75,071,338.21 |
| 合计 | 140,071,343.29 | 140,955,465.08 |
(三十五)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 21,918,562.60 | 917,411.05 | 21,001,151.55 | 尚未结转收益 | |
| 合计 | 21,918,562.60 | 917,411.05 | 21,001,151.55 |
(三十六)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 647,383,201.00 | -2,026,440.00 | -2,026,440.00 | 645,356,761.00 | |||
其他说明：
（1）根据2024年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币234,920.00元，回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票234,920.00股，减少股本234,920.00元，同时减少资本公积864，
505.60元，合计1,099,425.60元。变更后公司的股本为人民币647,148,281.00元。上述事项业经深圳皇嘉会计师事务所(普通合伙)于2024年3月21日出具《验资报告》（深皇嘉所验字〔2024〕第0009号）验证。
（2）根据2024年5月20日2023年度股东大会决议、2024年9月18日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获取但尚未解锁的限制性股票的议案》修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币1,791,520.00元,对因离职、公司业绩考核不达标涉及的571名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票1,791,520.00股进行回购注销，回购注销款8,476,660.60元，其中:减少股本1,791,520.00元，同时减少资本公积6,685,140.60元。变更后公司的股本为人民币645,356,761.00元。上述事项业经深圳皇嘉会计师事务所(普通合伙)于2024年11月25日出具《验资报告》（深皇嘉所验字〔2024〕第0032号）验证。
财务报表附注第
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(三十七)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 966,184,306.16 | 7,549,646.20 | 958,634,659.96 | |
| 其他资本公积 | 34,231,943.79 | 1,437,359.32 | 32,794,584.47 | |
| 合计 | 1,000,416,249.95 | 8,987,005.52 | 991,429,244.43 |
其他说明：
(1)本附注五（三十六）其他说明(1)、(2)事项导致资本公积-股本溢价减少金额合计为7,549,646.20元。
(2)本期未达条件调整限制性股票等待期内摊销减少计入本期管理费用同时计入资本公积-其他资本公积1,437,359.32元。
(三十八)库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 向股权激励对象授予的限制性股票 | 18,682,717.20 | 25,490,964.96 | 9,598,880.40 | 34,574,801.76 |
| 合计 | 18,682,717.20 | 25,490,964.96 | 9,598,880.40 | 34,574,801.76 |
其他说明：
(1)回购普通流动股票增加库存股25,490,964.96元。
(2)2023年因员工离职回购注销减少库存股1,113,310.80元。
(3)2024年因员工离职、公司业绩考核不达标涉及的激励对象回购注销减少库存股8,485,569.60元。
(三十九)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 163,130,427.46 | 327,539.27 | 163,457,966.73 | |
| 合计 | 163,130,427.46 | 327,539.27 | 163,457,966.73 |
根据公司章程规定，按母公司年度实现弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。
(四十)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 660,944,774.22 | 575,802,873.38 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 660,944,774.22 | 575,802,873.38 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,386,543.40 | 112,265,763.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 327,539.27 | 7,644,906.55 |
| 应付普通股股利 | 80,893,535.13 | 19,478,956.23 |
| 期末未分配利润 | 611,110,243.22 | 660,944,774.22 |
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(四十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,405,848,936.72 | 865,775,200.41 | 1,480,961,269.38 | 894,374,134.84 |
| 其他业务 | 173,002,726.06 | 84,525,169.57 | 163,798,425.04 | 67,517,028.21 |
| 合计 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 | 1,644,759,694.42 | 961,891,163.05 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,501,221,445.15 | 1,577,700,991.41 |
| 租赁收入 | 77,630,217.63 | 67,058,703.01 |
| 合计 | 1,578,851,662.78 | 1,644,759,694.42 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 分部 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||
| 智能停车场管理系统 | 672,916,439.22 | 420,869,038.26 | 672,916,439.22 | 420,869,038.26 |
| 智能门禁通道管理系统 | 151,006,182.27 | 92,164,189.87 | 151,006,182.27 | 92,164,189.87 |
| 智慧停车运营 | 145,312,884.86 | 66,251,335.13 | 145,312,884.86 | 66,251,335.13 |
| 停车资产运营 | 304,548,916.98 | 241,488,293.98 | 304,548,916.98 | 241,488,293.98 |
| 软件及平台服务 | 220,783,276.64 | 100,331,828.71 | 220,783,276.64 | 100,331,828.71 |
| 物业租赁 | 77,630,217.63 | 24,407,611.62 | 77,630,217.63 | 24,407,611.62 |
| 其他 | 6,653,745.18 | 4,788,072.41 | 6,653,745.18 | 4,788,072.41 |
| 合计 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 |
| 按商品转让时间分类： | ||||
| 在某一时点确认 | 1,501,221,445.15 | 925,686,557.52 | 1,501,221,445.15 | 925,686,557.52 |
| 在某一时段内确认 | 77,630,217.63 | 24,613,812.46 | 77,630,217.63 | 24,613,812.46 |
| 合计 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 |
| 按地区分类： | ||||
| 境内 | 1,573,661,224.19 | 948,428,374.26 | 1,573,661,224.19 | 948,428,374.26 |
| 境外 | 5,190,438.59 | 1,871,995.72 | 5,190,438.59 | 1,871,995.72 |
| 合计 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 | 1,578,851,662.78 | 950,300,369.98 |
财务报表附注第
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(四十二)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,662,902.33 | 5,843,296.72 |
| 教育费附加 | 3,136,788.10 | 2,569,212.89 |
| 地方教育附加 | 2,285,124.24 | 1,603,602.67 |
| 印花税 | 1,078,718.46 | 1,025,227.14 |
| 房产税 | 23,810.88 | 813,151.59 |
| 土地使用税 | 211,840.56 | 181,516.89 |
| 其他 | 40,744.12 | 42,039.32 |
| 合计 | 11,439,928.69 | 12,078,047.22 |
(四十三)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬及福利 | 239,020,696.19 | 246,323,147.45 |
| 房屋租赁费 | 15,978,647.97 | 14,097,582.26 |
| 差旅费 | 5,080,646.30 | 4,881,801.02 |
| 通讯费 | 19,879,566.28 | 20,311,643.29 |
| 广告展览费 | 4,766,520.83 | 3,710,821.56 |
| 折旧费 | 1,108,319.66 | 1,171,738.16 |
| 业务招待费 | 7,952,048.23 | 7,678,190.92 |
| 办公费 | 1,849,498.18 | 2,001,980.75 |
| 水电费 | 2,191,295.98 | 2,266,075.45 |
| 其他 | 9,503,806.50 | 11,065,776.57 |
| 合计 | 307,331,046.12 | 313,508,757.43 |
(四十四)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬及福利 | 82,439,607.18 | 77,546,645.24 |
| 摊销费 | 8,100,846.71 | 10,316,908.30 |
| 办公费 | 3,904,137.68 | 3,227,522.23 |
| 折旧费 | 10,245,835.62 | 11,390,636.71 |
| 咨询服务费 | 2,913,837.27 | 3,991,435.77 |
| 网络使用及通信费 | 2,563,051.37 | 3,149,859.22 |
| 房屋租赁费 | 3,808,834.24 | 3,451,760.82 |
| 股权激励费用 | -1,437,359.32 | 1,357,499.20 |
| 差旅费 | 1,224,678.24 | 1,834,550.36 |
| 机物料消耗 | 1,343,790.18 | 2,711,198.92 |
| 其他 | 2,126,880.05 | 3,518,807.01 |
| 合计 | 117,234,139.22 | 122,496,823.78 |
财务报表附注第
页
(四十五)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬及福利 | 106,273,091.82 | 100,518,104.84 |
| 机物料消耗 | 1,636,652.22 | 1,939,329.63 |
| 软件服务费 | 34,493.16 | 565,602.79 |
| 折旧及摊销 | 827,728.51 | 1,600,938.75 |
| 办公费 | 102,045.24 | 476,761.77 |
| 其他 | 7,949,953.11 | 6,731,648.16 |
| 合计 | 116,823,964.06 | 111,832,385.94 |
(四十六)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 16,759,575.04 | 23,134,145.69 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 10,906,824.97 | 9,641,512.64 |
| 减：利息收入 | 7,887,517.81 | 7,796,698.71 |
| 汇兑损益 | -98,854.16 | -54,768.00 |
| 手续费及其他 | 1,174,881.89 | 1,956,785.67 |
| 减：确认未实现融资收益 | 20,307,307.43 | 16,844,250.49 |
| 合计 | -10,359,222.47 | 395,214.16 |
(四十七)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 21,865,118.70 | 32,220,888.41 |
| 进项税加计抵减 | 3,010,566.67 | 3,478,490.73 |
| 代扣个人所得税手续费 | 459,167.72 | 516,317.97 |
| 直接减免的增值税 | 122,032.34 | 33,414.16 |
| 合计 | 25,456,885.43 | 36,249,111.27 |
(四十八)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,363,163.86 | 4,750,549.12 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,478.12 | 15,899,218.22 |
| 持有至到期存单收益 | 2,086,479.10 | 1,914,666.66 |
| 合计 | 725,793.36 | 22,564,434.00 |
财务报表附注第
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(四十九)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -9,350.19 | 389,136.58 |
| 应收账款坏账损失 | -49,055,304.50 | -49,133,781.66 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,309,575.26 | -2,079,764.37 |
| 长期应收款坏账损失 | -775,417.83 | -1,455,694.13 |
| 合计 | -53,149,647.78 | -52,280,103.58 |
(五十)资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -9,398,852.44 | -9,341,147.53 |
| 合同资产减值准备 | -147,884.56 | -335,798.70 |
| 投资性房地产减值准备 | -7,380,336.78 | |
| 合计 | -16,927,073.78 | -9,676,946.23 |
(五十一)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 57,402.03 | 48,145.87 | 57,402.03 |
| 使用权资产终止确认收益 | 156,804.14 | 96,168.89 | 156,804.14 |
| 合计 | 214,206.17 | 144,314.76 | 214,206.17 |
(五十二)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 拆迁补偿款 | 4,920,417.60 | ||
| 赔偿金、违约金 | 240,763.04 | 3,911,178.23 | 240,763.04 |
| 其他 | 689,881.78 | 232,326.56 | 689,881.78 |
| 合计 | 930,644.82 | 9,063,922.39 | 930,644.82 |
(五十三)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 11,297.56 | ||
| 罚款支出 | 504,600.46 | 98,311.15 | 504,600.46 |
| 其他 | 742,533.77 | 102,406.31 | 742,533.77 |
| 合计 | 1,247,134.23 | 212,015.02 | 1,247,134.23 |
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(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 18,951,741.22 | 17,633,294.59 |
| 递延所得税费用 | -13,347,578.46 | -13,818,468.30 |
| 合计 | 5,604,162.76 | 3,814,826.29 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 42,085,111.17 |
| 按法税率计算的所得税费用 | 6,312,766.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,045,224.03 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,200,986.84 |
| 非应税收入的影响 | -148,316.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,415,628.80 |
| 研发加计扣除影响 | -15,960,240.52 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 241,835.69 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,586,725.67 |
| 所得税费用 | 5,604,162.76 |
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 31,386,543.40 | 112,265,763.62 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 640,680,724.33 | 642,490,782.67 |
| 基本每股收益 | 0.05 | 0.17 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.05 | 0.17 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 31,386,543.40 | 112,265,763.62 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 644,625,084.33 | 642,490,782.67 |
| 稀释每股收益 | 0.05 | 0.17 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.05 | 0.17 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到往来款 | 18,205,135.16 | 79,629,593.70 |
| 收到政府补助 | 4,212,348.87 | 19,928,926.27 |
| 收到利息收入 | 7,887,517.81 | 7,796,698.71 |
| 收到其他 | 8,177,101.51 | 9,580,240.36 |
| 合计 | 38,482,103.35 | 116,935,459.04 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付期间付现费用 | 45,969,163.99 | 50,954,683.33 |
| 存出受限银行存款 | 3,964,970.84 | 113,081,330.07 |
| 支付往来款 | 64,788,469.26 | 19,103,523.54 |
| 营业外支出中付现部分（含捐赠罚款等） | 1,247,134.23 | 212,015.02 |
| 手续费及其他 | 1,174,881.89 | 2,218,981.83 |
| 合计 | 117,144,620.21 | 185,570,533.79 |
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品本金 | 39,018,707.95 | |
| 分期收款利息收入 | 20,307,307.43 | 16,844,250.49 |
| 合计 | 59,326,015.38 | 16,844,250.49 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买持有至到期的大额存单 | 50,875,573.77 | 92,513,416.64 |
| 购买理财产品 | 30,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 80,875,573.77 | 93,513,416.64 |
财务报表附注第
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3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到筹资性票据款 | 200,000,000.00 | 99,830,000.00 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 99,830,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付使用权资产租赁费 | 122,624,214.78 | 115,194,407.72 |
| 退少数股东出资款 | 490,000.00 | |
| 支付筹资性票据保证金 | 200,000,000.00 | |
| 股份回购支付的现金 | 35,067,051.16 | 9,144,298.80 |
| 合计 | 357,691,265.94 | 124,828,706.52 |
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 36,480,948.41 | 124,595,194.14 |
| 加：信用减值损失 | 53,149,647.78 | 52,280,103.58 |
| 资产减值准备 | 16,927,073.78 | 9,676,946.23 |
| 固定资产折旧 | 15,315,535.27 | 28,181,051.50 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 103,620,687.63 | 78,262,870.11 |
| 无形资产摊销 | 48,538,585.10 | 54,936,932.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 44,686,790.99 | 76,233,904.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -214,206.17 | -144,314.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -56,088.56 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,646,586.55 | 5,460,356.94 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -725,793.36 | -22,564,434.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,993,163.03 | -15,290,793.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 645,584.57 | 1,472,325.26 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,622,907.25 | 6,618,418.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 50,936,253.74 | -159,349,140.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -153,797,752.07 | 76,548,513.62 |
财务报表附注第
页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 23,311,388.72 | 11,568,179.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 217,612,087.56 | 328,430,024.34 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 559,626,855.91 | 696,838,235.33 |
| 减：现金的期初余额 | 696,838,235.33 | 733,710,562.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -137,211,379.42 | -36,872,326.80 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 559,626,855.91 | 696,838,235.33 |
| 其中：库存现金 | 387,452.78 | 185,956.16 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 486,807,965.98 | 687,385,117.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 72,431,437.15 | 9,267,161.40 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 559,626,855.91 | 696,838,235.33 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 550,021.57 | ||
| 其中：美元 | 21,366.86 | 7.19 | 153,593.54 |
| 港币 | 428,089.53 | 0.93 | 396,428.03 |
财务报表附注第
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(五十九)租赁
1、作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 10,906,824.97 | 9,641,512.64 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 7,418,854.91 | 8,948,347.02 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 122,624,214.78 | 115,194,407.72 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 101,104,360.85 |
| 1至2年 | 53,483,700.56 |
| 2至3年 | 37,631,588.65 |
| 3年以上 | 59,330,199.56 |
| 合计 | 251,549,849.61 |
财务报表附注第
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六、研发支出
(一)开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 车辆车道智能化AI分析技术 | 2,548,642.56 | 7,411,184.29 | 9,959,826.85 | |||
| 车位管控本地化边缘智能服务器 | 1,572,914.02 | 4,736,218.86 | 6,309,132.88 | |||
| 停车场逃费行为识别及欠费追缴技术研发 | 793,777.65 | 2,435,763.40 | 3,229,541.05 | |||
| 车场通道引擎技术研发 | 2,588,485.28 | 7,188,024.50 | 9,776,509.78 | |||
| 货车金融平台 | 1,809,893.23 | 852,165.78 | 2,662,059.01 | |||
| 车场数字化运营平台技术研发 | 749,415.09 | 8,522,758.96 | 9,272,174.05 | |||
| 市场监管业务管理平台 | 1,703,964.95 | 1,703,964.95 | ||||
| 车位级管控和运营平台 | 814,236.69 | 814,236.69 | ||||
| 智慧出行行为评分模型 | 1,142,624.82 | 1,142,624.82 | ||||
| 停车场&充电桩静态信息接口 | 846,406.77 | 846,406.77 | ||||
| 停充减免停车费用API | 858,311.40 | 858,311.40 | ||||
| 停车缴费API | 909,678.33 | 909,678.33 | ||||
| 小计 | 10,063,127.83 | 37,421,338.75 | 15,691,254.38 | 31,793,212.20 | ||
| 减：减值准备 | ||||||
| 合计 | 10,063,127.83 | 37,421,338.75 | 15,691,254.38 | 31,793,212.20 | ||
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1、重要的资本化研发项目的情况
| 项目 | 期末研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
| 车辆车道智能化AI分析技术 | 95% | 2025/1/16 | 产品上市销售 | 进入开发阶段 | 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产:(一)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(二)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(三)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;(四)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资;(五)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计重。研发支出资本化时点的选择依据主要依靠上述五个条件当前期研究阶段同时满足这五个条件的时点，就可以作为研发费用的资本化时点的满足情况。 |
| 车位管控本地化边缘智能服务器 | 95% | 2025/1/19 | 产品上市销售 | 进入开发阶段 | |
| 停车场逃费行为识别及欠费追缴技术研发 | 95% | 2025/2/2 | 产品上市销售 | 进入开发阶段 | |
| 车场通道引擎技术研发 | 95% | 2025/2/3 | 产品上市销售 | 进入开发阶段 |
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 佛山市捷满停车科技有限公司（以下简称佛山捷满停车） | 2024/7/23 | 1,000,000.00 | 100.00 | 增资 | 2024/7/23 | 工商变更 | 6,546,255.52 | 60,076.31 | 124,598.32 |
| 宁波快泊停车科技有限公司 | 2024/4/23 | 300,000.00 | 100.00 | 增资 | 2024/4/23 | 工商变更 | 622,669.54 | 238,760.96 | 302,328.33 |
(二)注销子公司
2024年9月30日，公司注销捷顺停车管理(上海)有限公司。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 顺易通 | 13474.2983万元 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 74.22 | 设立 | |
| 科漫达 | 6000万元 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 捷易付 | 11000万元 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海捷羿 | 1200万元 | 上海 | 上海 | 软件业 | 55.90 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海雅丰 | 905.88万元 | 上海 | 上海 | 软件业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 捷顺数科(深圳)技术有限公司（以下简称捷顺数科） | 1000万元 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳捷顺盈盛投资有限公司（以下简称捷顺盈盛） | 5000万元 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 福州捷顺 | 500万元 | 福州 | 福州 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 捷顺智城科技（深圳）有限公司（以下简称捷顺智城） | 5000万元 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 88.00 | 6.71 | 设立 |
| 中装捷顺 | 1235万元 | 江苏 | 江苏 | 商业 | 34.00 | 9.47 | 非同一控制下企业合并 |
| 重庆捷顺 | 7300万元 | 重庆 | 重庆 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 捷顺停车管理（上海）有限公司（以下简称上海捷顺） | 1000万元 | 上海 | 上海 | 商业 | 51.00 | 设立 | |
| 捷顺通 | 10000万元 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 中创捷顺（天津）科技有限公司 | 1000万元 | 天津 | 天津 | 商业 | 51.00 | 设立 | |
| 佛山捷满停车 | 100万元 | 佛山 | 佛山 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳捷顺智汇绿能科技有限公司（以下简称捷顺智慧绿能） | 100万元 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 70.00 | 设立 | |
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2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 顺易通公司 | 25.78% | 9,209,816.22 | 3,867,694.00 | 99,409,235.48 |
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 顺易通 | 619,783,846.36 | 447,826,853.24 | 1,067,610,699.60 | 686,413,318.55 | 686,413,318.55 | |
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 顺易通 | 785,261,694.65 | 480,366,852.62 | 1,265,628,547.27 | 905,149,449.51 | 905,149,449.51 | |
子公司
名称
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 顺易通 | 547,737,863.02 | 35,718,282.29 | 35,718,282.29 | -36,439,830.51 | 537,810,597.25 | 30,391,024.53 | 30,391,024.53 | 95,506,819.77 |
财务报表附注第
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(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 41,087,355.99 | 45,784,494.11 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 1,260,537.59 | 1,572,532.87 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 1,260,537.59 | 1,572,532.87 |
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九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 产业振兴和技术改造项目 | 487,692.97 | 487,692.97 | 644,293.77 | 其他收益 |
| 观澜捷顺大厦 | 429,718.08 | 429,718.08 | 289,874.37 | 其他收益 |
| 捷顺大厦搬迁补偿（上梅林） | 4,920,417.60 | 营业外收入 | ||
| 合计 | 917,411.05 | 917,411.05 | 5,854,585.74 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 增值税即征即退税款 | 17,847,652.44 | 17,847,652.44 | 24,222,260.06 |
| 企业招录重点群体补贴退税2019-2021年 | 2,051,400.00 | ||
| 工业互联网标杆奖励 | 2,000,000.00 | ||
| 软件和信息技术服务业、互联网和相关服务业2022年下半年稳定增长奖励项目 | 810,000.00 | ||
| 龙华区投资推广和企服中心-境内外上市企业落户资助 | 328,800.00 | ||
| 高新技术企业培育资助 | 320,000.00 | ||
| 深圳市市场监督管理局2022年度深圳标准领域专项 | 300,000.00 | ||
| 科技创新专项资金 | 300,000.00 | ||
| 上海市宝山区高境镇人民政府代管资金专户财政补贴 | 260,000.00 | ||
| 深圳市科学技术协会深圳科普基地、示范点资助 | 120,000.00 | ||
| 2023年度深圳高新区发展专项计划科技企业培育项目 | 120,000.00 | ||
| 深圳市中小企业服务局专精特新奖补奖金 | 100,000.00 | ||
| 2022年度海曙区企业区域社会经济贡献奖励 | 100,000.00 | ||
| 稳岗补贴、就业补贴、生育津贴 | 521,233.84 | 521,233.84 | 90,289.01 |
| 深圳市公共就业服务中心春节期间用工补贴 | 71,200.00 | ||
| 深圳市城市交通规划设计科学进步奖 | 60,000.00 | ||
| 上海市残疾人就业服务中心超比例奖 | 10,771.20 | ||
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| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 增值税加计抵减 | 3,010,566.67 | 3,010,566.67 | |
| 2024龙华区质量示范企业项目补助金-监督管理局 | 169,450.00 | 169,450.00 | |
| 2024年小型微型企业创业创新示范基地资金拨 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 龙华区工业和信息化局2023年全年工业稳增长 | 198,700.00 | 198,700.00 | |
| 深圳市市场监督管理局2023年龙华区知识产权项目补 | 169,450.00 | 169,450.00 | |
| 深圳市工业和信息化局第四季度稳定增长经费 | 330,000.00 | 330,000.00 | |
| 深圳市总工会工会经费补助 | 315,000.00 | 315,000.00 | |
| 直接减免的增值税 | 122,032.34 | 122,032.34 | |
| 深圳市工业和信息化局2023年数字经济产业扶持计划余款 | 920,000.00 | 920,000.00 | |
| 福田区投资推广和企业服务中心下半年高成长支持 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 福田区投资推广和企业服务中心科技创新-高成长支持 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 其他 | 126,221.37 | 126,221.37 | 22,000.00 |
| 合计 | 24,080,306.66 | 24,080,306.66 | 31,286,720.27 |
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2、涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 21,918,562.60 | 917,411.05 | 21,001,151.55 | 与资产相关 |
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十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
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对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 银行借款 | 136,652,362.65 | 150,074,122.09 | 28,387,291.09 | 54,344,278.59 | 67,342,552.41 | 150,074,122.09 |
| 应付票据 | 11,811,808.99 | 11,811,808.99 | 11,811,808.99 | 11,811,808.99 | ||
| 应付账款 | 172,918,956.43 | 172,918,956.43 | 172,918,956.43 | 172,918,956.435 | ||
| 其他应付款 | 229,906,302.19 | 229,906,302.19 | 229,906,302.19 | 229,906,302.19 | ||
| 租赁负债（包含一年内到期的租赁负债） | 234,268,042.84 | 251,549,849.61 | 101,104,360.85 | 91,115,289.20 | 59,330,199.56 | 251,549,849.61 |
| 合计 | 785,557,473.10 | 816,261,039.31 | 544,128,719.55 | 145,459,567.79 | 126,672,751.97 | 816,261,039.32 |
项目
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 银行借款 | 260,632,962.65 | 279,627,925.60 | 129,379,084.09 | 56,531,516.23 | 93,717,325.28 | 279,627,925.60 |
| 应付账款 | 253,795,971.37 | 253,795,971.37 | 253,795,971.37 | 253,795,971.37 | ||
| 其他应付款 | 303,294,662.45 | 303,294,662.45 | 303,294,662.45 | 303,294,662.45 | ||
| 租赁负债（包含一年内到期的租赁负债） | 216,026,803.29 | 264,076,246.27 | 88,261,350.99 | 136,775,482.31 | 39,039,412.97 | 264,076,246.27 |
| 合计 | 1,033,750,399.76 | 1,100,794,805.69 | 774,731,068.90 | 193,306,998.54 | 132,756,738.25 | 1,100,794,805.69 |
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3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 230,002.58 | 230,002.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 230,002.58 | 230,002.58 | ||
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十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的控股股东为唐健，唐健及其夫人刘翠英为本公司共同实际控制人。本公司最终控制方是：唐健、刘翠英
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南京墨博云舟 | 本公司之联营企业 |
| 青岛捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 郑州捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 常德市天方 | 本公司之联营企业 |
| 广东捷顺信宏 | 本公司之联营企业 |
| 临沂捷顺智慧 | 本公司之联营企业 |
| 嘉兴捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 临沂城发乐泊 | 本公司之联营企业 |
| 海口智慧停车 | 本公司之联营企业 |
| 鹏城智慧 | 本公司之联营企业 |
| 贵州捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 安徽捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 广州凯云捷顺 | 本公司之联营企业 |
| 肇庆市鼎湖智泊城市运营服务有限公司（以下简称肇庆鼎湖智泊） | 本公司之联营企业 |
| 惠州交投惠泊车管理有限公司（以下简称惠州交投） | 前本公司之联营企业 |
| 河源市中科捷顺科技有限公司（以下简称河源中科捷顺） | 前本公司之联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 九寨沟县城市建设发展有限公司（以下简称九寨城建） | 本公司之子公司之股东 |
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(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 南京墨博云舟 | 采购商品 | 38,867.92 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 常德市天方 | 销售商品 | 470,420.13 | 2,194,690.26 |
| 广东捷顺信宏 | 销售商品 | 2,128,652.55 | 557,522.12 |
| 广州凯云捷顺 | 销售商品 | 4,614,732.87 | 3,699,598.88 |
| 海口智慧停车 | 销售商品 | 56,394.43 | |
| 嘉兴市捷顺 | 销售商品 | 3,146,667.39 | 3,732,825.89 |
| 惠州交投 | 销售商品 | -838,332.07 | 3,015,474.05 |
| 鹏城智慧 | 销售商品 | 264,452.30 | 832,299.62 |
| 青岛捷顺 | 销售商品 | 4,088,341.20 | 7,996,689.34 |
| 郑州捷顺 | 销售商品 | 8,166,332.50 | 5,641,200.24 |
| 安徽捷顺 | 销售商品 | 935,686.18 | 63,679.25 |
| 河源中科捷顺 | 销售商品 | 368,178.02 |
2、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 10,363,897.98 | 10,913,900.00 |
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 青岛捷顺 | 1,246,051.22 | 37,381.54 | 2,498,080.75 | 74,942.42 | |
| 郑州捷顺 | 86,933.60 | 2,608.01 | 903,539.39 | 27,106.18 | |
| 常德市天方 | 1,346,166.00 | 56,676.80 | 2,245,066.00 | 207,063.04 | |
| 广东捷顺信宏智慧 | 1,980,000.00 | 59,400.00 | |||
| 嘉兴市捷顺 | 100,962.95 | 3,028.89 | 257,417.39 | 7,722.52 | |
| 海口智慧停车 | 10,273,864.92 | 9,949,524.93 | 10,305,992.92 | 1,877,859.14 | |
| 鹏城智慧 | 351,505.70 | 17,323.24 | 351,505.70 | 10,545.17 | |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 贵州捷顺 | 473,500.00 | 29,203.55 | 787,500.00 | 30,642.14 | |
| 广州凯云捷顺智 | 5,305,825.77 | 180,852.60 | 2,446,130.31 | 73,383.91 | |
其他应收款
| 其他应收款 | |||||
| 九寨城建 | 743,117.51 | 71,904.16 | 1,000,000.00 | 50,000.00 | |
| 河源中科捷顺 | 22,346.08 | 1,117.30 |
长期应收款
| 长期应收款 | |||||
| 惠州交投惠泊 | 4,545,925.67 | 47,764.28 | 4,564,800.00 | 56,928.00 | |
| 肇庆鼎湖智泊 | 8,507,801.27 | 98,733.40 |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 南京墨博云舟 | 37,735.85 | 37,735.85 | |
| 鹏城智慧 | 487,649.40 | 487,649.40 | |
| 其他应付款 | |||
| 嘉兴捷顺 | 436,793.00 | 436,793.00 | |
| 青岛捷顺 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 郑州捷顺 | 260.00 | 260.00 | |
| 合同负债 | |||
| 青岛捷顺 | 796.46 | ||
| 郑州捷顺 | 33,212.39 | ||
| 嘉兴捷顺 | 26,283.19 | ||
| 广州凯云捷顺 | 187,143.36 | ||
| 广东捷顺信宏 | 193,563.33 | ||
| 河源中科捷顺 | 5.892.63 |
财务报表附注第
页
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司员工 | 15,820,000.00 | 39,772,547.67 | 1,791,520.00 | 8,476,660.60 | ||||
| 合计 | 15,820,000.00 | 39,772,547.67 | 1,791,520.00 | 8,476,660.60 | ||||
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日股票收盘价确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 获授限制性股票额度基数与对应年度个人绩效考核系数的乘积确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 102,314,044.21 |
(三)股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 公司员工 | -1,437,359.32 | -1,437,359.32 | 1,357,499.20 | 1,357,499.20 | ||
| 合计 | -1,437,359.32 | -1,437,359.32 | 1,357,499.20 | 1,357,499.20 | ||
(四)股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第
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十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 0.7 |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 0.7 |
| 利润分配方案 | 经第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司<2024年度利润分配预案>的议案》。以未来实施利润分配方案时股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。该预案尚需提交2024年年度股东大会审议批准。 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 701,626,174.57 | 770,958,582.05 |
| 1至2年 | 81,525,677.47 | 108,950,271.89 |
| 2至3年 | 50,538,362.15 | 103,721,656.51 |
| 3年以上 | 108,264,532.45 | 60,223,479.94 |
| 小计 | 941,954,746.64 | 1,043,853,990.39 |
| 减：坏账准备 | 227,526,439.49 | 185,232,435.80 |
| 合计 | 714,428,307.15 | 858,621,554.59 |
财务报表附注第
页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 150,774,820.76 | 16.01 | 143,567,369.84 | 95.22 | 7,207,450.92 | 160,172,344.94 | 15.34 | 114,847,043.00 | 71.70 | 45,325,301.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 2.97 | 95,522,705.08 | 100.00 | 96,758,489.08 | 9.39 | 73,125,271.97 | 75.58 | 23,633,217.11 | |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 10.16 | 20,698,349.57 | 74.17 | 7,207,450.92 | 27,957,309.12 | 2.71 | 13,356,533.64 | 47.77 | 14,600,775.48 |
| 其他专项 | 27,346,315.19 | 2.91 | 27,346,315.19 | 100.00 | 35,456,546.74 | 3.44 | 28,365,237.39 | 80.00 | 7,091,309.35 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 791,179,925.88 | 83.99 | 83,959,069.65 | 10.61 | 707,220,856.23 | 883,681,645.45 | 84.66 | 70,385,392.80 | 7.97 | 813,296,252.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 关联方组合 | 365,697,314.84 | 38.82 | 365,697,314.84 | 365,697,314.84 | 38.82 | 365,697,314.84 | ||||
| 账龄组合 | 425,482,611.04 | 45.17 | 83,959,069.65 | 19.73 | 341,523,541.39 | 425,482,611.04 | 45.17 | 83,959,069.65 | 19.73 | 341,523,541.39 |
| 合计 | 941,954,746.64 | 100.00 | 227,526,439.49 | 24.15 | 714,428,307.15 | 941,954,746.64 | 100.00 | 227,526,439.49 | 24.15 | 714,428,307.15 |
财务报表附注第
页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 20,698,349.57 | 74.17 | 融创债务危机 | 27,957,309.12 | 13,356,533.64 |
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 95,522,705.08 | 100.00 | 恒大债务危机 | 96,758,489.08 | 73,125,271.97 |
| 其他专项 | 27,346,315.19 | 27,346,315.19 | 100.00 | 涉及诉讼回款困难 | 35,456,546.74 | 28,365,237.39 |
| 合计 | 150,774,820.76 | 143,567,369.84 | 160,172,344.94 | 114,847,043.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 250,889,564.28 | 7,526,686.93 | 3.00 |
| 1至2年 | 75,225,194.70 | 3,761,259.74 | 5.00 |
| 2至3年 | 33,370,911.35 | 6,674,182.27 | 20.00 |
| 3至4年 | 65,996,940.71 | 65,996,940.71 | 100.00 |
| 合计 | 425,482,611.04 | 83,959,069.65 | 19.73 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 114,847,043.00 | 28,720,326.84 | 143,567,369.84 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 70,385,392.80 | 13,573,676.85 | 83,959,069.65 | |||
| 合计 | 185,232,435.80 | 42,294,003.69 | 227,526,439.49 | |||
财务报表附注第
页
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 顺易通 | 322,356,466.62 | 322,356,466.62 | 33.67 | ||
| 恒大集团 | 95,522,705.08 | 95,522,705.08 | 9.98 | 95,522,705.08 | |
| 融创中国 | 27,905,800.49 | 27,905,800.49 | 2.91 | 20,698,349.57 | |
| 深圳市万睿智能科技有限公司 | 26,774,881.33 | 26,774,881.33 | 2.80 | 887,334.70 | |
| 捷顺智城 | 23,019,435.61 | 23,019,435.61 | 2.40 | ||
| 合计 | 495,579,289.13 | 495,579,289.13 | 51.76 | 117,108,389.35 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 106,449,287.02 | 79,477,704.32 |
| 合计 | 106,449,287.02 | 79,477,704.32 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 46,014,945.68 | 78,113,368.49 |
| 1至2年 | 28,484,745.86 | 1,714,761.38 |
| 2至3年 | 33,604,062.93 | 573,051.41 |
| 3年以上 | 457,983.74 | 397,801.66 |
| 小计 | 108,561,738.21 | 80,798,982.94 |
| 减：坏账准备 | 2,112,451.19 | 1,321,278.62 |
| 合计 | 106,449,287.02 | 79,477,704.32 |
财务报表附注第
页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 108,561,738.21 | 100.00 | 2,112,451.19 | 1.95 | 106,449,287.02 | 80,798,982.94 | 100.00 | 1,321,278.62 | 1.64 | 79,477,704.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 内部往来 | 89,647,533.36 | 82.58 | 89,647,533.36 | 66,511,660.59 | 82.32 | 66,511,660.59 | ||||
| 账龄组合 | 18,914,204.85 | 17.42 | 2,112,451.19 | 11.17 | 16,801,753.66 | 14,287,322.35 | 17.68 | 1,321,278.62 | 9.25 | 12,966,043.73 |
| 合计 | 108,561,738.21 | 100.00 | 2,112,451.19 | 1.95 | 106,449,287.02 | 80,798,982.94 | 100.00 | 1,321,278.62 | 1.64 | 79,477,704.32 |
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,239,344.94 | 461,967.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 7,862,813.24 | 786,281.32 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,354,062.93 | 406,218.88 | 30.00 |
| 3年以上 | 457,983.74 | 457,983.74 | 100.00 |
| 合计 | 18,914,204.85 | 2,112,451.19 | 11.17 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 580,085.40 | 171,476.14 | 569,717.08 | 1,321,278.62 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -393,140.67 | 393,140.67 | ||
| --转入第三阶段 | -135,406.29 | 135,406.29 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 275,022.52 | 357,070.80 | 159,079.25 | 791,172.57 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 461,967.25 | 786,281.32 | 864,202.62 | 2,112,451.19 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 11,601,707.90 | 1,714,761.38 | 970,853.07 | 14,287,322.35 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -7,862,813.24 | 7,862,813.24 | ||
| --转入第三阶段 | -1,354,062.93 | 1,354,062.93 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | 5,500,450.28 | -360,698.45 | -512,869.33 | 4,626,882.50 |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,239,344.94 | 7,862,813.24 | 1,812,046.67 | 18,914,204.85 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,321,278.62 | 791,172.57 | 2,112,451.19 | |||
| 合计 | 1,321,278.62 | 791,172.57 | 2,112,451.19 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来 | 89,647,533.36 | 66,511,660.59 |
| 押金保证金 | 6,544,640.33 | 5,535,697.15 |
| 应收暂付款 | 1,233,622.59 | 1,643,009.81 |
| 其他 | 11,135,941.93 | 7,108,615.39 |
| 合计 | 108,561,738.21 | 80,798,982.94 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 捷顺智城 | 借款 | 36,593,600.00 | 1年以内 | 33.71 | |
| 重庆捷顺 | 借款 | 32,250,000.00 | 2-3年 | 29.71 | |
| 捷顺智城（上海）城市运营服务有限公司 | 借款 | 12,900,000.00 | 1-2年 | 11.88 | |
| 捷顺智城（广州）城市运营服务有限公司 | 借款 | 7,826,543.00 | 1年以内、1-2年 | 7.21 | |
| 佛冈县广和置业有限公司 | 其他 | 5,538,040.01 | 1-2年 | 5.10 | 276,902.00 |
| 合计 | 95,108,183.01 | 87.61 | 276,902.00 |
财务报表附注第
页
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 482,153,842.08 | 482,153,842.08 | 480,963,842.08 | 480,963,842.08 | ||
| 对联营企业投资 | 34,082,037.37 | 34,082,037.37 | 37,125,844.59 | 37,125,844.59 | ||
| 合计 | 516,235,879.45 | 516,235,879.45 | 518,089,686.67 | 518,089,686.67 | ||
财务报表附注第
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1、对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 重庆捷顺 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||||||
| 中装捷顺 | 4,199,000.00 | 4,199,000.00 | ||||||
| 顺易通 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 捷易付 | 113,083,146.44 | 113,083,146.44 | ||||||
| 捷顺盈盛 | 27,040,000.00 | 27,040,000.00 | ||||||
| 上海雅丰 | 4,878,902.08 | 4,878,902.08 | ||||||
| 上海捷羿 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||||
| 科漫达 | 60,365,399.26 | 60,365,399.26 | ||||||
| 捷顺智城 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 | ||||||
| 捷顺通 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 上海捷顺 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||||
| 捷顺数科 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 福州捷顺 | 3,987,394.30 | 3,987,394.30 | ||||||
| 佛山捷满停车 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 捷顺智汇绿能 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 合计 | 480,963,842.08 | 1,700,000.00 | 510,000.00 | 482,153,842.08 | ||||
财务报表附注第
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2、对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 南京墨博云 | 11,965,465.82 | 306,213.43 | 12,271,679.25 | |||||||||
| 常德天方 | 9,968,150.71 | -312,301.88 | 190,930.32 | 9,464,918.51 | ||||||||
| 广东捷顺信宏 | 2,407,139.97 | -494,239.26 | 1,912,900.71 | |||||||||
| 临沂捷顺智慧停车 | 257,160.12 | -21,351.39 | 235,808.73 | |||||||||
| 临沂城发乐泊 | 96,396.50 | 2,350.90 | 601.30 | 98,146.10 | ||||||||
| 海口智慧停车 | 6,466,471.55 | -32,548.18 | 6,433,923.37 | |||||||||
| 安徽捷顺 | 1,764,150.27 | 2,000,000.00 | -235,849.73 | |||||||||
| 广州凯云捷顺 | 4,200,909.65 | -536,248.95 | 3,664,660.70 | |||||||||
| 合计 | 37,125,844.59 | 2,000,000.00 | -1,088,125.33 | 191,531.62 | -235,849.73 | 34,082,037.37 | ||||||
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(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 780,507,641.66 | 596,302,553.91 | 970,177,472.98 | 705,621,626.56 |
| 其他业务 | 298,495,191.53 | 34,362,002.67 | 283,589,207.55 | 33,049,548.22 |
| 合计 | 1,079,002,833.19 | 630,664,556.58 | 1,253,766,680.53 | 738,671,174.78 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,001,372,615.56 | 1,186,707,977.52 |
| 租赁收入 | 77,630,217.63 | 67,058,703.01 |
| 合计 | 1,079,002,833.19 | 1,253,766,680.53 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 智能停车场管理系统 | 782,241,633.39 | 481,109,733.55 |
| 智能门禁通道管理系统 | 175,539,362.37 | 105,643,418.39 |
| 软件及平台服务 | 38,183,637.58 | 15,810,376.85 |
| 物业租赁 | 77,630,217.63 | 24,407,611.62 |
| 其他 | 5,407,982.22 | 3,693,416.17 |
| 合计 | 1,079,002,833.19 | 630,664,556.58 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,001,372,615.56 | 606,050,744.12 |
| 在某一时段内确认 | 77,630,217.63 | 24,613,812.46 |
| 合计 | 1,079,002,833.19 | 630,664,556.58 |
| 按地区分类： | ||
| 境内 | 1,073,812,394.60 | 628,792,560.86 |
| 境外 | 5,190,438.59 | 1,871,995.72 |
| 合计 | 1,079,002,833.19 | 630,664,556.58 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,081,530.26 | -675,163.38 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,478.12 | 15,899,218.22 |
| 子公司分红 | 11,132,305.00 | |
| 合计 | 10,053,252.86 | 15,224,054.84 |
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十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 214,206.17 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,204,939.03 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,086,479.10 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -316,489.41 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 6,189,134.89 | |
| 所得税影响额 | 1,097,151.03 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 457,828.95 | |
| 合计 | 4,634,154.91 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.30 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.06 | 0.04 | 0.04 |
深圳市捷顺科技实业股份有限公司
（加盖公章）二〇二五年四月二十四日