恒信东方文化股份有限公司
2024年年度报告
2025-018
2025年04月
2024年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孟楠、主管会计工作负责人袁辉及会计机构负责人(会计主管人员)袁辉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，公司亏损的具体原因分析请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”的内容。公司主营业务、核心竞争力没有发生重大不利变化；公司所处行业暂不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形，公司持续经营能力不存在重大风险，公司将多措并举，持续改善盈利能力。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 42
第五节 环境和社会责任 ...... 59
第六节 重要事项 ...... 61
第七节 股份变动及股东情况 ...... 73
第八节 优先股相关情况 ...... 79
第九节 债券相关情况 ...... 80
第十节 财务报告 ...... 81
备查文件目录
一、载有公司负责人孟楠先生、主管会计工作负责人袁辉先生、会计机构负责人袁辉先生签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
| 本公司、公司、恒信东方、恒信移动 | 指 | 恒信东方文化股份有限公司 |
| VR | 指 | Virtual Reality，即虚拟现实，简称VR |
| AR | 指 | Augmented Reality，即增强现实，简称AR |
| MR | 指 | Mixed Reality，即混合现实，简称MR |
| XR | 指 | Extended Reality，即扩展现实，简称XR |
| CG | 指 | 计算机动画（Computer Graphics），是借助计算机来制作动画的技术。大致可以分为二维动画（2D）和三维动画（3D）两种 |
| LBE | 指 | Location Based Entertainment的缩写，指的是基于场地的娱乐化体验 |
| AI | 指 | 人工智能（Artificial Intelligence），英文缩写为AI。它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学 |
| IP | 指 | 知识产权（Intellectual Property），英文缩写为IP |
| AICC | 指 | Artificial Intelligence Computing Center，即人工智能算力中心平台，简称AICC |
| AIGC | 指 | AI-Generated Content，即人工智能创作内容 |
| 东方梦幻 | 指 | 公司全资子公司东方梦幻文化产业投资有限公司 |
| 花开影视 | 指 | 北京花开影视制作有限公司 |
| 东方梦幻虚拟现实 | 指 | 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 |
| 东方梦幻建筑设计 | 指 | 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 |
| 东方儿童 | 指 | 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 |
| 安徽赛达 | 指 | 公司全资子公司安徽省赛达科技有限责任公司 |
| 紫水鸟影像 | 指 | PUKEKO PICTURES LIMITED PARTNERSHIP（中文译名：紫水鸟影像有限合伙企业），Pukeko Pictures GP Limited（中文译名：紫水鸟影像普通合伙有限公司），合称紫水鸟影像 |
| 维塔工作室 | 指 | 新西兰影视特效公司维塔工作室（Weta Workshop） |
| VRC | 指 | The Virtual Reality Company 美国VR内容制作公司 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 恒信东方文化股份有限公司章程 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 恒信东方 | 股票代码 | 300081 |
| 公司的中文名称 | 恒信东方文化股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 恒信东方 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HENGXIN SHAMBALA CULTURE CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HXDF | ||
| 公司的法定代表人 | 孟楠 | ||
| 注册地址 | 北京市东城区藏经馆胡同2号3幢一层101 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 100007 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2019年1月由石家庄高新技术开发区天山大街副69号变更为现注册地址 | ||
| 办公地址 | 北京市海淀区蓝靛厂南路牛顿办公区北区11层 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100097 | ||
| 公司网址 | http://www.hxgro.com/ | ||
| 电子信箱 | office@hxgro.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 宫泽茹 | 李文超 |
| 联系地址 | 北京市海淀区蓝靛厂南路牛顿办公区北区11层 | 北京市海淀区蓝靛厂南路牛顿办公区北区11层 |
| 电话 | 010-88846823 | 010-88846823 |
| 传真 | 010-88846699 | 010-88846699 |
| 电子信箱 | office@hxgro.com | office@hxgro.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所：http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/ |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层 |
| 签字会计师姓名 | 闫宏江、栗海洲 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 五矿证券有限公司注 | 深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道3165号五矿金融大厦2401 | 肖辉、赵军阁 | 2021年12月10日-2023年12月31日 |
注：截至2024年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金尚未使用完毕，保荐机构将对尚未使用完毕的募集资金管理与使用继续履行持续督导义务。公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更、会计差错更正
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 375,083,493.33 | 402,402,063.58 | 402,402,063.58 | -6.79% | 489,278,927.02 | 307,667,484.93 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -346,333,011.03 | -281,328,054.32 | -281,328,054.32 | -23.11% | -420,671,302.29 | -421,205,853.53 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -321,173,611.17 | -235,299,007.34 | -235,299,007.34 | -36.50% | -396,576,894.54 | -397,111,445.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -3,258,093.40 | -83,998,909.48 | -83,998,909.48 | 96.12% | 29,577,915.27 | 29,577,915.27 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.5726 | -0.4652 | -0.4652 | -23.09% | -0.6956 | -0.6964 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.5726 | -0.4652 | -0.4652 | -23.09% | -0.6956 | -0.6964 |
| 加权平均净资产收益率 | -24.98% | -16.58% | -16.58% | -8.40% | -21.06% | -21.15% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 1,833,938,795.20 | 1,921,451,208.71 | 1,921,451,208.71 | -4.55% | 2,117,989,582.76 | 2,123,018,537.80 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,204,230,352.18 | 1,559,512,593.34 | 1,559,512,593.34 | -22.78% | 1,839,095,009.72 | 1,838,071,761.10 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号），本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。本次会计政策变更追溯调整了2022年的财务数据。公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更及差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规的规定，对前期会计差错进行更正，具体详见于 2024年 10月 25日发布《关于前期差错更正情况的说明》(公告编号:2024-084)。
2023年会计数据和财务指标不涉及追溯调整和更正。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值?是 □否
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 375,083,493.33 | 402,402,063.58 | 全部收入 |
| 营业收入扣除金额（元） | 955,905.63 | 25,344,130.09 | 房屋出租及物业水电收入 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 374,127,587.70 | 377,057,969.91 | 主营收入 |
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 88,274,069.90 | 76,288,934.69 | 99,285,934.57 | 111,234,554.17 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -30,745,585.26 | -47,741,971.47 | -64,467,041.26 | -203,378,413.04 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -31,637,130.88 | -47,596,187.61 | -64,517,456.90 | -177,422,835.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,157,419.72 | -33,556,479.55 | 21,468,132.03 | 21,987,673.84 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 2022年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 54,251.67 | 198,136.10 | -2,987,964.02 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 423,735.64 | 962,711.36 | 3,709,726.29 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -4,793,697.97 | -46,331,685.12 | -33,052,314.88 | 主要是以公允价值计量的金融资产本期的公允变动损益及理财产品收益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 706,611.12 | 5,607,459.08 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 816,397.32 | 590,100.00 | 965,211.05 | 主要是以前年度单项计提的应收款项本期转回的损益 |
| 债务重组损益 | -19,357,265.00 | 2,694,400.00 | 主要是债务重组损失 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,247,120.17 | -3,172,126.12 | 683,812.80 | 主要是诉讼损失 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 118,690.70 | 1,437,528.90 | ||
| 减：所得税影响额 | 293,527.56 | 155,293.54 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | 55,701.35 | 1,502,357.46 | 302,573.43 | |
| 合计 | -25,159,399.86 | -46,029,046.98 | -24,094,407.75 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1.1 数字创意行业发展前景广阔
2024年，国内出台了一系列政策，旨在推动虚拟现实（VR）、扩展现实（XR）和人工智能（AI）技术的发展。这些政策包括加强VR和XR技术在文旅、医疗和教育等重点场景的网络覆盖与应用，推动AI技术与工业深度融合提升智能制造水平，发布算力基础设施发展行动计划以提升算力运载能力，促进AI与XR在游戏产业中的创新应用，加强5G、AI、物联网等新型基础设施建设，以及加快虚拟现实技术的关键技术研发与产业化等。2024年4月，国家发改委发布《新型基础设施建设指导意见》，提出加强5G、人工智能、物联网、工业互联网等新型基础设施建设，促进数字经济发展，旨在通过新基建为智能技术提供更强的支撑。2024年5月，工业和信息化部发布《关于加快推进虚拟现实产业发展的指导意见》，提出加快关键技术研发与产业化，促进虚拟现实技术在教育、医疗、文旅等领域的深度应用。2024年11月，工业和信息化部等十二部门关于印发《5G规模化应用“扬帆”行动升级方案》，提出要推进5G与人工智能、虚拟现实等融合，探索新型内容生产、传播和体验方式，加快演艺、娱乐、文化会展、文博等行业数字化转型，打造沉浸式文旅体验新场景。
1.2 互联网视频应用市场蕴含机会
随着人工智能、云计算、大数据及5G技术的深度融合，视频监控技术持续向高效化、安全化与智能化方向升级，进而推动视频监控市场的发展。2024年5月，国家发展改革委等四部门联合印发《关于深化智慧城市发展 推进城市全域数字化转型的指导意见》，强调全领域推进城市数字化转型，到2027年，全国城市全域数字化转型要取得明显成效，形成一批横向打通、纵向贯通、各具特色的宜居、韧性、智慧城市，有力支撑数字中国建设。2024年8月，工业和信息化部办公厅印发《关于推进移动物联网“万物智联”发展的通知》，提升移动物联网行业供给水平、创新赋能能力和产业整体价值，到2027年，支持全国建设5个以上移动物联网产业集群，打造10个以上移动物联网产业示范基地。培育一批亿级连接的应用领域，打造一批千万级连接的应用领域。2024年10月，农业农村部印发《全国智慧农业行动计划（2024—2028年）》的通知，提出智慧农业发展的3大行动8项重点任务，目标是到2026年底，农业生产信息化率达到30%以上；到2028年底，农业生产信息化率达到32%以上。视频监控类终端、技术及应用需求升级，政策层面大力支持，企业市场策略的创新和实践，将联合促进互联网视频应用市场的快速发展，互联网视频应用市场的前景广阔。
1.3 智能算力规模持续增长
在全球数字化转型与产业变革的浪潮下，算力作为数字经济时代的核心生产力正在成为改变全球竞争格局的关键力量。2024年1月，工业和信息化部等七部门联合发布《关于推动未来产业创新发展的实施意见》，提出要深入推进算力基础设施等建设，引导重大科技基础设施服务未来产业。2024年3月，《国务院政府工作报告》提出2024年要深化大数据、人工智能等研发应用，开展 “人工智能+”行动。2024年6月，工业和信息化部等四部门印发《国家人工智能产业综合标准化体系建设指南（2024版）》，以加快构建满足人工智能产业高质量发展和“人工智能+”高水平赋能需求的标准体系，夯实标准对推动技术进步、促进企业发展、引领产业升级、保障产业安全的支撑作用。随着生成式人工智能和大模型逐步扩大应用，智能算力持续高速增长。根据中国信通院2025年1月发布的《先进计算暨算力发展指数蓝皮书（2024年）》，中国2023年智能算力规模达到 289.4 EFlops（换算为 FP32），同比增长 62%，在我国算力占比达 66.5%，成为算力增长最重要的组成部分。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
恒信东方是一家主要从事数字文化创意、内容生产与技术服务的公司。2024年，公司继续推进以“艺术创意+视觉技术”为驱动的数字创意产业发展战略，同时顺应国家数字基础设施建设发展趋势，积极开拓新业务领域。报告期内，业务范围主要包括数字创意产品应用及服务业务、互联网视频应用产品及服务业务、算力系统集成及技术服务业务。
（二）主要产品及其用途
2.1数字创意产品应用及服务
公司数字创意产品应用及服务主要包括LBE（Location Based Entertainment）城市新娱乐业务、VR/CG内容生产及应用以及AI合家欢平台应用产品业务。
2.1.1 LBE（Location Based Entertainment）城市新娱乐业务
LBE城市新娱乐业务主要为客户提供从创意制作到实施建设的一站式服务。通过故事创意、场地游戏玩法设计、数字特效等内容创作以及特殊装置及设备、用户交互系统等研发制作提升主题场馆的内容表现力，公司根据客户需求提供整体方案策划、设计、实施及资源整合等服务。报告期内，公司LBE业务包括珠海横琴中医药科技创意博物馆项目、知蜂堂蜜蜂博物馆项目、陶阳里历史文化旅游区数字化内容提升项目、广东省水下文化遗产保护中心陈展项目等。
图 1：珠海横琴中医药科技创意博物馆项目实景图 图 2：知蜂堂蜜蜂博物馆实景图
图 3：广东省水下文化遗产保护中心陈展项目 图4： 陶阳里历史文化旅游区数字化内容提升项目
公司承接多个文化展示与数字化体验项目，涵盖博物馆、景区、遗产保护和VR技术应用。在知蜂堂蜜蜂博物馆项目中，通过雕塑、道具等展品展示蜜蜂生态，运用3D打印、金属锻造等工艺制作。陶阳里历史文化旅游区数字化内容提升项目中，公司为陶瓷文化景区开发智能导览系统，整合数字人和互动程序，实现线上线下联动。广东省水下文化遗产保护中心陈展项目通过装备陈列和数字场景，呈现考古技术发展与海上丝绸之路历史。
2.1.2 VR/CG内容生产及应用
公司VR内容生产及应用业务主要涉及VR娱乐和VR教育两个领域。
VR娱乐方面，公司通过将VR技术与VR娱乐内容生产相结合，进行VR娱乐产品的研发。2024年，公司基于UE5引擎自主研发的魔幻Roguelite动作VR手势交互游戏《Drakheir》持续更新优化，
该游戏作为一款原生手势追踪游戏，目前已具备6小时以上的一次性游玩内容及10小时以上可复玩内容。2024年5月，Quest Store新增Applab Tab时，《Drakheir》作为第一批游戏入选。2024年12月，《Drakheir》正式上架Meta Quest官方应用商店，当月购买下载量约5000份。该游戏核心技术包括UE5引擎定制化修改、Meta Quest手势追踪、语音识别、PBR和NPR混合美术管线，同时也进行了包含一体机高性能光影、自然多模态交互、裸手VR战斗，以及肢体运动预测等多个领域的技术探索。VR教育方面，基于素质教育市场的普遍需求，公司推出了VR教育整体解决方案，通过提供硬件设备、软件系统、完整课程体系及培训运维服务，打造沉浸式、交互式的体验课堂。主要产品包括面向幼儿园用户的VR教育产品：太空学院-VR未来教室和太空学院-VR科探区，包含VR专注力探究课程、VR编程课程、VR爱国主义专题课程，以及面向中小学校用户的VR系列教育产品，包含VR科普课程、VR专注力探究课程、VR爱国主义专题课程、VR中医药主题课程。
图5："Drakheir" 图 6：VR未来教室效果图
报告期内，CG/VR数字影像产品团队承接部分外部CG视效服务。公司承制了炎央（天津）文化发展有限公司S 级动画番剧《眷思量》（腾讯平台）第二季、第三季正片和S 级动画番剧《仙剑三》（腾讯平台）的全流程镜头及部分角色道具场景资产制作，其中《仙剑三》使用公司自主研发的全UE5流程制作。同时，公司参与了部分游戏公司、互联网平台公司、影视动画公司出品的CG作品，提供了技术支持，包括为北京百度网讯科技有限公司的AI换脸项目提供实拍及技术服务，为佛山易动文化传播有限公司的动画电影《雄狮少年 2》提供资产及镜头制作，以及为华强方特（深圳）动漫有限公司的动画电影《熊出没》提供资产制作。 此外，公司开发《山海经理人》自有IP，并完成微短剧剧本、角色设计、分镜和资产制作，该作品已获得中国国际电视总公司联合中国动画学会发起的“2049：打开生活的无限可能”智绘中国梦原创动漫征集计划 “优秀作品”称号。
《山海之道》是一款山海经主题的AI原生应用，以“AI原生实时互动神话世界”的产品形式，基于国产大模型接口能力调用与开源模型部署微调相结合，应用层已构建一套自研系统，该系统能够支持“基于用户行为”的实时AI多模态剧情生成、开放世界探索、剧情分支生成、角色扮演交互、智能体自动养成、游戏事件智能推送与玩法实现、多AI协同、个性化数字资产生成与流通等融合体验，该系统同时能够开放接入以支持合作项目的入驻。
图7：《山海之道》应用界面
2.1.3 AI合家欢平台应用产品
AI合家欢平台是公司自主开发的，以倡导儿童积极天性的发现和培养为核心理念，提供寓教于乐
陪伴式家庭教育、家园共育解决方案。AI合家欢平台提供的产品主要包括面向家庭教育市场的“斯泰同学”智能硬件，面向幼儿园渠道的“斯泰云教室”。 AI合家欢平台应用业务涵盖了硬件设计、软件开发、内容制作、IP运营、渠道建设、终端销售等各个环节。
2.2 互联网视频应用产品及服务
公司互联网视频应用产品及服务业务的终端产品主要包括面向家庭客户市场的小型监控设备、面向企业级客户的中型监控设备以及面向垂直行业客户的大型重型监控设备。该业务的技术包括视频汇聚平台、视频存储技术、视觉算法分析计算以及物联网传感技术。该业务面向数字乡村、智慧农业、生态环境、森林防火、社区园区、明厨亮灶、社会治理等垂直行业，基于视频监控终端获取的视频类数据，通过视频汇聚平台叠加各类视频算法，融合各场景所需物联网设备，结合业务层的应用软件，为客户提供产品及服务。软件平台及视觉算法由公司全资子公司安徽赛达自主开发，硬件终端通过OEM方式代工生产。
互联网视频应用产品及服务业务的上游厂商主要是硬件终端代工厂，以细分行业应用场景作为业务切入点，整合优质上游厂商技术及服务，通过硬件产品功能迭代更新、自主研发的业务软件平台及视觉算法的不断优化，赋能运营商及其他渠道合作伙伴，攻坚农业农村、林业、环保、国土、水利等政府客户，助力政府实现信息化及数字化升级。同时，针对C端客户及中小型企业客户，提供优质的视频监控终端，协助运营商占领家庭及商客市场。
图 8：安徽赛达智能终端设备
图 9：安徽赛达相关业务平台举例
2.3 算力系统集成及技术服务
公司算力系统集成及技术服务主要包括人工智能算力中心硬件基础设施和软件平台的建设和算力运营服务。公司面向地方政府平台公司、国有央企、上市公司等，提供软硬一体的AICC解决方案，旨在帮助行业客户快速搭建和部署自己的人工智能算力中心，从而实现高效的人工智能应用开发和运行，行
业客户可以根据自身需求选择软件平台或硬件平台。硬件基础设施包括高性能计算服务器及其相关配件，支持大规模并行计算，以满足人工智能训练和推理的需求；软件平台包括云原生管理平台、云原生应用平台、云原生安全平台、AI能力平台、AI运行支撑资源平台、智能监控系统等，支持各种人工智能应用，便于开发者进行模型训练和部署。公司面向AI科技企业、运营商、科研机构等有算力需求的企业提供高性能算力租赁、模型训练和应用等服务，实现算力中心建设到运营的闭环。
（三）经营模式
3.1 数字创意产品应用及服务
公司数字创意产品应用及服务业务的各业务板块的经营模式为：
公司LBE项目主要定位于新文旅、新文娱、新商业领域，通过故事创意、场地游戏玩法设计、数字特效等内容创作以及特殊装置及设备、用户交互系统等研发制作提升线下主题场馆/主题景区的内容表现力。该业务经营模式主要为：（1）甲方提出项目需求，公司提供顶层概念设计、规划咨询、产品体系、产品配置及投资、运营管理、项目开发模式等全产业链一站式服务。公司与甲方签署合作协议后，按照双方约定的项目计划书，公司自有团队主创定制化内容部分的概念体验设计（包含创意设计、世界观设计、综合体验设计、多媒体装置设计）和建筑展陈设计，一般将建筑施工设计及工程实施环节外包，最终负责完成终验交付甲方使用。合作模式上，公司有定向咨询服务、项目设计委托、EPC单体项目交钥匙工程、OM运营委托、EPCO模式、FEPCO项目融资模式等。（2）文商旅互动平台通过线上线下结合的统一经济系统，积累线上活跃度和用户权益，吸引复游复购并提高消费转化，形成娱乐体验、广告投放、体验收费、商品销售、版权收益等线上线下相结合的盈利模式。（3）公司依托在XR创意与技术领域的积累，将电影产业与XR技术相结合，创新应用于电影IP的推广，为XR创意与技术提供了LBE体验实践场景。
图 10：LBE项目经营模式示意图
VR与CG内容制作生产流程是公司产生原创叙事创意（idea），或与原始IP版权方（文学作者、漫画作者等）就改编权、摄制权达成授权协议后，经过适当的文学创作与视觉开发，最终形成可商业传播的影视、教育内容或互动游戏作品。公司可按照投资比例或协议的约定取得著作权收入、制作收入或代理发行收入。
AI合家欢平台产品应用的盈利模式为公司向幼儿园、经销商和家庭用户销售AI合家欢平台系列产品和服务，通过教育产品和服务的纵深发展逐渐获取持续收益。
3.2 互联网视频应用产品及服务
安徽赛达互联网视频应用产品及服务业务经营模式主要分为以下三种：
1、面向运营商的终端集采业务，通过集中采购向运营商提供家庭监控类的视频监控终端，主要面向家庭及中小企业客户，为用户提供互联网视频监控服务；
2、面向政府的系统集成业务，通过与运营商及渠道合作伙伴合作或自主市场突破的方式，以视频
能力为基础面向农业农村、林业防火、生态环境、国土资源等行业领域，为用户提供从可行性研究报告、售前咨询支持、实施方案设计、软件平台开发、到项目集成交付及项目运维服务的一体化的解决方案；
3、面向运营商的合作运营业务，通过多年来与运营商的深度合作，安徽赛达与包括中国电信、中国移动及中国联通建立了集团级的业务结算通道，通过这些结算通道，安徽赛达提供软硬结合的标准化服务，包括视频监控终端、物联网终端及业务软件平台，用户通过月租费的方式向运营商缴纳服务费，运营商对安徽赛达进行后向收入分成。
3.3 算力系统集成及技术服务
公司算力系统集成及技术服务能够满足行业客户在人工智能算力中心方面的需求，帮助客户实现人工智能应用的高效开发和运行。人工智能算力中心的集成业务，重点面向央企和行业客户进行业务拓展，通过集成方式与国内头部服务器厂家充分利用各自的技术和资源优势，在产品和渠道层面展开合作。为了满足不同客户在AICC部署方面的不同需求，公司建立了完善的服务交付流程，包括需求分析、方案设计、设备采购、系统集成、现场施工、调试验收等环节，以确保客户能够快速、顺利地实现AICC部署。
人工智能的算力运营服务，主要对内支撑公司相关业务在高精度仿真、智能交互、数字孪生、AIGC内容生成、视觉AI等环节的算力需求；对外面向有算力需求的企业提供高性能算力租赁、模型训练和应用等服务。企业可以按需租用算力，以依托智算中心提供的算力，驱动AI模型进行数据深度加工。
（四）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入38,840.29万元，同比减少3.48%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-32,117.36万元，同比减少36.50%。主要是互联网视频应用产品及服务业务收入及利润较上年同期下降所致。
报告期内，公司互联网视频应用产品及服务业务实现营业收入31,081.11万元，收入较上年同期下降3.78%，因部分客户资金预算下降和视频监控运营项目续约延迟的影响，项目订单有所减少，导致部分预期收入未能在报告期实现，但由于技术服务持续提供，运营成本按期正常摊销，导致报告期毛利和利润较上年同期下降较多；数字创意产品应用及服务业务实现营业收入6,058.49万元，收入较上年同期下降6.13%，儿童IP及教育业务受出生率下降等市场环境影响，业务发展不及预期。尽管公司能够及时把握市场趋势，并响应客户对个性化、高质量数字创意服务的需求，但由于项目开发周期较长，从需求识别到项目交付的时间跨度较大，致使该业务报告期内收入有所下滑，公司将在提升内容竞争力、优化成本结构、加强技术创新和拓展市场份额等方面持续发力，实现业绩的逐步改善和提升。公司的算力系统集成及技术服务业务实现营收1,605.10万元，同比增长21.16%，公司积极布局战略重点区域，大力拓展四川、福建、青海等地区人工智能算力中心建设及算力运营服务，不断优化销售渠道、深化客户关系管理，并且实施灵活的业务模式，公司将在业务实践中不断积累项目经验，有效提升市场的响应速度和客户满意度。
三、核心竞争力分析
（一）技术和研发优势
公司始终坚持将持续研发创新作为发展的核心动力，不断促进技术创新和技术升级，持续进行研发投入，在数字创意产业领域拥有强有力的技术优势。
1、知识产权优势
截至报告期末，公司拥有发明专利86项，实用新型专利7项，外观设计专利10项，另有正处于实质审查阶段的发明专利2项。公司拥有经国家工商行政管理局核准的注册商标701项。公司向国家版权局登记的计算机软件著作权369项。公司向国家版权局登记的作品共计292项。未来公司将进一步加大研发投入，致力创造更多知识产权，深化技术和产品创新，巩固公司现有优势地位，不断引领行业技术
的进步与发展。
2、数字视觉内容规模化生产制作优势
公司CG团队自主开发了一整套现代工业化的数字影像创制流程与管理平台，具备规模化生产制作优势。报告期内，公司CG技术团队完成了通过智能手机AR框架完成AI动捕采集算法和程序的开发，驱动中高质量角色动画表演序列的快速动画生成解决方案。公司的UE5流程测试和开发已经取得阶段性进展，在成本和生产效率方面具备优势，并已经应用在动画番剧以及动画电影的生产中。
3、高品质VR/XR内容产品研发实力
VR技术方面，公司团队创建了全套VR互动创制体系，已形成了由VR艺术创作、VR娱乐策划与生产、VR游戏开发、VR教育产品研发、产品商业模型迭代系统等组成的完整产品研发运营平台，提升了公司VR产品的创新性和体验感。VR团队对UE官方的VR开发相关功能模块进行性能优化，并针对UE对于渲染管线的单一性进行了技术攻关。在线下文旅与VR技术结合层面，公司团队具备高精度的大空间定位技术，在空间利用、定位精准、多人交互等层面均有技术突破，可适配在高达几百平乃至上千平的空间内实现用户的自由走动与内容探索，并提供基于活动范围内丰富的互动体验。线下VR大空间技术的应用场景包括线下文旅景区、商业综合体、博物馆体验馆等公共空间，为用户提供更加沉浸式和交互式的娱乐内容，拓展公司的产品内容线、商业模式和运营链路。
XR方面，公司XR团队以深厚的引擎技术与硬件性能理解为基础，具备跨平台产品开发及移植能力和画面表现力。同时，XR团队在手势追踪、语音识别等XR自然交互技术理解与应用方面具备丰富经验，提升了用户交互式体验。通过三维空间体验设计的创新，为用户带来沉浸式XR解决方案。
4、互联网视频应用产品及服务应用场景增加，技术不断迭代更新
近年来，安徽赛达深耕智能视频技术，自主研发了视频汇聚平台、视频算法引擎、视频存储技术、物联网中台，同时聚焦垂直行业应用，开发了森林防火、智慧生态、耕地保护、湿地保护、数字乡村、智慧农业、视频应用SAAS服务等业务软件平台，通过终端设备适配、系统集成与全流程交付的闭环服务，为用户提供场景化解决方案。
同时安徽赛达也专注于推进视频智能与前沿技术的融合创新，未来安徽赛达将通过不断改进云视频、实时视频流、3D可视化、VR、AIGC大模型等技术，为行业用户提供沉浸式、低时延的智能视频服务体验，持续推动视频技术从平面感知向立体认知的范式升级。
5、基于可信环境基础设施的AIGC生态支持系统技术研发优势
公司针对虚实融生开放世界的内容生成、用户关系以及数字经济运行机制方面的需求，重点拓展了AIGC生态支持系统方面的应用技术研发，包括：数字世界生成与实时交互系统（AIGC图文生成）、艺术家共创系统、用户身份管理系统以及虚实融合的Web3数字运营支持系统，形成了提供开放世界数字化商业运营服务的综合系统支持能力。公司针对《山海之道》开发了AI多模态生成与数字资产流通支持系统——扶桑技术系统，该系统作为《山海之道》的核心技术平台能够为项目应用层提供AIGC生态支持，同时该系统能够为其他AI剧情游戏或应用提供技术支持接口，实现技术产品化。
（二）优质战略合作伙伴资源优势
目前，公司已与维塔工作室、紫水鸟影像、The Virtual Reality Company（VRC）等多家业内知名影视创作、视觉特效、虚拟现实领域企业形成战略合作关系。
维塔工作室是全球知名影视特效工作室，由《指环王》《霍比特人》导演彼得?杰克逊、五届奥斯卡金像奖获得者理查德?泰勒爵士及其妻子塔尼亚?罗杰和剪辑师杰米?赛尔科克创立，是《指环王》《阿凡达》《金刚》《纳尼亚传奇》等著名影视巨作的核心参与者。
紫水鸟影像创始人是五届奥斯卡金像奖获得者理查德?泰勒爵士及其妻子塔尼亚?罗杰和知名儿童绘本作家、插画家马丁?贝恩顿。紫水鸟影像在青少年及儿童影视IP开发、节目制作方面拥有较高的业内影响力，先后出品了“Thunderbirds Are Go”（《雷鸟特攻队》）、“The WotWots”（《太空娃娃》）、“Jane and the Dragon”（《珍妮与龙》）、“Cleveman”(《聪明侠》)等优秀儿童动画作品。
VRC是美国虚拟现实内容创作领域的创新企业，专注于故事驱动型VR内容的开发，拥有国际性
IP资源获取渠道及强大的创制能力，其主要创意与技术团队联合创始人罗伯特?斯特隆伯格（RobertStromberg）曾于2009年凭借《阿凡达》、2010年凭借《爱丽丝梦游仙境》连续两届获得奥斯卡最佳美术指导。
公司通过与业内领先的合作伙伴开展深度合作，一方面能在扩大知名IP合作资源的基础上，与海内外合作伙伴一同创制出针对中国市场的、有市场价值的虚拟现实影视、游戏、教育内容作品；另一方面能更多地参与国内和国际项目制作，学习、积累和借鉴海内外先进的VR创制经验，提升公司自身团队水平，增强公司在行业内的竞争实力。
（三）IP开发运营优势
公司通过多年来与海内外影视视觉制作公司建立的良好合作关系，获得了一系列经典影视动画形象知识产权。截至报告期末，公司拥有的IP分为四大类：儿童类、影视类、VR影视游戏类、VR图书类。
1、儿童类IP可分为原创IP、合制IP、代理IP，其中：
（1）原创IP包括：《嘿！酷格》《PANDA梦》《VR动物世界》等；
（2）合制IP包括：《太空学院》《小熊读书会》（原名《饥饿书熊》）《皮皮克的恐龙大冒险》《皮皮克的野外大冒险》等。
2、VR影视游戏类IP包括：《醉铁拳VR》《兔子岛宝贝VR》《拉克斯的魔幻旅程》（代理）等。
3、VR图书类IP包括：《给孩子的中国国家地理》VR图书、《古代中国》少儿版VR图书等。
公司将在已拥有的VR影视游戏类IP及VR图书类IP的基础上，利用已有IP资源拓展应用于VR的IP资源。目前，公司的儿童类原创及合拍IP含VR改编权利；儿童类代理IP、影视类IP也可以与版权授予方协商VR改编事宜。
（四）大型数实融合文旅项目创制实施能力优势
基于在珠海横琴中医药科技创意博物馆等大型文旅类场馆建设的综合实践，公司深耕“中国故事 国际表达”创制理念，具备 “虚拟现实+文旅场景”科技赋能实施能力和“IP+线上线下”联动运营能力。
公司通过旗下主要子公司东方梦幻、花开影视、东方梦幻虚拟现实、东方梦幻建筑设计、东方儿童联合打造LBE业务，拥有LBE全产业链包括数字创意、CG制作、VR开发、展陈设计实施、IP设计及授权等关键环节在内的核心团队人才。同时，公司2016-2018年先后投资内容创意制作团队美国VRC公司、新西兰紫水鸟公司，与国际创意团队合作，为LBE项目国际化创新理念和创意设计提供帮助。公司LBE业务擅长从挖掘项目自身文化IP价值入手，由国内外创意团队共同设计打造IP世界观，围绕文化IP主题，形成了涵盖线下沉浸式体验产品、文化IP衍生品及线上数字世界、数字资产的虚拟与现实闭环的产品矩阵。
四、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 375,083,493.33 | 100% | 402,402,063.58 | 100% | -6.79% |
| 分行业 | |||||
| 数字创意产品应用及服务 | 47,265,519.98 | 12.60% | 64,543,113.37 | 16.04% | -26.77% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 310,811,087.58 | 82.86% | 323,007,343.51 | 80.27% | -3.78% |
| 算力系统集成及技术服务 | 16,050,980.14 | 4.28% | 13,247,872.03 | 3.29% | 21.16% |
| 其他业务 | 955,905.63 | 0.25% | 1,603,734.67 | 0.40% | -40.40% |
| 分产品 | |||||
| 数字创意产品应用及服务 | 47,265,519.98 | 12.60% | 64,543,113.37 | 16.04% | -26.77% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 310,811,087.58 | 82.86% | 323,007,343.51 | 80.27% | -3.78% |
| 算力系统集成及技术服务 | 16,050,980.14 | 4.28% | 13,247,872.03 | 3.29% | 21.16% |
| 其他业务 | 955,905.63 | 0.25% | 1,603,734.67 | 0.40% | -40.40% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 7,261,441.52 | 1.94% | 3,277,890.48 | 0.81% | 121.53% |
| 华北 | 48,244,625.85 | 12.86% | 25,528,769.98 | 6.34% | 88.98% |
| 华东 | 178,169,768.21 | 47.50% | 201,945,828.30 | 50.19% | -11.77% |
| 华中 | 13,966,794.70 | 3.72% | 16,352,148.15 | 4.06% | -14.59% |
| 华南 | 28,581,730.60 | 7.62% | 41,077,787.66 | 10.21% | -30.42% |
| 西南 | 62,645,018.22 | 16.70% | 73,538,851.23 | 18.27% | -14.81% |
| 境外 | 14,678.38 | 0.00% | 765.57 | 0.00% | 1,817.31% |
| 西北 | 36,199,435.85 | 9.65% | 40,680,022.21 | 10.11% | -11.01% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 数字创意产品应用及服务 | 47,265,519.98 | 50,882,896.08 | -7.65% | -26.77% | -23.16% | -5.06% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 310,811,087.58 | 274,012,372.38 | 11.84% | -3.78% | 12.26% | -12.59% |
| 分产品 | ||||||
| 数字创意产品应用及服务 | 47,265,519.98 | 50,882,896.07 | -7.65% | -26.77% | -23.16% | -5.06% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 310,811,087.58 | 274,012,372.38 | 11.84% | -3.78% | 12.26% | -12.59% |
| 分地区 | ||||||
| 东北 | 7,261,441.52 | 5,523,585.98 | 23.93% | 121.53% | 306.39% | -34.60% |
| 华东 | 178,169,768.21 | 156,827,502.71 | 11.98% | -11.77% | -1.70% | -9.02% |
| 华中 | 13,966,794.70 | 14,329,623.95 | -2.60% | -14.59% | -16.46% | 2.30% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用
单位：万元
| 合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 是否正常履行 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 | 合同未正常履行的说明 |
| 平潭两岸融合智算中心项目（一期） | 平潭综合实验区星辰数智科技有限公司 | 40,626.45 | 17,196.29 | 17,196.29 | 23,430.16 | 24,375.87 | 是 | 否 | 否 | 无 | ||
| 珠海场馆建设 | 澳投（横琴）健康旅游有限公司、粤澳中医药科技产业园开发有限公司、新西兰紫水鸟影像公司 | 32,559.06 | 28,672.81 | 40.79 | 3,886.25 | 36.7 | 26,288.46 | 28,672.81 | 是 | 否 | 否 | 无 |
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 数字创意产品应用及服务 | 营业成本 | 50,882,896.07 | 15.57% | 66,216,640.11 | 21.26% | -23.16% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 营业成本 | 274,012,372.38 | 83.82% | 244,094,010.30 | 78.38% | 12.26% |
| 算力系统集成及技术服务 | 营业成本 | 1,286,744.30 | 0.39% | 428,960.16 | 0.14% | 199.97% |
| 其他业务 | 营业成本 | 718,619.53 | 0.22% | 684,622.03 | 0.22% | 4.97% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 数字创意产品应用及服务 | 营业成本 | 50,882,896.07 | 15.57% | 66,216,640.11 | 21.26% | -23.16% |
| 互联网视频应用产品及服务 | 营业成本 | 274,012,372.38 | 83.82% | 244,094,010.30 | 78.38% | 12.26% |
| 算力系统集成及技术服务 | 营业成本 | 1,286,744.30 | 0.39% | 428,960.16 | 0.14% | 199.97% |
| 其他业务 | 营业成本 | 718,619.53 | 0.22% | 684,622.03 | 0.22% | 4.97% |
说明无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
| 项目 | 公司名称 | 变动原因 | 投资占比 |
| 合并范围减少 | 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 注销 | 0.00% |
| 合并范围增加 | 东方鑫维智算（北京）科技有限公司 | 设立 | 50.00% |
| 合并范围增加 | 东方智慧科技服务（福建）有限公司 | 设立 | 100.00% |
| 合并范围增加 | 北武恒信智能科技（武汉）有限公司 | 设立 | 65.00% |
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 311,616,859.84 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 83.08% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 中国电信集团有限公司 | 177,095,829.52 | 47.22% |
| 2 | 中国移动通信有限公司 | 73,759,379.28 | 19.66% |
| 3 | 中国铁塔股份有限公司 | 34,290,706.06 | 9.14% |
| 4 | 四川省数字产业有限责任公司 | 10,619,469.03 | 2.83% |
| 5 | 北京大学武汉人工智能研究院 | 15,851,475.95 | 4.23% |
| 合计 | -- | 311,616,859.84 | 83.08% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 200,771,832.08 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 31.93% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 福州市电子信息集团有限公司 | 75,476,991.15 | 12.00% |
| 2 | 德阳城市智慧之心信息技术有限公司 | 44,763,893.81 | 7.12% |
| 3 | 杭州微影智能科技有限公司 | 29,383,762.82 | 4.67% |
| 4 | 北京百度网讯科技有限公司 | 26,061,389.88 | 4.14% |
| 5 | 北京星之桥文化科技有限公司 | 25,085,794.42 | 3.99% |
| 合计 | -- | 200,771,832.08 | 31.93% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 90,045,719.91 | 109,835,299.28 | -18.02% | |
| 管理费用 | 78,395,935.34 | 79,641,412.53 | -1.56% | |
| 财务费用 | 5,144,592.77 | 4,088,312.38 | 25.84% | 主要是因为本报告期利息费用增加和利息收入减少 |
| 研发费用 | 60,115,870.08 | 76,532,509.88 | -21.45% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| “了不起的中医药”VR课程系统 | “了不起的中医药”VR课程系统为用户打造一个中医药元宇宙，包含32节中医药文化VR课件及软硬件系统，为学校提供中医文化科普一站式解决方案，涵盖VR数字教学、线下活动指导、教学评测、课堂监控、运营培训等。通过该VR课程，学生可以在虚拟环境中遇见历代名医先贤，采集道地中草药，仿真体验珍贵药材炮制、经方汤药制作、铜人针灸、拔火罐等。该项目能够激发青少年对中医药文化与传统文化的兴趣与热爱；通过创意生动的VR交互与视听语言，打破时空界限，将原本难以理解的中医药文化哲思传递给学生。 | 在北京中医药大学专家团队的指导下，VR课程已全部完成制作，测试，上线。 | 1、与相关中小学合作建立中医药文化VR教育实验基地。2、丰富未来教室中小学VR课程产品矩阵，促进在更多中小学落地“智慧教室”，推动大数据、虚拟现实、人工智能等新技术在教育教学中的深入应用。3、VR中医药文化科普进校园，与多所中小学开展文化科技节体验活动，发展更多潜在学校客户。4、拓宽渠道，与博物馆、青少年宫、研学机构合作开展中医药VR课程实践活动。 | 1、提升虚拟现实教育产品竞争力，将目标用户从幼儿园延伸至中小学群体，拓宽原有市场渠道，提升公司经济效益。2、该项目可与公司优质资源整合，打造中医药文化教育品牌， 赋能中医药文化科普教育，提升公司的品牌效益与社会效益。 |
| VR大空间业务平台 | 借助公司在VR内容方面的优势能力，开发一个大空间多人VR互动娱乐平台，以满足VR内容在文旅、文博市场的运营需求。1、构建大空间多人VR互动娱乐平台整合VR和AI技术，打造沉浸式、可扩展的多人互动环境。通过多样化的虚拟体验（旅游、竞技、角色扮演等）满足不同用户需求。2、实现软硬件一体化与SaaS化运营从核心定位技术研发到运营平台搭建，为公司提供可运营、可销售的整体方案。降低硬件成本，为大规模部署和推广打下基础。3、构建内容生态与降低内容开发成本通过AIGC（AI生成内容）技术提高内容创作效率，降低开发成 | 已经完成大空间播控软件开发和基础运营平台的开发，并落地试运行。正在进行《VR大空间播控管理系统V1.0》，《VR大空间软件授权管理系统V1.0》软著申请工作。 | 1、支持公司VR大空间项目的落地运营。2、加速VR大空间内容的生产。为持续的内容产出提供支持。 | 1、通过VR大空间项目的运营产生直接经济效益。2、作为软件产品和AIGC工具对外销售。 |
| 本。开放平台策略，鼓励第三方开发者和内容创作者参与，共同完善VR生态系统。 | ||||
| 应县木塔XR大空间数字体验项目 | 以应县木塔为核心，运用前沿科技如XR 大空间虚拟现实技术、大规模空间跟踪技术等，对其文化遗产进行数字化传承保护。通过构建虚拟场景，让用户穿越不同历史时期，身临其境感受应县木塔的魅力，挖掘其文化价值，推动中国古建筑文化的传播。同时，以市场化运营为手段，探索中国文化穿透性传播新思路，助力文化成果共享，推动人类命运共同体文化协同构建，带动应县木塔景区文旅产业发展。 | 公司已完成应县木塔相关点云数据并进行转换，完成三维数字空间搭建，数字资产创制，包括塔身空间、佛造像、斗拱结构等复原，以及梁思成故居、木塔建造时期场景等复原工作。同时，正在开展剧本创作、分镜脚本创作，进行技术开发与系统提升，涵盖游览动线设计、多系统优化等。 | 1、实现国内重要博物馆或科技场馆行进式大空间项目运营。2、在应县木塔景区运营XR大空间数字体验项目，通过数字互动形式吸引游客，提升景区知名度与影响力，助力应县木塔景区创建国家5A级旅游景区。3、形成具有广泛影响力的中国古建筑文化数字体验品牌，通过版权销售、衍生品开发等，拓展商业盈利模式，实现经济效益。4、加强与国内外文化机构、旅游平台合作，推动中国古建筑文化走向国际，提升中华文化国际影响力。 | 1、经济效益提升：项目运营带来门票、研学、衍生品等收入，为公司创造直接经济收益。随着市场拓展，版权销售、商业授权等多元化收入渠道将提升公司在文旅产业的市场竞争力与盈利能力。2、品牌与社会效益：打造公司在文化旅游数字化领域的品牌形象，增强品牌知名度与美誉度。助力公司拓展业务范围，参与更多文化遗产数字化项目，提升公司社会影响力，推动文化传承与发展。3、技术与业务拓展：在项目研发与实施过程中，积累前沿技术应用经验，提升公司技术实力。有助于公司拓展数字文旅业务领域，开发更多具有创新性的数字体验产品，形成多元化业务格局，为公司长期发展奠定坚实基础。 |
| 数据模型资产库 | 所有参与制作的角色、模型，统一共享到数据资产库，用AI技术进行分析，未来达到提高产能的目的。 | 已完成现有模型的入库归档，待开展数据分析和衍生相关模型工作。 | 通过大量数据模型信息，用Ai+算法推演出其他模型衍生初版，实现提高产能的目的。 | 在市场中能够以更短的制作时间、更高的效率完成场景或角色模型的制作。同时具备开发潜在的AI相关衍生模型资产的能力。 |
| 森林防火预警监测云平台V2.0 | 完善公司在林业防火业务产品布局，通过业务梳理完成产品化平台开发，赋能同类项目。 | 已完成平台开发上线，完成进度100% | 通过平台产品化赋能项目，实现公司林业业务降本增效和快速部署。 | 森林防火预警监测云平台已具备一定的市场份额和客户口碑，进一步地完善产品功能、性能及技术以满足市场需求，提升产品核心竞争能力，更好地为客户提供优质服务及拓展市场。 |
| 生态环境智慧监管可视化平台V2.0 | 基于生态环保领域完成产品化突破，通过提炼业务共性打造底座基础平台，实现多项目复用。 | 已完成平台开发上线，完成进度100% | 构建一个高效、智能、可视化的生态环境监管系统，以提升生态环境治理的效率和水平。提升公司在生态环保领域的产品 | 完善公司在生态环保领域软件产品布局，实现公司在新业务方向突破，成为新的业务增长点。 |
| 覆盖。 | ||||
| 高标准农田智慧管理平台V2.0 | 通过打造智慧农业板块的核心产品，构建公司在“数据使能、IOT使能、计算使能、应用使能、运营使能”的全要素集聚的业务发展生态和能力。 | 已完成平台开发上线，完成进度100% | 一方面在智慧农业方面打造标杆产品，有效解决当前高标准农田建设中存在的建设监管难和建后长效管护难等问题短板和薄弱环节，另一方面实现核心场景业务的新技术应用。 | 布局公司在智慧农业板块的核心产品能力，抢占全国农田产业创新及服务新模式高地，有力推动三农领域深刻变革和跨越式发展。 |
| V-LINKER视频融合应用平台V1.0 | 基于视频汇聚、存储、算法分析、物联网设备接入与云广播能力，打造智能一体化场景应用平台，可快速叠加不同场景及需求的轻应用管理服务能力。 | 已完成平台开发上线，完成进度100% | 公司通过融合应用平台的搭建，具有快速构建泛安防领域多场景的能力，能够在7到15天内完成标准场景的上架部署与设计。 | 完善公司在视频领域轻应用快速服务能力，延续标品发展及运营服务模式，积累月租服务客户体量。 |
| 智慧湿地综合管理平台V1.0 | 综合利用高低点视频监控、智能AI算法等技术手段，实现湿地环境违法行为的智能预警与高效监管。 | 已完成平台开发上线，完成进度100% | 提升市场竞争力，拓展生态保护领域业务范围，并树立行业标杆地位。 | 推动技术创新，扩大公司在生态市场份额，加强产品多元化，增强核心竞争力，促进可持续发展。 |
公司研发人员情况
| 2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 118 | 204 | -42.16% |
| 研发人员数量占比 | 25.82% | 31.43% | -5.61% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 80 | 120 | -33.33% |
| 硕士 | 8 | 10 | -20.00% |
| 专科 | 30 | 73 | -58.90% |
| 专科以下 | 0 | 1 | -100.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 27 | 98 | -72.45% |
| 30~40岁 | 81 | 84 | -3.57% |
| 40岁以上 | 10 | 22 | -54.55% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2024年 | 2023年 | 2022年 | |
| 研发投入金额（元） | 74,579,982.81 | 98,245,996.45 | 76,517,886.92 |
| 研发投入占营业收入比例 | 19.88% | 24.41% | 15.64% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 14,464,112.73 | 21,713,486.57 | 26,472,771.19 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 19.39% | 22.10% | 34.60% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | -4.18% | -7.72% | -6.28% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用
报告期内，公司研发人员数量较2023年减少 42.16%，主要因优化研发策略，聚焦核心项目，精简非关键岗位。同时，部分研发任务外包，减少内部人员需求，资源集中度的提升，有利于核心项目推进，增强创新效率，为公司技术研发注入新活力，保障公司在行业中的竞争力。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 838,696,085.87 | 701,477,685.64 | 19.56% |
| 经营活动现金流出小计 | 841,954,179.27 | 785,476,595.12 | 7.19% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,258,093.40 | -83,998,909.48 | 96.12% |
| 投资活动现金流入小计 | 148,293,843.46 | 24,133,289.06 | 514.48% |
| 投资活动现金流出小计 | 74,612,120.45 | 249,431,165.86 | -70.09% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 73,681,723.01 | -225,297,876.80 | 132.70% |
| 筹资活动现金流入小计 | 162,950,000.00 | 389,843,473.96 | -58.20% |
| 筹资活动现金流出小计 | 188,760,574.72 | 408,818,039.43 | -53.83% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,810,574.72 | -18,974,565.47 | -36.03% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 44,615,522.36 | -328,304,529.89 | 113.59% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动现金流入增加19.56%，主要是因为本期销售回款较上年增加以及预收账款增加所致。
2、经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加96.12%，主要是因为本期经营效率有所提升，现金流入增速远高于流出增速。
3、投资活动现金流入较上期增加514.48%，主要是因为理财产品到期赎回和处置股权所致。
4、投资活动现金流出较上期减少70.09%，主要是因为本年度构建长期资产减少所致。
5、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加132.70%，主要是因为公司本期收回投资收到的现金较上期增加较多所致。
6、筹资活动现金流入较上期减少58.20%，主要是因为本期筹资负债规模较上期有所减少所致。
7、筹资活动现金流出较上期减少53.83%，主要是因为本期偿还借款较上期减少所致。
8、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少36.03%，主要是因为本期借款收到的现金较上期减少所致。
9、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加113.59%，主要是因为本期经营效率有所提升所致，经营活动现金流改善。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用
| 补充资料 | 2024本期金额(元） |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | |
| 净利润 | -374,672,338.61 |
| 加：信用减值损失 | 23,539,021.11 |
| 资产减值损失 | 145,638,444.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,315,884.25 |
| 使用权资产折旧 | 9,915,025.60 |
| 无形资产摊销 | 60,386,048.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 43,797,369.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -156,695.42 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 102,443.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,627,020.19 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,210,138.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 22,872,733.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 814,141.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -12,546,579.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -170,755,404.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -95,439,752.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 321,094,406.01 |
| 其他 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,258,093.40 |
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -22,872,733.79 | 5.92% | 主要是本期理财收益及收到分红款、确认联营企业损益、股权转让损益形成的 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -5,627,020.19 | 1.46% | 主要是金融资产的公允变动损益 | 否 |
| 资产减值 | -145,638,444.34 | 37.69% | 主要是商誉减值及其他长期资产减值形成 | 否 |
| 营业外收入 | 715,114.36 | -0.19% | 主要是收到政府补助等款项 | 否 |
| 营业外支出 | 2,953,726.89 | -0.76% | 主要是固定资产报废损失和公司的诉讼损失 | 否 |
| 信用减值 | -23,539,021.11 | 6.09% | 主要是往来款项计提的信用减值损失 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 147,582,477.30 | 8.05% | 63,949,024.97 | 3.33% | 4.72% | 货币资金增加主要是因为本期经营效率有所提升，销售回款较上年增加以及预收客户款项增加所致。 |
| 应收账款 | 148,060,329.79 | 8.07% | 185,154,743.42 | 9.64% | -1.57% | |
| 合同资产 | 490,644.55 | 0.03% | 0.00% | 0.03% | 合同资产增加主要是本报告期已向客户转让商品，但尚未到收款的时点所致。 | |
| 存货 | 586,873,142.89 | 32.00% | 420,791,757.81 | 21.90% | 10.10% | 主要是因为本报告期尚未完工的外购存货增加所致。 |
| 长期股权投资 | 121,510,310.66 | 6.63% | 156,573,152.00 | 8.15% | -1.52% | |
| 固定资产 | 56,870,587.65 | 3.10% | 52,482,036.11 | 2.73% | 0.37% | |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 使用权资产 | 17,569,348.85 | 0.96% | 21,497,785.34 | 1.12% | -0.16% | |
| 短期借款 | 96,223,832.44 | 5.25% | 115,592,016.41 | 6.02% | -0.77% | |
| 合同负债 | 283,595,101.91 | 15.46% | 28,789,343.60 | 1.50% | 13.96% | 合同负债增加主要是因为报告期预收货款增加且尚未达到收入确认条件所致。 |
| 长期借款 | 5,935,714.28 | 0.32% | 5,400,000.00 | 0.28% | 0.04% | |
| 租赁负债 | 5,614,089.96 | 0.31% | 7,934,146.39 | 0.41% | -0.10% | 租赁负债减少主要是因为随着本报告期租赁付款而逐步减少。 |
| 交易性金融资产 | 0.00% | 143,000,000.00 | 7.44% | -7.44% | 交易性金融资产减少主要是 | |
| 因为报告期收回了期初的理财产品和转让金融资产所致。 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 76,322,979.81 | 4.16% | 31,950,000.00 | 1.66% | 2.50% | 其他非流动金融资产增加主要是本报告期新增投资所致。 |
| 开发支出 | 0.00% | 1,518,676.98 | 0.08% | -0.08% | 开发支出减少主要是因为研发项目已经结项无形资产所致。 | |
| 商誉 | 152,737,202.49 | 8.33% | 245,900,486.37 | 12.80% | -4.47% | 商誉减少是因为子公司赛达业绩未达预期计提商誉减值所致。 |
| 长期待摊费用 | 51,893,528.65 | 2.83% | 84,353,864.57 | 4.39% | -1.56% | 长期待摊费用减少是因为有部分费用摊销完毕。 |
| 应付票据 | 11,641,472.58 | 0.63% | 4,960,120.00 | 0.26% | 0.37% | 应付票据增加主要是因为本报告期通过银行承兑汇票结算业务增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 22,746,851.62 | 1.24% | 12,808,722.33 | 0.67% | 0.57% | 应付职工薪酬增加主要是报告期部分月份的职工薪酬尚未发放完毕。 |
| 应交税费 | 3,292,472.87 | 0.18% | 1,579,574.73 | 0.08% | 0.10% | 主要是期末应缴纳的增值税和个人所得税增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 13,530,120.56 | 0.74% | 7,322,023.00 | 0.38% | 0.36% | 主要是因为租赁负债即将到期，重分类至一年内到期的非流动负债。 |
| 其他流动负债 | 4,777,784.53 | 0.26% | 281,793.79 | 0.01% | 0.25% | 合同负债增加导致的待转销项税增加 |
| 预计负债 | 2,414,656.81 | 0.13% | 439,495.34 | 0.02% | 0.11% | 预计负债增加，主要是增加了预计的诉讼赔偿、违约金。 |
| 递延所得税负债 | 3,385,563.43 | 0.18% | 15,932,142.52 | 0.83% | -0.65% | 递延所得税负债减少主要是出售交易性金融资产从而转回递延所得税 |
负债所致。
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 143,000,000.00 | 46,806,803.35 | 143,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 2.衍生金融资产 | 0.00 | |||||||
| 3.其他债权投资 | 0.00 | |||||||
| 4.其他权益工具投资 | 188,008,688.41 | -8,201,271.38 | -108,613,768.73 | 179,807,417.03 | ||||
| 5.其他非流动金融资产 | 31,950,000.00 | -5,627,020.19 | -100,045,081.25 | 50,000,000.00 | 76,322,979.81 | |||
| 金融资产小计 | 362,958,688.41 | -13,828,291.57 | -161,852,046.63 | 0.00 | 50,000,000.00 | 143,000,000.00 | 0.00 | 256,130,396.84 |
| 上述合计 | 362,958,688.41 | -13,828,291.57 | -161,852,046.63 | 0.00 | 50,000,000.00 | 143,000,000.00 | 0.00 | 256,130,396.84 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 44,252,174.40 | 冻结、保证金 |
| 固定资产 | 109,252.04 | 短期借款抵押 |
| 合计 | 44,361,426.44 | — |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 50,000,000.00 | 74,200,000.00 | -32.61% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 证券上市日期 | 募集资金总额 | 募集资金净额（1） | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额（2） | 报告期末募集资金使用比例（3）=（2）/（1） | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021年 | 向特定对 | 2021年12 | 70,000 | 68,270.25 | 7,017.57 | 65,237.74 | 95.56% | 0 | 35,766.15 | 52.39% | 4,515.38 | 存放于募 | 0 |
| 象发行股票 | 月10日 | 集资金专户 | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | 70,000 | 68,270.25 | 7,017.57 | 65,237.74 | 95.56% | 0 | 35,766.15 | 52.39% | 4,515.38 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于同意恒信东方文化股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》证监许可[2021]179号批复，本公司向西藏瑞华资本有限公司、李文植、中国银河证券股份有限公司等20家合格投资者发行人民币普通股（A股）82,352,941股。每股面值人民币1元，发行价格为每股8.50元，募集资金总额699,999,998.50元。2021年11月19日，五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”）将扣除承销保荐费12,169,811.29元后的募集资金687,830,187.21元分别存入公司开立在上海浦东发展银行深圳分行账号为79200078801600001792的人民币账户和中国光大银行股份有限公司厦门分行账号为37510180802295000的人民币账户。减除其他发行费用5,127,644.28元后，实际募集资金净额为人民币682,702,542.93元。本报告期使用募集资金7,017.57万元，截至报告期末累计使用募集资金65,237.74万元。 | |||||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 融资项目名称 | 证券上市日期 | 承诺投资项目和超募资金投向 | 项目性质 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||||
| AI虚拟生态引擎系统项目① | 2021年12月10日 | AI虚拟生态引擎系统项目 | 研发项目 | 否 | 6,000 | 6,000 | 5,751.01 | 95.85% | 2023年12月31日 | 不适用 | 否 | |||
| VR数字资产生产项目② | 2021年12月10日 | VR数字资产生产项目 | 生产及运营项目 | 否 | 26,270.25 | 26,270.25 | 3,751.14 | 26,057.81 | 99.19% | 2024年11月30日 | -113 | -113 | 否 | 否 |
| VR场地运营中心③ | 2021年12月10日 | VR场地运营中心 | 运营项目 | 是 | 36,000 | 1,985.21 | 1,985.21 | 100.00% | 2023年12月31日 | 否 | 是 | |||
| 数字沉浸式应用场景内容开发④ | 2021年12月10日 | 数字沉浸式应用场景内容开发 | 设计建造项目 | 否 | 10,000 | 2,681.76 | 6,342.56 | 63.43% | 2025年12月31日 | 不适用 | 否 | |||
| 人工智能算力中心 | 2021年12月10日 | 人工智能算力中心 | 建设运营项目 | 否 | 5,000 | 192.4 | 4,999.3 | 99.99% | 2023年12月31日 | -756.86 | -756.86 | 否 | 否 | |
| 平台建设及运营⑤ | 平台建设及运营 | |||||||||||||
| 永久补充流动资金 | 2021年12月10日 | 永久补充流动资金 | 补充流动资金 | 否 | 20,101.85 | 392.27 | 20,101.85 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 68,270.25 | 69,357.31 | 7,017.57 | 65,237.74 | -- | -- | -869.86 | -869.86 | -- | -- | |||
| 超募资金投向 | ||||||||||||||
| 无 | 2029年12月31日 | 无 | 无 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 68,270.25 | 69,357.31 | 7,017.57 | 65,237.74 | -- | -- | -869.86 | -869.86 | -- | -- | |||
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | VR场地运营中心项目： VR场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于VR头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，VR 头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运营收益存在较大不确定性。结合市场需求情况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。本次变更已经公司2023年4月11 日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨潮资讯网，公告编号 2023-027。 人工智能算力中心平台建设及运营项目未能实现承诺收益，原因包括：技术上，计算芯片性能不足，小型集群架构无法满足大规模模型训练需求，单位算力经济性差；市场方面，需求变化快，项目算力服务能力不足，覆盖范围窄，缺乏定制化服务，客户使用门槛高；竞争上，新算力中心涌现，竞争对手更具性价比，项目面临冲击。未来，公司将优化硬件和软件适配，加强市场调研，找准定位，提升竞争力和运营效益。 VR 数字资产生产项目尚未实现承诺收益，主要原因如下：随着 VR 技术的持续进步，市场需求结构处于不断调整之中。为保持项目市场竞争力，公司持续优化了数字资产的场景应用方向。该项目于 2024 年 11 月 30 日结项，结项后尚未充分开展市场推广与业务拓展。因此，相关数字资产未能得到广泛应用，进而使得预期收益尚未达成。 数字沉浸式应用场景内容开发：因国内文旅市场大幅回暖，沉浸式文旅项目的门槛因科技发展逐渐降低，市场上涌现出大量的类似项目，使得游客面临更多的选择，同时也增加了项目的竞争压力，只有推进特色化和差异化的策略、提高项目内容的质量和创意，才能获得更为积极的市场反馈。公司审慎控制在技术设备、场景布置、内容创作等方面的投资进度，打造具备市场影响力和长期生命力的优质产品，使得募投项目之一的“数字沉浸式应用场景内容开发项目”的实际投资进度较原计划有所延后，公司该募投项目达到预定可使用状态的时间延期至2025 年3 月31日。本次变更已经公司2024年3月29 日第八届董事会第八次会议及第八届监事会第八次会议审议通过。该变更公告已于2024年3月29日披露于巨潮资讯网，公告编号 2024-009。随着技术迭代、市场环境与AIGC变革多重因素交织，公司持续优化技术路径，并依托相关技术突破行业瓶颈，确保项目最终经得起市场的验证，并以此打造具备长期生命力的优质产品，鉴于项目实施过程中的复杂性，公司审慎控制项目投资进度，进一步调整项目进度，使得“数字沉浸式应用场景内容开发”项目的实际投资进度较原计划有所延后。公司将该募投项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。本次延期已经公司2025年3月28 日第八届董事会第二十一次会议及第八届监事会第十七次会议审议通过。该延期公告已于2025年3月28日披露于巨潮资讯网，公告编号：2025-011。 | |||||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | VR场地运营中心项目： VR场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于VR头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，VR头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运营收益存在较大不确定性。结合市场需求情 | |||||||||||||
| 况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。本次变更已经公司2023年4月11 日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨潮资讯网，公告编号 2023-027。 | |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2021年12月10日，公司第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》：同意公司用募集资金2,658.01万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。其中AI虚拟生态引擎系统项目55.06万元，VR数字资产生产项目1,044.94万元，VR场地运营中心1,558.01万元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2022年4月12日，公司召开第七届董事会第三十次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用部分闲置募集资金33,000万元暂时补充日常经营所需的流动资金，期限自本次董事会决议之日起不超过12个月，到期前将归还至募集资金专户。截至2023年4月10日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 公司于2025年2月21日召开第八届董事会第二十次会议及第八届监事会第十六次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司募集资金投资项目“VR数字资产生产项目”、“适用于VR开发的AI虚拟生态引擎系统”和“人工智能算力中心平台建设及运营”已达到预定可使用状态，公司决定对上述项目进行结项，并将节余募集资金用于永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至披露日，“AI虚拟生态引擎系统”、“人工智能算力中心平台建设及运营”、“VR数字资产生产项目”节余募集资金分别为3,441,811.93元（含利息）、480,885.64元（含利息）、6,642,975.28元（含利息），前述节余募集资金已经转到一般户补充流动资金。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 融资项目名称 | 募集方式 | 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 2021年向特定对象发行股票 | 向特定对象发行股票 | 数字沉浸式应用场景内容开发 | VR 场地运营中心 | 10,000 | 2,681.76 | 6,342.56 | 63.43% | 2025年12月31日 | 不适用 | 否 | |
| 2021年向特定对象发行股票 | 向特定对象发行股票 | 人工智能算力中心平台建设及运营 | VR 场地运营中心 | 5,000 | 192.4 | 4,999.3 | 99.99% | 2023年12月31日 | -756.86 | 否 | 否 |
| 2021年向特定对象发行股票 | 向特定对象发行股票 | 永久补充流动资金 | VR 场地运营中心 | 20,101.85 | 392.27 | 20,101.85 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 35,101.85 | 3,266.43 | 31,443.71 | -- | -- | -756.86 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | VR场地运营中心项目： VR场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于VR头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，VR 头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运营收益存在较大不确定性。结合市场需求情况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。并对剩余资金用途进行变更，用于数字沉浸式应用场景内容开发项目、人工智能算力中心平台建设及运营项目和永久补充流动资金项目，本次变更已经公司2023年4月11 日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨潮资讯网，公告编号 2023-027。 | ||||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 数字沉浸式应用场景内容开发：因国内文旅市场大幅回暖，沉浸式文旅项目的门槛因科技发展逐渐降低，市场上涌现出大量的类似项目，使得游客面临更多的选择，同时也增加了项目的竞争压力，只有推进特色化和差异化的策略、提高项目内容的质量和创意，才能获得更为积极的市场反馈。公司审慎控制在技术设备、场景布置、内容创作等方面的投资进度，打造具备市场影响力和长期生命力的优质产品，使得募投项目之一的“数字沉浸式应用场景内容开发项目”的实际投资进度较原计划有所延后，公司该募投项目达到预定可使用状态的时间延期至2025 年3 月31日。本次变更已经公司2024年3月29 日第八届董事会第八次会议及第八届监事会第八次会议审议通过。该变更公告已于2024年3月29日披露于巨潮资讯网，公告编号 2024-009。 数字沉浸式应用场景内容开发：由于技术迭代、市场环境与AIGC变革多重因素交织，公司审慎控制项目投资进度，持续优化技术路径，并依托相关技术突破行业瓶颈，确保项目最终经得起市场的验证，并以此打造具备长期生命力的优质产品，使得募投项目的实际投资进度较原计划有所延后。公司将该募投项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。本次延期已经公司2025年3月28 日第八届董事会第二十一次会议及第八届监事会第十七次会议审议通过。该延期公告已于2025年3月28日披露于巨潮资讯网，公告编号：2025-011。 人工智能算力中心平台建设及运营：人工智能算力中心平台建设及运营项目系为满足算力需求所建设的小型化人工智能算力中心，可供公司自身业务发展所用，及业务链上下游企业租用。建设内容主要包括人工智能算力平台和AI技术服务平台，其中人工智能算力平台主要是购置并安装服务器等硬件，为整个项目提供基础的算力；AI技术服务平台则主要是集成并开发适配于3D数字资产创制的软件，并通过调用人工智能算力平台硬件的算力，向客户提供服务。本项目的经济效益测算是基于当时的产业政策、市场环境、公司技术管理水平等因素做出的，而该项目受近期政策影响、市场竞争加剧、客户需求变化、算力价格下降等多方面影响效益不达预期。 | ||||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；电脑动画设计；教育咨询；摄影扩印服务；从事互联网文化活动；经营电信业务；互联网信息服务。 | 10000万元 | 49,928,024.31 | 3,861,285.21 | 9,014,747.24 | -14,753,895.50 | -14,791,873.86 |
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 子公司 | 项目投资、电影广播电视节目制作 | 7800万元 | 337,835,491.89 | -116,758,597.46 | 35,894,913.11 | -178,815,264.08 | -178,140,712.42 |
| 北京花开影视制作有限公司 | 子公司 | 制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目等 | 1250万元 | 60,874,412.59 | -57,148,733.91 | 10,365,359.77 | -15,257,984.70 | -15,257,984.70 |
| 安徽省 | 子 | 物联网技术研发； | 5000万 | 426,272,047.29 | 180,998,44 | 310,811,08 | - | - |
| 赛达科技有限责任公司 | 公司 | 软件开发；网络与信息安全软件开发；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；第一类医疗器械销售等等 | 元 | 8.16 | 7.58 | 67,426,484.95 | 65,167,183.89 | |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、礼品、玩具、家用电器、文化用品、体育用品、日用杂货、化妆品；基础软件服务；应用软件服务；货物进出口、技术进出口；等等 | 1,000万元 | 84,136,343.84 | -260,112,650.85 | 6,344,626.85 | -47,713,923.43 | -47,308,330.84 |
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；图文设计、制作；动画设计；网页设计；承办展览展示；组织文化艺术交流活动（演出除外）；经济信息咨询；销售计算机软件及辅助设备。 | 1000万元 | 5,828,669.04 | 2,430,704.25 | -657,120.44 | -2,822,412.69 | |
| 东方梦幻(北京)建筑设计有限公司 | 子公司 | 工程设计;工程勘察;可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务 | 2266.67万元 | 23,023,466.47 | -41,100,087.57 | 1,053,580.10 | -1,124,439.52 | -1,552,358.49 |
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 子公司 | 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；图文设计制作；平面设计；会议及展览服务；组织文化艺术交流活 | 10000万元 | 153,774,251.31 | -17,090,013.68 | 14,451,976.97 | -9,022,029.26 | -10,723,909.86 |
动；社会经济咨询服务；软件开发。
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 注销 | 0 |
| 东方鑫维智算（北京）科技有限公司 | 设立 | 0 |
| 东方智慧科技服务（福建）有限公司 | 设立 | 本报告期产生净利润-635875.32元 |
| 北武恒信智能科技（武汉）有限公司 | 设立 | 本报告期产生净利润-1441795.57元 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略与经营计划
重要提示：该经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
2025年，公司将基于国家文化复兴及数字经济发展战略，继续发挥“艺术创意+视觉技术”双轮驱动的核心优势，依托多年来积累的“CG+VR+IP”的数字创意基础能力，持续推进“数据资产平台”和“智能引擎”业务中台建设，以“文化+科技”的融合方式，努力成为数字文化创意领域一站式解决方案提供商。公司将着重做好以下几个方面的工作：
1、发挥核心优势，拓展数字文化创意的应用场景，构建多行业赋能的业务矩阵
公司将依托自身数字技术场景应用+策划能力、“创融投建管运”一站式封装能力和优势资源整合能力，继续打造覆盖多领域的沉浸式体验生态。一方面，基于LBE大空间定位技术和多种独立设备无线串流方案打造自由行走的VR文旅体验馆，利用毫米级动作捕捉实现虚实同步与实时交互，突破传统展陈的物理限制。一方面，采用模块化部署与智能中台系统，输出含动线规划、安全预警等的多人协同半标准化方案。另一方面，布局AppleVisionPro适配开发，探索眼动追踪、手势识别交互及“5G+边缘计算”架构，降低渲染延迟，布局跨地域多人竞技；在VR大空间融入研学场景，借助三维重建与动捕系统提升实践能力。同时，在VR教育方面重点推广VR未来教室在全国各地的规模销售与深度运营，并在VR教育内容方面进行迭代、升级、更新，使之更符合学前教育阶段和小学教育阶段儿童的学习、探究和认知特点，此外积极探索VR在职业教育、中医药科普、家庭教育、党建工作研学及综合素质教育等领域的应用，挖掘新的业务增长点。
2、顺应数字经济发展趋势，提升数字基础设施建设能力
处于当前数字经济与城市数字化时代，公司将围绕核心数字化应用场景，依托人工智能技术，规模化生产通用数字资产，建立数字资产的创制、托管及运营服务平台；聚焦智算中心建设运营和空间计算服务领域，面向文旅、文博、教育等行业，提供基于AI的空间计算解决方案及算力服务；通过与专业文史研究机构共建文博数字研究院，开展数字文博类产品研发、文博类IP开发、智慧博物馆提升工程等，助力推进文化复兴、文物数字化进程；构建以AI算力中心、安全可信、AI原生应用与Web3.0数字运营、网络设备及存储服务为一体的新一代数字基础设施，夯实公司的数字基础；拓展智能云视频业务的应用场景，积极布局农业农村、生态应急、智慧商企等领域，勇于承担更多的社会责任。
3、强化AI技术融合应用及研发，推动内容创作与业务升级
公司将深度融合AI技术，全面推动内容创作及生产流程化、工业化制作水平提升。在影视制作领域，大力投入AI智能分镜辅助技术研发，借助AI深入解析剧本，快速生成创新分镜脚本，缩短创作周期，提升影视3D动画制作业务能力。同时，充分发挥3D AIGC平台优势，高效生成虚拟场景和角色模型，
丰富影视创作素材库。在 3D数字化内容生产方面，结合AI技术，构建从前期策划、模型搭建、动画制作到后期渲染的全流程工业化体系。明确每个环节的规范与要求，利用AI进行自动化质量检测，确保3D内容制作的稳定性和高效性。通过AI优化渲染算法，提升渲染速度，降低制作成本。持续探索AI在各业务板块的创新应用，将AI技术作为提升3D数字化内容生产工业化水平和推动公司发展的核心动力，稳固公司在数字文化创意领域的优势地位。
4、深耕智能云视频应用服务，赋能多领域数字化转型
公司依托自主研发的V-LINKER智能云视频平台技术底座，融合视频汇聚平台、算法调度平台、物联网中台、能力开发平台与运营管理平台，与通信运营商合作，构建"云-边-端"协同的全栈式服务智能生态体系。技术创新层面，实现海量接入、多模态AI服务、 GBHC全场景覆盖、多协议无缝利旧、云本段异构存储等关键技术，推进智能云视频技术在多元场景的深度渗透。在行业赋能层面，积极探索AI+场景赋能管理，布局农业农村、智慧社区园区、住建民政、自然资源、生态环保等垂直领域，打造"数据采集-智能分析-决策指挥-服务运营"可视化闭环生态。未来，公司将持续聚焦"乡村振兴""低空经济"等国家战略，强化智能云视频技术的场景穿透力与大模型赋能的知识推理能力，助力千行百业数字化转型，从传统经验管理迈向数据驱动的智能化管理。
5、拓展人工智能新赛道，形成AI三要素“算力、算法和数据”闭环，构筑AI差异化核心竞争力
公司积极拥抱AI时代浪潮，主动拓展人工智能新赛道。在算力方面，公司通过承建福建平潭、福建福州等智算中心建设项目，获得了一定规模的高性能算力运营权，为公司高效推进算力运营业务提供了有力支撑。同时，公司自主研发智能算力调度平台、算力运营计费平台和智能运维平台，能够为自身业务及第三方客户提供物理机、虚拟机、容器等多种形态的算力服务，以及配套的高性能AI存储和网络服务。在数据方面，公司积累了丰富的具有原始知识产权的3D数据模型、影视素材、VR大空间数据等自有核心数据，公司拟基于相关数据训练自有文创大模型，并计划进一步开源相关数据集等数据资产，打造数字文创领域的AI生态。在算法方面，公司借助DeepSeek等开源大模型，有效降低了算法资源的使用成本和门槛，公司利用在AI算力和数据要素领域的技术优势，基于微调和后训练增强等多种模型优化技术，聚焦打造数字文创等垂直领域的AIGC专业大模型。同时，公司将结合自主可控的云渲染算力，打造“算法、算力、数据”三位一体的超高性价比AI产品、服务和生态，进一步拓展算电融合等方向，构筑数字文创领域的护城河，优化战略布局，增强公司抗风险能力。
6、优化人才管理体系建设，完善健全激励机制
首先，根据公司的发展战略和业务需求，建立科学的人才管理体系，包括招聘、培训、晋升、考核等方面，确保人才的选拔、培养和使用符合公司的发展需求。其次，根据公司的发展战略和员工的需求，建立完善的激励机制，包括薪酬、福利、奖励等方面，以激发员工的积极性和创造力。第三，通过提供各种培训和发展机会，提高员工的专业技能和综合素质，增强员工的竞争力和发展潜力。第四，建立有效的沟通和反馈机制，及时了解员工的需求和意见，不断改进和优化人才管理体系和激励机制。最后，引入人工智能等科技手段，提高人才管理体系和激励机制的效率。此外，公司也将积极引进高层次、高技能的复合型人才，加强人才队伍建设，为公司快速发展提供加速力量。
（二）可能面对的风险
1、宏观经济风险
随着全球经济形势复杂多变，国际贸易摩擦愈演愈烈，宏观经济环境存在不确定性。公司所处行业与宏观经济周期高度相关，国内外宏观经济环境、上下游市场恢复缓慢等因素，可能对公司业务产生影响。
应对措施：公司将关注国内外宏观经济变化，持续强化企业自身的核心竞争力和市场优势，确保各业务环节平稳有序地开展，力争稳健、持续发展。
2、市场竞争风险
随着文化科技创意产业市场规模不断扩大，整个行业的市场化水平也不断提高，逐步吸引了大量的新进入者，从而加剧了行业竞争。高端市场竞争需要市场参与者具有优秀的创意设计能力、热门IP内容运营能力、数字技术应用能力和丰富的重大项目经验，目前市场上能满足条件的企业较少，高端市场
总体呈现向优势品牌企业集中的趋势。在市场竞争激烈的大环境下，公司与战略合作伙伴的合作进展可能不及预期。
应对措施：未来公司将紧跟市场需求，根据行业发展趋势加大研发投入，保持核心竞争优势。同时，公司也将利用自身在行业内的领先地位及多年积累的口碑，积极拓展新客户，扩大市场份额，提高公司的市场地位和综合竞争力。
3、数字创意产品应用及服务行业相关风险
公司所处的数字创意行业面临技术迭代快、市场需求多变、竞争激烈等风险。VR/CG内容生产及应用业务中，若公司不能及时适应新技术发展，或对关键技术和趋势把握不准确，可能导致内容不被市场认可，进而影响业绩实现。同时，公司数字内容生产流程将逐步与人工智能技术适配，但人工智能技术的高速发展可能增加适配难度及成本。此外，儿童产业链业务面临市场竞争加剧、IP开发不及预期、业务拓展不及预期等风险，可能影响公司整体盈利表现。
应对措施：公司将优化人才管理体系和激励机制，持续关注前沿技术并根据市场需求调整研发方向。同时，公司将加强市场调研，优化项目布局，加大市场拓展力度，提升运营效益，以应对行业及业务风险，确保公司稳健发展。
4、互联网视频应用产品及服务业务拓展不及预期的风险
当前市场竞争激烈，需求波动风险较大，地方政府项目预算收缩，财政收紧，行业头部企业以低价策略挤压市场份额，进一步加剧了竞争压力。公司面临技术快速迭代压力，AI算法、边缘计算、数字孪生等技术更新周期不断缩短，新的视频格式、编码技术、播放技术等不断涌现，行业头部企业已构建核心算法专利池，若公司不能及时跟上技术发展的步伐，其产品和服务就可能在技术层面落后于竞争对手，导致产品竞争力下降。互联网视频应用产品及服务业务存在业务拓展不及预期的风险。
应对措施：公司深入分析市场和竞争对手，立足市场侧独特优势，定位智能云视频应用服务商，推进差异化市场竞争策略，为客户提供小场景定制解决方案，优化客户结构，创新服务模式。同时，加大在视频技术研发方面的投入，建立专业的技术研发团队，与高校、科研机构合作，及时掌握行业最新技术动态。积极探索和应用新的视频技术，提升产品的技术含量和竞争力。
5、算力系统集成及技术服务业务的相关风险
随着市场竞争加剧，供需错配的情形时有发生，人工智能算力业务订单获取风险可能导致公司业务无法达到一定规模。其次，项目存在一定的交付风险，由于算力中心建设技术复杂，技术更新迭代快，以及美国对人工智能相关芯片出口限制等政策因素，可能因不可抗力或技术问题导致项目无法及时交付。此外，如果算力租赁市场需求不及预期，可能导致算力资源闲置，算力业务存在运营风险。
应对措施：公司将依托已战略布局的区域市场，制定针对性的市场策略，充分挖掘客户需求，抢占算力中心建设和算力运营服务的市场先机。公司将加强项目管理，规范项目治理，完善管理制度，确保项目按时交付。同时，公司将探索多元化供应链，寻找替代供应商，加大AI算力芯片和AI算力服务器的国产化运用，降低外部政策风险。此外，公司将密切关注政策动向，积极适应市场变化，寻找新的增长点和竞争优势。
6、商誉减值的风险
近年来，由于业务发展的需要，公司实施了多次对外投资并购。截至2024年12月31日，公司商誉金额为15,273.72万元。若未来并购企业的经营状况出现不利变化，可能导致商誉减值，从而对公司业绩造成不利影响。
应对措施：公司在业务方面整体筹划，从战略、业务、管理等不同方面，与标的公司进行深层次资源整合，积极进行业务拓展，充分发挥协同效应；加强被并购企业管理，提升营运能力和盈利水平。保障并购子公司稳定健康发展，将商誉对公司未来业绩影响程度及风险降至最低。
7、募集资金投资项目收益低于预期的风险
公司对项目进行了充分的可行性研究，且项目也在持续推进实施中。公司募集资金投资项目的经济效益测算是基于当前产业政策、市场环境、公司现有技术管理水平等因素做出的，若未来宏观环境和市
场环境发生不利变动、行业竞争加剧、技术水平发生重大更替、项目实施过程中发生其他不可预见因素。以及公司未来在客户开发、技术发展、经营管理等方面无法顺利开拓市场，则可能造成募投项目无法产生预期收益的风险、以及募投项目可能延期或最终结果不能达到预期的风险。应对措施：公司将根据募投项目投资建设计划，稳步推进募投项目的实施，做好募集资金使用工作，按计划和承诺使用募集资金，确保募集资金尽快产生效益。公司将持续关注募集资金项目的建设进展情况，若项目出现需要调整募集资金投资计划的情形，将对项目的可行性、预计收益重新进行论证，履行相应决策程序并及时履行披露义务。
8、存货金额较大的风险
截至报告期末，公司存货余额58,687.31万元，占总资产的比例为32.00%，随着市场竞争的加剧，若公司未能准确把握市场动态和客户需求，可能导致产品销售不及预期，进而造成存货积压，这将占用公司大量资金，影响资金周转效率，并可能增加存货跌价损失的风险。应对措施：公司积极采取多维度措施应对存货风险。在库存周转方面，公司依据库存水平、销售数据等及时灵活调整采购与生产计划，以加速存货流转，避免积压或缺货现象；在促进客户验收结算方面，公司将进一步优化项目交付与验收流程，与客户搭建高效的沟通机制，积极推动项目尽早完成验收并顺利完工，以实现资金快速回笼，最大程度缩短资金在存货环节的占用时长。同时，公司紧密追踪行业权威资讯，深度剖析市场发展趋势、竞争对手动态以及客户需求变化，为精准制定生产与采购决策提供坚实有力的支撑，从源头上把控存货风险。此外，公司着力构建科学的风险预警体系，加强多部门的协同合作，对于存货风险及时预警并快速制定且实施针对性的应急方案，以此降低潜在损失，全方位保障公司存货管理的稳健运行。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月13日 | 进门财经（https://s.comein.cn/A97fq）网络互动 | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者 | 公司经营业绩 等方面的情况 | 巨潮资讯网： 投资者关系活 动记录表（编 号：2024-001) |
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格依据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的规定，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东，特别是公众股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务，让中小投资者充分行使自己的权利。股东大会设有股东发言环节，股东可充分表达自己的意见，确保股东的话语权。同时，通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反相关法律法规的情形。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司控股股东、实际控制人孟宪民先生，依法行使其权利并承担相应义务，没有直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动，未损害公司及其他股东的利益，本公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》等制度的要求开展工作。本公司董事严格按照相关规定依法履行董事职责，公司独立董事独立履行职责，不受公司大股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以及审计委员会，各专业委员会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。
4、监事和监事会
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作。公司监事会认真履行自己的职责，对公司重大交易、关联交易、财务状况、股权激励以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司制定了《信息披露管理制度》，并严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。本公司指定《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站，确保所有股东有平等的机会获得信息。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。在投资者关系管理工作方面，公司指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式，保障股东的合法权益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 14.82% | 2024年05月21日 | 2024年05月21日 | 巨潮资讯网：2023年度股东大会决议公告（2024-034） |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 12.72% | 2024年07月11日 | 2024年07月11日 | 巨潮资讯网：2024年第一次临时股东大会决议公告（2024-049） |
| 2024年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 13.69% | 2024年09月30日 | 2024年09月30日 | 巨潮资讯网：2024年第二次临时股东大会决议公告（2024-069） |
| 2024年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 13.29% | 2024年10月14日 | 2024年10月14日 | 巨潮资讯网：2024年第三次临时股东大会决议公告（2024-074） |
| 2024年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 13.76% | 2024年11月11日 | 2024年11月11日 | 巨潮资讯网：2024年第四次临时股东大会决议公告（2024-087） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 孟楠 | 男 | 33 | 董事长 | 现任 | 2022年07月11日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 孟楠 | 男 | 33 | 总经理 | 现任 | 2021年07月19日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 李凯 | 男 | 46 | 联席董事长 | 现任 | 2024年10月14日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 孙万松 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 2023年03月22日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 郑洪涛 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 2023年08月21日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 邓燏 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 2024年07月11日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 姚友厚 | 男 | 73 | 监事会主席 | 现任 | 2016年03月11日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 鲍明亚 | 女 | 55 | 监事 | 现任 | 2017年05月05日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 张若愚 | 女 | 45 | 职工监事 | 现任 | 2023年08月21日 | 2026年08月20日 |
| 李小波 | 男 | 46 | 副总经理 | 现任 | 2017年05月05日 | 2026年08月20日 | 122,100 | 122,100 | ||||
| 宫泽茹 | 女 | 35 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2021年04月30日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 袁辉 | 男 | 52 | 财务总监 | 现任 | 2023年08月21日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 宋锦忠 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2024年11月18日 | 2026年08月20日 | ||||||
| 朱凯 | 男 | 38 | 原董事 | 离任 | 2023年08月21日 | 2024年09月30日 | ||||||
| 汪军民 | 男 | 60 | 原独立董事 | 离任 | 2023年08月21日 | 2024年06月17日 | ||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 122,100 | 0 | 0 | 0 | 122,100 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
汪军民先生因病逝世，在担任公司第八届董事会独立董事、薪酬与考核委员会主任委员、提名委员会委员、审计委员会委员期间勤勉尽责。详细内容刊登在巨潮资讯网《关于独立董事逝世的公告》（公告编号：2024-043）。
朱凯先生因个人原因申请辞去公司第八届董事会非独立董事、第八届董事会战略委员会委员和第八届董事会审计委员会委员职务，其辞职后不再担任公司任何职务。详细内容刊登在巨潮资讯网《关于公司非独立董事辞职的公告》（公告编号：2024-070）。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 邓燏 | 独立董事 | 被选举 | 2024年07月11日 | 工作调动 |
| 李凯 | 联席董事长 | 被选举 | 2024年10月14日 | 工作调动 |
| 宋锦忠 | 副总经理 | 聘任 | 2024年11月18日 | 工作调动 |
| 汪军民 | 独立董事 | 离任 | 2024年06月17日 | 个人原因 |
| 朱凯 | 董事 | 离任 | 2024年09月30日 | 个人原因 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事：
孟楠，男，1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，曾就读于爱丁堡大学和约克大学，北京市东城区青联委员。2016年4月-2019年6月担任东方梦幻文化产业投资有限公司国际合作部总监，期
间任动画系列剧《太空学院》《小熊读书会》执行制片人；2019年6月-2020年9月担任北京花开影视制作有限公司副总经理；2020年10月至今担任北京花开影视制作有限公司总经理、东方梦幻虚拟现实科技有限公司副总经理，曾任公司VR/CG事业部总经理。现任公司董事长、总经理、法定代表人。
李凯，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国社会科学院金融博士、中国科学院研究生院IT项目管理硕士。2008 年4月至2010年8月在神州数码（中国）有限公司任租赁与服务事业部副总经理；2010年8月至2011年8月在汉柏科技有限公司任捷思服务中心总经理；2011年8月至今在中兴智慧（北京）技术有限公司任执行董事。现任公司联席董事长。
孙万松，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学管理学博士后。孙万松先生在投资并购、跨境孵化、产业园区开发运营、海外大学合作等具有丰富的管理经验。2004年至2015年先后在青岛市北区和商务部工作；2015年5月至今，任国际大学创新联盟执行理事长兼秘书长。2023年2月至今任公司顾问。现任公司董事。
郑洪涛，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，金融专业博士后，北京国家会计学院教授，北京国家会计学院学术委员会委员。财政部内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会内部控制委员会专家。曾就职于光大证券。2001年7月至今历任北京国家会计学院教务部副主任、研究生部主任、教研中心法人治理与风险控制研究中心主任；2020年11月至今任东华工程科技股份有限公司独立董事；2023年7月至今任元道通信股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
邓燏，男，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学研究生学历（EMBA），中级会计师职称、中国执业注册会计师、中国注册税务师，持有深圳证券交易所独立董事资格证书。1988年7月至1996年7月任江西省九江市林业局、农垦局计财科主办会计、主任科员；1996年8月至2004年7月就职于深圳市金源实业股份有限公司，先后担任财务经理、副总经理；2004年7月至2005年5月担任深圳市奥特迅电力股份有限公司（股票代码002227）财务总监职务；2005年5月至2016年6月担任深圳中正银合会计师事务所首席合伙人、主任会计师职务；2015年11月至今担任江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）总所合伙人兼深圳分所所长（具有证券期货审计资质）；2019年5月至今担任大信税务师事务所有限公司深圳公司合伙人（AAAAA级资质）；2018年8月至2020年11月担任深圳市华信天诚税务师事务所（普通合伙）董事长、执行事务合伙人；2022年5月至今担任深圳市康冠科技股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
2、监事：
姚友厚，男，1952年出生，中国国籍，无境外永久居留权，海军政治学院法律专业本科学历，1982年至2002年在海军政治部任干事、副处长、处长，2004年至2014年任公司行政总办主任，2014年至2016年任公司顾问，2016年3月至今任公司监事会主席。
鲍明亚，女，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师，毕业于石家庄铁道学院财务会计专业。1991年至1995年在峰峰矿务局小屯矿计划科工作，1995年至2000年在石家庄电器开关厂任财务科科长，2000年至2002年在石家庄捷成网络科技开发有限公司财务部任财务经理，2002年至今在公司计划财务部、审计部工作。现任公司监事、审计部负责人。
张若愚，女，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，金融学硕士，毕业于北京工商大学。自2006年起在恒信移动担任销售管理至项目经理等职位，积累了丰富的运营管理经验。2014年在北京和鸿盈科技术有限公司，任项目管理经理。自2017年起，张女士在本公司担任计划部产品管理经理。现任公司职工监事。
3、高级管理人员
孟楠：总经理，简历参见公司董事会成员。
李小波，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京科技大学，精通大型平台的系统架构设计，拥有管理和开发过大型门户型网站的经验，精通各类计算机语言，精通计算机图形图像处理算法、物理引擎开发、IOCP及P2P网络技术，独立研发过游戏图形引擎、物理引擎和搜索引擎、
P2P影视视频点播直播系统、面片式视频压缩技术、自然海量图片的精确与模糊匹配技术等，拥有多年企业管理及团队管理经验，2017年至今任公司副总经理。 宫泽茹，女，1990年出生，中国国籍，无境外居留权，英国伯明翰大学经济学硕士、中央民族大学财政学学士。现任中央民族大学经济学院税务硕士（MT）专业行业导师。持有深圳证券交易所上市公司董事会秘书资格证书。于2018年加入公司后历任投资者关系专员、证券事务代表。2021年4月至今任本公司副总经理兼董事会秘书。曾获新浪财经第八届金麒麟金牌董秘，财联社2022、2023精英董秘等奖项。
袁辉，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学工商管理硕士专业，研究生学历（硕士），会计师。1995年8月至2004年7月，历任江西省供销社总公司会计、财务部副经理；2006年1月至2008年3月历任北京迪信通商贸股份有限公司大区财务总监；2008年3月至2012年4月历任乐语中国控股有限公司财务中心副总经理、子公司副总经理；2012年4月至2017年10月历任恒信东方文化股份有限公司子公司财务总监；2017年10月至2023年6月历任元道通信股份有限公司副总经理。现任公司财务总监。宋锦忠，男，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于重庆邮电大学。2020年1月至2021年8月在华为技术有限公司任区域副总经理；2021年8月至2022年1月在腾讯云计算（北京）有限责任公司任区域行业总监；2022年1月至2023年5月在北京百度网讯科技有限公司任区域行业总监；现任四川恒信东方人工智能科技有限公司总经理、法定代表人。现任公司副总经理。在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 孟楠 | 无锡铭想影视传媒有限公司 | 董事 | 2021年04月12日 | 否 | |
| 孟楠 | 北京爱娲数字科技有限公司 | 董事长 | 2022年11月10日 | 2024年06月18日 | 否 |
| 李凯 | 北京合胜企业管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2020年05月09日 | 否 | |
| 李凯 | 上海霆赞投资中心（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2015年05月20日 | 否 | |
| 李凯 | 南京汇合信企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2021年09月10日 | 否 | |
| 李凯 | 华财征信（北京）有限公司 | 执行董事，经理 | 2015年04月07日 | 否 | |
| 李凯 | 上海楷勃投资管理有限公司 | 执行董事 | 2023年10月10日 | 否 | |
| 李凯 | 北京未来算力云科技有限公司 | 执行董事，经理 | 2023年09月28日 | 否 | |
| 孙万松 | 世奥科创（北京）投资管理有限公司 | 董事长兼经理 | 2015年03月26日 | 否 | |
| 孙万松 | 济南闲什科技发展有限公司 | 董事 | 2019年09月29日 | 否 | |
| 郑洪涛 | 北京国家会计学院 | 会计学教授、硕士生导师 | 2001年07月01日 | 是 | |
| 郑洪涛 | 东华工程科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月06日 | 是 |
| 郑洪涛 | 元道通信股份有限公司 | 独立董事 | 2023年06月20日 | 是 | |
| 邓燏 | 深圳市康冠科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年05月17日 | 是 | |
| 邓燏 | 锐芯微电子股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月01日 | 是 | |
| 邓燏 | 广州创尔生物技术股份有限公司 | 独立董事 | 2020年01月21日 | 2024年12月15日 | 是 |
| 邓燏 | 深圳市好万家装饰材料有限公司 | 董事、股东 | 2008年07月01日 | 否 | |
| 邓燏 | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 总所合伙人兼深圳分所所长 | 2015年11月01日 | 否 | |
| 鲍明亚 | 北京爱娲数字科技有限公司 | 监事 | 2022年11月10日 | 否 | |
| 张若愚 | 北京恒信仪和信息技术有限公司 | 监事 | 2022年11月08日 | 否 | |
| 李小波 | 明州建设开发有限公司 | 监事 | 2009年03月09日 | 否 | |
| 李小波 | 北京中智恒基科技有限公司 | 监事 | 2014年03月24日 | 否 | |
| 李小波 | 北京英梅吉科技有限公司 | 监事 | 2014年05月09日 | 否 | |
| 宫泽茹 | 大庆赛维普沃科技开发有限公司 | 监事 | 2023年04月11日 | 否 | |
| 宫泽茹 | 大庆赛维普沃体育文化发展有限公司 | 财务负责人 | 2023年04月20日 | 否 | |
| 宫泽茹 | 黑龙江汇科环保科技开发有限公司 | 执行董事兼总经理，财务负责人 | 2020年10月20日 | 否 | |
| 宋锦忠 | 极普时代科技（成都）有限责任公司 | 经理 | 2024年05月10日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用
2023年7月11日，中国证监会北京监管局出具《关于对恒信东方文化股份有限公司、孟楠、王林海采取出具警示函行政监管措施的决定》，公司存在无形资产减值依据不充分、商誉减值参数设置错误等问题,导致2022年度业绩预告中披露的无形资产减值损失、商誉及其他长期资产减值损失等数据与定期报告中披露的经审计数据存在较大差异,相关信息披露不准确。此外,公司还存在销售退回及债务重组核算不规范、部分业务单据保管不全、2022年度财务报表部分金额与附注不一致等问题。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条的规定，对公司、孟楠、王林海采取出具警示函行政监管措施。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 2024年度实际支付共计371万元。 |
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 孟楠 | 男 | 33 | 董事长、总经理 | 现任 | 64.4 | 否 |
| 李凯 | 男 | 46 | 联席董事长 | 现任 | 2.69 | 否 |
| 孙万松 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 23.22 | 否 |
| 郑洪涛 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 12.39 | 否 |
| 邓燏 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 4.8 | 否 |
| 姚友厚 | 男 | 73 | 监事会主席 | 现任 | 12.39 | 否 |
| 鲍明亚 | 女 | 55 | 监事 | 现任 | 18.26 | 否 |
| 张若愚 | 女 | 45 | 职工监事 | 现任 | 23.66 | 否 |
| 李小波 | 男 | 46 | 副总经理 | 现任 | 43.9 | 否 |
| 宫泽茹 | 女 | 35 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 58.69 | 否 |
| 袁辉 | 男 | 52 | 财务总监 | 现任 | 52.39 | 否 |
| 宋锦忠 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 86.93 | 否 |
| 朱凯 | 男 | 38 | 董事 | 离任 | 10.32 | 否 |
| 汪军民 | 男 | 60 | 独立董事 | 离任 | 6.76 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 420.8 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第七次会议 | 2024年01月29日 | 2024年01月29日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第七次会议决议公告 |
| （2024-002） | |||
| 第八届董事会第八次会议 | 2024年03月29日 | 2024年03月29日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第八次会议决议公告（2024-007） |
| 第八届董事会第九次会议 | 2024年04月12日 | 2024年04月12日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第九次会议决议公告（2024-010） |
| 第八届董事会第十次会议 | 2024年04月28日 | 2024年04月30日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十次会议决议公告（2024-016） |
| 第八届董事会第十一次会议 | 2024年06月25日 | 2024年06月26日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十一次会议决议公告（2024-044） |
| 第八届董事会第十二次会议 | 2024年07月11日 | 2024年07月11日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十二次会议决议公告（2024-050） |
| 第八届董事会第十三次会议 | 2024年08月29日 | 2024年08月30日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十三次会议决议公告（2024-052） |
| 第八届董事会第十四次会议 | 2024年09月12日 | 2024年09月14日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十四次会议决议公告（2024-060） |
| 第八届董事会第十五次会议 | 2024年09月25日 | 2024年09月26日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十五次会议决议公告（2024-066） |
| 第八届董事会第十六次会议 | 2024年10月08日 | 2024年10月09日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十六次会议决议公告（2024-071） |
| 第八届董事会第十七次会议 | 2024年10月14日 | 2024年10月14日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十七次会议决议公告（2024-075） |
| 第八届董事会第十八次会议 | 2024年10月24日 | 2024年10月25日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十八次会议决议公告（2024-077） |
| 第八届董事会第十九次会议 | 2024年11月18日 | 2024年11月18日 | 巨潮资讯网：第八届董事会第十九次会议决议公告（2024-088） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 孟楠 | 13 | 13 | 否 | 5 | |||
| 李凯 | 3 | 3 | 否 | 0 | |||
| 孙万松 | 13 | 13 | 否 | 2 | |||
| 郑洪涛 | 13 | 13 | 否 | 5 | |||
| 邓燏 | 8 | 8 | 否 | 3 | |||
| 朱凯 | 9 | 9 | 否 | 1 | |||
| 汪军民 | 4 | 4 | 否 | 0 | |||
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规章的规定和《公司章程》要求，在2024年度工作中勤勉尽职，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，为公司内部控制建设、募集资金使用、信息披露合法合规性等方面提出了很多宝贵的专业性建议，在维护公司和全体股东的合法权益上发挥了应有的积极作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 郑洪涛、汪军民、朱凯 | 1 | 2024年04月29日 | 审议《2023年年度报告及其摘要》、《2024年第一季度报告》、《2023年度内部控制评价报告》、《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》、《2023年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告》、《关于会计政策变更的议案》、《关于2023年第三季度会计差错更正的议案》 | 审议并通过各项议题 | 认真听取管理层对公司经营情况和重大事项进展的报告，对公司内控制度的建设和执行进行监督，认真审阅注册会计师出具的公司年度审计报告，审阅专项报告、说明，切实履行职责。 | 无 |
| 审计委员会 | 郑洪涛、邓燏、朱凯 | 1 | 2024年08月29日 | 审议《2024年半年度报告及其摘要》、《关于<2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》 | 审议并通过各项议题 | 充分沟通了解公司经营及财务情况，认真审阅相关报告及议案。 | 无 |
| 审计委员会 | 郑洪涛、邓燏、李凯 | 1 | 2024年10月22日 | 审议《2024年第三季度报告》、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于续聘 | 审议并通过各项议题 | 充分沟通了解公司经营及财务情况，认真审阅相关报 | 无 |
| 2024年度会计师事务所的议案》、《关于公司会计差错更正的议案》 | 告。 | ||||||
| 薪酬与考核委员会 | 汪军民、郑洪涛、孟楠 | 1 | 2024年04月28日 | 审议《关于董事薪酬方案的议案》、《关于高级管理人员薪酬方案的议案》 | 审议并通过各项议题 | 无 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 邓燏、郑洪涛、孟楠 | 1 | 2024年08月29日 | 审议《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》 | 审议并通过各项议题 | 无 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 邓燏、郑洪涛、孟楠 | 1 | 2024年09月02日 | 审议《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<2024年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》 | 审议并通过各项议题 | 无 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 邓燏、郑洪涛、孟楠 | 1 | 2024年10月08日 | 审议《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》 | 审议并通过各项议题 | 无 | 无 |
| 提名委员会 | 郑洪涛、孟楠 | 1 | 2024年06月25日 | 审议《关于补选第八届董事会独立董事的议案》 | 审议并通过各项议题 | 核实了解候选人人员身份、学历、专业能力及工作经验等情况，审核候选人资格、能力及合法合规性。 | 无 |
| 提名委员会 | 郑洪涛、邓燏、孟楠 | 1 | 2024年09月26日 | 审议《关于选举第八届董事会非独立董事的议案》 | 审议并通过各项议题 | 核实了解候选人人员身份、学历、专业能力及工作经验等情况，审核候选人资格、能力及合法合规性。 | 无 |
| 提名委员会 | 郑洪涛、邓燏、孟楠 | 1 | 2024年11月18日 | 审议《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》 | 审议并通过各项议题 |
核实了解拟聘任人员身份、学历、专业能力及工作经验等情况，审核拟聘任人员资格、能力及合法合规性。
无
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 60 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 397 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 457 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 457 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 0 |
| 销售人员 | 124 |
| 技术人员 | 118 |
| 财务人员 | 19 |
| 行政人员 | 14 |
| 综合管理 | 63 |
| 其他专业 | 119 |
| 合计 | 457 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 31 |
| 本科 | 281 |
| 大专 | 93 |
| 中专、高中及以下 | 52 |
| 合计 | 457 |
2、薪酬政策
（1）薪酬总体水平的确定，坚持外部因素和内部因素相结合的原则，既要考虑国家宏观经济、社会物价水平和本地区、本行业的人才竞争等情况，又要考虑公司的盈利状况和成本能力等情况。使公司主要人员的薪酬水平具有较强的外部竞争力。
（2）付薪理念：为岗位付薪，体现岗位所承担责任与贡献的差别，实现以岗定薪，合理拉开薪酬差距；为能力付薪，体现由于个人能力、资历等不同而产生的价值差异；为绩效付薪，根据业绩的结果决定每位任职者的收入数额。薪酬水平结合员工职业发展通道，向“高绩效”和“高潜力”员工倾斜，在统一理念基础上体现业务差异突出整体薪酬的激励效果。
（3）公司实行宽带薪酬。用少数跨度较大的工资范围来代替原有数量较多的工资级别的跨度范围，同时将每一个薪酬级别所对应的薪酬浮动范围拉大，从而形成一种新的薪酬管理系统及操作流程。其中：
年薪制与月薪制并存。中高层管理人员实行年薪制，其余人员实行月薪制。
（4）公司实行结构工资制，既有固定工资部分，基本工资、岗位工资、技能工资、福利补贴；又有浮动工资部分，绩效工资、销售提成、项目奖金、业绩奖励、特殊奖金、年度奖金等。
3、培训计划
公司根据业务发展需要展开多样化培训需求，培训方式包括但不限于员工新入职培训、在岗培训、专业技术类培训、知识储备培训、岗位相关技能培训等。新员工入职培训100%参训；全体员工产品业务培训，以公司现有产品及业务介绍为重点100%参训；管理干部技能提升培训，覆盖经理级以上人员。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 本次现金分红情况 |
| 其他 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
（一）公司2023年限制性股票激励计划报告期内实施情况
2024年8月29日，公司召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，由于公司2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象中4名激励对象因个人原因离职，根据《恒信东方文化股份有限公司2023年限制性股票激励计划》的相关规定，上述人员已不符合激励条件，公司对其已获授但尚未归属的340万股限制性股票进行作废处理；由于公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的公司层面业绩考核未达标，所有激励对象对应考核年度获授的限制性股票全部不得归属，公司董事会决定作废12名仍在职的首次授予激励对象已获授但第一个归属期不得归属的限制性股票880万股。上述需要作废的限制性股票共计1,220万股。上海君澜律师事务所出具相应的法律意见。
（二）公司2024年限制性股票激励计划报告期内实施情况
1、2024年9月12日，公司召开第八届董事会第十四次会议，审议通过了《关于〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2024年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》等相关议案。公司独立董事郑洪涛先生依法作为征集人采取无偿方式向公司全体股东公开征集表决权，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。
2、2024年9月12日，公司召开第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2024年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于〈2024年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。
3、2024年9月14日，公司披露了《独立董事关于公开征集表决权的公告》，独立董事郑洪涛先生作为征集人就公司拟定于2024年9月30日召开的2024年第二次临时股东大会审议的2024年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集表决权。
4、2024年9月14日至2024年9月23日，公司对本次激励计划拟首次授予激励对象名单在公司内部进行了公示。截至公示期满，公司监事会未收到关于本次激励计划首次授予激励对象名单人员的异议。公司于2024年9月26日披露了《监事会关于2024年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。同日，公司披露了《关于2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2024年9月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2024年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》。
6、2024年10月8日，公司召开第八届董事会第十六次会议与第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事召开2024年第二次专门会议审议通过前述议案，监事会对截至授予日的首次授予激励对象名单进行核实并发表了核查意见，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 李小波 | 副总经理 | 7.18 | 0 | 0 | 4,000,000 | 3.8 | 4,000,000 | ||||||
| 宋锦忠 | 副总经理 | 7.18 | 0 | 0 | 5,000,000 | 3.8 | 5,000,000 | ||||||
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 0 | 0 | 9,000,000 | -- | 9,000,000 |
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立了一套较为完善的现代企业高级管理人员的激励和约束机制，通过绩效考核充分调动高级管理人员的积极性和创新性，提升公司业务经营效益和管理水平。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则，遵循岗位价值为基础，绩效优先，体现与公司收益分享、风险共担的价值理念。报告期内，高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度执行情况良好。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及其他内部控制监管的相关要求，坚持以风险管控为基础，结合公司经营管理实际需要，通过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有效评价，不断改进及优化各业务流程，及时健全和完善内部控制体系。公司现有内部控制制度已基本涵盖了公司的所有营运环节，针对关键领域、关键环节，有计划、有重点地推进公司全面风险管理和合规管理体系建设工作，确保各项经营活动遵照相关内控制度贯彻执行，有效防范经营管理风险，促进公司规范运作和可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2025年04月26日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）：2024年度内部控制自我评价报告 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未建立反舞弊程序和控制措施； （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷： （1）公司经营或决策严重违反国家法律法规或导致重大失误； （2）对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致重大损失；（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重，对公司业务造成重大影响； （4）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制； （5）公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。 |
| 定量标准 | 定量标准以资产总额、收入总额、利润总额作为衡量指标。以资产总额指标衡量。如果错报金额小于合并会计报表资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果合并会计报表资产总额的 1%小于等于错报金额小于合并会计报表资产总额的5%，认定为重要缺陷；如果合并会计报表资产总额的 5%小于等于错报额，则认定为重大缺陷。以收入指标衡量，如果错报金额小于合并会计报表审计收入总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果合并会计报表审计收入总额的 1%小于等于错报金额小于合并会计报表审计收入总额的 5%，则为重要缺陷；如果合并会计报表审计收入总额的 5%小于等于错报金额，则认定为重大缺陷。以利润总额指标衡量，如果错报金额小于合并会计报表利润总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果合并会计报表利润总额的 1%小于等于错报金额小于合并会计报表利润总额的 5%，认定为重要缺陷；如果合并会计报表利润总额的 5%小于等于错报金额，则认定为重大缺陷。 | 非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准为如果直接损失金额小于等于资产总额（营业收入）的 0.3%，则认定为一般缺陷；如果资产总额（营业收入）的 0.3%小于直接损失金额小于等于资产总额（营业收入）的0.5%，认定为重要缺陷；如果直接损失金额大于资产总额（营业收入）的 0.5%，则认定为重大缺陷 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，恒信东方文化股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2025年04月26日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）：恒信东方文化股 份有限公司内部控制审计报告 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及子公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
作为数字技术领域的上市公司，恒信东方始终将“数字创意 美好生活”作为企业和各项事业的发展之基。围绕这一理念，恒信东方不断塑造和强化 “信任、承担、创造”的价值观，积极承担各项社会责任和义务，推动公司自身价值与社会和谐发展同频共振。
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立以《公司章程》为基础的内控体系，形成以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系。公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章制度的要求及时履行信息披露义务，保证信息披露质量，注重保护中小股东权益，建立了与投资者的互动平台，确保所有投资者公平地获取公司信息。
公司高度重视员工价值实现，不断优化员工成长路径和人才机制，打造顺畅的多层次职业通道，努力为员工提供工作技能、专业知识、管理能力等多方面多元化的培训；建设公司内部交流通道，提升员工对公司的满意度和归属感，增进企业文化建设，营造人尽其才、才尽其用的良好环境。
公司在发展过程中，持续强化党支部的领航作用，探索积极创新的党建新模式：一方面，不断推进党建与业务深度融合、互相促进的良好氛围，为公司实现高质量发展开辟广阔前景。另一方面，不断夯实党组织的基础，推进党风廉政建设，让廉洁从业成为每一位员工的自觉追求，以标准化、规范化建设，保障公司管理更加科学高效。此外，持续加强干部队伍建设，通过优化干部选拔培养机制，为公司党建事业的发展赋予更强的动力与智慧。未来，我们仍将一如既往坚定以党的政治建设为根本统领，深化党建工作的内涵，汇聚推动事业发展的蓬勃力量。
加强工会建设，是恒信东方推动企业高质量发展的另一关键举措。公司本着“取之于职工、用之于职工”的原则，不遗余力地满足职工的精神文化需求，努力构建蓬勃向上的工会组织。通过系列措施，
公司已将工会打造成一支不可或缺的力量，使其始终与企业战略同频共振，让企业在不断创新中焕发出勃勃生机。
总之，公司以党建为引领，以工会为动力，在二者的相互促进下，不断推进公司发展向更高层次迈进。我们坚信，只有进一步加强制度建设，优化企业治理，才能确保党建工作与工会发挥出最为强大的合力，为公司的可持续发展保驾护航。
作为新时代企业社会责任的践行者，恒信东方自成立以来始终将履行社会责任深度融入企业发展战略，以实际行动响应“民营企业要在促进共同富裕中展现更大作为”的号召，以科技创新为支点构建公益生态体系，持续探索企业社会责任与高质量发展的深度融合路径。
在履行社会责任方面，恒信东方始终以党的二十大“增进民生福祉，推动共同富裕”精神为根本遵循，将“公益筑爱，恒信致远”理念升华为企业精神坐标，构建起“科技赋能+精准帮扶”的公益新模式，通过举办形式多样、丰富多彩的公益活动，精准对接社会需求，传递企业温暖与关爱，展现企业向善的力量。
2024年，公司携手北京关爱明天慈善基金会，为孤独症青少年带来一场别开生面的科技体验活动，借助科技力量拓宽他们的视野。六一儿童节期间，公司与志善益邻合作，通过VR技术带领孩子们领略奇妙世界，感受科技魅力。在北京市东城区阳光路公益服务中心，公司又为孩子们准备了一场VR科技之旅，鼓励孩子们勇敢追梦、探索未知。在北京启蕊康复中心，协助自闭症青少年进行公益体检，切实关注孩子们的身心健康。
江河奔涌，必承其源；薪火相传，方铸荣光。正如星辰点亮夜空，每一份微小善意的积累，终将汇成照亮时代前路的璀璨光芒。我们深知，只有始终坚持这份公益之心，才能开创辉煌，不负青云之志。
公司的努力，不仅得到了社会的广泛认可，也获得了行业的高度肯定。2024年，公司荣获了新华社中国经济信息社颁发的“新华信用金兰杯”ESG社会责任优秀案例奖，充分彰显了公司在践行社会责任、促进社会和谐发展方面的坚定承诺与不懈努力，也体现了公司积极履行社会责任、推动社会进步的企业担当。
不忘初心，方得始终。这既是恒信东方二十余年发展的精神诠释，更是面向未来的庄严承诺。我们也将始终铭记：企业的高度，在于与时代脉搏的同频共振；发展的真谛，在于对民生福祉的深情回响。
向善而行者，终遇星辰大海。在创造经济价值与社会效益平衡发展的征程上，恒信东方将永远保持攀登者的姿态，继续秉承“取之于社会，用之于社会”的理念，以更加坚定的信念、更加务实的行动，积极践行社会责任，传递爱心与善意，为建设有高度、有温度的美好社会贡献力量。同时，进一步深化ESG理念，将其融入企业战略核心，优化治理结构，提升社会责任管理水平，在新时代的答卷上书写更有温度、更具厚度的企业篇章。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 孟宪民 | 关于规范关联交易的承诺 | 1、在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将严格遵循相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》及上市公司内部规章制度等有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽可能避免或减少与恒信移动及其控制企业之间发生关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与恒信移动及其控制企业的关联交易损害恒信移动及其他股东的合法权益。3、在持有上市公司股份期间，不利用控股股东地位及影响谋求恒信移动及其控制企业在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与恒信移动及其控制企业达成交易的优先权利。4、在持有上市公司股份期间，本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求恒信移动及其控制企业向本承诺人及本承诺人控制的其他企业提供任何形式的担保。除非本承诺人不再作为恒信移动的控股股东或实际控制人，本承诺始终有效。若本承诺人因违反上述承诺而给恒信移动或其控制企业造成实际损失的，由本承诺人承担赔偿责任。 | 2016年02月25日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 资产重组时所作承诺 | 王冰、沈文、温剑锋、崔雪文、荣信博、济安金信 | 关于规范关联交易的承诺 | 1、本次重组完成后，在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将严格遵循相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》及上市公司内部规章制度等有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽可能避免或减少与恒信移动及其控制企业之间发生关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与恒信移动及其控制企业的关联交易损害恒信移动及其他股东的合法权益。3、在持有上市公司股份期间，不利用股东地位及影响谋求恒信移动及其控制企业在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与恒信移动及其控制企业达成交易的优 | 2016年02月25日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 先权利。4、在持有上市公司股份期间，本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求恒信移动及其控制企业向本承诺人及本承诺人控制的其他企业提供任何形式的担保。5、除非本承诺人不再作为上市公司之股东，本承诺始终有效。若因违反上述承诺而给恒信移动或其控制企业造成实际损失的，由本承诺人承担赔偿责任。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 上海允程 | 关于规范关联交易的承诺 | 1、本次重组完成后，在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将严格遵循相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》及上市公司内部规章制度等有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、在持有上市公司股份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽可能避免或减少与恒信移动及其控制企业之间发生关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章及规范性文件、《恒信移动商务股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与恒信移动及其控制企业的关联交易损害恒信移动及其他股东的合法权益。3、在持有上市公司股份期间，不利用股东地位及影响谋求恒信移动及其控制企业在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与恒信移动及其控制企业达成交易的优先权利。4、在持有上市公司股份期间，本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求恒信移动及其控制企业向本承诺人及本承诺人控制的其他企业提供任何形式的担保。5、除非本承诺人及/或本承诺人控制的企业不再作为上市公司之股东，本承诺始终有效。若因违反上述承诺而给恒信移动或其控制企业造成实际损失的，由本承诺人承担赔偿责任。 | 2016年02月25日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 资产重组时所作承诺 | 孟宪民 | 关于避免同业竞争的承诺 | 1、本人目前并没有直接或间接地从事任何与恒信移动及东方梦幻所从事的业务构成同业竞争的任何业务活动。2、本人保证今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)从事、参与或进行任何与恒信移动相同或类似的业务，以避免与恒信移动的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争。3、如果本人有同恒信移动或东方梦幻主营业务相同或类似的业务机会(简称"业务机会")，应立即通知恒信移动，并尽其最大努力，按恒信移动可接受的合理条款与条件向恒信移动提供上述机会。无论恒信移动是否放弃该业务机会，本人均不会自行从事、发展、经营该等业务。4、本承诺函至发生以下情形时终止(以较早为准)：(1)本人不再作为恒信移动的控股股东、实际控制人；(2)恒信移动股票终止在深圳证券交易所上市。 | 2016年02月25日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 资产重组时所作承诺 | 王冰、荣信博 | 关于避免同业竞争的承诺 | 1、截至本承诺函出具日，本人/本企业及本人/本企业控制的企业不存在以任何形式参与或从事与恒信移动、东方梦幻及其各自子公司构成或可能构成直接或间接竞争关系的生产经营业务或活动。2、本次重组完成后，在持有上市公司股票期间，本人/本企业及本人/本企业控制的企业将不会直接或间接经营任何与恒信移动、东方梦幻及其各自子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与恒信移动、东方梦幻及其各自子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、本次重组完成后，在持有上市公司股票期间，本人/本企业将对本人/本企业及本人/本企业控制的企业的生产经营活动进行监督和约束，如果将来本人/本企业及本人/本企业控制的企业的产品 | 2016年02月25日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 或业务与恒信移动、东方梦幻及其各自子公司的产品或业务出现或将出现相同或类似的情况，本人/本企业将采取以下措施解决：(1)本人/本企业及本人/本企业控制的企业从任何第三者处获得的任何商业机会与恒信移动及其子公司的产品或业务可能构成同业竞争的，本人/本企业及相关企业将立即通知恒信移动，由恒信移动决定是否获取及利用该等商业机会；且应其需求，本人/本企业及本人/本企业控制的企业将尽力促使该等商业机会按合理和公平的价格和条款让与恒信移动；(2)如本人/本企业及本人/本企业控制的企业与恒信移动及其子公司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突，则优先考虑恒信移动及其子公司的利益；(3)恒信移动认为必要时，本人/本企业及本人/本企业控制的企业将进行减持直至全部转让本人/本企业及本人/本企业控制的企业持有的有关资产和业务，或由恒信移动通过法律法规允许的方式委托经营、租赁或优先收购上述有关资产和业务。本人/本企业愿意无条件赔偿因违反上述承诺而对恒信移动及其子公司造成的一切实际损失、损害和开支。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均承诺：严格遵守《公司法》等有关法律法规和公司章程的规定，不自营或者为他人经营与本公司同类的业务或者从事损害本公司利益的活动。 | 2010年05月20日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 孟宪民 | 关于上市公司瑕疵资产的承诺 | 若由于公司部分直营店的房产租赁合同没有办理备案手续而给发行人造成任何损失，均由其承担无限连带责任。 | 2010年05月20日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 孟宪民 | 关于缴纳住房公积金的承诺 | 如应有权部门的要求和决定，河北恒信移动商务股份有限公司需要为职工补缴住房公积金或因河北恒信移动商务股份有限公司2009年7月1日之前未为职工缴纳住房公积金而被罚款或承担其他损失(包括直接损失或间接损失)，本人承诺，自河北恒信移动商务股份有限公司发生上述损失之日起五日内，本人以现金方式一次性足额补偿予河北恒信移动商务股份有限公司。 | 2010年01月26日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 孟宪民 | 关于增持公司股份的承诺 | 公司控股股东、实际控制人孟宪民先生拟在公司股票复牌之后择机增持公司股票，增持比例不超过公司已发行总股份的1%，增持所需的资金来源为增持人的自有资金。 | 2015年07月08日 | 长期有效 | 尚未履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明?适用 □不适用
（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更
财政部于2023年10月25日颁布了《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。执行该规定对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
财政部于2024年12月6日颁布了《企业会计准则解释第18号》，规定了保证类质保费用应计入“营业成本”，不再计入“销售费用”。公司自2024年1月1日起施行，执行该规定对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
（2）会计差错更正
公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更及差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规的规定，对前期会计差错进行更正，具体详见于 2024年 10月 25日发布《关于前期差错更正情况的说明》(公告编号:2024-084)。2022年度受影响的报表项目情况如下：
| 受影响的期间 | 更正前（元） | 更正后（元） |
| 报表项目名称 | ||
| 合并财务报表： | ||
| 营业收入 | 489,278,927.02 | 307,667,484.93 |
| 营业成本 | 402,426,279.98 | 220,814,837.89 |
| 母公司财务报表： | ||
| 营业收入 | 223,092,527.63 | 41,481,085.54 |
| 营业成本 | 186,666,187.37 | 5,054,745.28 |
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 注销 | 0 |
| 东方鑫维智算（北京）科技有限公司 | 设立 | 0 |
| 东方智慧科技服务（福建）有限公司 | 设立 | 本报告期产生净利润-635875.32元 |
| 北武恒信智能科技（武汉）有限公司 | 设立 | 本报告期产生净利润-1441795.57元 |
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 170 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 闫宏江、栗海洲 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 闫宏江2年，栗海洲2年 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 北京中关村科技融资担保有限公司 | 2023年02月06日 | 1,500 | 2023年02月09日 | 1,500 | 抵押 | 全资子公司恒信掌中游房产 | 债务履行期限届满之日后叁年 | 是 | 否 | |
| 北京中关村科技融资担保有限公司 | 2023年02月06日 | 500 | 2023年02月09日 | 500 | 债务履行期限届满之日后叁年 | 是 | 否 | |||
| 北京中关村科技融资担保有限公司 | 2024年01月29日 | 1,000 | 2024年02月29日 | 1,000 | 抵押 | 全资子公司恒信掌中游房产 | 债务履行期限届满之日后叁年 | 否 | 否 | |
| 北京中关村科技融资担保有限公司 | 2024年04月12日 | 500 | 2024年04月17日 | 500 | 抵押 | 全资子公司恒信掌中游房产 | 债务履行期限届满之日后叁年 | 否 | 否 | |
| 北京中关村科技融资 | 2024年04月12日 | 500 | 2024年04月17日 | 500 | 债务履行期限届满之 | 否 | 否 | |||
| 担保有限公司 | 日后叁年 | |||||||||
| 合肥市兴泰科技融资担保有限公司 | 2023年10月28日 | 500 | 2023年11月17日 | 500 | 代主债务人安徽省赛达科技有限责任公司履行债务之日起三年 | 是 | 否 | |||
| 合肥市中小企业融资担保有限公司 | 2023年10月28日 | 500 | 2023年11月24日 | 500 | 主合同债务履行期限届满之日起三年 | 是 | 否 | |||
| 合肥高新融资担保有限公司 | 2023年09月22日 | 500 | 2023年10月19日 | 500 | 代主债务人安徽省赛达科技有限责任公司履行债务之日起三年 | 是 | 否 | |||
| 合肥市中小企业融资担保有限公司 | 2024年11月18日 | 500 | 2024年11月26日 | 500 | 主合同债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 合肥市兴泰科技融资担保有限公司 | 2024年11月18日 | 500 | 2024年12月02日 | 500 | 代主债务人安徽省赛达科技有限责任公司履行债务之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 3,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 3,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 3,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 3,000 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 安徽省赛达科技有限责任公 | 2024年04月30日 | 10,000 | 2023年09月01日 | 1,000 | 主债务的债务履行期限届满 | 是 | 是 | |||
| 司 | 之日后叁年止。 | |||||||||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 2024年04月30日 | 10,000 | 2024年05月30日 | 1,000 | 债务履行期限届满之日起叁年 | 否 | 是 | |||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 2024年04月30日 | 10,000 | 2024年09月20日 | 1,000 | 主债务的债务履行期限届满之日后叁年止 | 否 | 是 | |||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 2024年04月30日 | 10,000 | 2024年11月18日 | 500 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 是 | |||
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 2024年04月30日 | 5,000 | 是 | |||||||
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 2024年04月30日 | 5,000 | 是 | |||||||
| 恒信东方（武汉）文化产业发展有限公司 | 2024年04月30日 | 2,000 | 是 | |||||||
| 北京花开影视制作有限公司 | 2024年04月30日 | 2,000 | 是 | |||||||
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 2024年04月30日 | 2,000 | 是 | |||||||
| 东方梦幻（珠海）商业运营有限公司 | 2024年04月30日 | 2,000 | 是 | |||||||
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 2024年04月30日 | 1,000 | 是 | |||||||
| 恒信东 | 2024年 | 1,000 | 2023年 | 85 | 保证期 | 否 | 是 |
| 方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 04月30日 | 08月25日 | 间为合同的主债权发生期间届满之日起两年。 | |||||||
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 2024年04月30日 | 1,000 | 2023年09月15日 | 425 | 保证期间为合同的主债权发生期间届满之日起两年。 | 否 | 是 | |||
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 2024年04月30日 | 1,000 | 2024年07月04日 | 247 | 保证期间为合同的主债权发生期间届满之日起两年。 | 否 | 是 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 30,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,747 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 30,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 3,257 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 33,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 5,747 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 33,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 6,257 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 5.20% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 3,257 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 757 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 4,014 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 3,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 3,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 4,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 1,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 4,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 20,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、关于募集资金投资项目的相关事项
2024年3月29日，公司召开第八届董事会第八次会议及第八届监事会第八次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司结合当前募集资金投资项目的实际实施情况和投资进度，在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模均不发生变更的情况下，将募集资金投资项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至2025年3月31日。具体内容详见公司2024年3月29日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com）披露的相关公告。
2024年10月24日，公司召开第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币4,000万元（含本数）进行现金管理，拟使用总额不超过10,000万元（含本数）的自有资金进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。具体内容详见公司2024年10月25日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com）披露的相关公告。
2、关于与专业投资机构共同投资的相关事项
2024年4月24日，公司披露《关于与专业投资机构共同投资设立产业基金完成私募投资基金备案的公告》，无锡信寰新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成备案手续，并取得《私募投资基金备案证明》。具体内容详见公司2024年4月24日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com）披露的相关公告。
3、关于对关联方增资暨关联交易的相关事项
2024年11月18日，公司召开第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司对关联方增资暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金4,000万元对北京未来算力云科技有限公司（以下简称“未来算力云”）增资，其中2,423.0769万元计入注册资本，1,576.9231万元计入资本公积。本次交易完成后，公司将持有未来算力云35%股权，有权决定其董事会半数以上成员的选任，未来算力云将纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司2024年11月18日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com）披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,562,975 | 0.26% | -1,471,400 | -1,471,400 | 91,575 | 0.02% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 1,562,975 | 0.26% | -1,471,400 | -1,471,400 | 91,575 | 0.02% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 1,562,975 | 0.26% | -1,471,400 | -1,471,400 | 91,575 | 0.02% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 603,232,442 | 99.74% | 1,471,400 | 1,471,400 | 604,703,842 | 99.98% | |||
| 1、人民币普通股 | 603,232,442 | 99.74% | 1,471,400 | 1,471,400 | 604,703,842 | 99.98% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 604,795,417 | 100.00% | 604,795,417 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 李小波 | 91,575 | 0 | 0 | 91,575 | 高管锁定股 | 每年初按规定解锁25% |
| 陈伟 | 1,471,400 | 0 | 1,471,400 | 0 | 高管锁定股 | 2024/2/20 |
| 合计 | 1,562,975 | 0 | 1,471,400 | 91,575 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通 | 59,718 | 年度报告披露 | 56,178 | 报告期末表决 | 0 | 年度报告披露 | 0 | 持有特别表决 | 0 |
| 股股东总数 | 日前上一月末普通股股东总数 | 权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 权股份的股东总数（如有） | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 孟宪民 | 境内自然人 | 10.51% | 63,544,821 | -15,399,290 | 0 | 63,544,821 | 质押 | 63,455,000 | |
| 裴军 | 境内自然人 | 1.90% | 11,510,810 | -600,000 | 0 | 11,510,810 | 不适用 | 0 | |
| 国通信托有限责任公司 | 国有法人 | 1.88% | 11,399,290 | 11,399,290 | 0 | 11,399,290 | 不适用 | 0 | |
| 宁波梅山保税港区东岦投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.37% | 8,306,000 | 0 | 0 | 8,306,000 | 不适用 | 0 | |
| 金鹰基金－工商银行－万向信托－万向信托－星辰50号事务管理类单一资金信托 | 其他 | 1.03% | 6,223,595 | 0 | 0 | 6,223,595 | 不适用 | 0 | |
| 沈阳政利投资有限公司 | 国有法人 | 0.78% | 4,687,469 | 4,687,469 | 0 | 4,687,469 | 不适用 | 0 | |
| 孔卫国 | 境内自然人 | 0.59% | 3,553,400 | 794,200 | 0 | 3,553,400 | 不适用 | 0 | |
| 吴何英 | 境内自然人 | 0.43% | 2,613,600 | 2,613,600 | 0 | 2,613,600 | 不适用 | 0 | |
| 王俊伟 | 境内自然人 | 0.37% | 2,267,400 | 1,495,600 | 0 | 2,267,400 | 不适用 | 0 | |
| 顾文殿 | 境内自然人 | 0.35% | 2,130,000 | 830,000 | 0 | 2,130,000 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 孟宪民 | 63,544,821 | 人民币普通股 | 63,544,821 |
| 裴军 | 11,510,810 | 人民币普通股 | 11,510,810 |
| 国通信托有限责任公司 | 11,399,290 | 人民币普通股 | 11,399,290 |
| 宁波梅山保税港区东岦投资合伙企业（有限合伙） | 8,306,000 | 人民币普通股 | 8,306,000 |
| 金鹰基金－工商银行－万向信托－万向信托－星辰50号事务管理类单一资金信托 | 6,223,595 | 人民币普通股 | 6,223,595 |
| 沈阳政利投资有限公司 | 4,687,469 | 人民币普通股 | 4,687,469 |
| 孔卫国 | 3,553,400 | 人民币普通股 | 3,553,400 |
| 吴何英 | 2,613,600 | 人民币普通股 | 2,613,600 |
| 王俊伟 | 2,267,400 | 人民币普通股 | 2,267,400 |
| 顾文殿 | 2,130,000 | 人民币普通股 | 2,130,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 公司股东孔卫国除通过普通证券账户持有公司股份75,000股外，还通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份3,478,400股，实际合计持有公司股份3,553,400股。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 孟宪民 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 无 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 孟宪民 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 无 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
?适用 □不适用
| 名称 | 股东类别 | 股票质押融资总额（万元） | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 3,800 | 个人融资 | 2025年03月30日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 2,400 | 为他人融资提供担保 | 2024年03月19日 | 不适用 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 4,400 | 个人融资 | 2024年05月19日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 3,000 | 个人融资 | 2024年12月31日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 4,600 | 个人融资 | 2024年12月22日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 6,000 | 个人融资 | 2024年05月31日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 2,750 | 个人融资 | 2024年12月06日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
| 孟宪民 | 控股股东 | 700 | 提供担保 | 2025年02月28日 | 自有或自筹资金 | 否 | 否 |
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年04月24日 |
| 审计机构名称 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中兴华审字（2025）第013828号 |
| 注册会计师姓名 | 闫宏江 栗海洲 |
审计报告正文
审 计 报 告
中兴华审字（2025）第013828号
恒信东方文化股份有限公司全体股东：
? 审计意见我们审计了恒信东方文化股份有限公司（以下简称“恒信东方”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒信东方2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
? 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒信东方，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
? 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1. 事项描述
收入确认政策及数据信息请参考合并财务报表附注四、28、收入及附注六、38、营业收入和营业成本。恒信东方 2024年度营业总收入37,508.35 万元，2023年度营业总收入40,240.21万元。由于收入是恒信东方的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因而我们将收入确认识别为关键审计事项。
1. 审计应对
我们针对收入的确认所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关内部控制制度的设计及执行有效性；
（2）复核收入确认的会计政策，判断管理层收入确认的会计政策运用的适当性，收入确认的会计政策是否得到有效执行；
（3）对营业收入分别按大类按客户进行毛利率分析，对毛利率较高的客户获取充分合理的解释；
（4）根据销售流程，检查重要客户的销售合同、验收单及交付成果等，根据获取的证据综合判断收入是否实现；
（5）结合应收账款、预收款项及收入的函证，以及销售的期后回款测试等程序进一步确认收入的实现；
（6）对重点客户实施访谈程序，核实业务的真实性、定价的公允性；
（7）执行营业收入截止性测试，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）长期资产减值准备
1. 事项描述
如合并财务报表附注六、9长期股权投资、附注六、14无形资产及附注六、16商誉所述，截至 2024年 12 月 31 日，恒信东方长期股权投资账面余额 27,812.61万元，计提长期股权投资减值准备 15,661.57万元；无形资产账面余额54,391.38万元，无形资产减值准备5,979.43万元；商誉账面余额45,278.16万元，商誉减值准备30,004.44万元。由于前述长期资产账面价值较大，且减值准备的确定需要管理层作出重大判断和估计，我们将前述长期资产的减值准备确定为关键审计事项。
1. 审计应对
我们针对上述长期资产减值准备所实施的主要审计程序包括：
（1）了解并测试与长期股权投资、无形资产及商誉相关的内部控制，评价内控设计的合理性及执行的有效性；
（2）获取公司投资决议、协议、经董事会决议的被投资单位新公司章程等资料；
（3）向被投资单位实施函证程序；
（4）根据被投资单位报表及网上公开信息，判断公司长期股权投资是否存在减值迹象；
（5）与公司相关部门了解其行业特性，无形资产的应用领域、是否存在闲置等情况；
（6）获取公司无形资产明细及外购协议，对其协议内容与应用领域进行复核；
（7）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（8）获取第三方机构针对长期股权投资、无形资产及商誉出具的相关评估报告及公司减值测试过程和证据，核实减值准备的充分性；
（9）复核评估报告包括评估基准日、测试目的、测试对象、测试范围、估值方法等，评价了外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；与评估专家进行讨论，了解及评估公司前述资产减值测试的合理性。
? 其他信息
恒信东方管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
? 管理层和治理层对财务报表的责任
恒信东方管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，恒信东方管理层负责评估恒信东方的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非恒信东方管理层计划清算恒信东方、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒信东方的财务报告过程。
? 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价恒信东方管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对恒信东方管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒信东方持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒信东方不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就恒信东方中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
2025年4月24日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：恒信东方文化股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 147,582,477.30 | 63,949,024.97 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 143,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 148,060,329.79 | 185,154,743.42 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 32,543,110.22 | 40,174,943.44 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 40,550,677.91 | 40,117,488.22 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 586,873,142.89 | 420,791,757.81 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 490,644.55 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 41,621,514.35 | 35,905,372.31 |
| 流动资产合计 | 997,721,897.01 | 929,093,330.17 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 121,510,310.66 | 156,573,152.00 |
| 其他权益工具投资 | 179,807,417.03 | 188,008,688.41 |
| 其他非流动金融资产 | 76,322,979.81 | 31,950,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 56,870,587.65 | 52,482,036.11 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 17,569,348.85 | 21,497,785.34 |
| 无形资产 | 126,350,500.94 | 156,104,025.02 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 1,518,676.98 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 152,737,202.49 | 245,900,486.37 |
| 长期待摊费用 | 51,893,528.65 | 84,353,864.57 |
| 递延所得税资产 | 20,635,022.11 | 21,449,163.74 |
| 其他非流动资产 | 32,520,000.00 | 32,520,000.00 |
| 非流动资产合计 | 836,216,898.19 | 992,357,878.54 |
| 资产总计 | 1,833,938,795.20 | 1,921,451,208.71 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 96,223,832.44 | 115,592,016.41 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 11,641,472.58 | 4,960,120.00 |
| 应付账款 | 392,112,882.25 | 346,818,495.47 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 283,595,101.91 | 28,789,343.60 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 22,746,851.62 | 12,808,722.33 |
| 应交税费 | 3,292,472.87 | 1,579,574.73 |
| 其他应付款 | 17,404,408.06 | 19,430,900.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,530,120.56 | 7,322,023.00 |
| 其他流动负债 | 4,777,784.53 | 281,793.79 |
| 流动负债合计 | 845,324,926.82 | 537,582,990.18 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 5,935,714.28 | 5,400,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,614,089.96 | 7,934,146.39 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,414,656.81 | 439,495.34 |
| 递延收益 | 750,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 3,385,563.43 | 15,932,142.52 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 18,100,024.48 | 29,705,784.25 |
| 负债合计 | 863,424,951.30 | 567,288,774.43 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 604,795,417.00 | 604,795,417.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,205,436,314.55 | 2,206,195,475.00 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -70,149,766.65 | -61,959,696.97 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,337,488.94 | 27,337,488.94 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,563,189,101.66 | -1,216,856,090.63 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,204,230,352.18 | 1,559,512,593.34 |
| 少数股东权益 | -233,716,508.28 | -205,350,159.06 |
| 所有者权益合计 | 970,513,843.90 | 1,354,162,434.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,833,938,795.20 | 1,921,451,208.71 |
法定代表人：孟楠 主管会计工作负责人：袁辉 会计机构负责人：袁辉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 96,785,019.16 | 31,367,588.43 |
| 交易性金融资产 | 143,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 181,835,849.42 | 254,168,867.83 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 21,925,126.75 | 14,922,753.04 |
| 其他应收款 | 1,003,470,226.34 | 984,585,077.36 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 222,557,630.35 | 32,702,434.66 |
| 其中：数据资源 |
| 合同资产 | 490,644.55 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,755,880.54 | 11,737,486.42 |
| 流动资产合计 | 1,541,820,377.11 | 1,472,484,207.74 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 778,986,869.43 | 1,216,070,026.27 |
| 其他权益工具投资 | 73,407,231.80 | 81,585,905.89 |
| 其他非流动金融资产 | 61,072,979.81 | 16,700,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,059,928.14 | 28,140,613.35 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 26,666.67 | |
| 无形资产 | 140,621,954.03 | 143,493,023.52 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,123,063.43 | 3,401,313.36 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,057,298,693.31 | 1,489,390,882.39 |
| 资产总计 | 2,599,119,070.42 | 2,961,875,090.13 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 59,068,111.11 | 85,099,305.56 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 120,294,405.74 | 157,193,013.58 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 252,256,232.96 | 8,252,510.16 |
| 应付职工薪酬 | 6,742,064.94 | 2,954,601.55 |
| 应交税费 | 109,540.30 | 182,452.63 |
| 其他应付款 | 137,775,837.06 | 143,724,006.99 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,205,830.13 | 969.18 |
| 流动负债合计 | 578,452,022.24 | 397,406,859.65 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 77,500.00 | |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 6,666.67 | 11,701,700.84 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 84,166.67 | 11,701,700.84 |
| 负债合计 | 578,536,188.91 | 409,108,560.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 604,795,417.00 | 604,795,417.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,168,785,876.06 | 2,169,545,036.51 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -62,929,359.09 | -54,460,261.89 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,337,488.94 | 27,337,488.94 |
| 未分配利润 | -717,406,541.40 | -194,451,150.92 |
| 所有者权益合计 | 2,020,582,881.51 | 2,552,766,529.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,599,119,070.42 | 2,961,875,090.13 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 375,083,493.33 | 402,402,063.58 |
| 其中：营业收入 | 375,083,493.33 | 402,402,063.58 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 562,156,206.08 | 582,962,997.44 |
| 其中：营业成本 | 326,900,632.29 | 311,424,232.60 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 |
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,553,455.69 | 1,441,230.77 |
| 销售费用 | 90,045,719.91 | 109,835,299.28 |
| 管理费用 | 78,395,935.34 | 79,641,412.53 |
| 研发费用 | 60,115,870.08 | 76,532,509.88 |
| 财务费用 | 5,144,592.77 | 4,088,312.38 |
| 其中：利息费用 | 5,210,138.81 | 5,941,466.50 |
| 利息收入 | 715,021.38 | 3,004,758.09 |
| 加：其他收益 | 433,513.34 | 4,739,761.15 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -22,872,733.79 | -3,340,924.53 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,348,791.01 | -7,842,234.49 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -5,627,020.19 | -46,331,685.12 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -23,539,021.11 | -5,439,699.66 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -145,638,444.34 | -73,678,657.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 156,695.42 | 2,816,681.87 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -384,159,723.42 | -301,795,457.31 |
| 加：营业外收入 | 715,114.36 | 236,196.63 |
| 减：营业外支出 | 2,953,726.89 | 3,235,327.75 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -386,398,335.95 | -304,794,588.43 |
| 减：所得税费用 | -11,725,997.34 | 3,308,025.81 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -374,672,338.61 | -308,102,614.24 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -374,672,338.61 | -308,102,614.24 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -346,333,011.03 | -281,328,054.32 |
| 2.少数股东损益 | -28,339,327.58 | -26,774,559.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -8,189,737.81 | 483,018.71 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -8,190,069.68 | 466,027.29 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -8,201,271.38 | -23,725.11 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -8,201,271.38 | -23,725.11 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 11,201.70 | 489,752.40 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -290,423.11 | 160,040.27 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 301,624.81 | 329,712.13 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 331.87 | 16,991.42 |
| 七、综合收益总额 | -382,862,076.42 | -307,619,595.53 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -354,523,080.71 | -280,862,027.03 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -28,338,995.71 | -26,757,568.50 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.5726 | -0.4652 |
| （二）稀释每股收益 | -0.5726 | -0.4652 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：孟楠 主管会计工作负责人：袁辉 会计机构负责人：袁辉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 31,233,512.18 | 28,177,608.66 |
| 减：营业成本 | 32,566,917.49 | 20,735,474.01 |
| 税金及附加 | 390,881.39 | 381,866.92 |
| 销售费用 | 10,878,571.68 | 10,262,059.14 |
| 管理费用 | 19,693,194.77 | 24,198,050.93 |
| 研发费用 | 35,182,152.78 | 41,068,346.49 |
| 财务费用 | 2,678,076.62 | 2,090,281.23 |
| 其中：利息费用 | 3,105,263.93 | 4,401,980.51 |
| 利息收入 | 618,007.37 | 2,943,520.29 |
| 加：其他收益 | 36,445.82 | 2,431,868.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -22,718,801.38 | -5,494,147.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,194,858.60 | -6,614,566.40 |
| 以摊余成本计量的金 |
| 融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -5,627,020.19 | -9,081,685.12 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,028,803.63 | -48,818.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -436,790,323.53 | -27,332,522.40 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,245,812.85 | 2,220,125.86 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -535,038,972.61 | -107,863,649.61 |
| 加：营业外收入 | 543,997.07 | 5,703.47 |
| 减：营业外支出 | 155,449.11 | 1,285,115.31 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -534,650,424.65 | -109,143,061.45 |
| 减：所得税费用 | -11,695,034.17 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -522,955,390.48 | -109,143,061.45 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -522,955,390.48 | -109,143,061.45 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -8,469,097.20 | 140,998.78 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -8,178,674.09 | -19,041.49 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -8,178,674.09 | -19,041.49 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -290,423.11 | 160,040.27 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -290,423.11 | 160,040.27 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -531,424,487.68 | -109,002,062.67 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 815,969,761.68 | 681,767,000.97 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,223,555.77 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,726,324.19 | 17,487,128.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 838,696,085.87 | 701,477,685.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 610,729,497.62 | 575,349,222.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 122,417,730.89 | 133,751,336.35 |
| 支付的各项税费 | 4,606,589.55 | 9,921,491.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 104,200,361.21 | 66,454,544.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 841,954,179.27 | 785,476,595.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,258,093.40 | -83,998,909.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 99,701,596.65 | 18,975,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 47,657,861.81 | 4,648,789.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 134,385.00 | 9,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 800,000.00 | 500,000.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 148,293,843.46 | 24,133,289.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,612,120.45 | 174,379,821.43 |
| 投资支付的现金 | 50,000,000.00 | 74,200,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 851,344.43 | |
| 投资活动现金流出小计 | 74,612,120.45 | 249,431,165.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 73,681,723.01 | -225,297,876.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 162,950,000.00 | 389,843,473.96 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 162,950,000.00 | 389,843,473.96 |
| 偿还债务支付的现金 | 180,521,781.19 | 395,412,810.51 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,699,727.53 | 5,968,299.83 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,539,066.00 | 7,436,929.09 |
| 筹资活动现金流出小计 | 188,760,574.72 | 408,818,039.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,810,574.72 | -18,974,565.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,467.47 | -33,178.14 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 44,615,522.36 | -328,304,529.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 58,714,780.54 | 387,019,310.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 103,330,302.90 | 58,714,780.54 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 397,603,677.91 | 141,627,228.78 |
| 收到的税费返还 | 2,219,455.77 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 111,695,310.42 | 416,657,423.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 509,298,988.33 | 560,504,108.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 309,830,361.75 | 199,106,826.03 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,092,819.53 | 29,473,355.58 |
| 支付的各项税费 | 385,581.39 | 3,611,794.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 188,869,694.10 | 404,290,135.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 515,178,456.77 | 636,482,111.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,879,468.44 | -75,978,003.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 99,701,596.65 | 18,975,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 47,640,125.57 | 4,648,789.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,380.00 | 2,222.24 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 147,351,102.22 | 23,626,011.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,426,448.00 | 177,177,809.54 |
| 投资支付的现金 | 51,900,000.00 | 73,450,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 78,326,448.00 | 250,627,809.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 69,024,654.22 | -227,001,798.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 59,000,000.00 | 346,150,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 59,000,000.00 | 346,150,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 85,000,000.00 | 351,150,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,136,458.38 | 4,835,813.84 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 188,680.00 | 188,680.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 88,325,138.38 | 356,174,493.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,325,138.38 | -10,024,493.84 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 33,820,047.40 | -313,004,295.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 31,367,588.43 | 344,371,884.05 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 65,187,635.83 | 31,367,588.43 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 604,795,417.00 | 2,206,195,475.00 | -61,959,696.97 | 27,337,488.94 | -1,216,856,090.63 | 1,559,512,593.34 | -205,350,159.06 | 1,354,162,434.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 604,795,417.00 | 2,206,195,475.00 | 0.00 | -61,959,696.97 | 27,337,488.94 | -1,216,856,090.63 | 1,559,512,593.34 | -205,350,159.06 | 1,354,162,434.28 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -759,160.45 | -8,190,069.68 | 0.00 | -346,333,011.03 | -355,282,241.16 | -28,366,349.22 | -383,648,590.38 | ||||||||
| （一 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| ）综合收益总额 | 8,190,069.68 | 346,333,011.03 | 354,523,080.71 | 28,338,995.71 | 382,862,076.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -759,160.45 | -759,160.45 | -27,353.51 | -786,513.96 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -759,160.45 | -759,160.45 | -27,353.51 | -786,513.96 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | 0.00 | 0.00 |
| 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1． | 0.00 | 0.00 |
| 本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 604,795,417.00 | 2,205,436,314.55 | -70,149,766.65 | 27,337,488.94 | -1,563,189,101.66 | 1,204,230,352.18 | -233,716,508.28 | 970,513,843.90 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 604,795,417.00 | 2,203,892,615.73 | -62,425,724.26 | 27,337,488.94 | -934,504,787.69 | 1,839,095,009.72 | -185,063,642.85 | 1,654,031,366.87 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -1,023,248.62 | -1,023,248.62 | -230,103.80 | -1,253,352.42 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 604,795,417.00 | 2,203,892,615.73 | -62,425,724.26 | 27,337,488.94 | -935,528,036.31 | 1,838,071,761.10 | -185,293,746.65 | 1,652,778,014.45 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,302,859.27 | 466,027.29 | -281,328,054.32 | -278,559,167.76 | -20,056,412.41 | -298,615,580.17 | |||||||||
| （一）综 | 466,027. | -281, | -280, | -26,7 | -307, | ||||||||||
| 合收益总额 | 29 | 328,054.32 | 862,027.03 | 57,568.50 | 619,595.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,302,859.27 | 2,302,859.27 | 6,701,156.09 | 9,004,015.36 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -18,544.09 | -18,544.09 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,328,004.20 | 3,328,004.20 | 27,353.46 | 3,355,357.66 | |||||||||||
| 4．其他 | -1,025,144.93 | -1,025,144.93 | 6,692,346.72 | 5,667,201.79 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） |
| 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1． |
| 本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 604,795,417.00 | 2,206,195,475.00 | -61,959,696.97 | 27,337,488.94 | -1,216,856,090.63 | 1,559,512,593.34 | -205,350,159.06 | 1,354,162,434.28 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 604,795,417.00 | 2,169,545,036.51 | -54,460,261.89 | 27,337,488.94 | -194,451,150.92 | 2,552,766,529.64 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 604,795,417.00 | 2,169,545,036.51 | -54,460,261.89 | 27,337,488.94 | -194,451,150.92 | 2,552,766,529.64 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -759,160.45 | -8,469,097.20 | -522,955,390.48 | -532,183,648.13 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -8,469,097.20 | -522,955,390.48 | -531,424,487.68 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -759,160.45 | -759,160.45 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -759,160.45 | -759,160.45 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所 |
| 有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其 |
| 他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 604,795,417.00 | 2,168,785,876.06 | -62,929,359.09 | 27,337,488.94 | -717,406,541.40 | 2,020,582,881.51 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 604,795,417.00 | 2,166,217,032.31 | -54,601,260.67 | 27,337,488.94 | -85,308,089.47 | 2,658,440,588.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 604,795,417.00 | 2,166,217,032.31 | -54,601,260.67 | 27,337,488.94 | -85,308,089.47 | 2,658,440,588.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,328,004.20 | 140,998.78 | -109,143,061.45 | -105,674,058.47 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 140,998.78 | -109,143,061.45 | -109,002,062.67 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | 3,328,004.20 | 3,328,004.20 | ||||||||||
| 本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,328,004.20 | 3,328,004.20 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 604,795,417.00 | 2,169,545,036.51 | -54,460,261.89 | 27,337,488.94 | -194,451,150.92 | 2,552,766,529.64 |
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
恒信东方文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年11月3日 经河北省人民政府冀股办【2001】100 号“关于同意发起设立河北恒信移动商务股份有限公司的批复”，由孟宪民等 5位自然人发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为 91130100732910720N。公司于2010年4月26日在深圳证券交易所上市，所属行业为移动信息通信行业类。2017年6月5日，公司名称由恒信移动商务股份有限公司变更为恒信东方文化股份有限公司。2019年8月根据《上市公司行业分类指引》的相关规定，鉴于公司主营业务结构发生变化，所属行业类型变更为专业技术服务业。 截至2024年12月31日，本公司累计发行股份总数604,795,417股，注册资本为 604,795,417.00元，注册地址为北京市东城区藏经馆胡同2号3幢一层101，总部地址为北京市东城区藏经馆胡同2号3幢一层101。本公司以艺术创意和视觉技术为支撑的产业战略，业务范围主要包括数字创意产品应用及服务、互联网视频应用产品及服务、算力系统集成及技术服务等。
1. 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥100.00万元 |
| 重要的核销的应收款项 | 金额≥50.00万元 |
| 重要的账龄超过一年的预付款项 | 金额≥100.00万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 金额≥100.00万元 |
| 要的核销的其他应收款 | 金额≥50.00万元 |
| 重要的账龄超过一年的应付账款 | 金额≥100.00万元 |
| 重要的账龄超过一年的其他应付款 | 金额≥100.00万元 |
| 重要的非全资子公司 | 单个公司净利润对公司净利润的影响达到5%以上 |
| 重要的或有事项 | 单个事项占公司最近一期经审计净资产5%以上，或绝对金额超过100万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见22“长期股权投资”或11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1）发行方或债务人发生重大财务困难;
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等;
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组;5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日己发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额:货币时间价值:在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
12、应收票据
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11、金融工具（7）“金融资产减值”。
本公司对涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款，本公司根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级、行业及业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于应收账款初始确认时按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。本公司于每个报告日重新评估应收账款余下的存续期内预期信用损失的金额变动，调整损失准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计算预期信用损失的方法 |
| 账龄分析法组合 | 除合并范围内关联方之间以及单项评估信用风险之外 的应收账款 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 无风险组合 | 合并范围内关联方之间的应收账款 | 不计提预期信用损失 |
14、应收款项融资
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11、金融工具（7）“金融资产减值”。
本公司对涉及金额重大或合作关系有异常情况等的其他应收款，本公司根据其他应收款的具体信用风险特征，如业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于其他应收款初始确认时按照未来 12个月或整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。本公司于每个报告日重新评估其他应收款余下存续期内预期信用损失的金额变动，调整损失准备。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计算预期信用损失的方法 |
| 账龄分析法组合 | 除合并范围内关联方之间以及单项评估信用风险之外 的其他应收款 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 无风险组合 | 合并范围内关联方之间的应收账款 | 不计提预期信用损失 |
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11、金融工具（7）“金融资产减值”。
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货中项目制的库存商品和影视制作业务的存货按个别计价法计价，其他存货按先进先出法计价。存货一库存商品一影视类作品在不超过五年的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值低提取或调整存货跌价准备，产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品及包装物均采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3.00 | 4.85 |
| 运营设备 | 年限平均法 | 3年-5年 | 3.00 | 19.40-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 3.00 | 19.40 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 3.00 | 19.40 |
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 预计使用年限 |
| 非专利技术 | 5年 | 预计使用年限 |
| 著作权 | 5年 | 预计使用年限 |
| 商标 | 5年 | 预计使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括人工及劳务成本、研发设备摊销、租赁费、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括授权费、系统专用设备等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理
34、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）本公司的收入主要来源于如下业务类型：
①销售商品
②提供劳务
③让渡资产使用权
（2）收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履
行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足前述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（3）收入确认的具体方法
| 主要业务类型 | 收入确认方法 |
| 咨询设计收入 | ①属于在某一时段内履行的履约义务，按照产出法确定提供服务的履约进度。资产负债表日，已完成工作量已根据取得的外部证据进行确认。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。 ②属于在某一时点履行的履约义务，公司在提交服务成果并经客户验收时确认收入。 |
| 承包工程项目收入 | 本公司的工程承包项目收入主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照产出法确定工程项目的履约进度，在合同期内确认收入。资产负债表日，已完成工作量已根据取得的外部证据进行确认。公司以工程项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照工程合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。 |
| 制作收入（包含CG/VR类影视动漫开发制作） | 相关服务成果完成并提交给客户验收后确认收入。 |
| 技术服务收入 | 本公司的技术服务收入属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关 服务并验收确认后确认收入。 |
| 图书发行收入 | 收到图书发行单位的对账单,公司相关部门完成核对后确认收入。 |
| 游戏分成收入 | ①游戏平台运营收入：公司在收到游戏收入的计费账单并经公司相关部门核对 确认后确认为收入。 ②游戏运营合作分成收入，公司与客户的游戏分成收入，约定保底金收入的，在公司不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务且已向客户收取的对价无需退回时确认为收入；约定分成比例的，根据提供的计费账单，在核对确认后，按照分成比例确认收入。 |
| 版权使用费收入 | 版权使用费：按照合同或协议约定，在授权起始日，公司已收取授权费或取得收取授权费的权利，且不再提供后续服务，与该授权版权资产相关的风险和报酬已经转给被授权方，在授权起始日确认收入；按照合同或协议约定，在授权起始日，如需提供后续服务且授权存在约定的期限的，在公司已收取授权费或取得收取授权费的权利的同时，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。 |
| 销售业务收入（包含、软件） | 在商品或货物按合同或订单要求送达客户并取得客户签署确认的验收单，确认为收入。 |
| 课程使用费收入 | 属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期限内，分期确认收入。 |
| 平台运营类收入 | 公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对确认后确认为收入。 |
| 集成销售业务 | ①需要安装调试的产品销售确认原则 本公司的安装不构成单项履约义务，按合同约定产品交付，安装调试完毕并取得客户验收报告后确认产品销售收入。 |
| 主要业务类型 | 收入确认方法 |
| ②不需要安装调试的产品销售确认原则 按合同约定产品交付，并经客户验收后确认收入。 |
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
1. 、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益40、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2023年10月25日颁布了《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 | 无 | 0.00 |
| 财政部于2024年12月6日颁布了《企业会计准则解释第18号》，规定了保证类质保费用应计入“营业成本”，不再计入“销售费用”。公司自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 | 无 | 0.00 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、16.5%、15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 恒信东方文化股份有限公司 | 15% |
| 北京恒信掌中游信息技术有限公司 | 25% |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 15% |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 15% |
| 深圳市移讯互动商业传媒有限公司 | 25% |
| 宁波东方梦幻投资有限公司 | 25% |
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 25% |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公 司 | 25% |
| 恒英（江苏）文化科技有限公司 | 25% |
| 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 25% |
| 广州恒信未来数字科技有限公司 | 25% |
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 15% |
| 北京花开影视制作有限公司 | 15% |
| 东方梦幻文化科技（北京）有限公司 | 25% |
| 香港恒盈文化发展有限公司 | 16.5% |
| 东方梦幻数字创意有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 东方梦幻（珠海）商业运营有限公司 | 25% |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 25% |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 15% |
| 恒信东方（武汉）文化产业发展有限公司 | 25% |
| 东方永赋（北京）教育科技有限公司 | 25% |
| 恒信三品（江苏）教育科技发展有限公司 | 25% |
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 25% |
| 北武恒信智能科技(武汉)有限公司 | 25% |
| 东方智慧科技服务(福建)有限公司 | 20% |
2、税收优惠
| 纳税主体名称 | 税收优惠政策及依据 |
| 恒信东方文化股份有限公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至2027年12月31日 |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至2027年12月21日 |
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至2024年12月21日 |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至2027年12月2日 |
| 北京花开影视制作有限公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至2026年12月20日 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 已取得高新技术企业认证，有效期至 2027年11月28日 |
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 41,380.12 | 101,015.62 |
| 银行存款 | 140,495,938.96 | 58,594,349.29 |
| 其他货币资金 | 7,045,158.22 | 5,253,660.06 |
| 合计 | 147,582,477.30 | 63,949,024.97 |
其他说明：
?
? 其他货币资金列示
| 项目 | 期末余额（元） | 上年年末余额（元） |
| 财付通 | 706.94 | 706.94 |
| 支付宝 | 34,685.84 | 32,777.08 |
| 协定性存款 | 33,605.97 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,976,159.47 | 4,960,120.00 |
| 保函保证金 | 260,056.04 | |
| 合计 | 7,045,158.22 | 5,253,660.06 |
（2）其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 （元） | 上年年末余额（元） |
| 冻结及其他使用限制的银行存款 | 37,276,014.93 | 14,068.39 |
| 保函保证金 | 260,056.04 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,976,159.47 | 4,960,120.00 |
| 合计 | 44,252,174.40 | 5,234,244.43 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 143,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 53,000,000.00 | |
| 其他 | 90,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 143,000,000.00 |
其他说明：
注：其他为公司购买结构性存款。
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 102,441,552.19 | 180,566,689.55 |
| 1至2年 | 64,738,817.37 | 6,735,346.40 |
| 2至3年 | 3,822,425.30 | 6,926,129.86 |
| 3年以上 | 121,478,937.44 | 116,432,904.77 |
| 3至4年 | 6,170,131.97 | 30,892,137.62 |
| 4至5年 | 4,865,461.74 | 37,505,716.58 |
| 5年以上 | 110,443,343.73 | 48,035,050.57 |
| 合计 | 292,481,732.30 | 310,661,070.58 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 45,969,000.00 | 15.72% | 45,969,000.00 | 100.00% | 45,969,000.00 | 14.80% | 45,969,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 246,512,732.30 | 84.28% | 98,452,402.51 | 39.94% | 148,060,329.79 | 264,692,070.58 | 85.20% | 79,537,327.16 | 30.05% | 185,154,743.42 |
| 的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 246,512,732.30 | 84.28% | 98,452,402.51 | 39.94% | 148,060,329.79 | 264,692,070.58 | 85.20% | 79,537,327.16 | 30.05% | 185,154,743.42 |
| 无风险组合 | ||||||||||
| 合计 | 292,481,732.30 | 100.00% | 144,421,402.51 | 49.38% | 148,060,329.79 | 310,661,070.58 | 100.00% | 125,506,327.16 | 40.40% | 185,154,743.42 |
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中英网络技术有限责任公司 | 25,974,400.00 | 25,974,400.00 | 25,974,400.00 | 25,974,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 威海恒大教育科技有限公司 | 18,125,000.00 | 18,125,000.00 | 18,125,000.00 | 18,125,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 北京春藤基业教育科技有限公司 | 1,869,600.00 | 1,869,600.00 | 1,869,600.00 | 1,869,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 45,969,000.00 | 45,969,000.00 | 45,969,000.00 | 45,969,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：账龄组合1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 67,523,555.71 | 2,289,048.54 | 3.39% |
| 1至2年 | 20,519,260.42 | 4,633,249.00 | 22.58% |
| 2至3年 | 3,736,368.59 | 1,757,587.78 | 47.04% |
| 3至4年 | 3,860,274.78 | 3,860,274.78 | 100.00% |
| 4至5年 | 2,758,152.13 | 2,758,152.13 | 100.00% |
| 5年以上 | 3,699,188.97 | 3,699,188.97 | 100.00% |
| 合计 | 102,096,800.60 | 18,997,501.20 | |
确定该组合依据的说明：互联网视频应用产品及服务业务按组合计提坏账准备：账龄组合2
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 6,665,032.35 | 396,569.42 | 5.95% |
| 1至2年 | 12,159,355.95 | 6,033,472.42 | 49.62% |
| 2至3年 | 26,056.71 | 17,713.35 | 67.98% |
| 3至4年 | 2,309,857.19 | 2,309,857.19 | 100.00% |
| 4至5年 | 2,107,309.61 | 2,107,309.61 | 100.00% |
| 5年以上 | 60,761,613.86 | 60,761,613.86 | 100.00% |
| 合计 | 84,029,225.67 | 71,626,535.86 | |
确定该组合依据的说明：数字创意产品应用及服务业务按组合计提坏账准备：账龄组合3
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 28,326,505.03 | 1,416,325.25 | 5.00% |
| 1至2年 | 32,060,201.00 | 6,412,040.20 | 20.00% |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | |
| 3至4年 | 0.00 | 0.00 | |
| 4至5年 | 0.00 | 0.00 | |
| 5年以上 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 60,386,706.03 | 7,828,365.45 |
确定该组合依据的说明：算力系统集成及技术服务业务如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 45,969,000.00 | 45,969,000.00 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 79,537,327.16 | 19,980,442.00 | 1,065,366.65 | 98,452,402.51 | ||
| 合计 | 125,506,327.16 | 19,980,442.00 | 1,065,366.65 | 144,421,402.51 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,065,366.65 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 上海淇乐礼品有限公司 | 业务款 | 1,045,364.32 | 公司注销 | 总经理会议决议 | 否 |
| 合计 | 1,045,364.32 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广西旅发科技股份有限公司 | 32,060,201.00 | 0.00 | 32,060,201.00 | 10.83% | 6,412,040.20 |
| 中英网络技术有限责任公司 | 25,974,400.00 | 0.00 | 25,974,400.00 | 8.77% | 25,974,400.00 |
| 威海恒大教育科技有限公司 | 18,125,000.00 | 0.00 | 18,125,000.00 | 6.12% | 18,125,000.00 |
| 湖北夺宝奇兵影视文化有限公司 | 17,800,000.00 | 0.00 | 17,800,000.00 | 6.01% | 17,800,000.00 |
| 千星未来(成都)科技有限公司 | 12,544,580.00 | 0.00 | 12,544,580.00 | 4.24% | 627,229.00 |
| 合计 | 106,504,181.00 | 0.00 | 106,504,181.00 | 35.97% | 68,938,669.20 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 单项计提预期信用损失的合同资产 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的合同资产 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | 490,644.55 | 3,113,207.55 | 3,113,207.55 | |
| 合计 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | 490,644.55 | 3,113,207.55 | 3,113,207.55 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | 490,644.55 | 3,113,207.55 | 3,113,207.55 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | 490,644.55 | 3,113,207.55 | 3,113,207.55 |
按组合计提坏账准备：31,040.25
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提预期信用损失的合同资产 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | 86.50% |
| 合计 | 3,634,892.35 | 3,144,247.80 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提预期信用损失的合同资产 | 31,040.25 | |||
| 合计 | 31,040.25 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 40,550,677.91 | 40,117,488.22 |
| 合计 | 40,550,677.91 | 40,117,488.22 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 2,122,636.26 | 2,869,743.89 |
| 代扣代缴社保费、公积金 | 1,322,577.38 | 1,409,093.65 |
| 押金及保证金 | 16,125,622.25 | 10,725,715.92 |
| 往来款 | 39,414,894.93 | 16,721,375.97 |
| 股权转让款 | 4,804,870.79 | 28,429,870.79 |
| 待收回拟增资款 | 11,200,000.00 | 12,000,000.00 |
| 其他 | 4,762,685.92 | 3,894,071.44 |
| 合计 | 79,753,287.53 | 76,049,871.66 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,929,980.57 | 33,804,229.51 |
| 1至2年 | 3,055,873.51 | 6,169,969.99 |
| 2至3年 | 23,783,098.49 | 1,234,370.11 |
| 3年以上 | 33,984,334.96 | 34,841,302.05 |
| 3至4年 | 838,945.04 | 13,334,497.89 |
| 4至5年 | 12,490,039.58 | 20,511,519.99 |
| 5年以上 | 20,655,350.34 | 995,284.17 |
| 合计 | 79,753,287.53 | 76,049,871.66 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 16,589,098.99 | 20.80% | 16,589,098.99 | 100.00% | 0.00 | 17,405,496.31 | 22.89% | 17,405,496.31 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 63,164,188.54 | 79.20% | 22,613,510.63 | 35.80% | 40,550,677.91 | 58,644,375.35 | 77.11% | 18,526,887.13 | 31.59% | 40,117,488.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 63,164,188.54 | 79.20% | 22,613,510.63 | 35.80% | 40,550,677.91 | 58,644,375.35 | 77.11% | 18,526,887.13 | 31.59% | 40,117,488.22 |
| 无风险组合 | ||||||||||
| 合计 | 79,753,287.53 | 100.00% | 39,202,609.62 | 49.15% | 40,550,677.91 | 76,049,871.66 | 100.00% | 35,932,383.44 | 47.25% | 40,117,488.22 |
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中科北影（北京）科技传媒有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海百逸动漫文化传播有限公司 | 5,014,150.80 | 5,014,150.80 | 4,997,753.48 | 4,997,753.48 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 北京元创亿科技文化有限责任公司 | 151,745.51 | 151,745.51 | 151,745.51 | 151,745.51 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 胡雪鹏 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广东笑翠鸟教育科技有限公司 | 39,600.00 | 39,600.00 | 39,600.00 | 39,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 17,405,496.31 | 17,405,496.31 | 16,589,098.99 | 16,589,098.99 | ||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 18,929,980.57 | 556,541.41 | 2.94% |
| 1至2年 | 3,055,873.51 | 359,370.73 | 11.76% |
| 2至3年 | 23,783,098.49 | 4,302,362.52 | 18.09% |
| 3至4年 | 687,199.53 | 687,199.53 | 100.00% |
| 4至5年 | 1,250,439.58 | 1,250,439.58 | 100.00% |
| 5年以上 | 15,457,596.86 | 15,457,596.86 | 100.00% |
| 合计 | 63,164,188.54 | 22,613,510.63 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 18,526,887.13 | 17,405,496.31 | 35,932,383.44 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,374,976.43 | 4,374,976.43 | ||
| 本期转回 | 816,397.32 | 816,397.32 |
| 本期核销 | 279,352.93 | 279,352.93 | ||
| 其他变动 | -9,000.00 | -9,000.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 22,613,510.63 | 16,589,098.99 | 39,202,609.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 17,405,496.31 | 816,397.32 | 16,589,098.99 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 18,526,887.13 | 4,374,976.43 | 279,352.93 | -9,000.00 | 22,613,510.63 | |
| 合计 | 35,932,383.44 | 4,374,976.43 | 816,397.32 | 279,352.93 | -9,000.00 | 39,202,609.62 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 中科北影（北京）科技传媒有限公司 | 800,000.00 | 本期回款 | 现金收回 | 按单项计提坏账准备 |
| 合计 | 800,000.00 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | 19,626,600.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 李晓强 | 股权转让款 | 8,411,400.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 唐冬尔 | 股权转让款 | 6,809,229.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 厦门网元通信技术有限公司 | 股权转让款 | 4,405,971.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 合计 | 19,626,600.00 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 武汉沐石文化传媒有限公司 | 往来款 | 18,000,000.00 | 2-3年 | 22.57% | 3,256,200.00 |
| 中科北影（北京）科技传媒有限公司 | 增资款 | 11,200,000.00 | 3年以上 | 14.04% | 11,200,000.00 |
| 联通（青海）绿电智算科技有限公司 | 履约保证金 | 9,120,000.00 | 1年以内 | 11.44% | 268,128.00 |
| 新疆朗华天辰信息科技有限公司 | 往来款 | 8,042,850.00 | 3年以上 | 10.08% | 8,042,850.00 |
| 北京杜星球数字科技有限公司 | 往来款 | 6,205,200.00 | 1年以内 | 7.78% | 182,432.88 |
| 合计 | 52,568,050.00 | 65.91% | 22,949,610.88 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 27,612,473.54 | 84.85% | 19,093,171.04 | 47.53% |
| 1至2年 | 3,158,836.54 | 9.70% | 19,308,019.60 | 48.06% |
| 2至3年 | 308,791.40 | 0.95% | 1,041,873.95 | 2.59% |
| 3年以上 | 1,463,008.74 | 4.50% | 731,878.85 | 1.82% |
| 合计 | 32,543,110.22 | 40,174,943.44 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额（元） | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 深圳市看护家科技有限公司 | 1,493,375.03 | 1至2年 | 尚未结算 |
| 四川才子软件信息网络有限公司 | 1,492,874.12 | 1至2年 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,986,249.15 | — | — |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 中移建设有限公司福建分公司 | 13,800,291.29 | 42.41 |
| 北京元数智能科技有限公司 | 5,150,000.00 | 15.83 |
| 海南一科鑫科技有限公司 | 2,000,000.00 | 6.15 |
| 海南云鑫信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 6.15 |
| 深圳市看护家科技有限公司 | 1,502,131.50 | 4.62 |
| 合计 | 24,452,422.79 | 75.16 |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 449,451,370.73 | 180,027,945.45 | 269,423,425.28 | 394,745,834.98 | 180,386,216.76 | 214,359,618.22 |
| 库存商品 | 412,840,412.60 | 154,639,568.04 | 258,200,844.56 | 300,362,454.97 | 149,682,527.77 | 150,679,927.20 |
| 发出商品 | 59,324,123.89 | 75,250.84 | 59,248,873.05 | 55,752,212.39 | 55,752,212.39 | |
| 合计 | 921,615,907.22 | 334,742,764.33 | 586,873,142.89 | 750,860,502.34 | 330,068,744.53 | 420,791,757.81 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 180,386,216.76 | 1,192,686.95 | 1,550,958.26 | 180,027,945.45 | ||
| 库存商品 | 149,682,527.77 | 6,965,262.08 | 2,008,221.81 | 154,639,568.04 | ||
| 发出商品 | 75,250.84 | 75,250.84 | ||||
| 合计 | 330,068,744.53 | 8,233,199.87 | 3,559,180.07 | 334,742,764.33 |
期末存货前五名影视剧情况:
| 影视剧名称 | 账面余额（元） | 占存货的比例（%） | 拍摄或制作进度（%） | 期末跌价准备金额（元） |
| 《太空学院》第一季 | 17,396,637.12 | 1.89 | 100.00 | 17,396,636.39 |
| 《饥饿书熊》 | 24,238,371.51 | 2.63 | 100.00 | 23,265,868.20 |
| 《太空学院》第二季 | 39,652,321.15 | 4.30 | 100.00 | 37,954,664.08 |
| 神雕番剧 | 8,393,049.32 | 0.91 | 35.00 | 36,120.00 |
| 《旅行家日记》 | 9,150,943.14 | 0.99 | 90.00 | 4,910,188.42 |
| 合计 | 98,831,322.24 | 12.27 | — | 83,563,477.09 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 33,433,157.15 | 28,401,236.59 |
| 预缴所得税 | 1,504,242.09 | 1,357,537.77 |
| 待认证进项税 | 6,684,115.11 | 6,146,597.95 |
| 合计 | 41,621,514.35 | 35,905,372.31 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 北京无忧金信科技有限公司 | 5,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||||
| 安徽融达信息技术有限公司 | 663,878.52 | 663,878.52 | 1,086,121.48 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||
| 北京东方九歌影业有限公司 | 1,377,294.43 | 1,386,923.62 | 9,629.19 | 3,622,705.57 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||
| 京信社（深圳）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||||
| 北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司 | 7,531,353.75 | 7,531,353.75 | 3,150,735.26 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||
| 北京小嗨乐学科技有限公司 | 5,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||||
| 厦门闻达科技有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 北京观唐文化艺术股份有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 上海多而像科技有限公司 | 1,830,955.10 | 10,000,000.00 | 8,169,044.90 | 8,169,044.90 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||
| 北京恒信仪和信息技术有限公司 | 3,750.00 | 3,750.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 东方梦幻（深圳）康养产业发展有限公司 | 5,203,142.02 | 持有目的为非交易性权益投资 |
| 深圳市恒信奥特投资发展有限公司 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||||
| 淮安优运置业有限公司 | 24,750,000.00 | 24,750,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 湖北高投产控投资股份有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 东方梦幻（成都）文化艺术发展有限公司 | 909,289.63 | 931,886.92 | 22,597.29 | 590,710.37 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||
| 海南汇友影视技术有限公司 | 29,132,204.73 | 29,132,204.73 | 持有目的为非交易性权益投资 | |||||
| 大连恒信东方人工智能科技有限公司 | 1,608,690.87 | 1,608,690.87 | 6,391,309.13 | 持有目的为非交易性权益投资 | ||||
| 合计 | 179,807,417.03 | 188,008,688.41 | 8,201,271.38 | 68,213,768.73 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账 | 减值准备期初 | 本期增减变动 | 期末余额（账 | 减值准备期末 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | |||||
| 面价值） | 余额 | 确认的投资损益 | 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | 面价值） | 余额 | ||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| The Virtual Reality Company | 42,000,000.00 | 71,167,651.71 | -50,931.33 | -9,782.09 | 18,939,286.58 | 23,000,000.00 | 90,106,938.29 | |||||
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 18,000,000.00 | 54,018,943.37 | -2,778,088.78 | -280,641.02 | 4,941,270.20 | 10,000,000.00 | 58,960,213.57 | |||||
| 北京无疆云链科技有限公司 | 2,841,238.72 | -44,144.25 | 2,231,881.47 | 565,213.00 | 2,231,881.47 | |||||||
| 常州中公大国工匠科教发展有限公司 | 11,158,035.00 | 66,848.47 | -1,051.79 | 4,120.21 | 11,152,863.00 | 70,968.68 | ||||||
| 北京元数智能科技有限公司 | 8,530,067.89 | -575,784.84 | 7,954,283.05 | |||||||||
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 72,522,965.13 | -744,857.61 | 4,289,332.52 | 67,488,775.00 | 4,289,332.52 | |||||||
| 泰州市依渡云智能数字科技有限责任 | 17,337.32 | -17,736.24 | 398.92 | |||||||||
| 公司 | ||||||||||||
| 无锡铭想影视传媒有限公司 | 956,411.08 | 956,411.08 | ||||||||||
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 1,503,507.94 | -154,331.33 | 1,349,176.61 | |||||||||
| 小计 | 156,573,152.00 | 126,209,854.63 | -4,366,527.25 | -290,423.11 | 30,405,890.98 | 121,510,310.66 | 156,615,745.61 | |||||
| 合计 | 156,573,152.00 | 126,209,854.63 | -17,736.24 | -4,348,791.01 | -290,423.11 | 30,405,890.98 | 121,510,310.66 | 156,615,745.61 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| The Virtual Reality Company | 41,939,286.58 | 23,000,000.00 | -18,939,286.58 | 公允价值采用净资产法 | 折现率14.18% | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股权占比确定 |
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 14,941,270.20 | 10,000,000.00 | -4,941,270.20 | 公允价值采用收益法 | 折现率9.60% | 根据无风险收益率、预期市场风险系数、企业特定风险调整系数等确定 |
| 北京无疆云链科技有限公司 | 2,797,094.47 | 565,213.00 | -2,231,881.47 | 公允价值采用净资产法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 净资产 | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股权占比确定 |
| 常州中公大国工匠科教发展有限公司 | 11,156,983.21 | 11,152,863.00 | -4,120.21 | 公允价值采用净资产法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 净资产 | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股权占比确定 |
| 北京元数智能科技有限公司 | 7,954,283.05 | 9,106,423.00 | 公允价值采用市场途径确 | 基准日同行业上市公司收入 | 通过同花顺查询选择同行业 |
| 定，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 价值比率3.69；同行业非上市公司股权交易缺少流通性折扣率18.46% | 的3家上市公司平均价值比率，根据非上市公司股权交易数据统计确定缺少流通性折扣率 | ||||
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 71,778,107.52 | 67,488,775.00 | -4,289,332.52 | 公允价值采用成本法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 净资产评估值 | 根据被投资单位最新报表的净资产评估值和投资方股权占比确定 |
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 1,349,176.61 | 3,944,000.00 | 公允价值采用融资价格法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 最近一次融资价格 | 根据最近一次融资价格确定 | |
| 合计 | 151,916,201.64 | 125,257,274.00 | -30,405,890.98 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 76,322,979.81 | 31,950,000.00 |
| 合计 | 76,322,979.81 | 31,950,000.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 56,870,587.65 | 52,482,036.11 |
| 合计 | 56,870,587.65 | 52,482,036.11 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 运营设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 27,209,918.35 | 5,571,193.13 | 56,808,672.10 | 23,479,235.81 | 113,069,019.39 |
| 2.本期增加金额 | 462,553.45 | 14,241,954.87 | 1,248,650.97 | 15,953,159.29 | |
| （1）购置 | 462,553.45 | 14,241,954.87 | 1,248,650.97 | 15,953,159.29 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,310,829.20 | 2,953,828.88 | 574,081.67 | 4,838,739.75 | |
| （1）处置或报废 | 1,310,829.20 | 2,953,828.88 | 574,081.67 | 4,838,739.75 | |
| 4.期末余额 | 27,209,918.35 | 4,722,917.38 | 68,096,798.09 | 24,153,805.11 | 124,183,438.93 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 10,316,474.67 | 5,238,151.02 | 30,811,220.85 | 14,128,973.87 | 60,494,820.41 |
| 2.本期增加金额 | 1,014,389.24 | 177,344.59 | 7,473,362.81 | 2,650,787.61 | 11,315,884.25 |
| （1）计提 | 1,014,389.24 | 177,344.59 | 7,473,362.81 | 2,650,787.61 | 11,315,884.25 |
| 3.本期减少金额 | 1,271,504.32 | 2,842,608.77 | 475,903.16 | 4,590,016.25 | |
| （1）处置或报废 | 1,271,504.32 | 2,842,608.77 | 475,903.16 | 4,590,016.25 | |
| 4.期末余额 | 11,330,863.91 | 4,143,991.29 | 35,441,974.89 | 16,303,858.32 | 67,220,688.41 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 92,162.87 | 92,162.87 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 92,162.87 | 92,162.87 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,879,054.44 | 578,926.09 | 32,562,660.33 | 7,849,946.79 | 56,870,587.65 |
| 2.期初账面价值 | 16,893,443.68 | 333,042.11 | 25,905,288.38 | 9,350,261.94 | 52,482,036.11 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 331,271.58 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
⑥期末使用权受限的固定资产
| 项目 | 账面价值（元） | 使用权受限的原因 |
| 房屋建筑物 | 109,252.04 | 借款抵押 |
| 合计 | 109,252.04 | — |
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 35,820,765.42 | 35,820,765.42 |
| 2.本期增加金额 | 6,059,834.82 | 6,059,834.82 |
| （1）租入 | 6,059,834.82 | 6,059,834.82 |
| 3.本期减少金额 | 73,245.71 | 73,245.71 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | 73,245.71 | 73,245.71 |
| 4.期末余额 | 41,807,354.53 | 41,807,354.53 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 14,322,980.08 | 14,322,980.08 |
| 2.本期增加金额 | 9,915,025.60 | 9,915,025.60 |
| （1）计提 | 9,915,025.60 | 9,915,025.60 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 24,238,005.68 | 24,238,005.68 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 17,569,348.85 | 17,569,348.85 |
| 2.期初账面价值 | 21,497,785.34 | 21,497,785.34 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 22,001,176.67 | 157,926,636.47 | 1,171,782.56 | 316,134,289.40 | 497,233,885.10 | ||
| 2.本期增加金额 | 30,751,142.80 | 15,978,783.06 | 46,729,925.86 | ||||
| （1）购置 | 30,751,142.80 | 30,751,142.80 | |||||
| （2）内部研发 | 15,978,783.06 | 15,978,783.06 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 22,001,176.67 | 188,677,779.27 | 1,171,782.56 | 332,113,072.46 | 543,963,810.96 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 15,259,874.04 | 72,267,799.66 | 569,655.46 | 209,335,679.12 | 297,433,008.28 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,442,375.91 | 20,945,337.21 | 130,080.93 | 36,868,254.02 | 60,386,048.07 |
| （1）计提 | 2,442,375.91 | 20,945,337.21 | 130,080.93 | 36,868,254.02 | 60,386,048.07 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 17,702,249.95 | 93,213,136.87 | 699,736.39 | 246,203,933.14 | 357,819,056.35 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,856,731.78 | 40,840,120.02 | 43,696,851.80 | ||||
| 2.本期增加金额 | 651,076.00 | 5,583,500.18 | 34,676.30 | 9,828,149.38 | 16,097,401.87 | ||
| （1）计提 | 651,076.00 | 5,583,500.18 | 34,676.30 | 9,828,149.38 | 16,097,401.87 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 3,507,807.78 | 5,583,500.18 | 34,676.30 | 50,668,269.40 | 59,794,253.67 | ||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 791,118.94 | 89,881,142.22 | 437,369.87 | 35,240,869.92 | 126,350,500.94 | ||
| 2.期初账面价值 | 3,884,570.85 | 85,658,836.81 | 602,127.10 | 65,958,490.26 | 156,104,025.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例67.82%。
（2） 确认为无形资产的数据资源
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（4） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 金蝶办公软件-苍穹上级系统 | 35,848.97 | -35,848.97 | ||||
| 金蝶办公软件-云之家系统 | 12,892.99 | -12,892.99 | ||||
| 其他无形资产汇总 | 156,602,127.13 | 182,626,474.13 | ||||
| 合计 | 156,650,869.09 | 182,626,474.13 | -48,741.96 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 儿童教育产业无形资产 | 28,590,951.47 | 23,100,000.00 | -5,490,951.47 | 6 | 所得税率为15%时，折现率为15.95%；所得税率为25%时，折现率为18.08% | 不适用 | |
| 《给孩子的中国国家地理》 | 2,606,132.04 | 1,324,700.00 | -1,281,432.04 | 4 | 折现率为18.08% | 不适用 | |
| VR动物世界 | 197,014.57 | -197,014.57 | - | 由于其未实现授权收入，计提全额减值 | 不适用 | ||
| 熊猫奇缘 | 1,811,163.22 | -1,811,163.22 | - | 由于其未实现授权收入，计提全额减值 | 不适用 | ||
| 防返贫监测综合服务云平台v1.0 | 2,364,395.19 | 158,409.31 | -2,205,985.88 | 4 | 所得税率为15%时，折现率为17.23%；所得税率为25%时，折现率为19.53% | 不适用 | |
| 智慧水环境监测监管平台V1.0 | 4,150,417.83 | 1,262,335.79 | -2,888,082.04 | 4 | 所得税率为15%时，折现率为17.23%；所得税率为25%时，折现率为19.53% | 不适用 |
| 生态环境可视化智慧监管平台V1.0 | 3,381,817.59 | 1,207,786.90 | -2,174,030.69 | 4 | 所得税率为15%时，折现率为17.23%；所得税率为25%时，折现率为19.53% | 不适用 | |
| 其他无形资产汇总 | 22,822,812.07 | 47,578,054.12 | 24,755,242.05 | 不适用 | |||
| 合计 | 65,924,703.98 | 74,631,286.12 | 8,706,582.14 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 北京恒信掌中游信息技术有限公司 | 926,740.99 | 926,740.99 | ||||
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 14,795,062.88 | 14,795,062.88 | ||||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 426,878,219.64 | 426,878,219.64 | ||||
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 10,181,541.33 | 10,181,541.33 | ||||
| 合计 | 452,781,564.84 | 452,781,564.84 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 北京恒信掌中游信息技术有限公司 | 926,740.99 | 926,740.99 | ||||
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 14,795,062.88 | 14,795,062.88 | ||||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 191,159,274.60 | 93,163,283.88 | 284,322,558.48 | |||
| 合计 | 206,881,078.47 | 93,163,283.88 | 300,044,362.35 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司含商誉资产组 | 主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资产、无形资产等长期资产 | 安徽省赛达科技有限责任公司 | 是 |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司含商誉资产组 | 主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资产等长期资产 | 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
本公司商誉系非同一控制下企业合并形成。资产负债表日，本公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，基于商誉资产组来测算未来现金流量。即以综合考虑被投资单位的经营状况及未来的收益能力，以确定预计可回收金额的稳定性。
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司管理层将安徽省赛达科技有限责任公司（以下称“安徽赛达”）、东方梦幻（北京）建筑设计有限公司（以下简称“梦幻建筑”）中与商誉相关的长期资产作为一个资产组，资产组与购买日以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。
（2）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期末 | ||
| 预测期营业收入增长率（%） | 预测期利润率（%） | 折现率（%） | |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 15.94 | 5.53 | 13.28 |
公司管理层所采用的平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组的加权资金成本为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。本公司每个会计年度末对商誉进行减值测试。对于非同一控制下企业合并产生的商誉减值测试方法为:根据前一年度减值测试的业绩预测与实际实现的业绩进行对比，对于未达到前一年度减值测试的业绩预测的被合并方，重新进行业绩预测，对于发生减值的，计提商誉减值准备。管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司含商誉资产组 | 10,181,541.33 | 20,374,200.00 | 0.00 | 市场法/产权交易过程中产生的费用 | 修正后EV/S 0.86 | 市场法修正 |
| 合计 | 10,181,541.33 | 20,374,200.00 | 0.00 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司商誉资产组 | 235,718,945.04 | 211,000,000.00 | 93,163,283.88 | 5 | 销售收入增长率15.94%;折现率13.28% | 销售收入增长率0%;折现率13.28% | 收入增长依据行业、企业发展分析数据；折现率依据国债收益率、银行公布LPR，中国股市平均收益率。 |
| 合计 | 235,718,945.04 | 211,000,000.00 | 93,163,283.88 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 6,455,696.96 | 185,750.00 | 1,326,852.92 | 5,314,594.04 | |
| 授权费 | 15,181,639.56 | 5,830,163.65 | 9,351,475.91 | ||
| 系统专用设备 | 62,644,858.87 | 11,130,279.67 | 36,594,628.05 | 37,180,510.49 | |
| 网络服务费 | 9,176.05 | 9,176.05 | |||
| 其他 | 62,493.13 | 21,004.32 | 36,549.24 | 46,948.21 |
| 合计 | 84,353,864.57 | 11,337,033.99 | 43,797,369.91 | 51,893,528.65 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25,788,381.87 | 5,623,651.31 | 26,269,201.32 | 6,146,739.10 |
| 内部交易未实现利润 | 7,416,107.56 | 1,854,026.89 | 7,416,107.56 | 1,854,026.89 |
| 信用减值准备 | 45,371,854.75 | 9,262,163.11 | 50,643,520.82 | 10,261,619.50 |
| 租赁负债 | 17,309,924.80 | 3,831,126.53 | 14,656,169.39 | 3,186,778.25 |
| 预计负债 | 427,028.49 | 64,054.27 | ||
| 合计 | 96,313,297.47 | 20,635,022.11 | 98,984,999.09 | 21,449,163.74 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 46,806,803.35 | 11,701,700.84 | ||
| 使用权资产 | 17,569,348.85 | 3,385,563.43 | 21,497,785.34 | 4,230,441.68 |
| 合计 | 17,569,348.85 | 3,385,563.43 | 68,304,588.69 | 15,932,142.52 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 20,635,022.11 | 21,449,163.74 | ||
| 递延所得税负债 | 3,385,563.43 | 15,932,142.52 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 956,421,650.62 | 757,088,910.24 |
| 资产减值准备 | 528,600,792.41 | 683,792,698.54 |
| 信用减值准备 | 138,252,157.38 | 110,795,189.82 |
| 未实现的内部交易损益 | 137,989,238.91 | 117,882,937.30 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 68,213,768.73 | 60,012,497.36 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 76,177,020.19 | 98,650,000.00 |
| 合计 | 1,905,654,628.24 | 1,828,222,233.26 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 44,167,840.17 | ||
| 2025 | 156,718,964.35 | 174,289,409.56 | |
| 2026 | 157,334,255.65 | 156,726,351.61 | |
| 2027 | 186,861,334.87 | 202,077,399.07 | |
| 2028 | 213,386,573.70 | 179,827,909.83 | |
| 2029 | 242,120,522.05 | ||
| 合计 | 956,421,650.62 | 757,088,910.24 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 虚拟数字影视摄制培训基地项目投资款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||
| 《迷踪之国-雾隐占婆》电影联合投资款 | 7,520,000.00 | 7,520,000.00 | 7,520,000.00 | 7,520,000.00 | ||
| 合计 | 32,520,000.00 | 32,520,000.00 | 32,520,000.00 | 32,520,000.00 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 44,252,174.40 | 44,252,174.40 | 冻结、保证金 | 冻结、保证金 | 5,234,244.43 | 5,234,244.43 | 冻结、保证金 | 冻结、保证金 |
| 固定资产 | 3,641,735.00 | 109,252.04 | 短期借款抵押 | 短期借款抵押 | 3,641,735.00 | 314,011.95 | 短期借款抵押 | 短期借款抵押 |
| 合计 | 47,893,909.40 | 44,361,426.44 | 8,875,979.43 | 5,548,256.38 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 233,663.25 | |
| 保证借款 | 96,000,000.00 | 115,259,047.60 |
| 信用借款 | 150,929.66 |
| 未到期应付利息 | 72,902.78 | 99,305.56 |
| 合计 | 96,223,832.44 | 115,592,016.41 |
短期借款分类的说明：
1、2024年2月18日恒信东方文化股份有限公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订了借款合同，借款金额为人民币1,000 万元，借款期限 12 个月，借款到期日为 2025年2月28日。该笔借款在2024年2月18日签订综合授信协议，授信期限为24个月，最高授信额度为 1,000 万元。该笔借款由北京中关村科技融资担保有限公司（中关村担保）提供担保，同时本公司、孟宪民、孟楠及本公司全资子公司北京恒信掌中游信息技术有限公司以其拥有的不动产为中关村担保公司的上述担保事项提供反担保。
2、2024年6月19日恒信东方文化股份有限公司与中国光大银行股份有限公司厦门分行签订了流动资金贷款合同，借款金额为人民币 2,000 万元，借款期限 7个月，借款到期日为2025年1月 19日。该笔借款在 2023年7月 20日签订综合授信协议，授信期限为 18 个月，最高授信额度为7,000 万元，由孟宪民、孟楠为上述事项提供连带责任保证。
3、2024年6月24恒信东方文化股份有限公司与中国光大银行股份有限公司厦门分行签订了流动资金贷款合同，借款金额为人民币 2,900 万元，借款期限 7个月，借款到期日为2025年1月19日。该笔借款在 2023年7月 20日签订综合授信协议，授信期限为 18 个月，最高授信额度为7,000 万元，由孟宪民、孟楠为上述事项提供连带责任保证。
4、2024年3月25日东方梦幻虚拟现实科技有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订借款合同，借款金额为人民币500万元，借款期限为12个月，借款到期日为2025年4月17日。该笔借款于2024年3月25日与北京银行股份有限公司中关村分行签订综合授信协议，授信期限为24个月，最高授信额度为500万元。该笔借款由中关村科技融资担保有限公司（中关村担保公司）提供连带责任保证担保，同时本公司、孟宪民、孟楠及本公司全资子公司北京恒信掌中游信息技术有限公司以其拥有的不动产为中关村担保公司的上述担保事项提供反担保。
5、2024年5月28日，本公司子公司安徽省赛达科技有限责任公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签订借款合同，借款金额为人民币 1,000.00万元，借款期限12个月，借款到期日为 2025年 5 月 29日，该笔借款由本公司提供连带责任保证担保。
6、2024年9月19日，本公司子公司安徽省赛达科技有限责任公司与交通银行股份有限公司安徽自贸试验区合肥片区分行签订借款合同，借款金额为人民币 700.00万元，借款期限12个月，借款到期日为 2025年9 月 20日，该笔借款由本公司提供连带责任保证担保。
7、2024年11月18日，本公司子公司安徽省赛达科技有限责任公司与徽商银行股份有限公司合肥潜山路支行签订借款合同，借款金额为人民币 500.00万元，借款期限12个月，借款到期日为 2025年 11月26日，该笔借款由合肥市中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证担保，同时本公司、安徽赛达公司以其持有的一项专利为合肥市中小企业融资担保有限公司的上述担保事项提供连带责任反担保。
8、2024年11月18日，本公司子公司安徽省赛达科技有限责任公司（安徽赛达公司）与徽商银行股份有限公司合肥潜山路支行签订借款合同，借款金额为人民币 500.00万元，借款期限12个月，借款到期日为 2025年 12月2日，该笔借款由合肥市兴泰科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保，同时本公司、安徽赛达公司以其持有的一项专利为合肥市兴泰科技融资担保有限公司的上述担保事项提供反担保。
9、2024年11月18日，本公司子公司安徽省赛达科技有限责任公司与徽商银行股份有限公司合肥潜山路支行签订借款合同，借款金额为人民币 500.00万元，借款期限12个月，借款到期日为 2025年 11月18日，该笔借款由本公司提供连带责任保证担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,641,472.58 | 4,960,120.00 |
| 合计 | 11,641,472.58 | 4,960,120.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 287,260,305.17 | 326,009,174.87 |
| 1年以上 | 104,852,577.08 | 20,809,320.60 |
| 合计 | 392,112,882.25 | 346,818,495.47 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 成都星时代宇航科技有限公司 | 28,832,160.07 | 项目未结算 |
| 上海天数智芯半导体股份有限公司 | 31,500,000.00 | 项目未结算 |
| 德阳城市智慧之心信息技术有限公司 | 9,824,310.00 | 项目未结算 |
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 5,790,920.35 | 项目未结算 |
| 暗物智能科技(广州)有限公司 | 3,145,932.50 | 项目未结算 |
| 合计 | 79,093,322.92 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 17,404,408.06 | 19,430,900.85 |
| 合计 | 17,404,408.06 | 19,430,900.85 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 341,858.19 | 3,598,824.19 |
| 未付报销款 | 1,920,891.39 | 3,366,006.74 |
| 代扣代缴社保费、公积金 | 658,278.75 | 1,039,953.68 |
| 往来款 | 13,232,057.02 | 10,062,217.11 |
| 其他 | 1,251,322.71 | 1,363,899.13 |
| 合计 | 17,404,408.06 | 19,430,900.85 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京梦幻高投文化创意产业合伙企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 尚未结算 |
| 上海天数智芯半导体股份有限公司 | 3,150,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 12,150,000.00 |
其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 283,595,101.91 | 28,789,343.60 |
| 合计 | 283,595,101.91 | 28,789,343.60 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,070,894.34 | 120,189,433.24 | 111,816,300.13 | 20,444,027.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 209,271.49 | 10,132,067.91 | 10,289,744.93 | 51,594.47 |
| 三、辞退福利 | 528,556.50 | 6,494,256.63 | 4,771,583.43 | 2,251,229.70 |
| 合计 | 12,808,722.33 | 136,815,757.78 | 126,877,628.49 | 22,746,851.62 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,405,963.24 | 107,557,632.64 | 99,211,432.49 | 19,752,163.39 |
| 2、职工福利费 | 2,892,745.59 | 2,892,745.59 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 138,602.67 | 5,689,102.20 | 5,784,844.38 | 42,860.49 |
| 其中：医疗保险费 | 131,984.35 | 5,470,883.94 | 5,563,771.91 | 39,096.38 |
| 工伤保险费 | 5,087.40 | 205,273.92 | 208,110.53 | 2,250.79 |
| 生育保险费 | 1,530.92 | 12,944.34 | 12,961.94 | 1,513.32 |
| 4、住房公积金 | 8,380.00 | 3,606,793.44 | 3,613,255.94 | 1,917.50 |
| 其他短期薪酬 | 517,948.43 | 443,159.37 | 314,021.73 | 647,086.07 |
| 合计 | 12,070,894.34 | 120,189,433.24 | 111,816,300.13 | 20,444,027.45 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 204,391.03 | 9,810,412.84 | 9,963,790.76 | 51,013.11 |
| 2、失业保险费 | 4,880.46 | 321,655.07 | 325,954.17 | 581.36 |
| 合计 | 209,271.49 | 10,132,067.91 | 10,289,744.93 | 51,594.47 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,668,392.58 | 640,656.75 |
| 企业所得税 | 176,920.79 | 180,092.51 |
| 个人所得税 | 1,240,872.53 | 572,955.20 |
| 城市维护建设税 | 41,070.90 | 26,251.30 |
| 教育费附加 | 29,336.34 | 26,251.30 |
| 印花税 | 66,354.97 | 61,934.49 |
| 水利基金 | 34,639.69 | 36,548.11 |
| 房产税 | 33,624.76 | 33,624.76 |
| 土地使用税 | 1,260.31 | 1,260.31 |
| 合计 | 3,292,472.87 | 1,579,574.73 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,834,285.72 | 600,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,695,834.84 | 6,722,023.00 |
| 合计 | 13,530,120.56 | 7,322,023.00 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 4,777,784.53 | 281,793.79 |
| 合计 | 4,777,784.53 | 281,793.79 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 7,570,000.00 | 6,000,000.00 |
| 信用借款 | 200,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款 | -1,834,285.72 | -600,000.00 |
| 合计 | 5,935,714.28 | 5,400,000.00 |
长期借款分类的说明：
1、2023年8月25日恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签订流动资金贷款合同，借款金额为人民币100万元，借款期限为36个月，借款到期日为2026年8月24日。借款余额85万元，该笔借款由恒信东方文化股份有限公司提供连带责任保证担保。
2、2023年9月15日恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签订流动资金贷款合同，借款金额为人民币500万元，借款期限为36个月，借款到期日为2026年9月14日。借款余额425万元，该笔借款由恒信东方文化股份有限公司提供连带责任保证担保。
3、2024年7月4日恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签订流动资金贷款合同，借款金额为人民币260万元，借款期限为36个月，借款到期日为2027年7月3日。借款余额247万元，该笔借款由恒信东方文化股份有限公司提供连带责任保证担保。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑 | 17,309,924.80 | 14,656,169.39 |
| 一年内到期的租赁负债 | -11,695,834.84 | -6,722,023.00 |
| 合计 | 5,614,089.96 | 7,934,146.39 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 2,414,656.81 | 439,495.34 | |
| 合计 | 2,414,656.81 | 439,495.34 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
基于公司当前正在推进的诉讼案件进展情况，预计未来可能产生的诉讼损失。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 750,000.00 | 750,000.00 | |||
| 合计 | 750,000.00 | 750,000.00 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 604,795,417.00 | 604,795,417.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,200,513,691.69 | 2,200,513,691.69 | ||
| 其他资本公积 | 5,681,783.31 | 2,568,843.75 | 3,328,004.20 | 4,922,622.86 |
| 合计 | 2,206,195,475.00 | 2,568,843.75 | 3,328,004.20 | 2,205,436,314.55 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2024年9月13日，公司第八届董事会第十四次会议和2024年第二次临时股东大会会议，审议通过《关于〈2024年限制性股票激励计划(草案)〉及摘要的议案》、《关于〈2024年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2024年10月8日，公司第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第十三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定2024年10月9日为首次授予日，向8名激励对象共计授予 1,600.00万股限制性股票授予价格为3.80元/股。公司选择Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，以2024年10月9日作为基准日对首次授予的1,600万股限制性股票进行预测算。本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次解禁。第一个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年营业收入不低于6.4亿元；（2）2024年净利润不低于800万元；第二个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年-2025年两年累计营业收入不低于16亿元；
（2））2025年-2025年两年累计净利润不低于7,200万元。截至 2024 年 12 月 31 日，公司实施的上述限制性股票激励计划对应的第一个归属期考核年度 （2024年）业绩指标未达到行权条件， 予以作废处理；第二个归属期在本年度需确认资本公积2,568,843.75元。
2：2024年8月29日，公司第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第十一次会议，审计通过《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，冲回资本公积3,328,004.20元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能 | - | - | - | - | ||||
| 重分类进损益的其他综合收益 | 60,012,497.35 | 8,201,271.38 | 8,201,271.38 | 68,213,768.73 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -60,012,497.35 | -8,201,271.38 | -8,201,271.38 | -68,213,768.73 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,947,199.62 | 11,533.57 | 11,201.70 | 331.87 | -1,935,997.92 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,407,186.75 | -290,423.11 | -290,423.11 | -1,697,609.86 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -540,012.87 | 301,956.68 | 301,624.81 | 331.87 | -238,388.06 | |||
| 其他综合收益合计 | -61,959,696.97 | -8,189,737.81 | -8,190,069.68 | 331.87 | -70,149,766.65 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,337,488.94 | 27,337,488.94 | ||
| 合计 | 27,337,488.94 | 27,337,488.94 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,216,856,090.63 | -934,504,787.69 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | -1,023,248.62 | |
| 调整后期初未分配利润 | -1,216,856,090.63 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -346,333,011.03 | -281,328,054.32 |
| 期末未分配利润 | -1,563,189,101.66 | -1,216,856,090.63 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 374,127,587.70 | 326,182,012.76 | 400,798,328.91 | 310,739,610.57 |
| 其他业务 | 955,905.63 | 718,619.53 | 1,603,734.67 | 684,622.03 |
| 合计 | 375,083,493.33 | 326,900,632.29 | 402,402,063.58 | 311,424,232.60 |
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 375,083,493.33 | 全部收入 | 402,402,063.58 | 全部收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 955,905.63 | 房屋出租及物业水电收入 | 25,344,130.09 | 按净额法确认的算力系统集成及技术服务收入和房屋出租及物业水电收入、音乐节收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.25% | 6.30% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 955,905.63 | 房屋出租及物业水电收入 | 1,242,200.00 | 房屋出租及物业水电 |
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 12,782,400.00 | 按净额法确认的算力系统集成及技术服务 | ||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 11,319,530.09 | 音乐节收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 955,905.63 | 房屋出租及物业水电收入 | 25,344,130.09 | 按净额法确认的算力系统集成及技术服务收入和房屋出租及物业水电收入、音乐节收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 374,127,587.70 | 主营收入 | 377,057,969.91 | 主营收入 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 数字创意产品应用及服务 | 47,265,519.98 | 50,882,896.08 | 47,265,519.98 | 50,882,896.08 | ||||
| 互联网视频应用产品及服务 | 310,811,087.58 | 274,012,372.38 | 310,811,087.58 | 274,012,372.38 | ||||
| 算力系统集成及技术服务 | 16,050,980.14 | 1,286,744.30 | 16,050,980.14 | 1,286,744.30 | ||||
| 其他业务 | 955,905.63 | 718,619.53 | 955,905.63 | 718,619.53 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 东北 | 7,261,441.52 | 5,523,585.98 | 7,261,441.52 | 5,523,585.98 | ||||
| 华北 | 48,244,625.85 | 52,244,109.20 | 48,244,625.85 | 52,244,109.20 | ||||
| 华东 | 178,169,768.21 | 156,827,502.71 | 178,169,768.21 | 156,827,502.71 | ||||
| 华中 | 13,966,794.70 | 14,329,623.95 | 13,966,794.70 | 14,329,623.95 | ||||
| 华南 | 28,581,730.60 | 20,868,100.13 | 28,581,730.60 | 20,868,100.13 | ||||
| 西南 | 62,645,018.22 | 46,948,310.98 | 62,645,018.22 | 46,948,310.98 | ||||
| 境外 | 14,678.38 | 14,678.38 | ||||||
| 西北 | 36,199,435.85 | 30,159,399.33 | 36,199,435.85 | 30,159,399.33 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转 | ||||||||
| 让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 375,083,493.33 | 326,900,632.29 | 375,083,493.33 | 326,900,632.29 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为593,594,413.86元，其中，294,619,415.21元预计将于2025年度确认收入，150,385,901.49元预计将于2026年度确认收入，148,589,097.16元预计将于2027年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 234,252.20 | 152,870.72 |
| 教育费附加 | 167,196.42 | 151,494.37 |
| 房产税 | 225,710.54 | 254,928.07 |
| 土地使用税 | 14,322.34 | 47,214.19 |
| 车船使用税 | 5,300.00 | 5,300.00 |
| 印花税 | 674,518.47 | 597,396.89 |
| 水利基金 | 210,339.73 | 193,804.40 |
| 其他 | 21,815.99 | 38,222.13 |
| 合计 | 1,553,455.69 | 1,441,230.77 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 38,502,576.86 | 37,419,377.87 |
| 折旧摊销 | 13,750,346.73 | 13,502,268.07 |
| 租赁费 | 8,554,900.67 | 9,798,842.88 |
| 咨询服务费 | 7,195,303.78 | 6,919,060.29 |
| 业务招待费 | 4,243,365.34 | 3,449,899.24 |
| 差旅费 | 1,348,423.88 | 1,574,508.05 |
| 交通、运输、通讯费 | 1,176,032.94 | 1,545,040.36 |
| 办公费 | 1,662,410.26 | 1,225,994.74 |
| 水电能源费 | 1,140,413.33 | 188,976.65 |
| 软件服务费 | 245,199.27 | 245,637.59 |
| 其他 | 576,962.28 | 3,771,806.79 |
| 合计 | 78,395,935.34 | 79,641,412.53 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 41,310,828.91 | 61,025,555.74 |
| 折旧摊销 | 29,696,838.63 | 20,677,204.40 |
| 差旅费 | 6,050,403.82 | 6,690,782.91 |
| 业务招待费 | 4,258,988.78 | 5,665,835.26 |
| 咨询服务费 | 2,971,664.34 | 3,540,129.33 |
| 租赁费 | 2,901,396.91 | 4,758,359.46 |
| 广告宣传费 | 196,782.70 | 775,878.93 |
| 办公费 | 383,457.20 | 513,444.55 |
| 技术服务费 | 145,307.52 | 3,375,776.75 |
| 软件服务费 | 4,868.24 | 263,604.39 |
| 交通、运输、通讯费 | 531,234.58 | 715,865.47 |
| 设计费 | 3,156.53 | 576,734.38 |
| 低值易耗品 | 98,652.82 | 69,208.66 |
| 其他 | 1,492,138.93 | 1,186,919.05 |
| 合计 | 90,045,719.91 | 109,835,299.28 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧摊销 | 30,353,862.73 | 31,958,744.45 |
| 人工成本 | 23,788,995.55 | 29,690,082.86 |
| 租赁费 | 152,792.18 | 1,143,303.91 |
| 制作费 | 841,071.50 | 3,331,217.78 |
| 咨询服务费 | 694,632.07 | 2,221,499.15 |
| 软件服务费 | 3,972,089.15 | 3,360,506.13 |
| 交通、运输、通讯费 | 30,948.06 | 103,066.97 |
| 办公费 | 103,180.54 | 106,417.74 |
| 差旅费 | 59,252.55 | 160,652.64 |
| 其他 | 119,045.75 | 4,457,018.25 |
| 合计 | 60,115,870.08 | 76,532,509.88 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 5,210,138.81 | 5,941,466.50 |
| 减：利息收入 | 715,021.38 | 3,004,758.09 |
| 手续费及其他 | 492,125.68 | 855,317.89 |
| 汇兑损益 | 157,349.66 | 296,286.08 |
| 合计 | 5,144,592.77 | 4,088,312.38 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 312,784.25 | 3,009,172.13 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 120,729.09 | 271,526.22 |
| 增值税加计扣除 | 1,340,372.10 | |
| 其他 | 118,690.70 | |
| 合计 | 433,513.34 | 4,739,761.15 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -5,627,020.19 | -46,331,685.12 |
| 合计 | -5,627,020.19 | -46,331,685.12 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,348,791.01 | -7,842,234.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,618,545.77 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收 | 833,322.22 | 4,425,455.73 |
| 益 | ||
| 债务重组收益 | -19,357,265.00 | 2,694,400.00 |
| 合计 | -22,872,733.79 | -3,340,924.53 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -19,980,442.00 | -4,555,571.52 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,558,579.11 | -884,128.14 |
| 合计 | -23,539,021.11 | -5,439,699.66 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,940,827.36 | -9,270,157.22 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -30,405,890.98 | -28,715,996.57 |
| 九、无形资产减值损失 | -16,097,401.87 | -416,281.85 |
| 十、商誉减值损失 | -93,163,283.88 | -35,276,221.52 |
| 十一、合同资产减值损失 | -31,040.25 | |
| 合计 | -145,638,444.34 | -73,678,657.16 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 156,695.42 | -81,975.21 |
| 无形资产处置利得或损失 | 2,898,657.08 | |
| 合计 | 156,695.42 | 2,816,681.87 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 110,951.39 | 172,995.00 | |
| 确实无法支付应付款项 | 603,949.64 | 58,326.18 | |
| 违约金、赔偿款 | 2,883.00 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 167.32 | 1,299.78 | |
| 其他 | 46.01 | 692.67 | |
| 合计 | 715,114.36 | 236,196.63 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,000.00 | 10,000.00 | |
| 核销应收账款损失 | 60,000.00 | ||
| 非流动资产报废损失 | 102,611.07 | 1,070,537.00 | |
| 罚款及滞纳金 | 2,673.18 | 15,726.85 | |
| 诉讼损失 | 2,370,594.78 | 1,304,335.19 | |
| 违约金 | 398,606.43 | 803,259.88 | |
| 其他 | 14,241.43 | 31,468.83 | |
| 合计 | 2,953,726.89 | 3,235,327.75 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,440.12 | 570,355.95 |
| 递延所得税费用 | -11,732,437.46 | 2,737,669.86 |
| 合计 | -11,725,997.34 | 3,308,025.81 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -386,398,335.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -96,599,583.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 11,394,343.30 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,895,070.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 76,645,328.99 |
| 研究开发费、残疾人工资加计扣除的纳税影响 | -10,061,155.83 |
| 所得税费用 | -11,725,997.34 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 715,031.79 | 3,004,758.09 |
| 政府补助 | 1,212,562.00 | 962,711.36 |
| 押金及保证金 | 14,671,592.87 | 8,729,725.15 |
| 收回员工借款 | 3,294,882.64 | 1,674,827.35 |
| 收回往来款及其他 | 2,832,254.89 | 3,115,106.95 |
| 合计 | 22,726,324.19 | 17,487,128.90 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 44,456,044.61 | 44,773,201.82 |
| 银行手续费 | 175,125.57 | 127,361.20 |
| 捐赠支出 | 5,000.00 | 10,000.00 |
| 其他押金及保证金 | 21,351,250.36 | 15,700,969.84 |
| 支付往来款及其他 | 38,211,498.45 | 4,644,419.41 |
| 营业外支出 | 1,442.22 | 1,198,592.25 |
| 合计 | 104,200,361.21 | 66,454,544.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置侠义文化支付现金净额 | 851,344.43 | |
| 合计 | 851,344.43 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 担保评审费 | 348,920.00 | 688,680.00 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 3,186,526.00 | 6,619,465.00 |
| 其他 | 3,620.00 | 128,784.09 |
| 合计 | 3,539,066.00 | 7,436,929.09 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -374,672,338.61 | -308,102,614.24 |
| 加：资产减值准备 | 169,177,465.45 | 79,118,356.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,315,884.25 | 7,009,254.77 |
| 使用权资产折旧 | 9,915,025.60 | 8,730,436.68 |
| 无形资产摊销 | 60,386,048.07 | 70,385,981.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 43,797,369.91 | 49,912,331.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -156,695.42 | -2,816,681.87 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 102,443.75 | 1,069,237.22 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,627,020.19 | 46,331,685.12 |
| 财务费用（收益以“－”号填 | 5,210,138.81 | 5,941,466.50 |
| 列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 22,872,733.79 | 3,340,924.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 814,141.63 | 4,789,535.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -12,546,579.09 | -2,051,865.77 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -170,755,404.88 | -124,414,913.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -95,439,752.86 | -47,043,007.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 321,094,406.01 | 123,800,963.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,258,093.40 | -83,998,909.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 103,330,302.90 | 58,714,780.54 |
| 减：现金的期初余额 | 58,714,780.54 | 387,019,310.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 44,615,522.36 | -328,304,529.89 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 800,000.00 |
| 其中： | |
| 广东世纪信华文化发展有限公司 | 800,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 800,000.00 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 103,330,302.90 | 58,714,780.54 |
| 其中：库存现金 | 41,380.12 | 101,015.62 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 103,219,924.03 | 58,580,280.90 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 68,998.75 | 33,484.02 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 103,330,302.90 | 58,714,780.54 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 冻结及其他使用限制的银行存款 | 37,276,014.93 | 14,068.39 | 冻结及其他使用限制 |
| 保函保证金 | 260,056.04 | 保证金 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,976,159.47 | 4,960,120.00 | 保证金 |
| 合计 | 44,252,174.40 | 5,234,244.43 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,041.59 | 7.1884 | 36,240.97 |
| 欧元 |
| 港币 | 51,875.66 | 0.9260 | 48,036.86 |
| 新西兰元 | 1.99 | 4.0955 | 8.15 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| ①计入本年损益情况 | ||
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 租赁负债的利息 | 41,030.84 | |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 2,692,937.49 | |
| ②与租赁相关的现金流量表流出情况 | ||
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 3,186,526.00 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 559,592.39 |
| 合 计 | —— | 3,746,118.39 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁收入 | 946,680.10 | |
| 合计 | 946,680.10 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 36,730,276.14 | 45,372,738.95 |
| 折旧和摊销 | 30,499,002.12 | 32,172,087.62 |
| 委外研发费用 | 5,739,952.49 | 16,361,182.63 |
| 股权激励 | -127,509.53 | 145,885.12 |
| 租赁费 | 244,366.03 | 1,280,433.41 |
| 其他费用 | 1,493,895.56 | 2,913,668.72 |
| 合计 | 74,579,982.81 | 98,245,996.45 |
| 其中：费用化研发支出 | 60,115,870.08 | 76,532,509.88 |
| 资本化研发支出 | 14,464,112.73 | 21,713,486.57 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 了不起的中医药 | 1,518,676.98 | 1,435,303.04 | 2,953,980.02 | 0.00 | ||||
| 北京-诸神 | 1,205,077.09 | 1,205,077.09 | 0.00 | |||||
| V-linker视 | 845,576.34 | 845,576.34 | 0.00 | |||||
| 频云平台v1.0 | ||||||||
| 森林防火预警监测云平台V2.0 | 2,745,208.18 | 2,745,208.18 | 0.00 | |||||
| 生态环境智慧监管可视化平台V2.0 | 1,788,591.25 | 1,788,591.25 | 0.00 | |||||
| 高标准农田智慧管理平台V2.0 | 2,355,552.35 | 2,355,552.35 | 0.00 | |||||
| V-LINKER视频融合应用平台1.0 | 5,289,874.92 | 5,289,874.92 | 0.00 | |||||
| 合计 | 1,518,676.98 | 15,665,183.17 | 15,978,783.06 | 1,205,077.09 | 0.00 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2024年04月28日 | 工商注销完成 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立子公司北武恒信智能科技（武汉）有限公司、东方鑫维智算（北京）科技有限公司和东方智慧科技服务（福建）有限公司，注销子公司广东中正华宇动漫实业有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 78,000,000.00 | 北京 | 北京 | 动漫设计、制作、项目投资、电影广播电视节目制作 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下企业合并 |
| 北京花开影视制作有限公司 | 12,500,000.00 | 北京 | 北京 | 动漫设计、制作、广播电视节目制作 | 0.00% | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 技术服务、动画设计 | 0.00% | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 广州 | 广州 | 动漫制作；动漫及衍生产品设计服务，软件和信息技术服务 | 0.00% | 51.00% | 同一控制下企业合并 |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 商务软件产品研发、软件服务 | 51.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 100,000,000.00 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 北京恒信掌中游信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 移动通信服务 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳市移讯互动商业传媒有限公司 | 20,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广告业务、手机开发、计算机开发与销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 东方永赋（北京）教育科技有限公司 | 3,800,000.00 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；教育咨询；（不含中介 | 51.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 服务）；图文设计、制作；会议服务； | |||||||
| 宁波东方梦幻投资有限公司 | 30,000,000.00 | 宁波 | 宁波 | 实业投资、电脑动画设计、图文设计 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 50,000,000.00 | 合肥 | 合肥 | 系统集成、视频运营 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 香港恒盈文化发展有限公司 | 71,884,000.001 | 香港 | 香港 | 玩具批发、动漫及衍生产品设计服务、版权服务等 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 广东中正华宇动漫实业有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 人力资源开发与管理咨询、人才培训 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 恒信东方（武汉）文化产业发展有限公司 | 120,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 文化艺术活动交流策划；广告设计、制作 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 22,666,700.00 | 北京 | 北京 | 工程设计；工程勘察；可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务 | 0.00% | 85.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 东方梦幻文化科技（北京）有限公司 | 100,000.00 | 北京 | 北京 | 技术推广服务；经济信息咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示；知识产权服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 东方梦幻数字创意有限公司 | 9,260.402 | 北京 | 香港 | 品牌代理及授权，品牌管理、营运和咨询服务 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 |
| 东方梦幻（珠海）商业运营有限公司 | 10,000,000.00 | 珠海 | 珠海 | 艺术表演场馆、博物馆场馆及其附属设施等的经营管理 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 恒信三品（江苏）教育科技发展 | 10,000,000.00 | 无锡 | 无锡 | 许可项目：广播电视节目制作经 | 30.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 有限公司 | 营；电视剧发行；电影发行；电影放映；一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；通讯设备销售；电子产品销售；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；智能机器人销售；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；科普宣传服务； | ||||||
| 恒英（江苏）文化科技有限公司 | 10,000,000.00 | 无锡 | 无锡 | 许可项目：出版物批发；广播电视节目制作经营；电影发行；电视剧发行；互联网信息服务一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；其他文化艺术经纪代理；文艺创作；文具用品批发；玩具、动漫及游艺用品销售； | 0.00% | 35.00% | 投资设立 |
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 100,000,000.00 | 成都 | 成都 | 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
技术推广；信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销售；
| 广州恒信未来数字科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；数字技术服务；数字文化创意软件开发；互联网销售（除销售需要许可的商品） | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 东方鑫维智算（北京）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 技术开发、信息系统集成服务、计算机软硬件及辅助设备批发许可项目：第一类增值电信业务、互联网信息服务 | 50.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 北武恒信智能科技（武汉）有限公司 | 3,500,000.00 | 武汉 | 武汉 | 技术开发、信息系统集成服务、人工智能行业应用系统集成服务、人工智能应用软件开发;、人工智能硬件销售、数字文化创意技术装备销售 | 65.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 东方智慧科技服务（福建）有限公司 | 3,000,000.00 | 福州 | 福州 | 人工智能行业应用系统集成服务、人工智能公共数据平台、人工智能基础软件 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
开发、数据处理和存储支持服务、数字技术服务
注：1 香港恒盈文化发展有限公司的注册资本为1000万美元2 东方梦幻数字创意有限公司的注册资本是1万元港币在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
①根据 2021年7月签订的公司设立合作协议书，恒信东方文化股份有限公司、山东三品恒大教育科技股份有限公司、王静、许多、于适豪共同出资设立恒信三品（江苏）教育科技发展有限公司（以下简称恒信三品），协议中约定本公司出资比例 30%，持股比例 30%,恒信三品董事会设3名成员，恒信东方占2名，董事会的所有决议均需全体董事的过半数表决方能通过，恒信东方董事会表决比例超过半数，实质上对恒信三品形成控制，故持有半数以下表决权但仍控制被投资单位。
②根据 2021年9月签订的公司设立合作协议书，恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司、佛山市精英之家网络科技有限公司、佛山市紫悦教育咨询中心（有限合伙）共同出资设立恒英（江苏）文化科技有限公司（以下简称恒英文化），协议中约定公司全资孙公司恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司出资比例35%，持股比例35%，恒英文化董事会设3名成员，恒信东方儿童占2名，董事会的所有决议均需全体董事的过半数表决方能通过，恒信东方儿童董事会表决比例超过半数，实质上对恒英文化形成控制，故持有半数以下表决权但仍控制被投资单位。
③根据2024年9月签订的投资合作协议，恒信东方文化股份有限公司（恒信东方）、杭州鑫蜂维网络科技有限公司（鑫蜂维）共同出资设立东方鑫维智算（北京）科技有限公司（东方鑫维），协议中约定恒信东方认缴出资比例50%，持股比例50%。东方鑫维不设董事会，设董事1名，由恒信东方任命，同时该董事兼任总经理，故恒信东方能够控制东方鑫维。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 15.00% | -232,853.77 | -6,165,013.13 | |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 49.00% | -23,181,082.11 | -127,496,588.60 | |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 49.00% | -3,962,199.60 | -96,459,440.34 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 23,003,935.32 | 19,531.15 | 23,023,466.47 | 64,123,554.04 | 64,123,554.04 | 23,933,536.95 | 20,088.67 | 23,953,625.62 | 62,879,502.97 | 439,495.34 | 63,318,998.31 | |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 48,831,551.85 | 16,822,550.00 | 65,654,101.85 | 343,379,073.91 | 869,920.78 | 344,248,994.69 | 58,601,175.35 | 68,085,270.28 | 126,686,445.63 | 339,575,234.39 | 339,575,234.39 | |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 16,523,757.80 | 1,176,708.29 | 17,700,466.09 | 208,018,864.63 | 6,750,557.33 | 214,769,421.96 | 18,047,693.93 | 3,173,982.05 | 21,221,675.98 | 204,064,683.61 | 6,123,753.07 | 210,188,436.68 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东方梦幻（北京）建筑设计有限公司 | 1,053,580.10 | -1,552,358.49 | -1,552,358.49 | 5,113,057.70 | 1,483,630.51 | -5,409,953.00 | -5,409,953.00 | -196,803.12 |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 6,344,626.85 | -65,790,572.83 | -65,790,572.83 | 3,431,989.50 | 40,885,599.45 | -32,679,909.63 | -32,679,909.63 | 4,410,387.24 |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 5,265,064.49 | -8,102,195.17 | -8,102,195.17 | -2,032,090.23 | 7,452,192.58 | -15,198,524.31 | -15,198,524.31 | 855,370.88 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| The Virtual Reality Company | 美国 | 美国 | VR 影视制作发行 | 17.57% | 权益法 | |
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 大连 | 大连 | 元宇宙场景应用，数字创意产业生态 | 45.94% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有VRC17.57%表决权的股份，为VRC 第一大股东，按照投资协议及VRC 公司章程的约定，本公司在VRC 董事会7 名董事中有权委派2 名董事代表的权利，因此VRC 为本公司联营企业。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| The Virtual Reality Company | 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | The Virtual Reality Company | 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | |
| 流动资产 | 3,410,791.35 | 166,367,516.19 | 2,953,775.65 | 163,736,173.66 |
| 非流动资产 | 420,690.54 | 626,045.75 | 354,222.61 | 822,416.19 |
| 资产合计 | 3,831,481.89 | 166,993,561.94 | 3,307,998.26 | 164,558,589.85 |
| 流动负债 | 7,711,952.52 | 17,245,638.54 | 6,842,846.43 | 17,267,728.85 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 7,711,952.52 | 17,245,638.54 | 6,842,846.43 | 17,267,728.85 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | -3,880,470.63 | 149,747,923.40 | -3,534,848.17 | 147,290,861.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -681,658.99 | 68,790,452.31 | -620,945.57 | 72,172,521.89 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 23,000,000.00 | 67,488,775.00 | 42,000,000.00 | 72,522,965.13 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 97,345.14 | 136.78 | ||
| 净利润 | -289,936.08 | -1,542,937.60 | -1,797,294.87 | -1,993,948.72 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -345,622.46 | -1,542,937.60 | -1,277,138.67 | -1,993,948.72 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 31,021,535.66 | 42,050,186.87 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -3,553,002.07 | -2,391,628.33 |
| --综合收益总额 | -3,553,002.07 | -2,391,628.33 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期 | 本期末累积未确认的损失 |
| 分享的净利润） | |||
| 武汉纽宾凯合家欢儿童娱乐有限公司 | -5,790,910.96 | 0.95 | -5,790,910.01 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 312,784.25 | 3,009,172.13 |
| 营业外收入 | 110,951.39 | 172,995.00 |
| 递延收益 | 750,000.00 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应收款项、应付款项等。
主要包括信用风险、流动性风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、4、（3）载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 （元） | 减值准备 （元） |
| 应收账款 | 292,481,732.30 | 144,421,402.51 |
| 其他应收款 | 79,753,287.53 | 39,202,609.62 |
| 合计 | 372,235,019.83 | 183,624,012.13 |
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2024年 12月 31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 96,223,832.44 | 96,223,832.44 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,530,120.56 | 13,530,120.56 | |||
| 长期借款 | 4,505,714.28 | 1,430,000.00 | 5,935,714.28 | ||
| 应付账款 | 392,112,882.25 | 392,112,882.25 | |||
| 其他应付款 | 17,404,408.06 | 17,404,408.06 | |||
| 合计 | 409,517,290.31 | 109,753,953.00 | 4,505,714.28 | 1,430,000.00 | 525,206,957.59 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （2）权益工具投资 | 15,250,000.00 | 61,072,979.81 | 76,322,979.81 | |
| （三）其他权益工具投资 | 62,000,000.00 | 117,807,417.03 | 179,807,417.03 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负传的报价:2)非活跃市场中相同或类似资产或负传的报价:3)除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线，隐含波动率和信用利差等:4)市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的权益性投资公司，公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》认为取得成本可代表其公允价值的最佳估计，以成本金额列示；对于经营环境和经营情况、财务状况已发生重大变化的权益性投资公司，公司聘请第三方评估机构对其进行估值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是孟宪民。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十“在其他主体中的权益1”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十在“其他主体中的权益3'。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京元数智能科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 联营企业 |
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 联营企业 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| The Virtual Reality Company | 联营企业 |
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 联营企业 |
| 武汉纽宾凯合家欢儿童娱乐有限公司 | 联营企业 |
| 无锡铭想影视传媒有限公司 | 联营企业、公司董事在该单位任董事 |
| 北京无疆云链科技有限公司 | 联营企业 |
| 常州中公大国工匠科教发展有限公司 | 联营企业 |
| 北京元数智能科技有限公司 | 联营企业 |
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 联营企业 |
| 北京合胜企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事在该单位任执行事务合伙人 |
| 上海霆赞投资中心（有限合伙） | 公司董事在该单位任执行事务合伙人 |
| 南京汇合信企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 公司董事在该单位任执行事务合伙人 |
| 华财征信（北京）有限公司 | 公司董事在该单位任执行董事及总经理 |
| 上海楷勃投资管理有限公司 | 公司董事在该单位任执行董事 |
| 北京未来算力云科技有限公司 | 公司董事在该单位任执行董事及总经理 |
| 世奥科创（北京）投资管理有限公司 | 公司董事在该单位任董事长及经理 |
| 济南闲什科技发展有限公司 | 公司董事在该单位任董事 |
| 北京国家会计学院 | 公司董事在该单位任会计学教授、硕士生导师 |
| 东华工程科技股份有限公司 | 公司董事在该单位任独立董事 |
| 元道通信股份有限公司 | 公司董事在该单位任独立董事 |
| 深圳市康冠科技股份有限公司 | 公司董事在该单位任独立董事 |
| 锐芯微电子股份有限公司 | 公司董事在该单位任独立董事 |
| 广州创尔生物技术股份有限公司 | 公司董事在该单位任独立董事 |
| 深圳市好万家装饰材料有限公司 | 公司董事在该单位任董事 |
| 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 公司董事在该单位任总所合伙人兼深圳分所所长 |
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 公司监事在该单位任职 |
| 北京恒信仪和信息技术有限公司 | 公司监事在该单位任监事 |
| 明州建设开发有限公司 | 公司高管在该单位任监事 |
| 北京中智恒基科技有限公司 | 公司高管在该单位任监事 |
| 北京英梅吉科技有限公司 | 公司高管在该单位任监事 |
| 大庆赛维普沃科技开发有限公司 | 公司高管在该单位任监事 |
| 大庆赛维普沃体育文化发展有限公司 | 公司高管在该单位任财务负责人 |
| 黑龙江汇科环保科技开发有限公司 | 公司高管在该单位任执行董事兼总经理 |
| 极普时代科技（成都）有限责任公司 | 公司高管在该单位任经理 |
| 浙江澄瑞私募基金管理有限公司 | 公司离任未满 12个月的董事为该公司执行董事及经理 |
| 浙江创实数字信息有限公司 | 公司离任未满12个月的董事为该公司执行董事及经理 |
| 江西赣数投资发展有限公司 | 公司离任未满超12个月的董事为该公司董事 |
| 上饶安通园区管理有限公司 | 公司离任未满12个月的董事为该公司执行董事及总经理 |
| 北京澄瑞管理咨询有限公司 | 公司离任未满12个月的董事为该公司执行董事及经理 |
| 星凡星启（成都）科技有限公司 | 公司高管曾在该单位担任董事且从该单位离职未满12个月 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京无疆云链科技有限公司 | 技术开发服务 | 否 | 97,087.38 | ||
| The Virtual Reality Company | 制作费 | 否 | |||
| 北京十方同生餐饮有限公司 | 餐费 | 否 | 203,063.00 | ||
| 北京元数智能科技有限公司 | 制作费 | 10,400,400.74 | 否 | 5,660,377.24 | |
| 乐在东方（珠海横琴）文化科技有限公司 | 预付合同款 | 否 | |||
| Pukeko Pictures Limited | 咨询服务费 | 79,331.40 | 否 | 406,243.72 |
Partnership
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 泰州市依渡云智能数字科技有限责任公司 | 制作费 | 28,301.89 | |
| 北京元数智能科技有限公司 | 水电供暖 | 32,856.94 | 83,148.40 |
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 低值易耗品 | 1,679.66 | |
| 北京元数智能科技有限公司 | 设计费 | 2,415,094.35 | 225,396.23 |
| 星凡星启(成都)科技有限公司 | 算力服务 | 1,399,056.61 | |
| 星凡星启(成都)科技有限公司 | 办公设备 | 73,001.26 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京元数智能科技有限公司 | 房屋 | 489,063.52 | 645,968.49 |
| 北京爱娲数字科技有限公司 | 房屋 | 74,590.59 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 北京恒信尚德信息技 | 房屋租赁 | 2,220,335.61 | 1,774,283.38 | 125,488.75 | 5,020,396.92 | ||||||
术有限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年06月30日 | 2025年05月29日 | 否 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 7,000,000.00 | 2024年09月23日 | 2025年09月20日 | 否 |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年11月18日 | 2025年11月18日 | 否 |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 4,250,000.00 | 2023年09月15日 | 2026年09月14日 | 否 |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 850,000.00 | 2023年08月25日 | 2026年08月24日 | 否 |
| 恒信东方儿童（广州）文化产业发展有限公司 | 2,470,000.00 | 2024年07月04日 | 2027年07月03日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 孟宪民、孟楠 | 20,000,000.00 | 2024年06月19日 | 2025年01月19日 | 否 |
| 孟宪民、孟楠 | 29,000,000.00 | 2024年06月25日 | 2025年01月19日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,710,000.00 | 5,501,100.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京元数智能科技有限公司 | 560,428.36 | 33,345.49 | 175,200.00 | 25,789.44 |
| 应收账款 | 星凡星启（成都）科技有限公司 | 82,491.43 | 4,124.57 | ||
| 预付款项 | 北京元数智能科技有限公司 | 5,153,000.00 | 90,566.04 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | Pukeko Pictures Limited Partnership | 5,790,920.35 | 5,754,617.84 |
| 应付账款 | 北京恒信尚德信息技术有限公司 | 1,423,977.31 | 1,385,882.07 |
| 应付账款 | 北京十方同生餐饮有限公司 | 16,956.00 | |
| 应付账款 | 北京元数智能科技有限公司 | 3,114,646.02 | |
| 其他应付款 | 北京元数智能科技有限公司 | 96,000.00 | 96,000.00 |
| 其他应付款 | 北京爱娲数字科技有限公司 | 17,820.00 | 17,820.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 5,700,000 | 15,052,392.17 | 8,100,000.00 | 20,047,670.57 | ||||
| 销售人员 | 9,300,000 | 24,559,166.18 | 8,200,000.00 | 20,746,484.88 | ||||
| 研发人员 | 1,000,000 | 2,640,770.5 | 900,000.00 | 2,274,402.3 | ||||
| 6 | 8 | |||||||
| 合计 | 16,000,000 | 42,252,328.91 | 17,200,000.00 | 43,068,557.83 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 3.8 | 本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，第一个归属期的合同剩余期限未实现， 第二个归属期的合同剩余期为21个月 | ||
| 销售人员 | 3.8 | 本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，第一个归属期的合同剩余期限不适用， 第二个归属期的合同剩余期为21个月 | ||
| 研发人员 | 3.8 | 本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，第一个归属期的合同剩余期限不适用， 第二个归属期的合同剩余期为21个月 | ||
其他说明：
公司于 2023 年 8 月 21日召开第八届董事会第一次会议、2023年9月6日召开2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于〈恒信东方文化股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈恒信东方文化股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，以 2023 年 8 月 21 日作为基准日对首次授予的2,100万股限制性股票进行预测算，以 7 元/股向 16 名激励对象授予2,100 万股第二类限制性股票。本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次解禁。第一个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2023年营业收入不低于5.2亿元；（2）2023年净利润不低于2,400万元；第二个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2023年-2024年两年累计营业收入不低于13.2亿元；（2））2023年-2024年两年累计净利润不低于6,400万元。截至 2023 年 12 月 31 日，公司实施的上述限制性股票激励计划对应的第二个归属期考核年度（2024年）业绩指标未达到行权条件， 予以作废处理。2024年9月13日，公司第八届董事会第十四次会议和2024年第二次临时股东大会会议，审议通过《关于〈2024年限制性股票激励计划(草案)〉及摘要的议案》、《关于〈2024年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2024年10月8日，公司第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第十三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定 2024年10月9日为首次授予日，向8名
激励对象共计授予 1,600.00万股限制性股票授予价格为3.80元/股。公司选择 Black-Scholes 模型（B-S模型）作为定价模型，以2024年10月9日作为基准日对首次授予的1,600万股限制性股票进行预测算。本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次解禁。第一个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年营业收入不低于6.4亿元；（2）2024年净利润不低于800万元；第二个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年-2025年两年累计营业收入不低于16亿元；（2））2025年-2025年两年累计净利润不低于7,200万元。截至2024 年 12 月 31 日，公司实施的上述限制性股票激励计划对应的第一个归属期考核年度 （2024年）业绩指标未达到行权条件， 予以作废处理；第二个归属期在本年度需确认资本公积2,568,843.75元。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用期权定价模型测算 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险利率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据每个报告期末估计的未离职的授予对象数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,568,843.75 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,568,843.75 |
其他说明：
2024年10月8日，公司召开第八届董事会第十六次会议与第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，以 2024 年 10月 9 日作为基准日对首次授予的1,600万股限制性股票进行预测算，以3.8 元/股向 8 名激励对象授予1,600 万股第二类限制性股票。本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次解禁。第一个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年营业收入不低于8亿元；（2）2024年净利润不低于1000万元；第二个归属期对应的业绩考核目标需满足下列两个条件之一：（1）2024年-2025年两年累计营业收入不低于20亿元；（2））2024年-2025年两年累计净利润不低于9,000万元。截至 2024 年 12 月 31 日，公司实施的上述限制性股票激励计划对应的第一个归属期考核年度 （2024年）业绩指标未达到行权条件， 予以作废处理。第二个归属期在本年度需确认股份支付费用2,568,843.75元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 862,906.25 | |
| 销售人员 | 1,540,312.50 | |
| 研发人员 | 165,625.00 | |
| 合计 | 2,568,843.75 |
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2024年11月，公司与北京未来算力云科技有限公司（简称：未来算力云公司）签署了《恒信东方文化股份有限公司关于北京未来算力云科技有限公司之增资协议》，公司拟以自有资金 4,000.00万元对未来算力云公司增资，其中 2,423.0769 万元计入注册资本，1,576.9231 万元计入资本公积。本次交易完成后，公司持有未来算力云35%股权。截止2024年末，增资协议中约定的交割条件尚未满足，故公司尚未向未来算力云公司出资。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）四川恒信东方人工智能科技有限公司与上海天数智芯半导体股份有限公司的购销合同纠纷
2023年12月，四川恒信东方人工智能科技有限公司（简称：四川恒信公司；本公司子公司）与上海天数智芯半导体股份有限公司（简称：上海天数公司）签订《软件及硬件采购合同》，四川恒信公司向上海天数公司采购GPU卡及算力集群管理平台，双方之间尚有部分款项未结清。2025年1月，上海天数公司向上海市闵行区人民法院提起诉讼，请求判令：1. 四川恒信公司向上海天数公司支付《软件及硬件采购合同》项下到期应付货款合计人民币 31,500,000.00元；2. 四川恒信公司向上海天数公司支付逾期付款违约金1,682,100.00元；3.本公司为四川恒信公司的前述付款义务承担连带责任；4.本案诉讼费由本公司及四川恒信公司承担。
截止报告曰，该案尚未一审判决，本公司正在与上海天数公司积极协商和解中，本公司报表已确认相关负债。
（2）安徽省赛达科技有限责任公司与深圳看护加科技有限公司的购销合同纠纷
安徽省赛达科技有限责任公司（简称：安徽赛达公司；本公司子公司）与深圳看护加科技有限公司（简称：看护加公司）有业务往来，安徽赛达公司向看护加公司采购特定型号、规格的摄像头，双方之
间尚有部分款项未结清。2024年8月，安徽赛达公司向深圳市龙华区人民法院提起诉讼，请求判令：1.安徽赛达公司向看护加公司支付人民币1,599,389.80元及逾期付款利息；2.本公司为安徽赛达公司的上述债务承担连带清偿责任；3.本案全部诉讼费、保全费等诉讼费用全部由本公司及安徽赛达公司承担。截至报告日，尚未一审判决。经咨询律师意见，看护加公司关于欠付货款本金的诉求得到法院支持的可能性较大，但其关于逾期付款利息的主张，得到法院支持的可能性不大。安徽赛达公司账面已确认对看护加公司的欠付款项。
（3）安徽省赛达科技有限责任公司与深圳市看护家科技有限公司的购销合同纠纷安徽省赛达科技有限责任公司（简称：安徽赛达公司；本公司子公司）与深圳市看护家科技有限公司（简称：看护家公司）有业务往来，安徽赛达公司向看护加公司采购特定型号、规格的摄像头，双方之间尚有部分款项未结清。2024年8月，安徽赛达公司向深圳市龙华区人民法院提起诉讼，请求判令：
1.安徽赛达公司向看护家公司支付售后款人民币832,026.04元及逾期付款利息；2.安徽赛达公司向看护家公司支付呆滞设备、物料款 2,879,295.18元及逾期付款利息；3.本公司为安徽赛达公司的上述债务承担连带清偿责任；4.本案全部诉讼费、保全费等诉讼费用由被告承担。
截至报告日，尚未一审判决。经咨询律师意见，关于售后款832,026.04元，鉴于其中两份对账单安徽赛达公司已盖章确认，对应的3,902.6元维修费用，得到法院支持的可能性较大；看护家的其他诉求，法院支持的可能性较小或金额尚无法确定。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金
截至2025年1月31日，公司“适用于VR开发的AI虚拟生态引擎系统”、“人工智能算力中心平台建设及运营”、“VR数字资产生产项目”均已达到预定可使用状态，满足结项条件，其中“VR数字资产生产项目”节余的募集资金664.30万元（含利息收入），“适用于VR开发的AI虚拟生态引擎系统”节余的募集资金344.184万元（含利息收入），“人工智能算力中心平台建设及运营” 节余的募集资金48.09万元（含利息收入）。
为进一步提高募集资金使用效率，满足公司日常生产经营活动的需要，公司拟将“VR数字资产生产项目”、“适用于VR开发的AI虚拟生态引擎系统”和“人工智能算力中心平台建设及运营”节余募集资金合计1,056.57万元（含利息收入）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。
（2）关于募投项目延期的说明
数字沉浸式应用场景内容开发项目建设期需要延长主要是技术迭代、市场环境与 AIGC 变革多重因素交织的结果。
结合当前募集资金投资项目的实际实施情况和投资进度，为保障资金的安全、合理运用，本着对投资者负责及谨慎投资的原则，在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模均不发生变更的情况下，公司将募集资金投资项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至 2025年 12 月 31日。
公司本次对部分募集资金投资项目延期是根据募投项目实际情况做出的谨慎决定，仅涉及募集资金投资项目达到预计可使用状态日期的变化，不涉及项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模的变更，不存在改变或变相改变募集资金投向的情形，不存在损害公司股东利益的情形。本次调整将有利于公司更好地使用募集资金，保证项目顺利实施，不会对公司目前的生产经营造成重大影响。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
2022年6月，公司与厦门网元通信技术有限公司签订《关于北京恒盛通典当有限责任公司股权转让协议》，根据协议约定，公司向厦门网元通信技术有限公司转让目标公司11%股权，转让价款1,052.8571万元。因目标公司原放贷债权回收进度缓慢，收回贷款进展远不及签约时的预期。2024年11月，双方签署《股权转让协议之补充协议》，将原协议约定的交易价款1052.8571万元调整为612.26万元。补充协议签订后，公司440.60万元的权转让款无法收回，该部分款项已计提5.93万元坏账准备，故本期公司确认434.66万元债务重组损失。2022年6月，公司与李晓强签订《关于北京恒盛通典当有限责任公司股权转让协议》，根据协议约定，公司向李晓强转让目标公司21%股权，转让价款2010万元。因目标公司原放贷债权回收进度缓慢，收回贷款进展远不及签约时的预期。 2024年11月，双方签署《股权转让协议之补充协议》，将原协议约定的交易价款 2010万元调整为1168.86万。补充协议签订后，公司841.14万元的权转让款无法收回，该部分款项已计提11.42万元坏账准备，故本期公司确认829.72万元债务重组损失。2022年6月，公司与唐冬尔签订《关于北京恒盛通典当有限责任公司股权转让协议》，根据协议约定，公司向唐冬尔转让目标公司17%股权，转让价款1,627.1429万元。因目标公司原放贷债权回收进度缓慢，收回贷款进展远不及签约时的预期。 2024年11月，双方签署《股权转让协议之补充协议》，将原协议约定的交易价款1627.1429万元调整为 946.22万元。补充协议签订后，公司680.92万元的权转让款无法收回，该部分款项已计提9.58万元坏账准备，故本期公司确认671.34万元债务重组损失。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 数字创意产品应用及服务 | 互联网视频应用产品及服务 | 算力系统集成及技术服务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 47,265,519.98 | 310,811,087.58 | 16,050,980.14 | 3,894,514.98 | -2,938,609.35 | 375,083,493.33 |
| 其中：对外交易收入 | 47,265,519.98 | 310,811,087.58 | 16,050,980.14 | 955,905.63 | 375,083,493.33 | |
| 分部间交易收入 | 2,938,609.35 | -2,938,609.35 | ||||
| 二、营业成本 | 50,882,896.07 | 274,012,506.01 | 1,286,744.30 | 718,619.53 | -133.63 | 326,900,632.29 |
| 其中：对外交易成本 | 50,882,896.07 | 274,012,372.38 | 1,286,744.30 | 718,619.53 | 326,900,632.29 | |
| 分部间交易成本 | 133.63 | -133.63 | ||||
| 二、营业费用 | 118,926,722.90 | 87,424,295.73 | 18,242,022.11 | 8,456,549.63 | -2,938,609.35 | 230,110,981.02 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 56,760,699.39 | 9,114,832.65 | 7,925,516.05 | 73,801,048.09 | ||
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -4,348,791.01 | -4,348,791.01 | ||||
| 四、信用减值损失 | -8,301,780.64 | -9,010,704.42 | -6,226,536.05 | -23,539,021.11 | ||
| 五、资产减值损失 | -138,969,758.32 | -6,668,518.38 | -167.64 | -145,638,444.34 | ||
| 六、利润总额 | -300,316,171.23 | -67,807,991.89 | -12,993,652.28 | -5,280,654.18 | 133.63 | -386,398,335.95 |
| 七、所得税费用 | -9,085,189.34 | -2,640,808.00 | -11,725,997.34 | |||
| 八、净利润 | -291,230,981.89 | -65,167,183.89 | -12,993,652.28 | -5,280,654.18 | 133.63 | -374,672,338.61 |
| 九、资产总额 | 1,075,514,671.88 | 426,272,047.29 | 413,053,036.53 | -80,900,960.50 | 1,833,938,795.20 | |
| 十、负债总额 | 175,997,429.04 | 245,273,599.13 | 523,054,883.63 | -80,900,960.50 | 863,424,951.30 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,897,976.03 | 131,475,026.65 |
| 1至2年 | 43,039,691.68 | 4,016,665.97 |
| 2至3年 | 4,011,966.75 | 118,772,355.98 |
| 3年以上 | 123,692,366.03 | 4,989,775.88 |
| 3至4年 | 118,754,866.03 | 52,275.88 |
| 4至5年 | 0.00 | 0.00 |
| 5年以上 | 4,937,500.00 | 4,937,500.00 |
| 合计 | 187,642,000.49 | 259,253,824.48 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 187,642,000.49 | 100.00% | 5,806,151.07 | 3.09% | 181,835,849.42 | 259,253,824.48 | 100.00% | 5,084,956.65 | 1.96% | 254,168,867.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 21,444,570.39 | 11.43% | 5,806,151.07 | 27.08% | 15,638,419.32 | 12,966,785.70 | 5.00% | 5,084,956.65 | 39.22% | 7,881,829.05 |
| 无风险组合 | 166,197,430.10 | 88.57% | 166,197,430.10 | 246,287,038.78 | 95.00% | 246,287,038.78 | ||||
| 合计 | 187,642,000.49 | 100.00% | 5,806,151.07 | 3.09% | 181,835,849.42 | 259,253,824.48 | 100.00% | 5,084,956.65 | 1.96% | 254,168,867.83 |
按组合计提坏账准备：账龄组合1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 4,557,636.79 | 271,179.39 | 5.95% |
| 1至2年 | 49.62% | ||
| 2至3年 | 67.98% | ||
| 3至4年 | 100.00% | ||
| 4至5年 | 100.00% | ||
| 5年以上 | 4,937,500.00 | 4,937,500.00 | 100.00% |
| 合计 | 9,495,136.79 | 5,208,679.39 | |
确定该组合依据的说明：数字创意产品应用及服务业务按组合计提坏账准备：账龄组合2
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 11,949,433.60 | 597,471.68 | 5.00% |
| 1至2年 | 20.00% | ||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 11,949,433.60 | 597,471.68 | |
确定该组合依据的说明：算力系统集成及技术服务业务合并范围内的应收账款分类为无风险组合。按组合计提坏账准备：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 122,756,079.88 | 0.00% | |
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 40,213,580.00 | 0.00% | |
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 2,866,500.00 | 0.00% | |
| 恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司 | 180,706.00 | 0.00% | |
| 东方梦幻(北京)建筑设计有限公司 | 169,811.32 | 0.00% | |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 10,752.90 | 0.00% | |
| 合计 | 166,197,430.10 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 5,084,956.65 | 5,084,956.65 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 868,651.07 | 868,651.07 | ||
| 本期转回 | 127,454.32 | 127,454.32 | ||
| 本期核销 | 20,002.33 | 20,002.33 | ||
| 2024年12月31日余额 | 5,806,151.07 | 5,806,151.07 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 5,084,956.65 | 868,651.07 | 127,454.32 | 20,002.33 | 0.00 | 5,806,151.07 |
| 无风险组合 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 5,084,956.65 | 868,651.07 | 127,454.32 | 20,002.33 | 0.00 | 5,806,151.07 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 20,002.33 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 山西好成绩商贸有限公司 | 业务款 | 11,376.09 | 无法收回 | 总经理会议决议 | 否 |
| 陕西大米王国实业有限公司 | 业务款 | 4,928.54 | 无法收回 | 总经理会议决议 | 否 |
| 合计 | 16,304.63 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 122,756,079.88 | 122,756,079.88 | 65.42% | ||
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 40,213,580.00 | 40,213,580.00 | 21.43% | ||
| 上海七牛信息技术有限公司 | 11,949,433.60 | 11,949,433.60 | 6.37% | 597,471.68 | |
| 新疆诚天科技有限公司 | 4,937,500.00 | 4,937,500.00 | 2.63% | 4,937,500.00 | |
| 北京知蜂堂健康科技股份有限公司 | 4,449,846.93 | 4,449,846.93 | 2.37% | 264,765.89 | |
| 合计 | 184,306,440.41 | 184,306,440.41 | 98.22% | 5,799,737.57 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,003,470,226.34 | 984,585,077.36 |
| 合计 | 1,003,470,226.34 | 984,585,077.36 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 784,792.75 | 673,181.86 |
| 代扣代缴社保费、公积金 | 347,453.52 | 409,667.67 |
| 押金及保证金 | 10,859,493.20 | 758,770.20 |
| 往来款 | 14,848,050.00 | 8,042,850.00 |
| 股权转让款 | 22,825,000.00 | |
| 关联方往来 | 983,063,591.37 | 957,500,471.17 |
| 拟增资款 | 11,200,000.00 | 12,000,000.00 |
| 其他 | 3,883,936.61 | 3,883,955.69 |
| 合计 | 1,024,987,317.45 | 1,006,093,896.59 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 150,241,250.29 | 296,891,828.28 |
| 1至2年 | 212,019,260.68 | 517,525,109.04 |
| 2至3年 | 518,118,362.04 | 97,718,875.54 |
| 3年以上 | 144,608,444.44 | 93,958,083.73 |
| 3至4年 | 51,460,360.71 | 18,457,906.84 |
| 4至5年 | 17,657,906.84 | 38,274,162.69 |
| 5年以上 | 75,490,176.89 | 37,226,014.20 |
| 合计 | 1,024,987,317.45 | 1,006,093,896.59 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,200,000.00 | 1.09% | 11,200,000.00 | 100.00% | 0.00 | 12,000,000.00 | 1.19% | 12,000,000.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,013,787,317.45 | 98.91% | 10,317,091.11 | 1.02% | 1,003,470,226.34 | 994,093,896.59 | 98.81% | 9,508,819.23 | 0.96% | 984,585,077.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 30,723,726.08 | 3.00% | 10,317,091.11 | 33.58% | 20,406,634.97 | 36,593,425.42 | 3.64% | 9,508,819.23 | 25.99% | 27,084,606.19 |
| 无风险组合 | 983,063,591.37 | 95.91% | 983,063,591.37 | 957,500,471.17 | 95.17% | 957,500,471.17 | ||||
| 合计 | 1,024,987,317.45 | 100.00% | 21,517,091.11 | 2.10% | 1,003,470,226.34 | 1,006,093,896.59 | 100.00% | 21,508,819.23 | 2.14% | 984,585,077.36 |
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中科北影科技传媒有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | 100.00% | 预计回收困难 |
| 合计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 16,872,318.83 | 496,046.17 | 2.94% |
| 1至2年 | 378,629.82 | 44,526.87 | 11.76% |
| 2至3年 | 4,512,586.20 | 816,326.84 | 18.09% |
| 3至4年 | 107.50 | 107.50 | 100.00% |
| 4至5年 | 169,906.84 | 169,906.84 | 100.00% |
| 5年以上 | 8,790,176.89 | 8,790,176.89 | 100.00% |
| 合计 | 30,723,726.08 | 10,317,091.11 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 374,078,594.14 | 0.00% | |
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 194,714,847.12 | 0.00% | |
| 恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司 | 180,959,489.75 | 0.00% | |
| 宁波东方梦幻投资有限公司 | 97,631,600.00 | 0.00% | |
| 北京花开影视制作有限公司 | 80,489,123.51 | 0.00% | |
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 31,443,760.00 | 0.00% | |
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 21,376,952.85 | 0.00% | |
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 1,000,000.00 | 0.00% | |
| 东方梦幻(北京)建筑设计有限公司 | 715,000.00 | 0.00% | |
| 东方永赋（北京）教育科技有限公司 | 395,200.00 | 0.00% | |
| 北京中科盘古科技发展有限公司 | 239,024.00 | 0.00% | |
| 恒信三品（江苏）教育科技发展有限公司 | 20,000.00 | 0.00% | |
| 合计 | 983,063,591.37 | 0.00 |
确定该组合依据的说明：
合并范围内的其他应收款分类为无风险组合。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 9,508,819.23 | 12,000,000.00 | 21,508,819.23 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,087,606.88 | 1,087,606.88 | ||
| 本期转回 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||
| 本期核销 | 279,335.00 | 279,335.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 10,317,091.11 | 11,200,000.00 | 21,517,091.11 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 9,508,819.23 | 1,087,606.88 | 279,335.00 | 10,317,091.11 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 12,000,000.00 | 800,000.00 | 11,200,000.00 | |||
| 合计 | 21,508,819.23 | 1,087,606.88 | 800,000.00 | 279,335.00 | 21,517,091.11 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 中科北影（北京）科技传媒有限公司 | 800,000.00 | 本期回款 | 现金收回 | 按单项计提坏账准备 |
| 合计 | 800,000.00 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | 19,626,600.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 李晓强 | 股权转让款 | 8,411,400.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 唐冬尔 | 股权转让款 | 6,809,229.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 厦门网元通信技术有限公司 | 股权转让款 | 4,405,971.00 | 债务重组， 并豁免部分债务 | 总经理会议决议 | 否 |
| 合计 | 19,626,600.00 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 往来款 | 374,078,594.14 | 1年以内73,367,296.43元； 1至2年62,996,500.00元； 2至3年 | 36.50% |
| 229,972,869.62元； 3至4年7,741,928.09元 | |||||
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 往来款 | 194,714,847.12 | 1年以内9,195,075.98元； 1至2年67,137,200.00元； 2至3年74,793,446.02元； 3至4年43,589,125.12元 | 19.00% | |
| 恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司 | 往来款 | 180,959,489.75 | 1年以内1,857,799.05元； 1至2年9,969,400.00元； 2至3年169,132,290.70元 | 17.65% | |
| 宁波东方梦幻投资有限公司 | 往来款 | 97,631,600.00 | 2至3年24,909,600.00元； 3至4年89,000.00元； 4至5年5,933,000.00元； 5年以上66,700,000.00元 | 9.53% | |
| 北京花开影视制作有限公司 | 往来款 | 80,489,123.51 | 1年以内3,915,000.00元； 1至2年61,776,554.01元； 2至3年14,797,569.50元 | 7.85% | |
| 合计 | 927,873,654.52 | 90.53% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,063,173,737.91 | 404,348,002.53 | 658,825,735.38 | 1,061,017,719.53 | 1,061,017,719.53 | |
| 对联营、合营企业投资 | 275,820,468.58 | 155,659,334.53 | 120,161,134.05 | 280,305,750.29 | 125,253,443.55 | 155,052,306.74 |
| 合计 | 1,338,994,206.49 | 560,007,337.06 | 778,986,869.43 | 1,341,323,469.82 | 125,253,443.55 | 1,216,070,026.27 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 东方梦幻虚拟现实科技有限公司 | 65,500,000.00 | 165,625.00 | 65,665,625.00 | |||||
| 北京恒信掌中游信息技术有限公司 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | ||||||
| 深圳市移讯互动商业传媒有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 北京恒信彩虹科技有限公司 | 84,468.75 | 84,468.75 | 0.00 | 84,468.75 | ||||
| 东方梦幻文化产业投资有限公司 | 371,555,488.40 | -658,079.62 | 370,897,408.78 | 0.00 | 370,897,408.78 | |||
| 宁波东方梦幻投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 安徽省赛达科技有限责任公司 | 441,334,167.38 | 441,334,167.38 | ||||||
| 东方永赋（北京）教育科技有限公司 | 1,938,000.00 | 1,938,000.00 | 0.00 | 1,938,000.00 | ||||
| 恒信三品（江苏）教育科技发展有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 恒信东方（武汉）文化产业发展有限公司 | 119,725,943.00 | 119,725,943.00 | ||||||
| 四川恒信东方人工智能科技有限公司 | 164,120.75 | 664,004.25 | 828,125.00 | 0.00 | 828,125.00 | |||
| 北武恒信智能科技（武汉）有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 东方智慧科技服务 | 600,000.00 | 600,000.00 | 0.00 | 600,000.00 | ||||
| （福建）有限公司 | ||||||||
| 合计 | 1,061,017,719.53 | 2,156,018.38 | 404,348,002.53 | 658,825,735.38 | 404,348,002.53 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| TheVirtualRealityCompany | 42,000,000.00 | 71,167,651.71 | -50,931.33 | -9,782.09 | 18,939,286.58 | 23,000,000.00 | 90,106,938.29 | |||||
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 18,000,000.00 | 54,018,943.37 | -2,778,088.78 | -280,641.02 | 4,941,270.20 | 10,000,000.00 | 58,960,213.57 | |||||
| 北京恒盛通典当有限责任公司 | ||||||||||||
| 广西东方梦境文旅康养投资有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 北京无疆云链科技有限公司 | 2,841,238.72 | -44,144.25 | 2,231,881.47 | 565,213.00 | 2,231,881.47 | |||||||
| 常州中公大国工匠 | 11,158,035.00 | 66,848.47 | -1,051.79 | 4,120.21 | 11,152,863.00 | 70,968.68 | ||||||
| 科教发展有限公司 | ||||||||||||
| 北京元数智能科技有限公司 | 8,530,067.89 | -575,784.84 | 7,954,283.05 | |||||||||
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 72,522,965.13 | -744,857.61 | 4,289,332.52 | 67,488,775.00 | 4,289,332.52 | |||||||
| 小计 | 155,052,306.74 | 125,253,443.55 | -4,194,858.60 | -290,423.11 | 30,405,890.98 | 120,161,134.05 | 155,659,334.53 | |||||
| 合计 | 155,052,306.74 | 125,253,443.55 | -4,194,858.60 | -290,423.11 | 30,405,890.98 | 120,161,134.05 | 155,659,334.53 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| The Virtual Reality Company | 41,939,286.58 | 23,000,000.00 | -18,939,286.58 | 公允价值采用净资产法 | 折现率14.18% | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股权占比确定 |
| Pukeko Pictures Limited Partnership | 14,941,270.20 | 10,000,000.00 | -4,941,270.20 | 公允价值采用收益法 | 折现率9.60% | 根据无风险收益率、预期市场风险系数、企业特定风险调整系统等确定 |
| 北京无疆云链科技有限公司 | 2,797,094.47 | 565,213.00 | -2,231,881.47 | 公允价值采用净资产法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 净资产 | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股权占比确定 |
| 常州中公大国工匠科教发展有限公司 | 11,156,983.21 | 11,152,863.00 | -4,120.21 | 公允价值采用净资产法，本次处置费用主要考虑交易过 | 净资产 | 根据被投资单位最新报表的净资产账面余额和投资方股 |
| 程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 权占比确定 | |||||
| 北京元数智能科技有限公司 | 7,954,283.05 | 9,106,423.00 | 公允价值采用市场途径确定，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 基准日同行业上市公司收入价值比率3.69；同行业非上市公司股权交易缺少流通性折扣率18.46% | 通过同花顺查询选择同行业的3家上市公司平均价值比率，根据非上市公司股权交易数据统计确定缺少流通性折扣率 | |
| 大连恒信东方元时空文化产业发展有限公司 | 71,778,107.52 | 67,488,775.00 | -4,289,332.52 | 公允价值采用成本法，本次处置费用主要考虑交易过程中涉及的产权交易所交易费用、印花税、中介机构服务费 | 净资产评估值 | 根据被投资单位最新报表的净资产评估值和投资方股权占比确定 |
| 合计 | 150,567,025.03 | 121,313,274.00 | -30,405,890.98 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 30,808,752.54 | 32,566,917.49 | 28,177,608.66 | 20,735,474.01 |
| 其他业务 | 424,759.64 | |||
| 合计 | 31,233,512.18 | 32,566,917.49 | 28,177,608.66 | 20,735,474.01 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 数字创意产品应用及服务 | 29,863,554.66 | 32,566,917.49 | 29,863,554.66 | |||||
| 互联网视频应用产 | ||||||||
| 品及服务 | ||||||||
| 算力系统集成及技术服务 | 945,197.88 | 945,197.88 | ||||||
| 其他业务 | 424,759.64 | 424,759.64 | ||||||
| 其他业务 | 424,759.64 | 424,759.64 | ||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 东北 | ||||||||
| 华北 | 29,525,602.10 | 27,379,165.67 | 29,525,602.10 | |||||
| 华东 | 1,615,633.20 | 8,971.68 | 1,615,633.20 | |||||
| 华中 | 735,435.85 | 5,178,780.14 | 735,435.85 | |||||
| 华南 | ||||||||
| 西南 | -643,544.70 | -643,544.70 | ||||||
| 境外 | ||||||||
| 西北 | 385.73 | 385.73 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 31,233,512.18 | 32,566,917.49 | 31,233,512.18 | 32,566,917.49 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,446,915.99元，其中，
17,446,915.99元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,194,858.60 | -6,614,566.40 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,305,037.26 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 833,322.22 | 4,425,455.73 |
| 债务重组 | -19,357,265.00 | |
| 合计 | -22,718,801.38 | -5,494,147.93 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 54,251.67 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 423,735.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -4,793,697.97 | 主要是以公允价值计量的金融资产本期的公允变动损益及理财产品收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 816,397.32 | 主要是以前年度单项计提的应收款项本期转回的损益 |
| 债务重组损益 | -19,357,265.00 | 主要是债务重组损失 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,247,120.17 | 主要是诉讼损失 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 55,701.35 | |
| 合计 | -25,159,399.86 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -24.98% | -0.5726 | -0.5726 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -23.17% | -0.5310 | -0.5310 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他