关于宝山钢铁股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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| 一、 | 关于宝山钢铁股份有限公司2024年度 | |||
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 | 1 | - | 2 | |
| 附件一： | 宝山钢铁股份有限公司2024年度 | |||
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | - | 5 | |
| 附件二： | 宝山钢铁股份有限公司与其子公司的关联资金往来情况 | 6 | ||
| 附件三： | 宝钢股份对控股股东及控股股东所属企业提供担保情况 | 7 | ||
关于宝山钢铁股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2025）专字第70049385_B02号
宝山钢铁股份有限公司
宝山钢铁股份有限公司董事会：
我们审计了宝山钢铁股份有限公司的2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年4月25日出具了编号为安永华明（2025）审字第70049385_B01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，宝山钢铁股份有限公司编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是宝山钢铁股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计宝山钢铁股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对宝山钢铁股份有限公司2024年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解宝山钢铁股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供宝山钢铁股份有限公司为2024年度报告披露使用，不适用于其他用途。
关于宝山钢铁股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2025）专字第70049385_B02号
宝山钢铁股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：张 飞 |
| 中国注册会计师：武廷栋 | |
| 中国 北京 | 2025年4月25日 |
附件一
宝山钢铁股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024年期初 往来 资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度 往来资金的 利息 | 2024年度 偿还累计 发生金额 | 企业合并减少 | 2024年期末 往来 资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 欧冶云商股份有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 17,094 | 665,661 | - | 678,360 | - | 4,395 | 正常购销欠款 | 经营性往来 |
| 宝武资源有限公司及其子公司（注1） | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 52,219 | 621,712 | - | 662,488 | - | 11,443 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 宝钢日铁汽车板有限公司（注2） | 合营企业 | 应收账款 | 10,256 | 602,417 | - | 597,681 | 14,992 | - | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 武钢集团有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 8,404 | 387,985 | - | 385,831 | - | 10,558 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 武钢日铁（武汉）镀锡板有限公司 | 控股股东子公司之合营企业 | 应收账款 | 38 | 361,461 | - | 361,452 | - | 47 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 宝武清洁能源有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 40,060 | 360,188 | - | 378,442 | - | 21,806 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司 | 合营企业 | 应收账款 | 1,056 | 212,990 | - | 212,182 | - | 1,864 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 宝武集团环境资源科技有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 46,140 | 173,129 | - | 188,553 | - | 30,716 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 宝钢特钢有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 40,573 | 163,579 | - | 171,333 | - | 32,819 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 宝钢金属有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 1,731 | 149,447 | - | 149,991 | - | 1,187 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 广州JFE钢板有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 434 | 122,834 | - | 122,203 | - | 1,065 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 220 | 105,794 | - | 105,696 | - | 318 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 马钢（集团）控股有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 39,012 | 70,654 | - | 65,448 | - | 44,218 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金再生资源有限公司及其子公司 | 联营企业 | 应收账款 | 270 | 58,845 | - | 57,782 | - | 1,333 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 欧冶工业品股份有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 53,008 | 49,743 | - | 63,843 | - | 38,908 | 正常购销欠款 | 经营性往来 |
附件一（续）
宝山钢铁股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币万元
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024年期初 往来 资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度 往来资金的 利息 | 2024年度 偿还累计 发生金额 | 企业合并减少 | 2024年期末 往来 资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 宝武水务科技有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 8,871 | 45,121 | - | 42,732 | - | 11,260 | 正常购销欠款 | 经营性往来 |
| 太原钢铁（集团）有限公司及其子公司 | 控股股东之子公司 | 应收账款 | 14,732 | 39,546 | - | 43,246 | - | 11,032 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | |
| 其他 | 应收账款 | 97,807 | 284,857 | - | 268,536 | - | 114,128 | 正常购销欠款 | 经营性往来 | ||
| 合计 | 431,925 | 4,475,963 | - | 4,555,799 | 14,992 | 337,097 | |||||
注1：宝钢资源（国际）有限公司及宝钢集团上海梅山有限公司本年1月变更为宝武资源有限公司子公司，2024年期初往来资金余额中包含宝钢资源（国际）有限公司及宝钢集团上海梅山有限公司。注2：2024年10月，本公司获取对于宝钢日铁汽车板有限公司的控制权，于合并日，本公司对宝钢日铁汽车板有限公司的应收账款余额为人民币14,992万元、其他应收款余额为人民币56万元。