目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—10页
（一）资产负债表………………………………………………… 第7页
（二）利润表……………………………………………………… 第8页
（三）现金流量表………………………………………………… 第9页
（四）所有者权益变动表………………………………………… 第10页
三、财务报表附注……………………………………………… 第11—62页
审 计 报 告天健审〔2025〕4974号
浙江海昇药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江海昇药业股份有限公司（以下简称海昇药业公司）财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海昇药业公司2024年12月31日的财务状况，以及2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海昇药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)和五(二)1。海昇药业公司的营业收入主要来自于兽用原料药、医用原料药及中间体的生产和销售。2024年度，海昇药业公司的营业收入为人民币166,209,055.55元。海昇药业公司的产品销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。
由于营业收入是海昇药业公司关键业绩指标之一，可能存在海昇药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产及在建工程计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五(一)9和五(一)10。截至2024年12月31日，海昇药业公司固定资产账面价值为人民币126,196,141.57 元，在建工程账面价值为人民币46,416,971.95 元，合计人民币172,613,113.52元。由于固定资产及在建工程金额重大，且在建工程转固时点和固定资产折旧政策涉及管理层判断，因此，我们将固定资产及在建工程的计量确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产及在建工程购建等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2) 选取特定项目检查与固定资产及在建工程增加相关的支持性文件，包括采购合同、发票、付款单据、验收单等资料，评价固定资产和在建工程的入账价值是否准确；
(3) 对重要固定资产及在建工程进行实物监盘，检查固定资产、在建工程是否存在，是否闲置、减值等；
(4) 获取在建工程结转固定资产的支持性文件，关注在建工程转固定资产时点是否准确；
(5) 对于本期新增固定资产，获取并检查管理层对其经济可使用年限及残值率的会计估计，评价使用的会计估计的合理性，并与获取的外部证据进行核对；
(6) 测试固定资产折旧计提是否准确，评价计提方法与会计政策及会计估计的一致性；
(7) 对管理层针对固定资产作出的减值迹象的判断、减值测试的过程、结果进行复核，并评价其合理性；
(8) 检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海昇药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海昇药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海昇药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海昇药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海昇药业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年四月二十五日
浙江海昇药业股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海昇药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江海昇化学有限公司，于2007年10月31日在衢州市工商行政管理局注册成立。浙江海昇化学有限公司以2016年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年8月15日完成工商变更登记，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为91330800668334422A的营业执照，注册资本80,000,000.00元，股份总数80,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股59,999,900股；无限售条件的流通股份A股20,000,100股。公司股票已于2024年2月2日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为许可项目：药品生产；兽药生产；危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：货物进出口；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。主要产品有：兽药原料药、医药原料药及中间体。
本财务报表业经公司2025年4月25日第三届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收票据 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的应收票据坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的核销应收票据 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的核销应收账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提减值准备的应收款项融资 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的应收款项融资减值准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的核销应收款项融资 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的核销其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的在建工程项目 | 募集资金投资项目及单项工程投资总额超过资产总额5% |
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 变动金额超过资产总额0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额10% |
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5.00 | |
| 生产设备 | 平均年限法 | 5-10 | 10.00-20.00 | |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4 | 25.00 | |
| 办公设备 | 平均年限法 | 5 | 20.00 | |
| 电子设备及其他 | 平均年限法 | 3-5 | 20.00-33.33 |
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，法定使用权 | 直线法 |
| 专利权及非专利技术 | 10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 管理软件 | 5年或10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售兽药原料药、医药原料药及中间体等产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。具体方法确认：
(1) 内销收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收后确认收入。
(2) 外销收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后确认收入。
(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十二) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1. 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2. 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十三) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动
负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%，出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（自2022年至2024年），2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司符合先进制造业企业的认定。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 446,644,080.49 | 99,090,299.41 |
| 其他货币资金 | 209,065.02 | 2,292,499.75 |
| 合 计 | 446,853,145.51 | 101,382,799.16 |
2. 应收票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 4,187,750.50 | |
| 合 计 | 4,187,750.50 |
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 19,536,375.56 | 33,623,613.88 |
| 账面余额合计 | 19,536,375.56 | 33,623,613.88 |
| 减：坏账准备 | 976,818.78 | 1,681,180.69 |
| 账面价值合计 | 18,559,556.78 | 31,942,433.19 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,536,375.56 | 100.00 | 976,818.78 | 5.00 | 18,559,556.78 |
| 合 计 | 19,536,375.56 | 100.00 | 976,818.78 | 5.00 | 18,559,556.78 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,623,613.88 | 100.00 | 1,681,180.69 | 5.00 | 31,942,433.19 |
| 合 计 | 33,623,613.88 | 100.00 | 1,681,180.69 | 5.00 | 31,942,433.19 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,536,375.56 | 976,818.78 | 5.00 |
| 小 计 | 19,536,375.56 | 976,818.78 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,681,180.69 | -704,361.91 | 976,818.78 | |||
| 合 计 | 1,681,180.69 | -704,361.91 | 976,818.78 | |||
(4) 应收账款前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 客户1 | 8,019,000.00 | 41.05 | 400,950.00 |
| 客户2 | 1,914,989.76 | 9.80 | 95,749.49 |
| 客户3 | 1,656,000.00 | 8.48 | 82,800.00 |
| 客户4 | 1,500,000.00 | 7.68 | 75,000.00 |
| 客户5 | 943,000.00 | 4.83 | 47,150.00 |
| 小 计 | 13,089,989.76 | 71.84 | 701,649.49 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 9,153,560.26 | 5,479,751.78 |
| 合 计 | 9,153,560.26 | 5,479,751.78 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,241,658.42 |
| 小 计 | 17,241,658.42 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,564,334.99 | 89.13 | 1,564,334.99 | 5,239,038.57 | 92.77 | 5,239,038.57 | ||
| 1-2 年 | 144,890.27 | 8.25 | 144,890.27 | 199,556.00 | 3.53 | 199,556.00 | ||
| 2-3 年 | 31,479.43 | 1.79 | 31,479.43 | 208,959.43 | 3.70 | 208,959.43 | ||
| 3 年以上 | 14,635.00 | 0.83 | 14,635.00 | |||||
| 合 计 | 1,755,339.69 | 100.00 | 1,755,339.69 | 5,647,554.00 | 100.00 | 5,647,554.00 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商1 | 990,099.01 | 56.40 |
| 供应商2 | 155,443.40 | 8.86 |
| 供应商3 | 96,900.00 | 5.52 |
| 供应商4 | 84,000.00 | 4.79 |
| 供应商5 | 76,900.00 | 4.38 |
| 小 计 | 1,403,342.41 | 79.95 |
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 备用金、押金及保证金 | 201,200.00 | 277,060.50 |
| 其他 | 147,287.08 | 63,870.19 |
| 账面余额合计 | 598,487.08 | 590,930.69 |
| 减：坏账准备 | 313,356.42 | 321,441.78 |
| 账面价值合计 | 285,130.66 | 269,488.91 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 222,547.34 | 68,935.69 |
| 1-2年 | 62,502.74 | 255,000.00 |
| 2-3年 | 47,417.00 | |
| 3年以上 | 266,020.00 | 266,995.00 |
| 账面余额合计 | 598,487.08 | 590,930.69 |
| 减：坏账准备 | 313,356.42 | 321,441.78 |
| 账面价值合计 | 285,130.66 | 269,488.91 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 260,600.00 | 43.54 | 260,600.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 337,887.08 | 56.46 | 52,756.42 | 15.61 | 285,130.66 |
| 合 计 | 598,487.08 | 100.00 | 313,356.42 | 52.36 | 285,130.66 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 260,600.00 | 44.10 | 260,600.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 330,330.69 | 55.90 | 60,841.78 | 18.42 | 269,488.91 |
| 合 计 | 590,930.69 | 100.00 | 321,441.78 | 54.40 | 269,488.91 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 337,887.08 | 52,756.42 | 15.61 |
| 其中：1年以内 | 222,547.34 | 11,127.37 | 5.00 |
| 1-2年 | 62,502.74 | 12,500.55 | 20.00 |
| 2-3年 | 47,417.00 | 23,708.50 | 50.00 |
| 3年以上 | 5,420.00 | 5,420.00 | 100.00 |
| 小 计 | 337,887.08 | 52,756.42 | 15.61 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 预期信用损失 | ||||
| 期初数 | 60,841.78 | 260,600.00 | 321,441.78 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -18,028.54 | 18,028.54 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -31,685.87 | 23,600.51 | -8,085.36 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 预期信用损失 | ||||
| 期末数 | 11,127.37 | 41,629.05 | 260,600.00 | 313,356.42 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 36.09 | 100.00 | 52.36 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位1 | 往来款 | 250,000.00 | 3年以上 | 41.77 | 250,000.00 |
| 单位2 | 其他 | 86,867.34 | 1年以内 | 14.51 | 4,343.37 |
| 49,819.74 | 1-2年 | 8.32 | 9,963.95 | ||
| 单位3 | 备用金、押金及保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 16.71 | 5,000.00 |
| 单位4 | 备用金、押金及保证金 | 27,700.00 | 1年以内 | 4.63 | 1,385.00 |
| 10,583.00 | 1-2年 | 1.77 | 2,116.60 | ||
| 37,417.00 | 2-3年 | 6.25 | 18,708.50 | ||
| 单位5 | 其他 | 10,600.00 | 3年以上 | 1.77 | 10,600.00 |
| 小 计 | 572,987.08 | 95.73 | 302,117.42 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,134,593.11 | 2,134,593.11 | 2,042,619.68 | 2,042,619.68 | ||
| 在产品 | 5,834,672.35 | 29,820.50 | 5,804,851.85 | 6,559,149.13 | 6,559,149.13 | |
| 库存商品 | 15,619,848.17 | 341,604.30 | 15,278,243.87 | 19,823,819.48 | 19,823,819.48 | |
| 发出商品 | 945,169.97 | 945,169.97 | ||||
| 低值易耗品 | 235,266.47 | 235,266.47 | 167,071.53 | 167,071.53 | ||
| 合 计 | 24,769,550.07 | 371,424.80 | 24,398,125.27 | 28,592,659.82 | 28,592,659.82 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 29,820.50 | 29,820.50 | ||||
| 库存商品 | 341,604.30 | 341,604.30 | ||||
| 合 计 | 371,424.80 | 371,424.80 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 库存商品 | 根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 4,513,567.42 | 4,513,567.42 | 732,105.90 | 732,105.90 | ||
| 合 计 | 4,513,567.42 | 4,513,567.42 | 732,105.90 | 732,105.90 | ||
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 16,648,117.77 | 98,056,458.71 | 4,275,487.23 | 1,741,960.36 | 4,786,288.05 | 125,508,312.12 |
| 本期增加金额 | 20,103,616.60 | 59,149,428.90 | 325,160.45 | 915,378.00 | 80,493,583.95 | |
| 1) 购置 | 1,459,618.14 | 325,160.45 | 915,378.00 | 2,700,156.59 | ||
| 2) 在建工程转入 | 20,103,616.60 | 57,689,810.76 | 77,793,427.36 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 588,000.00 | 158,636.25 | 746,636.25 | |||
| 1) 处置或报废 | 158,636.25 | 158,636.25 | ||||
| 2) 转入在建工程 | 588,000.00 | 588,000.00 | ||||
| 期末数 | 36,163,734.37 | 157,205,887.61 | 4,275,487.23 | 2,067,120.81 | 5,543,029.80 | 205,255,259.82 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 7,923,806.36 | 52,912,465.94 | 3,421,266.33 | 1,431,003.20 | 3,515,023.71 | 69,203,565.54 |
| 本期增加金额 | 1,095,325.54 | 8,451,715.15 | 254,566.44 | 86,613.39 | 491,018.44 | 10,379,238.96 |
| 1) 计提 | 1,095,325.54 | 8,451,715.15 | 254,566.44 | 86,613.39 | 491,018.44 | 10,379,238.96 |
| 本期减少金额 | 365,050.00 | 158,636.25 | 523,686.25 | |||
| 1) 处置或报废 | 158,636.25 | 158,636.25 | ||||
| 2) 转入在建工程 | 365,050.00 | 365,050.00 | ||||
| 期末数 | 8,654,081.90 | 61,364,181.09 | 3,675,832.77 | 1,517,616.59 | 3,847,405.90 | 79,059,118.25 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 27,509,652.47 | 95,841,706.52 | 599,654.46 | 549,504.22 | 1,695,623.90 | 126,196,141.57 |
| 期初账面价值 | 8,724,311.41 | 45,143,992.77 | 854,220.90 | 310,957.16 | 1,271,264.34 | 56,304,746.58 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新建车间二 | 9,767,664.32 | 尚未进行复合验收 |
| 分析实验楼 | 8,094,304.69 | 尚未进行复合验收 |
| 乙类仓库 | 1,966,722.08 | 尚未进行复合验收 |
| 生产辅助楼 | 1,000,266.99 | 尚未进行复合验收 |
| 配电中心 | 847,492.87 | 尚未进行复合验收 |
| 小 计 | 21,676,450.95 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因、3吨吉西他滨技改项目 | 37,354,401.35 | 37,354,401.35 | 32,962,021.39 | 32,962,021.39 | ||
| 现有年产300吨磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）（SDM（Na））、70吨4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶（ADMP）产品自动化（智能化）提升改造、年产300吨磺胺间甲氧基嘧啶（钠）（SMM（Na））产品技改项目 | 4,510,590.28 | 4,510,590.28 | ||||
| CDMO车间建设项目 | 426,872.78 | 426,872.78 | ||||
| XD新建项目 | 8,635,697.82 | 8,635,697.82 | ||||
| 合 计 | 46,416,971.95 | 46,416,971.95 | 37,472,611.67 | 37,472,611.67 | ||
(2) 在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因、3吨吉西他滨技改项目 | 45,000.00 | 32,962,021.39 | 34,152,731.30 | 29,760,351.34 | 37,354,401.35 | |
| 现有年产300吨磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）（SDM（Na））、70吨4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶（ADMP）产品自动化（智能化）提升改造、年产300吨磺胺间甲氧基嘧啶（钠）（SMM（Na））产品技改项目 | 6,500.00 | 4,510,590.28 | 42,292,292.33 | 46,802,882.61 | ||
| CDMO车间建设项目 | 3,000.00 | 426,872.78 | 426,872.78 | |||
| XD新建项目 | 20,500.00 | 8,635,697.82 | 8,635,697.82 | |||
| 零星工程 | 1,230,193.41 | 1,230,193.41 | ||||
| 小 计 | 37,472,611.67 | 86,737,787.64 | 77,793,427.36 | 46,416,971.95 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因、3吨吉西他滨技改项目 | 22.05 | 25.00 | 自筹资金、募集资金 | |||
| 现有年产300吨磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）（SDM（Na））、70吨4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶（ADMP）产品自动化（智能化）提升改造、年产300吨磺胺间甲氧基嘧啶（钠）（SMM（Na））产品技改项目 | 90.41 | 100.00 | 自筹资金、募集资金 | |||
| CDMO车间建设项目 | 2.41 | 5.00 | 募集资金 | |||
| XD新建项目 | 6.24 | 10.00 | 自筹资金 | |||
| 零星工程 | ||||||
| 小 计 |
11. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 23,542,724.14 | 2,883,510.00 | 427,366.84 | 26,853,600.98 |
| 本期增加金额 | 225,297.22 | 225,297.22 | ||
| 1) 购置 | 225,297.22 | 225,297.22 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 23,542,724.14 | 2,883,510.00 | 652,664.06 | 27,078,898.20 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,129,997.10 | 1,585,930.50 | 14,002.74 | 3,729,930.34 |
| 本期增加金额 | 470,854.44 | 288,351.00 | 49,038.92 | 808,244.36 |
| 1) 计提 | 470,854.44 | 288,351.00 | 49,038.92 | 808,244.36 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,600,851.54 | 1,874,281.50 | 63,041.66 | 4,538,174.70 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 管理软件 | 合 计 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 20,941,872.60 | 1,009,228.50 | 589,622.40 | 22,540,723.50 |
| 期初账面价值 | 21,412,727.04 | 1,297,579.50 | 413,364.10 | 23,123,670.64 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 高可靠供电系统 | 358,490.57 | 134,433.96 | 224,056.61 | ||
| 网络推广服务费 | 137,875.98 | 33,586.64 | 104,289.34 | ||
| 合 计 | 358,490.57 | 137,875.98 | 168,020.60 | 328,345.95 |
13. 递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,661,600.00 | 249,240.00 | 2,002,622.47 | 300,393.37 |
| 合 计 | 1,661,600.00 | 249,240.00 | 2,002,622.47 | 300,393.37 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,962,118.86 | 1,962,118.86 | 11,580,811.14 | 11,580,811.14 | ||
| 合 计 | 1,962,118.86 | 1,962,118.86 | 11,580,811.14 | 11,580,811.14 | ||
15. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 209,065.02 | 209,065.02 | 保证金 | 票据保证金 |
| 合 计 | 209,065.02 | 209,065.02 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,292,499.75 | 2,292,499.75 | 保证金 | 票据保证金 |
| 应收票据 | 4,187,750.50 | 4,187,750.50 | 质押 | 票据质押 |
| 合 计 | 6,480,250.25 | 6,480,250.25 |
16. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 696,883.40 | 9,405,439.41 |
| 合 计 | 696,883.40 | 9,405,439.41 |
17. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 设备及工程款 | 20,454,834.98 | 2,965,454.87 |
| 货款 | 544,384.48 | 555,565.45 |
| 费用款 | 490,759.16 | |
| 合 计 | 21,489,978.62 | 3,521,020.32 |
18. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 1,650,162.68 | 532,303.77 |
| 合 计 | 1,650,162.68 | 532,303.77 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,008.00 | 30,355,845.80 | 30,371,853.80 | |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,759,414.71 | 1,759,414.71 | ||
| 合 计 | 16,008.00 | 32,115,260.51 | 32,131,268.51 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,008.00 | 26,702,487.04 | 26,718,495.04 | |
| 职工福利费 | 1,841,990.18 | 1,841,990.18 | ||
| 社会保险费 | 1,129,612.43 | 1,129,612.43 | ||
| 其中：医疗保险费 | 933,565.88 | 933,565.88 | ||
| 工伤保险费 | 196,046.55 | 196,046.55 | ||
| 住房公积金 | 622,345.00 | 622,345.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 59,411.15 | 59,411.15 | ||
| 小 计 | 16,008.00 | 30,355,845.80 | 30,371,853.80 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,702,070.23 | 1,702,070.23 | ||
| 失业保险费 | 57,344.48 | 57,344.48 | ||
| 小 计 | 1,759,414.71 | 1,759,414.71 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 3,219,077.36 | 4,439,724.97 |
| 土地使用税 | 625,261.20 | 625,261.20 |
| 代扣代缴个人所得税 | 145,003.68 | 122,043.69 |
| 房产税 | 125,706.19 | 46,708.29 |
| 印花税 | 115,095.58 | 20,691.15 |
| 增值税 | 52,407.79 | 57,337.96 |
| 城市维护建设税 | 42,363.15 | 30,988.72 |
| 教育费附加 | 18,155.62 | 13,280.87 |
| 地方教育附加 | 12,103.74 | 8,853.90 |
| 合 计 | 4,355,174.31 | 5,364,890.75 |
21. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 19,698,100.00 | |
| 保证金 | 2,170,000.00 | 3,070,000.00 |
| 未付费用及其他 | 5,158.40 | 387,560.73 |
| 合 计 | 21,873,258.40 | 3,457,560.73 |
22. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 154,542.62 | 23,507.22 |
| 合 计 | 154,542.62 | 23,507.22 |
23. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 661,692.40 | 310,094.56 | 351,597.84 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 661,692.40 | 310,094.56 | 351,597.84 |
24. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 60,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 80,000,000 | |||
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江海昇药业股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1号文）核准，2024年1月公司公开发行总量2,000.00万股(未考虑超额配售选择权)的人民币普通股，本次发行采用向战略投资者定向配售和网上向开通北京证券交易所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式进行，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币19.90元，募集资金总额为人民币398,000,000.00元，扣除尚未支付的保荐及承销费用人民币30,850,000.00元(不含税)、
发行费用人民币41,538,175.47元(不含税)后,实际募集资金净额为人民币356,461,824.53元，其中人民币 20,000,000.00元计入股本，余额人民币336,461,824.53元计入资本公积。公司已于2024年4月19日办妥工商变更登记手续。
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,534,775.93 | 336,461,824.53 | 338,996,600.46 | |
| 其他资本公积 | 4,463,254.18 | 1,030,694.40 | 5,493,948.58 | |
| 合 计 | 6,998,030.11 | 337,492,518.93 | 344,490,549.04 |
(2) 其他说明
1) 资本溢价（股本溢价）增加336,461,824.53元，详见本财务报表附注五（一）24之说明
2) 公司本期确认股权激励费用1,030,694.40元，计入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十一之说明。
26. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 3,108,060.01 | 3,103,277.42 | 4,782.59 | |
| 合 计 | 3,108,060.01 | 3,103,277.42 | 4,782.59 |
27. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 36,351,912.06 | 5,075,022.34 | 41,426,934.40 | |
| 合 计 | 36,351,912.06 | 5,075,022.34 | 41,426,934.40 |
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按本期公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
28. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 181,042,902.46 | 156,287,208.62 |
| 加：本期净利润 | 50,750,223.40 | 84,755,693.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,075,022.34 | |
| 应付普通股股利 | 40,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 186,718,103.52 | 181,042,902.46 |
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 165,829,754.38 | 97,654,526.67 | 209,955,984.55 | 98,748,252.04 |
| 其他业务收入 | 379,301.17 | 2,090,819.65 | 5,145,835.10 | 3,068,421.78 |
| 合 计 | 166,209,055.55 | 99,745,346.32 | 215,101,819.65 | 101,816,673.82 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 166,209,055.55 | 99,745,346.32 | 215,101,819.65 | 101,816,673.82 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药 | 112,050,119.61 | 71,399,711.42 | 160,368,825.10 | 76,678,534.58 |
| 中间体 | 53,779,634.77 | 26,254,815.25 | 49,587,159.45 | 22,069,717.46 |
| 其 他 | 379,301.17 | 2,090,819.65 | 5,145,835.10 | 3,068,421.78 |
| 小 计 | 166,209,055.55 | 99,745,346.32 | 215,101,819.65 | 101,816,673.82 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 125,530,913.14 | 78,526,499.96 | 114,761,986.00 | 60,474,420.97 |
| 外销 | 40,678,142.41 | 21,218,846.36 | 100,339,833.65 | 41,342,252.85 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小 计 | 166,209,055.55 | 99,745,346.32 | 215,101,819.65 | 101,816,673.82 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 166,209,055.55 | 215,101,819.65 |
| 小 计 | 166,209,055.55 | 215,101,819.65 |
(3) 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一般为产品交付后30天至60天 | 原料药、中间体 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为499,709.08元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 638,269.17 | 803,361.19 |
| 土地使用税 | 625,261.20 | 625,261.20 |
| 教育费附加 | 273,543.92 | 344,297.65 |
| 地方教育附加 | 182,362.62 | 229,531.76 |
| 房产税 | 125,706.19 | 46,708.29 |
| 印花税 | 88,361.51 | 95,243.49 |
| 环境保护税 | 96.27 | 145.77 |
| 合 计 | 1,933,600.88 | 2,144,549.35 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务宣传费 | 940,509.69 | 804,387.45 |
| 职工薪酬 | 683,926.93 | 373,326.74 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 外销费用 | 391,044.34 | 193,722.80 |
| 股份支付 | 55,588.01 | 55,588.01 |
| 佣 金 | 35,405.00 | 35,893.90 |
| 其 他 | 68,070.71 | 124,097.74 |
| 合 计 | 2,174,544.68 | 1,587,016.64 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,617,880.66 | 2,428,370.74 |
| 折旧及摊销 | 1,509,492.22 | 1,416,383.23 |
| 中介机构服务费 | 1,588,045.30 | 1,338,736.41 |
| 业务招待费 | 460,519.31 | 342,509.47 |
| 办公费 | 431,938.47 | 222,513.59 |
| 股份支付 | 303,417.90 | 444,704.10 |
| 咨询费 | 267,716.57 | 208,859.42 |
| 差旅费 | 230,656.65 | 153,623.25 |
| 残保金 | 175,288.64 | 149,335.68 |
| 其 他 | 397,692.03 | 690,489.90 |
| 合 计 | 9,982,647.75 | 7,395,525.79 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,175,464.37 | 4,862,042.69 |
| 直接投入 | 1,920,655.46 | 2,301,991.66 |
| 折旧费 | 1,734,368.18 | 895,521.49 |
| 股份支付 | 108,859.86 | 646,210.65 |
| 其 他 | 637,749.69 | 328,367.08 |
| 合 计 | 9,577,097.56 | 9,034,133.57 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 4,444.44 | |
| 利息收入 | -4,591,112.38 | -2,884,474.40 |
| 汇兑损益 | -1,225,349.33 | -1,871,260.99 |
| 手续费 | 11,378.20 | 17,940.03 |
| 合 计 | -5,805,083.51 | -4,733,350.92 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,579,755.26 | 673,824.00 | 3,579,755.26 |
| 与资产相关的政府补助 | 310,094.56 | 310,094.56 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 7,647.63 | 6,688.97 | |
| 增值税加计抵减 | 605,448.68 | 292,844.33 | |
| 合 计 | 4,502,946.13 | 1,283,451.86 | 3,579,755.26 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 结构性存款投资收益 | 4,877,691.20 | |
| 合 计 | 4,877,691.20 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 712,447.27 | -701,803.24 |
| 合 计 | 712,447.27 | -701,803.24 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -371,424.80 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | -371,424.80 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 67,034.83 | 81,308.00 | 67,034.83 |
| 其 他 | 4,605.00 | 1,923.46 | 4,605.00 |
| 合 计 | 71,639.83 | 83,231.46 | 71,639.83 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 40,300.00 | 25,500.00 | 40,300.00 |
| 合 计 | 40,300.00 | 25,500.00 | 40,300.00 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 7,552,524.73 | 13,846,153.12 |
| 递延所得税费用 | 51,153.37 | -105,195.48 |
| 合 计 | 7,603,678.10 | 13,740,957.64 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 58,353,901.50 | 98,496,651.48 |
| 按公司适用税率计算的所得税费用 | 8,753,085.23 | 14,774,497.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 27,540.00 | -47,788.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 243,288.53 | 272,437.08 |
| 技术开发费加计扣除 | -1,420,235.66 | -1,258,188.44 |
| 所得税费用 | 7,603,678.10 | 13,740,957.64 |
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助及个税手续返还收入 | 3,587,402.89 | 680,512.97 |
| 收到的备用金、押金、保证金 | 460,283.00 | 1,394,699.50 |
| 利息收入 | 4,591,112.38 | 2,884,474.40 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,168,781.81 | |
| 其他 | 71,639.83 | |
| 合 计 | 16,879,219.91 | 4,959,686.87 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的费用及支出 | 7,673,642.95 | 6,105,376.24 |
| 支付的备用金、押金、保证金 | 1,332,700.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,085,347.08 | |
| 合 计 | 15,091,690.03 | 6,105,376.24 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回结构性存款 | 1,830,550,000.00 | |
| 合 计 | 1,830,550,000.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买结构性存款 | 1,830,550,000.00 | |
| 合 计 | 1,830,550,000.00 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 拆借款 | 19,698,100.00 | |
| 合 计 | 19,698,100.00 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的发行费用 | 6,300,600.00 | 4,334,016.00 |
| 合 计 | 6,300,600.00 | 4,334,016.00 |
2. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 50,750,223.40 | 84,755,693.84 |
| 加：资产减值准备 | 371,424.80 | |
| 信用减值准备 | -712,447.27 | 701,803.24 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,379,238.96 | 9,948,620.19 |
| 无形资产摊销 | 691,864.68 | 773,208.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 168,020.60 | 134,433.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,225,349.33 | -1,866,816.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,877,691.20 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 51,153.37 | -105,195.48 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,823,109.75 | 2,516,525.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -35,838,322.45 | -43,129,588.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 36,485.41 | 4,498,993.82 |
| 其他 | 1,035,476.99 | 1,653,743.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,653,187.71 | 59,881,421.65 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 446,644,080.49 | 99,090,299.41 |
| 减：现金的期初余额 | 99,090,299.41 | 139,745,233.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 347,553,781.08 | -40,654,934.12 |
3. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 446,644,080.49 | 99,090,299.41 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 446,644,080.49 | 99,090,299.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 446,644,080.49 | 99,090,299.41 |
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 298,504,023.61 | 募集资金 | |
| 小 计 | 298,504,023.61 |
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 209,065.02 | 2,292,499.75 | 初存目的为经营性活动的票据保证金 |
| 小 计 | 209,065.02 | 2,292,499.75 |
4. 不涉及现金收支的重大活动
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 76,409,999.07 | 55,330,290.76 |
| 其中：支付货款 | 23,783,865.15 | 27,214,486.81 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 52,626,133.92 | 28,115,803.95 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 8,340,664.00 | ||
| 其中：美元 | 1,160,294.92 | 7.1884 | 8,340,664.00 |
| 应收账款 | 3,888,205.56 | ||
| 其中：美元 | 540,900.00 | 7.1884 | 3,888,205.56 |
2. 租赁
公司作为承租人
(1) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 164,821.23 | 85,089.00 |
| 合 计 | 164,821.23 | 85,089.00 |
(2) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 202,268.00 | 105,472.00 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,175,464.37 | 4,862,042.69 |
| 直接投入 | 1,920,655.46 | 2,301,991.66 |
| 折旧费 | 1,734,368.18 | 895,521.49 |
| 股份支付 | 108,859.86 | 646,210.65 |
| 其 他 | 637,749.69 | 328,367.08 |
| 合 计 | 9,577,097.56 | 9,034,133.57 |
| 其中：费用化研发支出 | 9,577,097.56 | 9,034,133.57 |
| 资本化研发支出 |
七、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,579,755.26 |
| 其中：计入其他收益 | 3,579,755.26 |
| 合 计 | 3,579,755.26 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 补助金额 | 其他收益金额 | 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 661,692.40 | 310,094.56 | ||
| 小 计 | 661,692.40 | 310,094.56 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 递延收益 | 351,597.84 | |||
| 小 计 | 351,597.84 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 3,889,849.82 | 983,918.56 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的71.84%（2023年12月31日：82.10%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 696,883.40 | 696,883.40 | 696,883.40 | ||
| 应付账款 | 21,489,978.62 | 21,489,978.62 | 21,489,978.62 | ||
| 其他应付款 | 21,873,258.40 | 21,873,258.40 | 21,873,258.40 | ||
| 小 计 | 44,060,120.42 | 44,060,120.42 | 44,060,120.42 | ||
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 9,405,439.41 | 9,405,439.41 | 9,405,439.41 | ||
| 应付账款 | 3,521,020.32 | 3,521,020.32 | 3,521,020.32 | ||
| 其他应付款 | 3,457,560.73 | 3,457,560.73 | 3,457,560.73 | ||
| 小 计 | 16,384,020.46 | 16,384,020.46 | 16,384,020.46 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 9,153,560.26 | 9,153,560.26 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,153,560.26 | 9,153,560.26 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
| 控股股东 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 叶山海 | 25.11 | 25.75 |
| 叶瑾之 | 24.75 | 24.75 |
本公司实控人情况的说明
叶山海直接持有公司股份19,596,200股，占公司总股本的24.50%，，通过衢州有明企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份490,000股，占公司总股本的0.61%，叶瑾之直接持有公司股份19,800,000股，占比为24.75%。同时，叶山海作为衢州有明企业管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人，间接享有对本公司1.25%的表决权。叶山海与叶瑾之为父女关系，且签订《一致行动人协议》，约定双方就公司经营发展的重大事项向董事会、股东大会行使提案权与表决权时保持一致，双方充分沟通以达成一致意见，协商不成以叶山海的意见为最终意见。因此叶山海与叶瑾之构成一致行动人，二人合计控制公司股份40,396,200股，占比为50.50%，为公司实际控制人。
2. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 叶山海兄弟叶琚璟持股22.95%并担任董事、总经理的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 采购设备、接受维修服务 | 2,483,238.02 | 889,530.10 |
2. 关联方资金拆借
根据《关于完善稳价措施的承诺函》，实际控制人叶山海、叶瑾之将其取得的2023年度现金分红9,798,100.00元及9,900,000.00元，出借给公司无偿使用，期限自公司分红派息之日起一年。
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 2,133,874.30 | 2,126,863.35 |
(三) 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 叶瑾之 | 9,900,000.00 | |
| 叶山海 | 9,798,100.00 | ||
| 小 计 | 19,698,100.00 |
十一、股份支付
(一) 通过衢州有明企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份构成股份支付
2020 年 12 月 16 日，公司召开 2020 年第六次临时股东大会，审议通过了《浙江海昇药业股份有限公司第一轮员工持股计划（草案）》等议案，同意符合条件的公司员工通过持股计划以每股2.00元的受让价格，间接持有公司股票100.00万股。公司按约定的服务年限分期计提股份支付费用，本期确认股份支付费用1,030,694.40元，累计确认股份支付费用5,493,948.58元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 授予年度扣非后净利润为基础的每股收益 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 达到服务年限要求 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,493,948.58 |
(三) 本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 生产人员 | 562.828.63 | |
| 管理人员 | 303,417.90 | |
| 研发人员 | 108,859.86 | |
| 销售人员 | 55.588.01 | |
| 合 计 | 1,030,694.40 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2024年12月31日，公司无重大重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2024年12月31日，公司无重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2025年4月25日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的2024年度利润分配预案，以实施权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增2.5股。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 |
(二) 变更部分募集资金用途及募投项目延期
根据2025年4月25日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《变更部分募集资金用途及募投项目延期的议案》，公司变更部分募集资金用途并延长募投项目实施期限。其中：年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因、3吨吉西他滨技改项目变更为年产200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因技改项目；新增年产150吨氨甲环酸产品技改项目，变更后计划投资总额24,151.03万元，达到预定可使用状态日期由2025年12月31日延长至2027年7月31日；新增年产150吨地奥司明、150吨甲基橙皮苷产品技改项目，变更后计划投资总额7,495.16万元，项目建设周期38个月；CDMO车间建设项目达到预定可使用状态日期由2025年12月31日延长至2027年7月31日。
十四、其他重要事项
分部信息本公司主要业务为生产和销售兽药原料药、医药原料药及中间体产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,579,755.26 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,877,691.20 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 31,339.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 8,488,786.29 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,273,317.94 | |
| 归属于公司所有者的非经常性损益净额 | 7,215,468.35 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.27 | 0.65 | 0.65 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.09 | 0.56 | 0.56 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 50,750,223.40 | |
| 非经常性损益 | B | 7,215,468.35 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 43,534,755.05 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 284,392,844.63 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 356,461,824.53 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 11.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 40,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 股份支付 | I1 | 1,030,694.40 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 专项储备 | I2 | 4,782.59 | |