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四川汇宇制药股份有限公司2024年度年报审计报告
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—91页
四、附件……………………………………………………………第92—95页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第92页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第93页
（三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第94-95页
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审计报告天健审〔2025〕11-277号
四川汇宇制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了四川汇宇制药股份有限公司（以下简称汇宇制药公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇宇制药公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇宇制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。汇宇制药公司的营业收入主要来自于销售药品。2024年度，汇宇制药公司营业收入金额为人民币109,438.23万元，其中药品销售105,221.58万元，占营业收入的96.15%。
由于营业收入是汇宇制药公司关键业绩指标之一，可能存在汇宇制药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取汇宇制药公司与主要客户签订的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)获取本期客户名单，分析本期客户数量变动及地区分布情况，对主要客户进行背景调查，检查其工商登记信息，并询问汇宇制药公司相关人员，核查主要客户是否与汇宇制药公司存在关联关系等；
(5)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、销售发票、出库单、物流单及客户签收单等；
(6)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额及货款结算情况；
(7)对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
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(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)学术推广费确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注五（二）3。2024年度，汇宇制药公司确认学术推广费为35,764.40万元。汇宇制药公司采取专业化学术推广模式开拓市场，导致销售费用中学术推广费金额较大。由于该项费用确认存在潜在错报风险且金额重大，因此，我们将学术推广费确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对学术推广费确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与学术推广费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)向管理层询问开展专业化学术推广模式的背景及商业逻辑；
(3)获取汇宇制药公司与主要推广服务商签订的推广服务合同，了解主要合同条款或条件，评价学术推广费确认方法是否适当；
(4)对学术推广费按月度、类别、推广服务商等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对主要推广商进行背景调查，检查其工商登记信息，并询问汇宇制药公司相关人员，核查主要推广商是否与汇宇制药公司存在关联关系；
(6)选取项目检查与学术推广费确认相关的支持性文件，包括推广服务合同、发票、推广费预算表、推广服务费结算单及其原始支持资料（学术推广相关的拜访记录、会议资料、签到表、总结）等支持性文件是否与账务记录相符；
(7)向本年新增的主要推广服务商进行访谈，以核实商业关系真实存在，并了解推广服务合同实际执行情况；
(8)结合其他应付款函证，向主要推广服务商函证本期学术推广费金额；
(9)对资产负债表日前后确认的学术推广费实施截止性测试，评价学术推广费是否在恰当期间确认；
(10)检查与学术推广费相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇宇制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
汇宇制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督汇宇制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇宇制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇宇制药公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就汇宇制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
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。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
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四川汇宇制药股份有限公司
财务报表附
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注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况四川汇宇制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原四川汇宇制药有限公司（以下简称汇宇制药有限公司），汇宇制药有限公司系由浙江茂源神华药业有限公司、丁兆、王晓鹏、余波共同出资组建，于2010年10月12日在内江市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省内江市。公司现持有统一社会信用代码为91511000563254776P的营业执照，注册资本42,360.00万元，股份总数42,360万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股114,066,766股；无限售条件的流通股份A股309,533,234股。公司股票已于2021年10月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制药行业。主要经营活动为抗肿瘤注射剂等医药制剂产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月24日第二届第十四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SeacrossPharmaceuticalsLimited等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.50%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.50%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.50%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.50%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.50%重要的境外经营实体资产总额超过总资产15%重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.50%重要的子公司、非全资子公司资产总额超过总资产15%重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
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合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票组合票据性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方款项组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.001-2年10.0010.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
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3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出库存商品采用个别计价法，发出其余存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据库存商品——有效期组合剩余有效期基于有效期确定存货可变现净值
公司产品有效期为1.5至3年，公司在确定产成品可变现净值时充分考虑了产品的有效期对可变现净值的影响，其中：1)剩余有效期6个月(含6个月)的产成品的可变现净值确定为零；2)对剩余有效期6个月到1年（含1年)的产成品的可变现净值按存货账面余额的
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50%确定。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法15-2553.80-6.33机械设备年限平均法1059.50电子仪器年限平均法3-80、511.88-33.33运输工具年限平均法6515.83家具及办公设备年限平均法2-70、513.57-50.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物在建工程达到预定可使用状态时机械设备、电子仪器
自建无需通过国家GMP认证的在建工程，经安装调试后达到设计要求或合同规定的标准后确认结转固定资产；对于外购或自建需通过国家GMP认证构成独立生产线的机器设备、电子仪器等在建工程，在取得GMP认证后结转为固定资产
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、药品注册批件及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
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项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40年、50年，源自法定使用权利直线法摊销药品注册批件3年、5年，预计使用期限直线法摊销软件3年，预计使用期限直线法摊销
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)试验费用试验费用主要包括药品及医疗器械研制的临床试验费。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
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(7)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(1)自行或委托研发项目
1)对于1类新药研发项目，自开展实质性Ⅲ期临床试验阶段开始资本化；对于Ⅱ期临床试验支持上市申请的新药研发项目，自开始开展实质性Ⅱ期临床试验阶段开始资本化。
2)对于2类新药研发项目，自开展实质性Ⅲ期确证性试验阶段开始资本化；对于不需开展Ⅲ期确证性试验的自取得临床试验默示许可以后的支出予以资本化，如经沟通交流会议免临床试验的项目，相关研发支出全部费用化。
3)对于仿制药研发项目，需开展临床试验的，自取得临床试验默示许可或BE备案以后的支出予以资本化；无需开展临床试验的仿制药，相关研发支出全部费用化。
4)对于医疗器械项目，需要临床审批的自获得临床批件以后的支出予以资本化，不需要临床审批的自取得伦理委员会意见以后的支出予以资本化；医疗器械类免临床评价的项目，相关研发支出全部费用化。
(2)外购研发项目
相关支出比照自行研发或委托研发区分研究阶段支出与开发阶段支出进行处理。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售抗肿瘤相关的注射剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户签收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户或货物承运人，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
国外仓库寄售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定取得国外寄售承包商提供的代销清单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司为客户提供制剂的生产和工艺开发等技术服务，属于在某一时点履行履约义务。技术服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成相关制剂的生产和工艺开发等技术服务并取得客户已确认的结算单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
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进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
23%、22%、21%、20%、19%、13%、6%、3%、
1%、0%土地使用税土地面积4.5元/平方米房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
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税种计税依据税率教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额
25%、24%、23%、21%、15%、12.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率本公司15%四川汇宇海玥医药科技有限公司15%四川汇宇药物研究有限公司15%SeacrossEuropeUnipessoalLDA21%SEACROSSPHARMA(EUROPE)LIMITED12.5%SeacrossPharmaUSA,Inc.21%SEACROSSPHARMA(ITALY)S.I.L24%SeacrossPharma（Europe）B.V23%SeacrossPharma（Europe）SAS.25%SeacrossPharmaceuticalsLtd25%SeacrossPharmaGmbHi.Gr.25%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税根据《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税〔2018〕47号）规定：自2018年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司生产销售抗癌药品选择适用3%征收率计算缴纳增值税。
2.企业所得税根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202451002753），本公司被认定为高新技术企业，自2024年至2027年适用15%的所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部
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地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川汇宇海玥医药科技有限公司、四川汇宇药物研究有限公司属于西部开发鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金18,669.9915,574.72银行存款2,208,868,131.601,781,931,761.79其他货币资金119,357,627.45531,871.67
合计2,328,244,429.041,782,479,208.18其中：存放在境外的款项总额45,980,776.4632,254,032.15
截至2024年12月31日，因使用受到限制不作为现金及现金等价物的货币资金共计271,000,182.52元。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
688,592,298.58789,052,231.45其中：结构性存款567,458,053.37
理财产品373,550,000.00221,594,178.08股权投资315,042,298.58合计688,592,298.58789,052,231.45
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,632,394.95
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项目期末数期初数合计1,632,394.95
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,632,394.95100.001,632,394.95其中：银行承兑汇票1,632,394.95100.001,632,394.95
合计1,632,394.95100.001,632,394.95
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合1,632,394.95小计1,632,394.95
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内56,181,872.7758,777,403.571-2年555,706.77119,611.522-3年84,365.35账面余额合计56,821,944.8958,897,015.09减：坏账准备2,906,846.902,950,831.28账面价值合计53,915,097.9955,946,183.81
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备56,821,944.89100.002,906,846.905.1253,915,097.99合计56,821,944.89100.002,906,846.905.1253,915,097.99
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备58,897,015.09100.002,950,831.285.0155,946,183.81合计58,897,015.09100.002,950,831.285.0155,946,183.81
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内56,181,872.772,809,093.575.001-2年555,706.7755,570.6610.002-3年84,365.3542,182.6750.00
小计56,821,944.892,906,846.905.12
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销其他按组合计提坏账准备
2,950,831.28-43,984.382,906,846.90合计2,950,831.28-43,984.382,906,846.90
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款合同资产小计Mawdsleys11,673,336.3511,673,336.3520.54583,759.40通昌泰贸易（青岛）有限公司
5,284,838.525,284,838.529.30264,241.93华润天津医药有限公司3,592,459.423,592,459.426.32179,622.97
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单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款合同资产小计JampPharmaCorporation3,170,623.533,170,623.535.58158,531.18EVERPharmaGmbH2,102,280.972,102,280.973.70105,114.05
小计25,823,538.7925,823,538.7945.441,291,269.53
5.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内14,810,746.7774.3014,810,746.7717,025,996.4886.9617,025,996.481-2年2,902,711.7114.562,902,711.712,471,950.9212.622,471,950.922-3年2,191,363.5010.992,191,363.5082,839.680.4282,839.683年以上29,760.370.1529,760.37合计19,934,582.35100.0019,934,582.3519,580,787.08100.0019,580,787.08
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）FermionOy2,052,618.1110.30天津万泽大药房连锁有限公司1,805,421.609.06深圳市简一生物科技有限公司439,280.782.20中国医科大学附属第一医院381,712.661.91四川科伦药业股份有限公司360,000.001.81
小计5,039,033.1525.28
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
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款项性质期末数期初数押金保证金12,766,759.6519,158,430.63备用金349,520.0012,611.00其他1,050,276.301,870,517.92账面余额合计14,166,555.9521,041,559.55减：坏账准备11,637,445.7313,411,078.83账面价值合计2,529,110.227,630,480.72
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内1,201,454.832,442,997.471-2年1,174,892.375,794,329.262-3年660,650.00189,473.553年以上11,129,558.7512,614,759.27
账面余额合计14,166,555.9521,041,559.55
减：坏账准备11,637,445.7313,411,078.83
账面价值合计2,529,110.227,630,480.72
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备134,000.000.95134,000.00100.00按组合计提坏账准备14,032,555.9599.0511,503,445.7381.982,529,110.22
合计14,166,555.95100.0011,637,445.7382.152,529,110.22
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备134,000.000.64134,000.00100.00
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备20,907,559.5599.3613,277,078.8363.507,630,480.72
合计21,041,559.55100.0013,411,078.8363.747,630,480.72
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合14,032,555.9511,503,445.7381.98其中：1年以内1,201,454.8360,072.745.00
1-2年1,174,892.37117,489.2410.002-3年660,650.00330,325.0050.003年以上10,995,558.7510,995,558.75100.00小计14,032,555.9511,503,445.7381.98
3)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数122,149.85579,432.9312,709,496.0513,411,078.83期初数在本期——————--转入第二阶段-58,744.6258,744.62--转入第三阶段-66,065.0066,065.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-3,332.49-454,623.31-1,315,677.30-1,773,633.10本期收回或转回本期核销其他变动期末数60,072.74117,489.2411,459,883.7511,637,445.73期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0097.2082.15
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4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备重庆凯林制药有限公司
保证金10,000,000.003年以上70.5910,000,000.00成都天府国际生物城管理办公室
保证金970,640.003年以上6.85970,640.00北京友谊宾馆有限公司
保证金639,900.002-3年4.52319,950.00北京索译咨询有限公司
保证金600,000.001-2年4.2460,000.00北京华海瑞达医疗科技有限公司
保证金500,000.001-2年3.5350,000.00小计12,710,540.0089.7311,400,590.00
7.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料66,590,456.241,212,913.1965,377,543.0563,224,066.3063,224,066.30库存商品60,184,330.674,236,917.5255,947,413.1561,517,319.664,999,225.3656,518,094.30在产品20,612,695.6520,612,695.6513,705,347.1813,705,347.18低值易耗品14,604,469.1114,604,469.1116,429,825.3916,429,825.39发出商品2,644,081.502,644,081.50792,718.84792,718.84委托加工物资732,885.33732,885.33570,221.91570,221.91合同履约成本1,875,000.001,875,000.00
合计165,368,918.505,449,830.71159,919,087.79158,114,499.284,999,225.36153,115,273.92
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料1,212,913.191,212,913.19库存商品4,999,225.364,557,450.095,319,757.934,236,917.52
合计4,999,225.365,770,363.285,319,757.935,449,830.71
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2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料
详见本财务报表附注三
(十二)5之说明库存商品
详见本财务报表附注三
(十二)5之说明
本期将已计提存货跌价准备的存货售出
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数授权费用1,875,000.001,875,000.00
小计1,875,000.001,875,000.00
8.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值增值税期末留抵税额
83,562,397.7083,562,397.7061,738,136.0761,738,136.07预交企业所得税4,149,203.224,149,203.22613,986.97613,986.97在途资金1,865,885.341,865,885.34预交其他税金3,730.783,730.78
合计89,581,217.0489,581,217.0462,352,123.0462,352,123.04
9.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资89,664,618.9189,664,618.9155,396,528.7655,396,528.76
合计89,664,618.9189,664,618.9155,396,528.7655,396,528.76
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业
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被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整福建南方制药股份有限公司
55,396,528.7637,015,133.84-2,747,043.69合计55,396,528.7637,015,133.84-2,747,043.69
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业福建南方制药股份有限公司
89,664,618.91合计89,664,618.91
10.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
76,074,128.45154,810,214.83其中：股权投资100,000,000.00
基金投资76,074,128.4554,810,214.83合计76,074,128.45154,810,214.83
11.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物机械设备电子仪器运输工具家具及办公设备合计账面原值
期初数315,187,465.48353,609,493.02201,455,810.609,449,711.179,647,193.14889,349,673.41本期增加金额339,936,971.8047,296,355.6029,961,569.22581,779.387,367,863.66425,144,539.66
1)购置679,559.0013,659,017.78581,779.381,262,018.1716,182,374.33
2)在建工程转入339,936,971.8046,616,796.6016,302,551.446,105,845.49408,962,165.33
本期减少金额138,670.615,788,394.714,830,288.62267,252.21452,575.4011,477,181.55
1)处置或报废138,670.615,788,394.714,830,288.62267,252.21452,575.4011,477,181.55
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项目房屋及建筑物机械设备电子仪器运输工具家具及办公设备合计
期末数654,985,766.67395,117,453.91226,587,091.209,764,238.3416,562,481.401,303,017,031.52累计折旧期初数54,558,087.99115,919,567.3470,839,811.914,298,300.436,201,639.50251,817,407.17本期增加金额17,756,058.5329,308,150.0525,519,462.62964,122.581,512,105.8175,059,899.59
1)计提17,756,058.5329,308,150.0525,519,462.62964,122.581,512,105.8175,059,899.59
本期减少金额53,374.124,943,753.284,400,752.95253,262.58412,706.1010,063,849.03
1)处置或报废53,374.124,943,753.284,400,752.95253,262.58412,706.1010,063,849.03
期末数72,260,772.40140,283,964.1191,958,521.585,009,160.437,301,039.21316,813,457.73账面价值期末账面价值582,724,994.27254,833,489.80134,628,569.624,755,077.919,261,442.19986,203,573.79期初账面价值260,629,377.49237,689,925.68130,615,998.695,151,410.743,445,553.64637,532,266.24
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物500,432,962.03正在办理中
小计500,432,962.03
12.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值汇宇欧盟标准注射剂产业化基地（二期）
174,632,666.77174,632,666.77231,971,078.22231,971,078.22泽宇药业高端绿色药物产业延链项目
256,062,856.53256,062,856.53203,249,982.09203,249,982.09泽宇药业高端制剂项目一期
88,741,459.0988,741,459.09136,126,986.65136,126,986.65汇宇创新药物研究院建设项目
4,975,337.914,975,337.91175,073,938.42175,073,938.42设备及安装4,302,263.724,302,263.7222,003,111.0522,003,111.05
合计528,714,584.02528,714,584.02768,425,096.43768,425,096.43
(2)重要在建工程项目本期变动情况
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工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数泽宇药业高端绿色药物产业延链项目
31,561.00万元203,249,982.0956,734,592.613,921,718.17256,062,856.53汇宇欧盟标准注射剂产业化基地（二期）
35,941.00万元231,971,078.2238,112,153.0595,450,564.50174,632,666.77泽宇药业高端制剂项目一期
44,125.68万元136,126,986.6539,987,321.2887,372,848.8488,741,459.09汇宇创新药物研究院建设项目
40,790.50万元175,073,938.4231,867,074.83201,965,675.344,975,337.91小计746,421,985.38166,701,141.77388,710,806.85524,412,320.30
（续上表）
工程名称
工程累计投入
占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源泽宇药业高端绿色药物产业延链项目
82.4082.40募集资金、自筹资金汇宇欧盟标准注射剂产业化基地（二期）
103.75募集资95.00金泽宇药业高端制剂项目一期
39.9139.91自筹资金汇宇创新药物研究院建设项目
89.0089.00募集资金小计
13.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数10,166,235.6810,166,235.68
本期增加金额
本期减少金额2,752,971.092,752,971.09
1)处置2,752,971.092,752,971.09
期末数7,413,264.597,413,264.59累计折旧
期初数5,662,601.265,662,601.26
本期增加金额2,515,736.932,515,736.93
1)计提2,515,736.932,515,736.93
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项目房屋及建筑物合计
本期减少金额2,326,110.412,326,110.41
1)处置2,326,110.412,326,110.41期末数5,852,227.785,852,227.78账面价值
期末账面价值1,561,036.811,561,036.81期初账面价值4,503,634.424,503,634.42
14.无形资产项目土地使用权药品注册批件软件合计账面原值
期初数67,128,825.4939,653,610.526,063,669.16112,846,105.17本期增加金额150,800.65736,017.86886,818.51
1)购置736,017.86736,017.862）外币报表折算差额
150,800.65150,800.65本期减少金额期末数67,128,825.4939,804,411.176,799,687.02113,732,923.68累计摊销期初数7,768,954.4239,653,610.523,331,082.1750,753,647.11本期增加金额1,450,407.47150,800.65811,585.352,412,793.47
1)计提1,450,407.47811,585.352,261,992.822）外币报表折算差额
150,800.65150,800.65本期减少金额期末数9,219,361.8939,804,411.174,142,667.5253,166,440.58账面价值期末账面价值57,909,463.602,657,019.5060,566,483.10期初账面价值59,359,871.072,732,586.9962,092,458.06
期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
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15.开发支出
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值开发支出34,444,520.678,741,115.4925,703,405.1815,959,956.6115,959,956.61合计34,444,520.678,741,115.4925,703,405.1815,959,956.6115,959,956.61
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费1,997,154.57921,763.681,075,390.89
合计1,997,154.57921,763.681,075,390.89
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产未实现内部交易损益
34,099,579.545,114,936.9285,762,193.7112,864,329.06可弥补亏损99,947,854.9014,992,575.8360,075,871.619,011,380.74政府补助47,166,040.007,074,906.0022,071,998.463,310,799.77资产减值准备16,011,166.54
2,401,674.99
17,233,431.902,585,014.79税法与会计期间确认收入差异
9,832,752.211,474,912.83-1,254,323.12-187,542.64预提费用191,183,387.9828,677,508.20166,958,645.0025,043,796.74租赁负债1,640,520.02246,078.004,558,672.95683,800.94等待期的股权激励费用
5,278,574.80791,786.223,300,957.44495,143.63合计405,159,875.9960,774,378.99358,707,447.9553,806,723.03
(2)未经抵销的递延所得税负债
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项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产一次性扣除21,875,806.483,281,370.9721,961,900.483,294,285.07使用权资产折旧与租金差异
1,561,036.81234,155.524,032,125.05604,818.76交易性金融资产公允价值变动
244,666,427.0339,307,376.907,759,668.501,644,971.76合计268,103,270.3242,822,903.3933,753,694.035,544,075.59
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产36,305,365.2424,469,013.75递延所得税负债36,305,365.246,517,538.15
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损144,430,303.8340,665,556.65未实现内部交易损益51,554,655.672,326,946.31资产减值准备3,840,147.324,127,703.57政府补助1,813,953.522,232,558.16租赁负债340,791.99
合计201,639,060.3449,693,556.68
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2025年8,484,340.208,484,340.202026年284,407.91257,562.602027年727,762.07348,253.162028年18,242,140.6228,107,228.182029年87,433,633.71无到期年限[注]29,258,019.323,468,172.51
合计144,430,303.8340,665,556.65
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[注]子公司SeacrossPharmaceuticalsLimited、SEACROSSPHARMA(EUROPE)LIMITED、SeacrossPharmaGmbHi.Gr.、SeacrossEuropeUnipessoalLDA的可抵扣亏损无到期年限限制
18.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付工程设备款27,246,305.7027,246,305.7060,964,952.8160,964,952.81合计27,246,305.7027,246,305.7060,964,952.8160,964,952.81
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金271,000,182.52271,000,182.52质押、冻结
定期存单质押152,000,000.00元，票据保证金118,994,945.00元，ETC保证金3,700.00元，账户久悬冻结1,537.52元固定资产85,262,782.6751,681,573.67抵押短期借款抵押
合计356,262,965.19322,681,756.19
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金152,415,050.00152,415,050.00质押、冻结
定期存单质押152,000,000.00元，票据保证金410,550.00元，ETC保证金4,500.00元固定资产85,262,782.6754,902,296.91抵押短期借款抵押
合计237,677,832.67207,317,346.91
20.短期借款项目期末数期初数信用借款300,000,000.0060,000,000.00票据贴现借款215,000,000.00120,000,000.00质押及抵押借款55,000,000.00
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保证借款10,000,000.00质押借款147,000,000.00抵押借款99,500,000.00应计利息280,993.09232,400.71合计580,280,993.09426,732,400.71
21.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票3,994,945.004,105,500.00合计3,994,945.004,105,500.00
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数工程设备款139,596,580.20109,550,488.21材料款52,532,559.5520,237,449.48其他909,254.2887.16合计193,038,394.03129,788,024.85
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因四川远舰建设有限责任公司56,284,874.74尚未到结算时点小计56,284,874.74
23.预收款项项目期末数期初数预收租金386,694.50
合计386,694.50
24.合同负债
(1)明细情况
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项目期末数期初数货款35,809,772.8425,966,042.40授权费13,336,792.50技术服务款5,183,207.551,066,019.42合计54,329,772.8927,032,061.82
(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
项目变动金额变动原因货款9,843,730.44预收货款授权费13,336,792.50预收授权费技术服务款4,117,188.13预收技术服费
小计27,297,711.07
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬40,369,081.54256,603,920.27258,226,780.4638,746,221.35离职后福利—设定提存计划
38,791.7713,542,402.5013,411,934.27169,260.00辞退福利758,338.77758,338.77
合计40,407,873.31270,904,661.54272,397,053.5038,915,481.35
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
40,324,354.36235,873,144.33237,685,519.7038,511,978.99职工福利费6,308,448.196,308,448.19社会保险费17,858.897,510,970.827,477,465.0551,364.66其中：医疗保险费17,447.177,152,581.247,120,150.5049,877.91
工伤保险费411.72355,334.83354,259.801,486.75生育保险费3,054.753,054.75住房公积金5,700,583.005,667,627.0732,955.93工会经费和职工教26,868.291,210,773.931,087,720.45149,921.77
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项目期初数本期增加本期减少期末数育经费小计40,369,081.54256,603,920.27258,226,780.4638,746,221.35
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险37,987.6713,088,699.8612,963,983.39162,704.14失业保险费804.10453,702.64447,950.886,555.86小计38,791.7713,542,402.5013,411,934.27169,260.00
26.应交税费项目期末数期初数增值税3,928,077.441,801,537.74代扣代缴个人所得税1,942,424.781,705,188.48企业所得税237,710.1811,976,761.56城市维护建设税115,015.26671,376.27印花税81,362.9940,450.72教育费附加69,009.15287,731.81地方教育附加46,006.10191,821.80残疾人保障基金123.46土地使用税161,773.40合计6,419,729.3616,836,641.78
27.其他应付款项目期末数期初数学术推广费192,243,893.33171,752,138.49押金保证金43,650,138.7745,669,584.86关联方资金拆借8,800,000.00其他11,496,306.8013,217,574.77
合计256,190,338.90230,639,298.12
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28.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,640,520.022,851,154.92
合计1,640,520.022,851,154.92
29.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额1,551,955.97931,914.60
合计1,551,955.97931,914.60
30.租赁负债项目期末数期初数租赁负债2,048,310.02
合计2,048,310.02
31.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助24,304,556.6228,685,371.004,009,934.1048,979,993.52
需要验收/未摊销完毕合计24,304,556.6228,685,371.004,009,934.1048,979,993.52
32.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数423,600,000.00423,600,000.00
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）
2,482,259,624.362,482,259,624.36
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项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积3,058,458.501,977,617.365,036,075.86
合计2,485,318,082.861,977,617.362,487,295,700.22
(2)其他说明2024年度公司资本公积变动数为1,977,617.36元，其变动明细如下：
公司分别于2020年8月、2023年6月对员工进行期权激励，进行以权益结算的股份支付，本期确认相关费用1,977,617.36元，增加资本公积1,977,617.36元,股份支付情况详见本财务报表附注十二之说明。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股30,020,576.7130,020,576.71
合计30,020,576.7130,020,576.71
(2)其他说明
2024年度公司库存股变动数为30,020,576.71元，其变动明细如下：
公司使用首次公开发行普通股取得的部分超募资金和自有资金，于2024年3月至5月通过集中竞价交易方式回购股份2,139,878股，占公司的股本比例为0.505%。
35.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入
其他综合收益当期转入留存收益（税
后归属于母公司）本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东将重分类进损益的其他综合收益
-9,152,206.38910,833.69910,833.69-8,241,372.69其中：外币财务
报表折算差额
-9,152,206.38
910,833.69
910,833.69-8,241,372.69其他综合收益合计
-9,152,206.38
910,833.69
910,833.69-8,241,372.69
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36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积113,912,463.6738,891,516.71152,803,980.38
合计113,912,463.6738,891,516.71152,803,980.38
(2)其他说明
本年盈余公积增加系按照本期母公司税后净利润10%计提法定盈余公积38,891,516.71元。
37.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润756,916,092.57729,896,541.16调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润756,916,092.57729,896,541.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润325,390,295.30139,785,741.88
减：提取法定盈余公积38,891,516.7113,257,331.48应付现金股利或利润89,808,156.4899,508,858.99期末未分配利润953,606,714.68756,916,092.57
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,085,371,370.59180,629,738.40926,017,486.02130,193,375.73其他业务收入9,010,966.26881,673.821,057,606.39253,171.37
合计1,094,382,336.85181,511,412.22927,075,092.41130,446,547.10其中：与客户之间的合同产生的收入
1,094,105,754.36181,451,126.25927,075,092.41130,446,547.10
(2)收入分解信息
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1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本药品销售1,052,215,849.98159,864,350.31920,505,618.20129,764,145.68技术服务33,155,520.6120,765,388.095,511,867.82429,230.05其他8,734,383.77821,387.851,057,606.39253,171.37
小计1,094,105,754.36181,451,126.25927,075,092.41130,446,547.10
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内地区927,641,158.06132,251,074.61842,380,034.64105,756,315.17国外地区166,464,596.3049,200,051.6484,695,057.7724,690,231.93小计1,094,105,754.36181,451,126.25927,075,092.41130,446,547.10
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,087,286,690.54927,075,092.41在某一时段内确认收入6,819,063.82
小计1,094,105,754.36927,075,092.41
2.税金及附加
项目本期数上年同期数房产税3,658,384.961,466,073.65土地使用税1,344,516.171,524,834.31城市维护建设税1,073,740.491,899,382.20教育费附加687,536.44814,018.49印花税682,329.84471,008.15地方教育附加458,355.90542,679.32其他5,364.989,780.00合计7,910,228.786,727,776.12
3.销售费用
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项目本期数上年同期数学术推广费357,644,008.15303,902,637.97职工薪酬42,440,376.3934,178,824.75药品注册证书年费13,368,615.677,610,028.00差旅及业务招待费8,227,225.926,788,040.67宣传费1,266,467.47640,973.77其他8,143,121.318,000,169.72合计431,089,814.91361,120,674.88
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬35,903,416.4638,975,473.11折旧摊销费15,660,114.4610,514,760.80差旅及业务招待费6,485,344.089,323,172.70中介服务费5,182,843.704,568,363.87物料消耗及损失4,771,456.322,847,044.74办公费2,780,472.202,502,641.96环保费1,023,003.54637,328.68其他8,662,097.127,092,132.65
合计80,468,747.8876,460,918.51
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬131,708,640.57143,384,602.60研发物料费80,317,461.25133,910,840.51委外服务费46,165,583.229,092,850.07折旧摊销费27,248,004.8823,817,873.08其他42,285,217.0430,551,920.32
合计327,724,906.96340,758,086.58
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6.财务费用项目本期数上年同期数利息费用12,403,269.026,701,527.04汇兑损益781,539.97-3,325,271.77减：利息收入36,416,228.9045,542,835.94手续费支出及其他1,111,479.39364,366.88
合计-22,119,940.52-41,802,213.79
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损
益的金额与收益相关的政府补助14,916,884.9332,852,945.6815,232,059.40与资产相关的政府补助4,009,934.103,729,522.934,009,934.10增值税进项加计扣除967,384.611,411.02代扣个人所得税手续费返还373,685.671,484.81合计20,267,889.3136,585,364.4419,241,993.50
8.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益16,501,773.9333,876,147.74其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
16,501,773.9333,876,147.74权益法核算的长期股权投资收益-2,686,598.40306,910.29
合计13,815,175.5334,183,058.03
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产218,592,298.586,440,469.38其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
218,592,298.586,440,469.38其他非流动金融资产21,263,913.62
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项目本期数上年同期数其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
21,263,913.62
合计239,856,212.206,440,469.38
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失1,810,843.07-3,896,981.29
合计1,810,843.07-3,896,981.29
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-6,072,478.94-2,306,756.09开发支出减值损失-8,741,115.49
合计-14,813,594.43-2,306,756.09
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额资产处置收益-301,236.61-301,236.61
合计-301,236.61-301,236.61
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助5,000,000.005,000,000.005,000,000.00罚款及违约金2,529,859.986,963,287.422,529,859.98其他58,638.2098,041.9958,638.20
合计7,588,498.1812,061,329.417,588,498.18
14.营业外支出
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额违约金支出5,000,000.005,000,000.00非流动资产报废损失支出861,077.66861,077.66对外捐赠230,497.84155,000.00260,497.84税收滞纳金200,501.664,061,098.13200,501.66其他30,000.0159,190.130.01
合计6,322,077.174,275,288.266,322,077.17
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用3,490,482.5616,721,963.41递延所得税费用30,311,171.84-23,902,128.00
合计33,801,654.40-7,180,164.59
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额349,698,876.70132,154,498.63按母公司适用税率计算的所得税费用52,454,831.5019,823,174.78子公司适用不同税率的影响197,586.67578,578.71调整以前期间所得税的影响3,419,829.4213,725,547.49非应税收入的影响539,173.93-196,383.42不可抵扣的成本、费用和损失的影响456,380.141,678,518.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-3,339,946.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
25,685,453.087,304,320.28加计扣除影响-46,753,974.1-48,951,600.345所得税费用33,801,654.40-7,180,164.59
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
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(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品、结构性存款1,578,000,000.004,112,000,000.00股权投资11,172,000.00
合计1,578,000,000.004,123,172,000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数在建工程、预付工程与设备款128,180,390.42296,719,867.67
合计128,180,390.42296,719,867.67
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数理财产品、结构性存款1,163,000,000.003,521,000,000.00股权投资37,015,133.84权益工具投资108,000,000.00合计1,200,015,133.843,629,000,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助款48,917,430.4043,732,945.68存款利息收入36,416,228.9045,542,835.94经营活动保证金20,093,140.2019,260,378.33其他494,607.526,036,123.58合计105,921,407.02114,572,283.53
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付经营性费用549,630,587.01525,917,896.02
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项目本期数上年同期数经营活动保证金5,420,410.9629,558,117.51捐赠支出260,497.84155,000.00其他5,846,579.418,344,550.32
合计561,158,075.22563,975,563.85
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数票据贴现款262,593,025.01176,935,161.11实际控制人借款8,800,000.00
合计271,393,025.01176,935,161.11
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数融资性质的票据解付170,000,000.0060,000,000.00期末融资性受限货币资金115,000,000.00回股股份款30,020,576.71租赁负债3,035,970.007,016,313.22质押的定期存单款152,000,000.00
合计318,056,546.71219,016,313.22
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润315,897,222.30139,334,663.22加：资产减值准备14,813,594.432,306,756.09信用减值准备-1,810,843.073,896,981.29固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
77,575,636.5256,069,022.13无形资产摊销2,261,992.825,066,043.34长期待摊费用摊销921,763.682,741,740.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
301,236.61706,148.30固定资产报废损失（收益以“－”号填列）843,877.22
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补充资料本期数上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-239,856,212.20-6,440,469.38财务费用（收益以“－”号填列）13,302,626.073,376,255.27投资损失（收益以“－”号填列）-13,815,175.53-34,183,058.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）29,337,709.28-24,177,901.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）973,462.56275,773.67存货的减少（增加以“－”号填列）-12,876,292.8110,559,777.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-20,265,210.39-23,935,673.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）73,372,590.06-72,568,460.02其他1,977,617.363,905,099.32经营活动产生的现金流量净额242,955,594.9166,932,697.85
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,057,244,246.521,630,064,158.18减：现金的期初余额1,630,064,158.181,205,844,773.56加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额427,180,088.34424,219,384.62
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2,057,244,246.521,630,064,158.18其中：库存现金18,669.9915,574.72
可随时用于支付的银行存款2,056,862,894.081,629,516,711.79可随时用于支付的其他货币资金362,682.45531,871.67
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
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项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额2,057,244,246.521,630,064,158.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
685,581,409.22486,620,308.81
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由募集资金专户638,984,393.33454,366,276.66
募集资金账户，公司可以随时支付募集项目款项境外经营子公司账户46,597,015.8932,254,032.15
境外经营子公司受外汇管制的现金，子公司可以将其用于随时支付小计685,581,409.22486,620,308.81
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由定期存款152,000,000.00152,000,000.00
质押的定期存款，不能随时支付银行承兑汇票保证金118,994,945.00410,550.00
冻结的票据保证金，不能随时支付ETC保证金3,700.004,500.00
冻结的ETC账户保证金，不能随时支付久悬户1,537.52
冻结的银行余额，不能随时支付小计271,000,182.52152,415,050.00
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款426,732,400.71647,593,025.0112,853,644.56506,898,077.19580,280,993.09其他应付款8,800,000.00143,405.008,943,405.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
4,899,464.94117,817.073,035,970.00340,791.991,640,520.02小计431,631,865.65656,393,025.0113,114,866.63509,934,047.19340,791.99590,864,918.11
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金150,367,378.53其中：美元11,971,058.517.188486,052,756.99
欧元2,132,108.577.525716,045,609.47英镑5,318,020.399.076548,269,012.07应收账款21,407,471.51其中：美元76,796.227.1884552,041.95
欧元742,978.557.52575,591,433.67英镑1,681,705.059.076515,263,995.89其他应收款386,477.60其中：美元42,948.987.1884308,734.45
欧元923.037.52576,946.45英镑7,800.009.076570,796.70应付账款26,773,358.15其中：美元64,044.527.1884460,377.63
欧元226,917.077.52571,707,709.79英镑2,710,876.529.076524,605,270.73其他应付款75,838.81其中：欧元10,077.317.525775,838.81
2.租赁公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用753,657.935,864,228.15
合计753,657.935,864,228.15
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
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租赁负债的利息费用117,817.07267,348.56与租赁相关的总现金流出3,789,627.9312,880,541.37
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬135,372,280.31144,238,635.22研发物料费84,685,692.76135,431,338.51折旧摊销费27,864,876.7923,939,653.19委外服务费47,191,448.819,399,525.30其他51,095,172.3543,708,890.97
合计346,209,471.02356,718,043.19其中：费用化研发支出327,724,906.96340,758,086.58
资本化研发支出18,484,564.0615,959,956.61
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
项目期初余额
本期增加本期减少
期末余额内部开发支出其他
确认为无形资产
转入当期损益
其他FC18113,676,569.744,753,506.4618,430,076.20SU0837,273,328.987,273,328.98HY-20022,283,386.876,457,728.628,741,115.49
合计15,959,956.6118,484,564.0634,444,520.67
2.开发支出减值情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他处置或报废其他HY-20028,741,115.498,741,115.49
小计8,741,115.498,741,115.49
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七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将四川汇宇海玥医药科技有限公司、SEACROSSPHARMACEUTICALSLTD等20家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接SEACROSSPHARMACEUTICALSLTD
英国伦敦
英国贝德福德
药业100.00
非同一控
制下企业
合并四川汇宇海玥医药科技有限公司
四川成都四川成都药物研发100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例成都海玥医药科技有限公司
新设2024年3月500万元人民币100.00%SEACROSSPHARMA(ITALY)S.I.L
新设2024年4月1,000.00欧元100.00%
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
(1)基本情况合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接间接福建南方制药股份有限公司
福建三明
福建三明
药业13.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司是福建南方制药股份有限公司第三大股东并派驻了一位董事，对其生产经营活动等决策具有重大影响。
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
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项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计89,664,618.9155,396,528.76下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-2,686,598.40306,910.29其他综合收益综合收益总额-2,686,598.40306,910.29
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助28,685,371.00其中：计入递延收益28,685,371.00与收益相关的政府补助20,232,059.40其中：计入其他收益15,232,059.40
计入营业外收入5,000,000.00
合计48,917,430.40
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入
金额递延收益24,304,556.6228,685,371.004,009,934.10
小计24,304,556.6228,685,371.004,009,934.10
（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益48,979,993.52与资产相关
小计48,979,993.52
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额18,926,819.0336,582,468.61计入营业外收入的政府补助金额5,000,000.005,000,000.00
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合计23,926,819.0341,582,468.61
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表本财务报表附注五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.89%（2023年12月31日：43.24%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款580,280,993.09582,183,902.81582,183,902.81应付票据3,994,945.003,994,945.003,994,945.00应付账款193,038,394.03193,038,394.03193,038,394.03其他应付款256,190,338.90256,190,338.90256,190,338.90租赁负债[注]1,640,520.021,663,170.001,663,170.00
小计1,035,145,191.041,037,070,750.741,037,070,750.74
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款426,732,400.71431,906,951.40431,906,951.40应付票据4,105,500.004,105,500.004,105,500.00应付账款129,788,024.85129,788,024.85129,788,024.85其他应付款230,639,298.12230,639,298.12230,639,298.12租赁负债[注]4,899,464.944,922,114.922,851,154.922,070,960.00
小计796,164,688.62801,361,889.29799,290,929.292,070,960.00
[注]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币365,000,000.00元（2023年12月31日：人民币306,500,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
373,550,000.00391,116,427.03764,666,427.03理财产品373,550,000.00373,550,000.00权益工具投资391,116,427.03391,116,427.03持续以公允价值计量的资产总额373,550,000.00391,116,427.03764,666,427.03
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有的交易性金融资产为净值型理财产品和保本浮动收益型理财产品，净值型理财产品根据所观察市场的金融产品净值来计算公允价值，保本浮动收益型理财产品采用现金流折现估值模型计算公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对其他非流动金融资产中持有的浙江同源康医药股份有限公司的限售股，以资产负债表日股票收盘价在考虑流动性折扣的基础上计算公允价值。对其他非流动金融资产中株洲市文周君喆创业投资合伙企业（有限合伙）的股权投资，将其股权投资穿透至各被投项目，按最近融资价格法确定被投项目价值，进而确定其整体价值，在整体资产价值超过合伙人出资额时，确认有收益可分配；根据合伙协议约定的普通合伙人与有限合伙人收益分配比例进行分
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配；以投资成本加分配收益确定股权投资公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况丁兆直接持有公司26.93%股份，并通过内江衡策企业管理咨询服务中心（有限合伙）（以下简称内江衡策）与内江盛煜企业管理服务中心（有限合伙）（以下简称内江盛煜）间接控制公司4.34%股权。此外，公司章程约定丁兆持有的80,060,275股为特别表决权股份，特别表决权股份的表决权与普通股份的表决权的倍数系5：1。
综上所述，丁兆合计控制公司31.27%的股权与61.04%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系福建南方制药股份有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川嘉顺房地产开发有限公司
严兆、黄乾益、王晓鹏分别持有45%、45%、10%股权且黄乾益、王晓鹏担任董事北京厚鸿科技有限责任公司受实际控制人丁兆控制浙江同源康医药股份有限公司实际控制人丁兆担任董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数福建南方制药股份有限公司
材料款14,933,349.513,748,061.243四川嘉顺房地产开发车位服务费186,720.00
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关联方关联交易内容本期数上年同期数有限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江同源康医药股份有限公司
专项技术服务3,235,849.07
2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕北京厚鸿科技有限责任公司3,990,000.002024/9/272028/9/26否丁兆10,000,000.002024/9/272028/9/26否
3.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京厚鸿科技有限责任公司
8,400,000.002024/8/16未约定北京厚鸿科技有限责任公司
400,000.002024/8/19未约定
4.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期数上年同期数北京厚鸿科技有限责任公司
购买子公司四川汇宇悦迎医药科技有限公司39.9%股权
13,246,800.00合计13,246,800.00
5.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬362.27万元453.33万元
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
福建南方制药股份有限公司
5,293,363.725,858,908.84
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项目名称关联方期末数期初数其他应付款
北京厚鸿科技有限责任公司
8,943,405.00
小计14,236,768.725,858,908.84
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员56,072225,169.25研发人员114,154458,410.09销售人员210,711846,155.63生产人员21,38485,872.08合计402,3211,615,607.05
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象
期末发行在外的股票期权行权价格范围合同剩余期限管理人员11.39-14.75
2020年授予的股票期权：第一期股票期权剩余
等待期7个月、第二期股票期权剩余等待期19
个月；2023年授予的股票期权：第一期股票期
权剩余等待期30个月、第二期股票期权剩余等
待期42个月。研发人员11.39-14.75销售人员11.39-14.75生产人员11.39-14.75
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
资产评估及Black-Scholes模型确定可行权权益工具数量的确定依据就职情况、业绩条件及个人绩效考核情况本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
5,278,574.80
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用管理人员368,023.06
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授予对象以权益结算的股份支付费用研发人员1,286,379.42销售人员176,676.84生产人员146,538.04合计1,977,617.36
(四)股份支付的修改、终止情况根据公司2020年第三次临时股东大会审议通过的《2020年股票期权激励计划》（以下简称《2020年激励计划》）第十二章、二规定：“激励对象劳动合同到期拒绝续约，或劳动合同未到期而主动辞职的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司进行注销。”
根据公司2022年度股东大会审议通过的《2023年限制性股票激励计划》第十三章、二规定：“激励对象合同到期，且不再续约的或主动辞职的，其已归属股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效”。
鉴于26名授予激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，因此公司对该激励对象已获授但尚未行权的402,321份股票期权已作废。根据开元评估资产有限公司出具的评估报告，2020年股票期权激励计划的第一期期权单价为8.46元，第二期为8.93元。根据Black-Scholes模型，2023年限制性股票激励计划的第一期期权单价为3.90元，第二期期权单价为4.13元，本次期权注销合计影响总额为1,615,607.05元。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利195,220,328.51经审议批准宣告发放的利润或股利195,220,328.51
公司于2025年4月24日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过《关于2024年度利润分配方案的议案》,公司以截至2024年12月31日的总股本扣除库存股后421,460,122股为基数，向全体股东每10股派发现金红4.632元（含税），合计拟派发现金红利195,220,328.51元（含税）。上述方案尚须经公司2024年年度股东大
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会审议批准通过后实施。
(二)其他非流动金融资产价格波动截至本财务报表批准报出日，公司持有的浙江同源康医药股份有限公司的限售股价格发生显著变动。根据市场数据，浙江同源康医药股份有限公司在2024年12月31日的收盘价为47.15港元/股，而截至本报告批准日前一日收盘价已下降至27.45港元/股。这一价格变动可能对公司持有的其他非流动金融资产的公允价值产生重大影响。
十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售抗肿瘤药物产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内127,924,050.37308,100,029.751-2年16,238,467.40
账面余额合计144,162,517.77308,100,029.75减：坏账准备1,872,537.172,256,368.29账面价值合计142,289,980.60305,843,661.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备144,162,517.77100.001,872,537.171.30142,289,980.60
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计144,162,517.77100.001,872,537.171.30142,289,980.60（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备308,100,029.75100.002,256,368.290.73305,843,661.46
合计308,100,029.75100.002,256,368.290.73305,843,661.46
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合36,966,846.941,872,537.175.07合并范围内关联方款项组合
107,195,670.83小计144,162,517.771,872,537.171.30
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内36,482,950.401,824,147.525.001-2年483,896.5448,389.6510.00小计36,966,846.941,872,537.175.07
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
2,256,368.29-383,831.121,872,537.17合计2,256,368.29-383,831.121,872,537.17
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
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单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值
准备应收账款合同资产小计SeacrossPharma(Europe)Ltd53,742,929.8953,742,929.8937.28四川汇宇海玥医药科技有限公司31,961,735.8531,961,735.8522.17SeacrossPharmaceuticalsLimited
13,522,539.6113,522,539.619.38通昌泰贸易（青岛）有限公司5,284,838.525,284,838.523.67264,241.93四川百泽兴生物技术有限公司3,745,346.483,745,346.482.60
小计108,257,390.35108,257,390.35
75.10264,241.93
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数合并范围内关联往来816,550,420.60815,351,643.37押金保证金11,209,722.9415,734,168.75其他301,387.0050,792.00账面余额合计828,061,530.54831,136,604.12减：坏账准备10,395,705.4110,581,968.98账面价值合计817,665,825.13820,554,635.14
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内344,817,866.1212,534,951.801-2年8,502,149.82791,211,200.512-3年464,720,795.8517,390,451.813年以上10,020,718.7510,000,000.00账面余额合计828,061,530.54831,136,604.12减：坏账准备10,395,705.4110,581,968.98账面价值合计817,665,825.13820,554,635.14
(3)坏账准备计提情况
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1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备828,061,530.54100.0010,395,705.411.26817,665,825.13合计828,061,530.54100.0010,395,705.411.26817,665,825.13（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备831,136,604.12100.0010,581,968.981.27820,554,635.14
合计831,136,604.12100.0010,581,968.981.27820,554,635.14
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来816,550,420.60账龄组合11,511,109.9410,395,705.4190.31其中：1年以内766,249.1938,312.465.00
1-2年63,492.006,349.2010.002-3年660,650.00330,325.0050.003年以上10,020,718.7510,020,718.75100.00小计828,061,530.5410,395,705.411.26
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数4,814.60566,795.0010,010,359.3810,581,968.98期初数在本期——————--转入第二阶段-3,174.603,174.60--转入第三阶段-66,065.0066,065.00
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提36,672.46-497,555.40274,619.37-186,263.57本期收回或转回本期核销其他变动期末数38,312.466,349.2010,351,043.7510,395,705.41期末坏账准备计提比例（%）
0.0110.0096.911.26
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备四川汇宇海玥医药科技有限公司
合并范围内关联往来
734,682,940.14
1年以内1-2年2-3年
88.72四川汇宇药业科技有限公司
合并范围内关联往来
30,020,000.00
1年以内1-2年2-3年
3.63SeacrossPharmaUSA,Inc.
合并范围内关联往来
17,564,785.00
1年以内1-2年2-3年
2.12SeacrossPharmaceuticalsLimited
合并范围内关联往来
16,163,196.20
1-2年2-3年
1.95四川汇宇悦迎医药科技有限公司
合并范围内关联往来
14,356,652.38
1年以内2-3年
1.73小计812,787,573.7298.15
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资390,368,216.7214,903,762.28375,464,454.44390,368,216.7214,903,762.28375,464,454.44
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对联营、合营企业投资
89,379,709.1989,379,709.1955,051,173.7555,051,173.75合计479,747,925.9114,903,762.28464,844,163.63445,419,390.4714,903,762.28430,515,628.19
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面余额
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面余额
减值准备四川汇宇海玥医药科技有限公司
100,000,000.00100,000,000.00四川汇宇药物研究有限公司103,054,387.289,670,387.28103,054,387.289,670,387.28SeacrossPharmaceuticalsLimited
44,276,469.4444,276,469.44海玥药业（四川）有限公司4,875,000.004,233,375.004,875,000.004,233,375.00成都汇宇生物技术有限公司1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00四川汇宇悦迎医药科技有限公司
16,828,000.0016,828,000.00四川汇宇药业科技有限公司20,000,000.0020,000,000.00四川泽宇药业有限公司100,000,000.00100,000,000.00SeacrossPharmaUSA,Inc.334,360.00334,360.00
小计390,368,216.7214,903,762.28390,368,216.7214,903,762.28
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业福建南方制药股份有限公司
55,051,173.7537,015,133.84-2,686,598.40合计55,051,173.7537,015,133.84-2,686,598.40
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备联营企业福建南方制药股份有限公司
89,379,709.19
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备合计89,379,709.19
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,137,746,488.33194,546,419.33931,200,843.26163,993,151.79其他业务收入
8,391,101.09
3,158,138.38876,802.38539,409.22合计1,146,137,589.42197,704,557.71932,077,645.64164,532,561.01其中：与客户之间的合同产生的收入
1,146,101,208.50197,704,557.71932,077,645.64164,532,561.01
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本药品销售1,089,406,915.32156,486,146.99884,850,726.49131,784,397.23技术服务48,339,573.0138,060,272.3446,350,116.7732,208,754.56其他8,354,720.173,158,138.38876,802.38539,409.22小计1,146,101,208.50197,704,557.71932,077,645.64164,532,561.01
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内地区966,604,476.84153,965,871.27882,523,845.77137,865,295.13国外地区179,496,731.6643,738,686.4449,553,799.8726,667,265.88
小计1,146,101,208.50197,704,557.71932,077,645.64164,532,561.01
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,141,269,470.17932,077,645.64
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项目本期数上年同期数在某一时段内确认收入4,831,738.33小计1,146,101,208.50932,077,645.64
2.研发费用
项目本期数上年同期数委外服务费217,979,050.71178,898,868.93职工薪酬52,788,849.8065,422,499.81研发物料费44,833,862.4042,755,422.85折旧摊销费9,995,870.7813,041,671.06其他14,723,761.538,582,338.37合计340,321,395.22308,700,801.02
3.投资收益
项目本期数上年同期数处置金融工具取得的投资收益15,374,727.5019,506,773.21其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
15,374,727.5019,506,773.21权益法核算的长期股权投资收益-2,686,598.40306,910.29处置长期股权投资产生的投资收益2,074,800.00
合计12,688,129.1021,888,483.50
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-1,145,113.83计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
23,926,819.03
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
256,357,986.13除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,889,701.77其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计276,249,989.56减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）42,887,991.07
少数股东权益影响额（税后）88,764.49归属于母公司所有者的非经常性损益净额233,273,234.00
2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
项目金额原因个税手续费返还，增值税加计抵减1,341,070.28各年持续发生，不具有偶发性
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.430.770.77扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.390.220.22
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A325,390,295.30非经常性损益B233,273,234.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B92,117,061.30归属于公司普通股股东的期初净资产D3,770,594,432.72发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G189,808,156.48
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项目序号本期数减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H17报告期回购减少的归属于公司普通股股东的净资产
G227,583,657.07减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H29报告期回购减少的归属于公司普通股股东的净资产
G32,387,002.53减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H38报告期回购减少的归属于公司普通股股东的净资产
G449,917.11减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H47
其他
报告期股份支付增加归属于公司普通股股东的净资产
I11,977,617.36增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16报告期其他综合收益增加归属于公司普通股股东的净资产
I2910,833.69增加净资产次月起至报告期期末的累计月数
J26报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
3,860,037,518.48加权平均净资产收益率M=A/L8.43%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L2.39%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A325,390,295.30非经常性损益B233,273,234.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B92,117,061.30期初股份总数D423,600,000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
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