朗源股份有限公司2024年度财务决算报告朗源股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报告审计工作已经完成，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了“中兴财光华审会字（2025）第202009号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2024年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
（单位：元）
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 营业收入 | 245,373,170.28 | 220,239,975.13 |
| 利润总额 | -32,593,308.63 | -66,195,452.04 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -36,442,150.18 | -53,625,494.75 |
| 基本每股收益 | -0.08 | -0.11 |
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
| 资产总额 | 727,519,148.80 | 662,488,290.76 |
| 归属于母公司所有者权益 | 520,321,318.37 | 499,512,733.44 |
二、财务状况
（单位：元）
| 资产 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 增减变动 |
| 货币资金 | 67,926,979.61 | 21,942,884.35 | 209.56% |
| 应收账款 | 46,685,031.90 | 138,174,743.64 | -66.21% |
| 预付款项 | 436,455.05 | 423,983.85 | 2.94% |
其他应收款
| 其他应收款 | 279,370.60 | 71,090,244.99 | -99.61% |
| 存货 | 115,056,981.55 | 93,239,254.51 | 23.40% |
| 其他流动资产 | 9,739,838.15 | 5,532,838.21 | 76.04% |
| 其他权益工具投资 | 13,152,992.25 | 51,960,000.00 | -74.69% |
| 固定资产 | 208,755,722.81 | 253,645,669.75 | -17.70% |
| 使用权资产 | 340,499.54 | 6,742,866.32 | -94.95% |
| 长期待摊费用 | 0.00 | 713,720.32 | -100.00% |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 5,442,643.04 | -100.00% |
| 其他非流动资产 | 7,440,000.00 | 7,440,000.00 | 0.00% |
| 资产总计 | 727,519,148.8 | 662,488,290.76 | 9.82% |
| 短期借款 | 0.00 | 28,717,307.56 | -100.00% |
| 应付账款 | 25,432,108.43 | 71,915,197.29 | -64.64% |
| 预收款项 | 26,620,696.06 | 0.00 | 100.00% |
| 合同负债 | 1,739,041.84 | 2,637,186.86 | -34.06% |
| 应付职工薪酬 | 1,798,778.89 | 13,962,591.04 | -87.12% |
| 应交税费 | 772,100.69 | 3,967,680.80 | -80.54% |
| 其他应付款 | 427,733.53 | 41,168,161.78 | -98.96% |
| 一年内到期的非流动负债 | 96,088.74 | 2,463,208.27 | -96.10% |
| 长期借款 | 14,880,000.00 | 24,900,000.00 | -40.24% |
| 租赁负债 | 416,012.69 | 5,964,829.98 | -93.03% |
| 负债合计 | 207,197,830.43 | 195,864,866.59 | 5.79% |
股本
| 股本 | 470,800,000.00 | 470,800,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 149,995,037.33 | 54,683,587.47 | 174.30% |
| 盈余公积 | 47,934,695.58 | 47,934,695.58 | 0.00% |
| 未分配利润 | -109,601,406.79 | -73,159,256.61 | 49.81% |
| 少数股东权益 | 0.00 | -32,889,309.27 | 100.00% |
| 股东权益合计 | 520,321,318.37 | 466,623,424.17 | 11.51% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期货币资金期末余额67,926,979.61元，较期初增加209.56%，主要原因是报告期内出售控股子公司和子公司收到的款项。
2、报告期应收款期末余额46,685,031.90元，较期初减少66.21%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
3、报告期其他应收款期末余额279,370.60元，较期初减少99.61%，主要原因是报告期内转让控股子公司，合并范围变更减少。
4、报告期其他流动资产期末余额9,739,838.15元，较期初增加76.04%，主要原因是报告期内待抵扣进项税增加。
5、报告期其他权益工具投资期末余额13,152,992.25元，较期初减少
74.69%，主要原因是报告期内计提减值准备。
6、报告期使用权资产期末余额340,499.54元,较期初减少94.95%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
7、报告期长期待摊费用期末余额0.00元,较期初减少100%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
8、报告期递延所得税资产期末余额0.00元，较期初减少100%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
9、报告期短期借款期末余额0.00元，较期初减少100.00%，主要原因是报告期内出售控股公司，合并范围变更减少。
10、报告期应付账款期末余额25,432,108.43元，较期初减少64.64%，主要原因是报告期内出售控股公司，合并范围变更减少。
11、报告期预收款项期末余额26,620,696.06元，较期初增加100%，主要原因是报告期内收到出售子公司的交易价款。
12、报告期合同负债期末余额1,739,041.84元，较期初减少34.06%，主要原因是报告期内转让子公司对应合同负债减少，合并范围变更减少。
13、报告期应付职工薪酬期末余额1,798,778.89元,较期初减少87.12%，主要原因是报告期内处置控股子公司，合并范围变更减少。
14、报告期应交税费期末余额772,100.69元，较期初减少80.54%，主要原因是报告期内出售控股子公司和转让子公司，合并范围变更减少。
15、报告期其他应付款期末余额427,733.53元，较期初减少98.96%，主要原因是报告期内处置控股子公司，合并范围变更减少。
16、报告期一年内到期的非流动负债期末余额96,088.74元，较期初减少
96.10%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
17、报告期长期借款期末余额14,880,000.00元，较期初减少40.24%，主要原因是报告期内偿还部分银行借款。
18、报告期租赁负债期末余额416,012.69元，较期初减少93.03%，主要原因是报告期内转让子公司，合并范围变更减少。
19、报告期资本公积期末余额149,995,037.33元，较期初增加174.30%，主要原因是处置控股子公司股权事宜涉及关联交易，相关处置损益计入资本公积。
三、经营成果
（单位：元）
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减变动 |
| 一、营业收入 | 245,373,170.28 | 220,239,975.13 | 11.41% |
| 二、营业总成本 | 260,268,412.27 | 207,796,523.55 | 25.25% |
| 其中：营业成本 | 217,819,009.81 | 183,548,831.12 | 18.67% |
| 税金及附加 | 3,734,929.86 | 3,490,174.99 | 7.01% |
| 销售费用 | 5,481,651.47 | 3,923,190.86 | 39.72% |
管理费用
| 管理费用 | 32,254,996.95 | 15,304,219.78 | 110.76% |
| 财务费用 | 977,824.18 | 1,530,106.80 | -36.09% |
| 其他收益 | 207,723.17 | 150,864.63 | 37.69% |
| 投资收益 | 3,697,967.73 | 6,267,579.98 | -41.00% |
| 信用减值损失 | -20,366,306.91 | -67,427,856.73 | -69.80% |
| 资产减值损失 | -1,295,422.11 | -14,160,738.33 | -90.85% |
| 三、营业利润 | -32,651,280.11 | -62,726,698.87 | -47.95% |
| 加：营业外收入 | 660,918.41 | 33,707.60 | 1860.74% |
| 减：营业外支出 | 602,946.93 | 3,502,460.77 | -82.79% |
| 四、利润总额 | -32,593,308.63 | -66,195,452.04 | -50.76% |
| 减：所得税费用 | 5,158,221.49 | 2,784,367.02 | 85.26% |
| 五、净利润 | -37,751,530.12 | -68,979,819.06 | -45.27% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -36,442,150.18 | -53,625,494.75 | -32.04% |
| 少数股东损益 | -1,309,379.94 | -15,354,324.31 | -91.47% |
| 六、基本每股收益 | -0.08 | -0.11 | -27.27% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期销售费用5,481,651.47元，比上年同期增加39.72%，主要原因是报告期内营业收入上升，相应营销费用增加。
2、报告期管理费用32,254,996.95元，比上年同期增加110.76%，主要原因是报告期内服务业成本计入管理费用。
3、报告期财务费用977,824.18元，比上年同期减少36.09%，主要原因是报告期内偿还银行借款，利息同比减少。
4、报告期其他收益207,723.17元，比上年同期增加37.69%，主要原因是报告期内政府补助增加。
5、报告期投资收益3,697,967.73元，比上年同期减少41.00%，主要原因是报告期内出售控股子公司形成。
6、报告期计提信用减值损失20,366,306.91元，比上年同期减少69.80%，主要原因是报告期内出售控股子公司。
7、报告期计提资产减值损失1,295,422.11元，比上年同期减少90.85%，主要原因是上年同期计提固定资产及其他非流动资产减值损失。
8、报告期营业外收入660,918.41元，比上年同期增加1,860.74%，主要原因是报告期收到项目违约金。
9、报告期营业外支出602,946.93元，比上年同期减少82.79%，主要原因是报告期处置控股子公司赔偿支出减少。
四、现金流量情况
（单位：元）
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减变动 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | -34,702,165.46 | -5,841,595.09 | -494.05% |
| 经营活动现金流入小计 | 265,168,583.88 | 202,714,307.22 | 30.81% |
| 经营活动现金流出小计 | 299,870,749.34 | 208,555,902.31 | 43.78% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | 94,480,099.58 | -2,422,363.01 | 4000.33% |
| 投资活动现金流入小计 | 173,426,976.89 | 0.00 | 100.00% |
| 投资活动现金流出小计 | 78,946,877.31 | 2,422,363.01 | 3159.09% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -13,605,578.56 | 22,348,103.07 | -160.88% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 25,000,000.00 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,605,578.56 | 2,651,896.93 | 413.05% |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | -172,481.48 | 415,397.05 | -141.52% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 45,999,874.08 | 14,499,542.02 | 217.25% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期经营活动现金流入265,168,583.88元，比上年同期增加30.81%，主要原因是报告期内销售回款增加。
2、报告期经营活动现金流出299,870,749.34元，比上年同期增加43.78%，主要原因是报告期内采购成本增加。
3、报告期投资活动现金流入173,426,976.89元，比上年同期增加100.00%，主要原因是报告期内转让子公司。
4、报告期投资活动现金流出78,946,877.31元，比上年同期增加3,159.09%，主要原因是报告期内购买理财产品。
5、报告期筹资活动现金流入0.00元，比上年同期减少100.00%，主要原因是报告期内无银行借款。
6、报告期筹资活动现金流出13,605,578.56元，比上年同期增加413.05%，主要原因是报告期内偿还部分银行借款。
五、主要财务指标
（单位：元）
| 比率指标 | 2024年 | 2023年 | 增减变动 |
| 一、流动性比率： | |||
| 流动比率 | 257.71% | 200.24% | 57.47% |
| 速动比率 | 66.05% | 140.13% | -74.08% |
| 已获利息倍数 | -16.82 | -29.37 | -42.74% |
| 二、资产管理比率： | |||
| 存货周转率（次数） | 2.09 | 1.89 | 10.58% |
| 应收账款周转率（次数） | 2.65 | 1.71 | 54.97% |
| 总资产周转率（次数） | 0.35 | 0.32 | 9.38% |
| 三、负债比率： | |||
| 资产负债率 | 28.48% | 29.57% | -1.09% |
负债权益比率
| 负债权益比率 | 39.81% | 41.97% | -2.16% |
| 资产权益率 | 71.52% | 70.43% | 1.09% |
| 四、盈利能力比率： | |||
| 销售毛利率 | 11.23% | 16.66% | -5.43% |
| 总资产回报率 | -5.43% | -9.31% | 3.88% |
| 权益回报率 | -7.25% | -14.78% | 7.53% |
注：以上财务数据均为合并报表。
朗源股份有限公司董事会二〇二五年四月二十六日