航天晨光股份有限公司
审计报告
众环审字（2025）0205878号
目录
| 起始页码 | |
| 审计报告 |
财务报表
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 资产负债表 | 7 |
| 利润表 | 9 |
| 现金流量表 | 10 |
| 股东权益变动表 | 11 |
| 财务报表附注 | 13 |
| 财务报表附注补充资料 | 133 |
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审计报告
众环审字（2025）0205878号航天晨光股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了航天晨光股份有限公司（以下简称“航天晨光公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天晨光公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天晨光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 2024年度，航天晨光公司收入为人民币242,018.64万元，较上期下降139,750.23万元。由于收入是航天晨光公司的关键业绩指标之一，我们将收入确定为关键审计事项。航天晨光公司对收入制定了相关会计政策，索引至财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”中“27、收入”；本期收入情况索引至财务报表附注“六、合并财务报表项目注释”中“39、营业收入和营业成本”。 | 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：1、了解与收入相关的内部控制制度，测试关键内部控制设计和执行的有效性；2、通过检查销售合同及访谈管理层，对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行分析，评价产品销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；3、结合经营销售类别及业务板块等，考虑航天晨光公司的实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；4、检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、产品运输单、客户签收单等；5、通过公开渠道查询公司主要客户的工商登记资料等，检查主要客户与航天晨光公司及其主要关联方是否存在关联关系；6、检查收款记录，对重要的应收账款、预收账款（合同负债）及收入进行函证，确认销售收入的真实性；7、针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至出库单、客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
（二）应收账款
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 航天晨光公司截止2024年12月31日应收账款期末余额为人民币251,364.54万元，计提的坏账准备为人民币27,087.68万元，账面价值为人民币224,276.86万元。航天晨光公司期末应收账款金额重大，管理层在对应收账款的可收回性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的财务状况和行业现状等，涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将应收账款的预期信用损失的计提作为关键审计事项。航天晨光公司对金融资产减值制定了相关会计政策，索引至财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”中“11、金融资产减值”；本期应收账款情况索引至 | 针对应收账款预期信用损失，我们实施的主要审计程序包括：1、了解应收账款管理相关内部控制制度，测试关键内部控制的设计和执行有效性；2、检查应收账款预期信用损失计提的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及预期信用损失计提比例的合理性，并与同行业上市公司进行比较分析；3、通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；4、获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；5、选择样本实施函证程序，评价应收账款是否真实存在。 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 财务报表附注“六、合并财务报表项目注释”中“3、应收账款”。 |
四、其他信息航天晨光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括《航天晨光股份有限公司2024年年度报告》中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
航天晨光公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天晨光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天晨光公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天晨光公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天晨光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天晨光公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就航天晨光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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航天晨光股份有限公司2024年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
航天晨光股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年
月经江苏省人民政府苏政复（1999）
号文批准，由南京晨光集团有限责任公司（以下简称“晨光集团”）、上海航天汽车机电股份有限公司、南京南瑞集团公司、万来源、杜尧、李英德三个自然人共同发起设立的股份有限公司。
2001年
月经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）
号文批准，公司向社会公众公开发行4,000.00万股人民币普通股股票，公司注册资本变更为人民币12,300.00万元。
2002年
月
日经公司股东大会决议，本公司实施2001年度利润分配及资本公积转增股本方案，以2001年
月
日的总股本为基数，每
股派送红股
股，并以资本公积按每
股转增股本
股。按照公司第一大股东晨光集团2001年
月
日“关于老职工住房补贴款3,408.56万元在以后年度股份公司以资本公积或盈余公积转增股本时，在应享有的份额中扣除”的承诺，本次扣除3,408.56万元。上述方案实施后，公司的注册资本变更为人民币18,731.44万元。
2005年
月
日，公司实施2004年度利润分配及资本公积转增股本方案，以2004年
月
日的总股本为基数，每
股派送红股
股，并以资本公积按每
股转增股本
股。上述方案实施后，公司注册资本变更为人民币29,970.30万元。
2007年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）
号文批准，公司向社会公众公开发行了2,470.00万股人民币普通股股票，公司注册资本变更为人民币32,440.30万元。
根据国务院国有资产监督管理委员会2009年
月
日出具的《关于航天晨光股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权［2009］1430号），同意将晨光集团所持公司7,780万股（占总股本的
23.98%
）股份无偿划转给中国航天科工运载技术研究院（以下简称“运载研究院”）。此次股份无偿划转后，本公司总股本为32,440.30万股，其中:
运载研究院持有7,780万股，占总股本的
23.98%
；晨光集团持有7,469.48万股，占总股本的
23.03%
。运载研究院成为第一大股东。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年
月
日股本32,440.30万股为基数，按每
股由资本公积金转增
股，共计转增6,488.06万股，并于2011年
月实施。转增后，公司注册资本变更为人民币38,928.36万元。
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根据国务院国有资产监督管理委员会2011年
月
日出具的《关于航天晨光股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权［2011］1456号），同意将运载研究院所持公司9,336.00万股（占总股本的
23.98%
）股份无偿划转给中国航天科工集团有限公司（以下简称“科工集团公司”）。此次股份无偿划转后，本公司总股本为38,928.36万股，其中：科工集团公司持有9,336.00万股，占总股本的
23.98%
；晨光集团持有8,963.3772万股，占总股本的
23.03%
。科工集团公司为本公司的第一大股东。
2015年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2015）
号文批准，公司向特定对象非公开发行3,200.00万股人民币普通股股票。公司注册资本变更为人民币42,128.36万元。其中：科工集团公司持有10,616.00万股，占总股本的
25.20%
；晨光集团持有8,963.38万股，占总股本的
21.28%
；航天科工资产管理有限公司（以下简称“航天资产”）持有
160.00
万股，占总股本
0.38%
。科工集团公司为本公司的第一大股东。
2022年
月
日，公司实施限制性股票激励计划，向文树梁等
名股权激励对象授予限制性A股股票1,064.50万股。公司注册资本变更为人民币43,192.86万元。其中：科工集团公司持有10,616.00万股，占总股本的
24.58%
；晨光集团持有8,963.38万股，占总股本的
20.75%
。科工集团公司为本公司的第一大股东。
截至2024年
月
日，公司无限售条件流通股424,477,850.00股（占总股本
98.44%
），有限售条件流通股6,730,150.00股。其中，控股股东科工集团公司持有无限售条件流通股106,160,000.00股（占总股本
24.62%
），晨光集团持有无限售条件流通股89,633,772.00股（占总股本
20.79%
）。
公司注册地址：南京市江宁经济技术开发区天元中路
号；
企业类型：股份有限公司(上市)；
总部地址：南京市江宁经济技术开发区天元中路
号；
母公司以及集团最终母公司的名称：中国航天科工集团有限公司；
主要经营范围：许可项目：公路管理与养护；民用核安全设备设计；特种设备设计；特种设备制造；道路机动车辆生产；民用核安全设备制造；检验检测服务；道路货物运输（不含危险货物）；城市生活垃圾经营性服务；施工专业作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
一般项目：机械设备研发；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；特种设备销售；汽车销售；金属制品研发；金属结构制造；金属制品销售；核电设备成套及工程技术研发；智能基础制造装备制造；智能基础
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制造装备销售；智能控制系统集成；信息系统集成服务；智能物料搬运装备销售；智能仓储装备销售；人工智能硬件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；有色金属铸造；专用设备修理；普通机械设备安装服务；站用加氢及储氢设施销售；机械零件、零部件销售；软件开发；软件销售；金属表面处理及热处理加工；金属切削加工服务；有色金属压延加工；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；喷涂加工；计量技术服务；农村生活垃圾经营性服务；建筑物清洁服务；水污染治理；机械设备租赁；互联网销售（除销售需要许可的商品）；以自有资金从事投资活动；住房租赁；非居住房地产租赁；货物进出口；技术进出口；再生资源销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2025年
月
日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
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支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、10、“金融工具”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的应收账款核销 | 单笔核销的应收账款金额超过应收账款总额1% |
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
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账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
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初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
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确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的
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金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 除信用风险极低的银行承兑汇票组合之外的应收票据 |
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
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于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 账龄风险矩阵 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。 |
| 合同资产： | |
| 账龄风险矩阵 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。 |
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④ 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 按款项性质，同一母公司范围内的关联方形成的非销售往来款 |
| 保证金、押金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金 |
| 其他 | 按款项性质 |
⑤ 债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥ 其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自
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初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（2） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3） 存货的盘存制度为永续盘存制
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
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投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
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公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
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剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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17、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 3-10 | 2.57-2.77 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-12 | 3-10 | 7.50-32.33 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3-10 | 11.25-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 3-10 | 11.25-12.13 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
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定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 专利权 | 10 | 平均年限法 |
| 软件 | 5、10 | 平均年限法 |
| 土地使用权 | 50 | 平均年限法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房维修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
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在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划本公司的设定受益计划根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、 收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司的收入主要包括智能制造、核工装备、后勤保障、柔性管件、环保装备、压力容器和艺术工程。具体收入政策如下：
（1）公司与客户之间销售常规产品合同属于在一个时点履行的履约义务
内销产品收入确认满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户取得相关商品控制权时点按照合同价格确认收入。
外销产品收入确认满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关通关后，客户取得相关商品控制权时点按照合同价格确认收入。
（2）公司与客户之间的销售大型核工装备、艺术工程、智能制造等属于在一个时段履行的履约义务。
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公司向客户销售大型核工装备、艺术工程、智能制造，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司履约进度按照产出法确定，具体以公司已提交并经客户或第三方验收的工作成果作为产出。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。当履约进度不能合理确定时，根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
28、 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
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的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
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异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
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的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为机器设备。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、 其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
① 《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。
该变更对本公司报告期无影响。
② 《企业会计准则解释第18号》
财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。
该变更对本公司报告期无影响。
③ 其他会计政策变更
无。
（2） 会计估计变更
无。
34、 重大会计判断和估计
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
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择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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35、 其他
无。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城镇土地使用税 | 3元/平方米、5元/平方米、7元/平方米。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 |
| 城市维护建设税 | 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按应缴流转税税额3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按应缴流转税税额2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、16.5%、25%计缴，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 航天晨光股份有限公司 | 15% |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 15% |
| 南京晨光复合管工程有限公司 | 25% |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 15% |
| 南京晨光艺术工程有限公司 | 15% |
| 江苏晨鑫波纹管有限公司 | 15% |
| 航天晨光（香港）股份有限公司 | 16.5% |
2、 税收优惠及批文
（
）本公司于2023年
月
日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR202332004273，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2023年-2025年减按15%的税率征收企业所
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得税。
（
）晨光森田公司于2023年
月
日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202332008870，有效期限三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2023年-2025年按15%的税率征收企业所得税。
（
）晨光东螺公司于2024年
月
日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202432003507，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2024年-2026年减按15%的税率征收企业所得税。
（
）艺术工程公司于2023年
月
日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202332003297，有效期限三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2023年-2025年按15%的税率征收企业所得税。
（
）江苏晨鑫公司于2022年
月
日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202232008302，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2022年-2024年减按15%的税率征收企业所得税。
（
）江苏晨鑫公司为民政福利企业，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的
100.00%
加计扣除。该公司为社会福利企业，享受增值税先征后返的优惠政策，2016年
月
日起，根据《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告2016年第
号）的规定，增值税返还额按企业实际安置残疾人人数×本月月最低工资标准的
倍计算。
（
）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第
号)，自2023年
月
日至2027年
月
日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司享受前述增值税加计抵减政策。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指
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2024年度，“上年”指2023年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 36,388,964.45 | 41,323,250.29 |
| 其他货币资金 | 10,957,328.49 | 75,857,849.26 |
| 存放财务公司存款 | 269,579,712.29 | 892,001,196.33 |
| 合 计 | 316,926,005.23 | 1,009,182,295.88 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,986,629.30 | 787,925.97 |
注：其他货币资金10,957,328.49元（上年末：75,857,849.26元），其中本公司向银行申请开具银行承兑汇票的保证金8,526,665.19元，信用证保证金65,000.00元，保函保证金1,386,484.48元；共管账户期末余额3,648.20元,冻结资金975,530.62元。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 62,654,999.08 | 90,349,647.82 |
| 商业承兑汇票 | 85,968,208.44 | 125,649,614.90 |
| 小 计 | 148,623,207.52 | 215,999,262.72 |
| 减：坏账准备 | 12,059,906.00 | 12,210,234.29 |
| 合 计 | 136,563,301.52 | 203,789,028.43 |
（2） 年末已质押的应收票据
无。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 29,404,111.88 | |
| 商业承兑汇票 | 4,537,950.00 | |
| 合 计 | 33,942,061.88 |
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（4） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 148,623,207.52 | 100.00 | 12,059,906.00 | 8.11 | 136,563,301.52 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 62,654,999.08 | 42.16 | 6,915,266.46 | 11.04 | 55,739,732.62 |
| 商业承兑汇票 | 85,968,208.44 | 57.84 | 5,144,639.54 | 5.98 | 80,823,568.90 |
| 合 计 | 148,623,207.52 | —— | 12,059,906.00 | —— | 136,563,301.52 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 215,999,262.72 | 100.00 | 12,210,234.29 | 5.65 | 203,789,028.43 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 90,349,647.82 | 41.83 | 4,575,058.77 | 5.06 | 85,774,589.05 |
| 商业承兑汇票 | 125,649,614.90 | 58.17 | 7,635,175.52 | 6.08 | 118,014,439.38 |
| 合 计 | 215,999,262.72 | —— | 12,210,234.29 | —— | 203,789,028.43 |
① 年末单项计提坏账准备的应收票据
无。
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
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| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 62,654,999.08 | 6,915,266.46 | 11.04 |
| 商业承兑汇票 | 85,968,208.44 | 5,144,639.54 | 5.98 |
| 合 计 | 148,623,207.52 | 12,059,906.00 | 8.11 |
（5） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | 4,575,058.77 | 2,340,207.69 | 6,915,266.46 | |||
| 商业承兑汇票 | 7,635,175.52 | -2,490,535.98 | 5,144,639.54 | |||
| 合 计 | 12,210,234.29 | -150,328.29 | 12,059,906.00 | |||
（6） 本年实际核销的应收票据
无。
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,273,703,507.94 | 1,237,712,683.44 |
| 1至2年 | 936,406,678.31 | 285,832,235.55 |
| 2至3年 | 176,712,458.64 | 59,326,050.67 |
| 3至4年 | 37,693,085.38 | 46,741,351.26 |
| 4至5年 | 28,267,702.24 | 30,029,260.42 |
| 5年以上 | 60,861,927.75 | 44,776,052.96 |
| 小 计 | 2,513,645,360.26 | 1,704,417,634.30 |
| 减：坏账准备 | 270,876,783.97 | 177,579,104.50 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 2,242,768,576.29 | 1,526,838,529.80 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,183,318.59 | 0.37 | 9,183,318.59 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,504,462,041.67 | 99.63 | 261,693,465.38 | 10.45 | 2,242,768,576.29 |
| 其中： | |||||
| 账龄风险矩阵 | 2,504,462,041.67 | 99.63 | 261,693,465.38 | 10.45 | 2,242,768,576.29 |
| 合 计 | 2,513,645,360.26 | —— | 270,876,783.97 | —— | 2,242,768,576.29 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,414,987.99 | 0.55 | 9,414,987.99 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,695,002,646.31 | 99.45 | 168,164,116.51 | 9.92 | 1,526,838,529.80 |
| 其中： | |||||
| 账龄风险矩阵 | 1,695,002,646.31 | 99.45 | 168,164,116.51 | 9.92 | 1,526,838,529.80 |
| 合 计 | 1,704,417,634.30 | —— | 177,579,104.50 | —— | 1,526,838,529.80 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
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| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宝塔盛华商贸集团有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛捷能物资贸易有限公司 | 2,633,318.59 | 2,633,318.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 9,183,318.59 | 9,183,318.59 | —— | |
② 组合中，按账龄风险矩阵组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 1,273,703,507.94 | 63,685,175.40 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 936,406,678.31 | 93,640,667.83 | 10.00 |
| 2-3年(含3年) | 176,712,458.64 | 26,506,868.80 | 15.00 |
| 3-4年(含4年) | 37,693,085.38 | 11,307,925.61 | 30.00 |
| 4-5年(含5年) | 26,786,967.34 | 13,393,483.68 | 50.00 |
| 5年以上 | 53,159,344.06 | 53,159,344.06 | 100.00 |
| 合 计 | 2,504,462,041.67 | 261,693,465.38 | |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 9,414,987.99 | 231,669.40 | 9,183,318.59 | |||
| 按账龄风险矩阵计提的坏账准备 | 168,164,116.51 | 97,825,721.46 | 4,269,053.58 | 27,319.01 | 261,693,465.38 | |
| 合 计 | 177,579,104.50 | 97,825,721.46 | 4,500,722.98 | 27,319.01 | 270,876,783.97 | |
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
本报告书共134页第56页
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 管网集团（新疆）联合管道有限责任公司 | 3,878,707.45 | 款项收回 | 银行回款 | 按预计可收回金额计算 |
| 合 计 | 3,878,707.45 | —— | —— | —— |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 27,319.01 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 客户一 | 662,138,277.05 | 662,138,277.05 | 26.34 | 54,256,162.25 | |
| 客户二 | 141,835,922.08 | 141,835,922.08 | 5.64 | 9,857,969.31 | |
| 中国核电工程有限公司 | 98,933,032.05 | 98,933,032.05 | 3.94 | 8,360,849.87 | |
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 55,793,568.00 | 55,793,568.00 | 2.22 | 3,496,606.40 | |
| 申能洋山液化天然气有限公司 | 54,595,282.20 | 54,595,282.20 | 2.17 | 2,729,764.11 | |
| 合 计 | 1,013,296,081.38 | 1,013,296,081.38 | 40.31 | 78,701,351.94 |
4、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
本报告书共134页第57页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 48,276,921.92 | 24,179,637.44 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 48,276,921.92 | 24,179,637.44 |
（2） 年末已质押的应收款项融资
无。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 75,573,235.26 | |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 75,573,235.26 |
（4） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 24,179,637.44 | 24,097,284.48 | 48,276,921.92 | |||
| 应收账款 | ||||||
| 合 计 | 24,179,637.44 | 24,097,284.48 | 48,276,921.92 | |||
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 47,353,519.44 | 62.95 | 56,441,361.81 | 69.01 |
| 1至2年 | 9,575,336.15 | 12.73 | 8,004,895.48 | 9.79 |
| 2至3年 | 3,681,534.55 | 4.89 | 6,375,169.81 | 7.79 |
| 3年以上 | 14,615,251.26 | 19.43 | 10,964,147.79 | 13.41 |
本报告书共134页第58页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 合 计 | 75,225,641.40 | —— | 81,785,574.89 | —— |
账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的原因：
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 未结算的原因 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 扬州市金威机械有限公司 | 10,122,994.73 | 项目未完结 |
| 合计 | 10,122,994.73 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 扬州市金威机械有限公司 | 10,122,994.73 | 13.46 |
| 湖州久立永兴特种合金材料有限公司 | 9,126,841.20 | 12.13 |
| Hopin Engineering Service Pte. Ltd. | 8,424,624.00 | 11.20 |
| 陕西汽车集团股份有限公司 | 5,921,412.60 | 7.87 |
| 扬州三源机械有限公司 | 4,788,412.97 | 6.37 |
| 合 计 | 38,384,285.50 | 51.03 |
6、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 30,996,259.34 | 47,259,843.08 |
| 合 计 | 30,996,259.34 | 47,259,843.08 |
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 13,000,416.91 | 42,048,898.22 |
本报告书共134页第59页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1至2年 | 17,178,616.39 | 3,945,858.26 |
| 2至3年 | 1,120,499.12 | 719,780.00 |
| 3至4年 | 318,230.00 | 430,680.88 |
| 4至5年 | 270,000.00 | 52,163.94 |
| 5年以上 | 3,430,622.30 | 3,653,230.30 |
| 小 计 | 35,318,384.72 | 50,850,611.60 |
| 减：坏账准备 | 4,322,125.38 | 3,590,768.52 |
| 合 计 | 30,996,259.34 | 47,259,843.08 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金 | 14,228,698.03 | 21,914,237.38 |
| 备用金 | 26,730.00 | |
| 代收代付款项 | 230,219.16 | 57,478.57 |
| 往来款 | 20,832,737.53 | 28,878,895.65 |
| 小 计 | 35,318,384.72 | 50,850,611.60 |
| 减：坏账准备 | 4,322,125.38 | 3,590,768.52 |
| 合 计 | 30,996,259.34 | 47,259,843.08 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | ||||
| 2024年1月1日余额在本年： | 362,686.79 | 3,228,081.73 | 3,590,768.52 | |
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 |
本报告书共134页第60页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年计提 | 4,042.86 | 727,314.00 | 731,356.86 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 366,729.65 | 3,955,395.73 | 4,322,125.38 |
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,590,768.52 | 731,356.86 | 4,322,125.38 | |||
| 合 计 | 3,590,768.52 | 731,356.86 | 4,322,125.38 | |||
⑤ 本年实际核销的其他应收款情况
无。
⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 | 12,000,000.00 | 33.98 | 往来款 | 1-2年 | |
| 镇江经济技术开发区土地储备中心 | 3,228,081.73 | 9.14 | 往来款 | 5年以上 | 3,228,081.73 |
| 中核北方核燃料元件有限公司 | 2,109,994.50 | 5.97 | 保证金/押金 | 1-2年 |
本报告书共134页第61页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 艾美特焊接自动化技术（北京）有限公司 | 1,769,795.51 | 5.01 | 往来款 | 1年以内、1-2年 | 105,521.55 |
| 南京江宁经济技术开发区财政局 | 1,347,552.99 | 3.82 | 代收代付款 | 1年以内 | |
| 合 计 | 20,455,424.73 | 57.92 | —— | —— | 3,333,603.28 |
7、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 186,464,177.03 | 10,601,821.03 | 175,862,356.00 |
| 在产品 | 351,279,816.31 | 933,954.32 | 350,345,861.99 |
| 库存商品 | 99,143,481.91 | 660,263.95 | 98,483,217.96 |
| 合 计 | 636,887,475.25 | 12,196,039.30 | 624,691,435.95 |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 198,974,261.54 | 10,649,379.00 | 188,324,882.54 |
| 在产品 | 715,750,857.02 | 1,807,255.30 | 713,943,601.72 |
| 库存商品 | 181,431,073.47 | 802,055.09 | 180,629,018.38 |
| 合 计 | 1,096,156,192.03 | 13,258,689.39 | 1,082,897,502.64 |
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本报告书共134页第62页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,649,379.00 | 541,631.59 | 589,189.56 | 10,601,821.03 | ||
| 在产品 | 1,807,255.30 | 902,830.39 | 1,776,131.37 | 933,954.32 | ||
| 库存商品 | 802,055.09 | 141,791.14 | 660,263.95 | |||
| 合 计 | 13,258,689.39 | 1,444,461.98 | 2,507,112.07 | 12,196,039.30 | ||
8、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴税金 | 4,809,069.59 | 5,634,540.60 |
| 待抵扣进项税 | 5,492,459.64 | |
| 合 计 | 10,301,529.23 | 5,634,540.60 |
本报告书共134页第63页
9、 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项目年初余额
年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额本年确认的股利收入
本年确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得
累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失
累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资
追加投资减少投资
减少投资本年计入其他综合收益的利得
本年计入其他综合收益的利得本年计入其他综合收益的损失
本年计入其他综合收益的损失其他
其他航天云网科技发展有限责任公司
航天云网科技发展有限责任公司88,734,600.00
88,734,600.00
21,608,502.00
21,608,502.00
67,126,098.00
67,126,098.00
47,126,098.00
47,126,098.00
参股单位为非上市公司，且该投资不以短期交易为目的
参股单位为非上市公司，且该投资不以短期交易为目的中国航天汽车有限责任公司
中国航天汽车有限责任公司220,701,622.35
220,701,622.35
33,200,655.35
33,200,655.35
187,500,967.00
187,500,967.00
129,439,507.19
129,439,507.19对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
本报告书共134页第64页
10、 其他非流动金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 149,679,314.67 | 156,867,404.40 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 149,679,314.67 | 156,867,404.40 |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 149,679,314.67 | 156,867,404.40 |
11、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 9,495,701.51 | 9,495,701.51 | ||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 9,495,701.51 | 9,495,701.51 | ||
| 二、累计折旧和 累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 2,710,376.45 | 2,710,376.45 | ||
| 2、本年增加金额 | 271,061.07 | 271,061.07 | ||
| （1）计提或摊销 | 271,061.07 | 271,061.07 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 |
本报告书共134页第65页
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合 计 |
| 4、年末余额 | 2,981,437.52 | 2,981,437.52 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 6,514,263.99 | 6,514,263.99 | ||
| 2、年初账面价值 | 6,785,325.06 | 6,785,325.06 |
12、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,106,127,143.62 | 1,098,776,972.63 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 1,106,127,143.62 | 1,098,776,972.63 |
（1） 固定资产
① 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 1,101,736,784.26 | 768,265,696.94 | 63,028,823.93 | 15,325,108.89 | 1,948,356,414.02 |
| 2、本年增加金额 | 21,451,316.31 | 79,440,550.93 | 3,965,105.52 | 104,856,972.76 | |
| （1）购置 | 46,243,958.11 | 2,495,542.98 | 48,739,501.09 | ||
| （2）在建工程转入 | 21,451,316.31 | 33,196,592.82 | 1,469,562.54 | 56,117,471.67 | |
| 3、本年减少金额 | 3,455,293.94 | 38,735,909.71 | 680,543.98 | 313,600.00 | 43,185,347.63 |
| （1）处置或报废 | 3,455,293.94 | 38,735,909.71 | 680,543.98 | 313,600.00 | 43,185,347.63 |
本报告书共134页第66页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 4、年末余额 | 1,119,732,806.63 | 808,970,338.16 | 66,313,385.47 | 15,011,508.89 | 2,010,028,039.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 360,553,802.73 | 438,579,166.61 | 38,968,693.85 | 11,298,201.95 | 849,399,865.14 |
| 2、本年增加金额 | 32,761,843.45 | 50,476,250.09 | 7,294,473.10 | 915,946.70 | 91,448,513.34 |
| （1）计提 | 32,761,843.45 | 50,476,250.09 | 7,294,473.10 | 915,946.70 | 91,448,513.34 |
| 3、本年减少金额 | 382,518.57 | 35,846,205.08 | 594,143.55 | 304,192.00 | 37,127,059.20 |
| （1）处置或报废 | 382,518.57 | 35,846,205.08 | 594,143.55 | 304,192.00 | 37,127,059.20 |
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 392,933,127.61 | 453,209,211.62 | 45,669,023.40 | 11,909,956.65 | 903,721,319.28 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 179,576.25 | 179,576.25 | |||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | 179,576.25 | 179,576.25 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 726,799,679.02 | 355,761,126.54 | 20,464,785.82 | 3,101,552.24 | 1,106,127,143.62 |
| 2、年初账面价值 | 741,182,981.53 | 329,686,530.33 | 23,880,553.83 | 4,026,906.94 | 1,098,776,972.63 |
13、 在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 2,423,526.45 | 21,863,894.47 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 2,423,526.45 | 21,863,894.47 |
（1） 在建工程
① 在建工程情况
本报告书共134页第67页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 零星工程 | 603,350.68 | 603,350.68 | 10,480,336.06 | 10,480,336.06 | ||||
| 在安装设备 | 1,820,175.77 | 1,820,175.77 | 11,383,558.41 | 11,383,558.41 | ||||
| 合计 | 2,423,526.45 | 2,423,526.45 | 21,863,894.47 | 21,863,894.47 | ||||
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② 重要在建工程项目本年变动情况
项目名称年初余额
年初余额本年增加金额
本年增加金额本年转入固定资
产金额
本年转入固定资
产金额本年其他减少金额
本年其他减少金额年末余额
年末余额利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：
本年利息资本化金额
其中：
本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）
本年利息资本化率（%）资金来源
资金来源零星工程
零星工程10,480,336.06
10,480,336.0611,574,330.93
11,574,330.9321,451,316.31
21,451,316.31
603,350.68
603,350.68
自筹
自筹在安装设备
在安装设备11,383,558.41
11,383,558.4125,102,772.72
25,102,772.7234,666,155.36
34,666,155.36
1,820,175.77
1,820,175.77
自筹
自筹合 计
合 计21,863,894.47
21,863,894.4736,677,103.65
36,677,103.6556,117,471.67
56,117,471.67
2,423,526.45
2,423,526.45
。
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14、 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | 4,060,753.70 | 4,060,753.70 | |
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | 4,060,753.70 | 4,060,753.70 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | 32,179.48 | 32,179.48 | |
| 2、本年增加金额 | 406,075.32 | 406,075.32 | |
| （1）计提 | 406,075.32 | 406,075.32 | |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | 438,254.80 | 438,254.80 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 3,622,498.90 | 3,622,498.90 | |
| 2、年初账面价值 | 4,028,574.22 | 4,028,574.22 |
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15、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合计 | ||
| 专利权 | 软件 | 小计 | |||
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 101,013,293.29 | 22,023,175.00 | 63,255,588.17 | 85,278,763.17 | 186,292,056.46 |
| 2、本年增加金额 | 6,222,639.05 | 6,222,639.05 | 6,222,639.05 | ||
| （1）购置 | 6,222,639.05 | 6,222,639.05 | 6,222,639.05 | ||
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | 598,653.04 | 598,653.04 | 598,653.04 | ||
| （1）处置 | 598,653.04 | 598,653.04 | 598,653.04 | ||
| 4、年末余额 | 101,013,293.29 | 22,023,175.00 | 68,879,574.18 | 90,902,749.18 | 191,916,042.47 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 31,738,836.32 | 22,023,175.00 | 38,883,117.24 | 60,906,292.24 | 92,645,128.56 |
| 2、本年增加金额 | 433,870.10 | 6,576,327.34 | 6,576,327.34 | 7,010,197.44 | |
| （1）计提 | 433,870.10 | 6,576,327.34 | 6,576,327.34 | 7,010,197.44 | |
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | 284,759.24 | 284,759.24 | 284,759.24 | ||
| （1）处置 | 284,759.24 | 284,759.24 | 284,759.24 | ||
| 4、年末余额 | 32,172,706.42 | 22,023,175.00 | 45,174,685.34 | 67,197,860.34 | 99,370,566.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 68,840,586.87 | 23,704,888.84 | 23,704,888.84 | 92,545,475.71 | |
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| 项目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合计 | ||
| 专利权 | 软件 | 小计 | |||
| 2、年初账面价值 | 69,274,456.97 | 24,372,470.93 | 24,372,470.93 | 93,646,927.90 | |
16、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 对江苏晨鑫波纹管有限公司的投资 | 240,245.63 | 240,245.63 | ||||
| 合 计 | 240,245.63 | 240,245.63 | ||||
（2） 商誉减值准备
无。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司2007年以12,202,809.30元取得江苏晨鑫波纹管有限公司45%股权，形成非同一控制下合并，江苏晨鑫公司购买日可辨认净资产公允价值26,583,474.82元，本公司在购买日持有的净资产公允价值的份额11,962,563.67元，故形成商誉240,245.63元。
2011年3月14日，本公司收回子公司南京昊晨投资开发有限公司（现已注销）持有江苏晨鑫公司6%股权，截止2023年12月31日，本公司持江苏晨鑫公司51.00%股权。
（4） 可收回金额的具体确定方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
江苏晨鑫公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基
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于管理层批准的2021年至2025年的财务预算，考虑期中调整指标后确定，并采用9.58％的折现率。江苏晨鑫公司资产组的超过5年的现金流量按照稳定的增长率为基础计算。经预测显示资产组的可收回金额大于江苏晨鑫公司资产组账面价值及商誉账面价值之和。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。
17、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年摊销 金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 厂房维修 | 6,775,046.20 | 237,673.67 | 1,766,339.78 | 5,246,380.09 | |
| 合 计 | 6,775,046.20 | 237,673.67 | 1,766,339.78 | 5,246,380.09 |
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 209,404,852.48 | 31,410,727.86 | 206,818,372.95 | 31,038,633.31 |
| 内部交易未实现利润 | 1,234,415.75 | 185,162.36 | ||
| 股份支付 | 13,767,991.64 | 2,065,198.75 | 15,017,086.80 | 2,252,563.02 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 27,504,251.84 | 4,125,637.77 | 27,504,251.84 | 4,125,637.77 |
| 合 计 | 250,677,095.96 | 37,601,564.38 | 250,574,127.34 | 37,601,996.46 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 因长期股权投资转为其他权益工具投资按公允价值重新计量确认的递延所得税负债 | 142,574,874.19 | 21,386,231.13 | 142,574,874.19 | 21,386,231.13 |
| 其他非流动金融资产 | 21,044,303.36 | 3,156,645.51 | 9,381,075.72 | 1,407,161.36 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | ||||
| 固定资产一次性加计扣除 | 2,481,709.99 | 372,256.48 | 2,806,645.87 | 420,996.88 |
| 合 计 | 166,100,887.54 | 24,915,133.12 | 154,762,595.78 | 23,214,389.37 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 160,012.00 | 225,917.42 | ||
| 递延所得税负债 | 160,012.00 | 225,917.42 | 378,368.70 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 90,647,451.60 | |
| 可抵扣亏损 | 842,420,960.81 | 390,599,533.90 |
| 合 计 | 933,068,412.41 | 390,599,533.90 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2025 | ||
| 2026 | 9,914,456.50 | 9,914,456.50 |
| 2027 | 59,743,422.54 | 59,743,422.54 |
| 2028 | 166,968,525.61 | 166,968,525.61 |
| 2029 | 20,983,016.21 | 20,983,016.21 |
| 2030 | 16,923,151.33 | 16,923,151.33 |
| 2031 | 23,357,472.51 | 23,357,472.51 |
| 2032 | 41,029,260.49 | 41,029,260.49 |
本报告书共134页第74页
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2033 | 51,680,228.71 | 51,680,228.71 |
| 2034 | 451,821,426.91 | |
| 合 计 | 842,420,960.81 | 390,599,533.90 |
19、 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 12,093,313.56 | 12,093,313.56 | 18,362,917.69 | 18,362,917.69 | ||
| 合计 | 12,093,313.56 | 12,093,313.56 | 18,362,917.69 | 18,362,917.69 | ||
20、 所有权或使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面 价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面 价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | |
| 货币资金 | 8,526,665.19 | 8,526,665.19 | 保证金 | 票据保证金 | 61,389,599.50 | 61,389,599.50 | 保证金 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 65,000.00 | 65,000.00 | 保证金 | 信用证保证金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 保证金 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 1,386,484.48 | 1,386,484.48 | 保证金 | 保函保证金 | 3,884,899.26 | 3,884,899.26 | 保证金 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 3,648.20 | 3,648.20 | 共管账户 | 共管账户 | 10,433,350.50 | 10,433,350.50 | 共管账户 | 共管账户 |
| 货币资金 | 975,530.62 | 975,530.62 | 冻结资金 | 司法冻结 | ||||
| 固定资产 | 24,755,350.77 | 21,473,893.57 | 抵押 | 银行授信抵押 | 24,755,350.77 | 22,159,970.43 | 抵押 | 银行授信抵押 |
| 合 计 | 35,712,679.26 | 32,431,222.06 | —— | —— | 100,613,200.03 | 98,017,819.69 | —— | —— |
21、 短期借款
（1） 短期借款分类
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 6,500,000.00 |
| 信用借款 | 459,000,000.00 | |
| 应付短期借款利息 | 307,717.37 | 22,009.03 |
| 未到期贴现票据 | 99,862,710.25 | 151,139,718.96 |
| 合 计 | 589,170,427.62 | 177,661,727.99 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注20。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无。
22、 应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 117,420,109.57 | 123,324,711.64 |
| 银行承兑汇票 | 526,912,488.80 | 571,196,780.80 |
| 合 计 | 644,332,598.37 | 694,521,492.44 |
23、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,033,085,090.82 | 1,362,728,297.67 |
| 1-2年 | 298,650,640.54 | 306,654,940.17 |
| 2-3年 | 112,075,441.01 | 50,085,104.01 |
| 3年以上 | 39,194,207.02 | 25,598,808.92 |
| 合 计 | 1,483,005,379.39 | 1,745,067,150.77 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
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| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海飞挺管业制造有限公司 | 14,923,296.09 | 尚未结清 |
| 杭州景业智能科技股份有限公司 | 6,850,167.53 | 尚未结清 |
| 沈阳新松机器人自动化股份有限公司 | 5,324,230.00 | 尚未结清 |
| 合 计 | 27,097,693.62 | —— |
24、 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已收取的待转让商品的合同对价 | 131,640,576.74 | 251,536,345.74 |
| 合 计 | 131,640,576.74 | 251,536,345.74 |
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 南京天吉汽车销售服务有限公司 | 15,050,685.50 | 项目未完结 |
| Buddha Dordenma Image Foundation | 4,833,735.89 | 项目未完结 |
| 合 计 | 19,884,421.39 | —— |
（3） 本年账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
25、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 42,360,421.97 | 478,538,479.01 | 474,699,160.06 | 46,199,740.92 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 76,988,808.68 | 76,988,808.68 | ||
| 三、辞退福利 | 58,000.00 | 58,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合 计 | 42,360,421.97 | 555,585,287.69 | 551,745,968.74 | 46,199,740.92 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 304,524,694.63 | 304,524,694.63 | ||
| 2、职工福利费 | 3,191,424.74 | 24,245,692.44 | 24,691,592.44 | 2,745,524.74 |
| 3、社会保险费 | 27,417,325.07 | 27,417,325.07 | ||
| 其中：医疗保险费 | 22,255,561.55 | 22,255,561.55 | ||
| 工伤保险费 | 2,773,029.58 | 2,773,029.58 | ||
| 生育保险费 | 2,388,733.94 | 2,388,733.94 | ||
| 4、住房公积金 | 72,515,619.08 | 72,515,619.08 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 33,516,060.85 | 9,735,250.62 | 5,450,031.67 | 37,801,279.80 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬 | 5,652,936.38 | 40,099,897.17 | 40,099,897.17 | 5,652,936.38 |
| 合 计 | 42,360,421.97 | 478,538,479.01 | 474,699,160.06 | 46,199,740.92 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 50,037,356.86 | 50,037,356.86 | ||
| 2、失业保险费 | 1,566,631.35 | 1,566,631.35 | ||
| 3、企业年金缴费 | 25,384,820.47 | 25,384,820.47 | ||
| 合 计 | 76,988,808.68 | 76,988,808.68 |
26、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 30,733,822.56 | 76,145,309.38 |
| 企业所得税 | 3,656,709.61 | 5,899,940.84 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 个人所得税 | 3,577,263.73 | 5,367,566.14 |
| 城市维护建设税 | 1,596,630.35 | 4,606,438.87 |
| 教育费附加 | 1,173,693.15 | 3,305,519.35 |
| 房产税 | 4,117,421.37 | 2,430,125.88 |
| 土地使用税 | 441,716.89 | 443,686.21 |
| 其他 | 729,605.92 | 888,966.71 |
| 合 计 | 46,026,863.58 | 99,087,553.38 |
27、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 4,344,316.76 | 4,344,316.76 |
| 其他应付款 | 59,102,468.22 | 93,032,127.03 |
| 合 计 | 63,446,784.98 | 97,376,443.79 |
（1） 应付股利
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 4,344,316.76 | 4,344,316.76 |
| 合 计 | 4,344,316.76 | 4,344,316.76 |
注：本公司因生产经营需要，暂缓支付。
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 代收代付款 | 7,493,563.77 | 13,261,019.47 |
| 保证金押金 | 2,962,880.84 | 3,085,407.56 |
| 附有回购义务的股权激励款 | 48,646,023.61 | 76,685,700.00 |
| 合 计 | 59,102,468.22 | 93,032,127.03 |
本报告书共134页第79页
28、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、30） | 608,593.75 | 587,984.44 |
| 合 计 | 608,593.75 | 587,984.44 |
29、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 未终止确认的应收票据对应的负债 | 33,942,061.88 | 64,678,564.99 |
| 增值税待转销项税 | 16,195,889.29 | 30,678,790.50 |
| 合 计 | 50,137,951.17 | 95,357,355.49 |
其中：短期应付债券的增减变动
30、 租赁负债
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 设备租赁 | 1,506,116.13 | 587,984.44 | 918,131.69 | |||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、28） | 587,984.44 | —— | —— | — | —— | 608,593.75 |
| 合 计 | 918,131.69 | —— | —— | — | —— | 309,537.94 |
31、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,450,000.00 | 17,818,000.00 | 3,463,385.02 | 18,804,614.98 | 财政拨款 |
| 合 计 | 4,450,000.00 | 17,818,000.00 | 3,463,385.02 | 18,804,614.98 | — |
32、 股本
本报告书共134页第80页
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 431,618,600.00 | -410,600.00 | 431,208,000.00 | ||||
公司2023年第七届二十次董事会会议及第七届十三次监事会会议分别审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》。本年因限制性股票首次授予的10名激励对象工作或职务变更，不再符合激励对象条件，公司将其已获授但尚未解除限售的限制性股票共410,600.00股进行回购注销。公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款3,039,411.18元，其中410,600.00元冲减股本，2,628,811.18元冲减资本公积-股本溢价。
33、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,475,709,814.90 | 8,419,719.00 | 3,186,495.79 | 1,480,943,038.11 |
| 其他资本公积 | 16,032,198.09 | 7,170,623.84 | 8,419,719.00 | 14,783,102.93 |
| 合 计 | 1,491,742,012.99 | 15,590,342.84 | 11,606,214.79 | 1,495,726,141.04 |
注：
1、除上述注释33、股本中说明中的事项外，本期公司向南京晨光东螺波纹管有限公司少数股东购买0.52224%的股份，本公司持股比例由79.52%增加至80.04224%，减少资本公积-股本溢价557,684.61元；
2、本公司本年以权益结算的股份支付本年确认的费用计入其他资本公积的金额为7,170,623.84元。
3、公司七届三十次董事会和七届二十次监事会审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，同意公司按照2021年限制性股票激励计划的相关规定为本次符合解除限售条件的205名激励对象所持共3,314,850股限制性股票办理解除限售事宜。3,314,850股限制性股票解锁，对应8,419,719.00元的其他资本公积转入资本溢价。
34、 库存股
本报告书共134页第81页
| 项目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 |
| 附有回购义务的股权激励款 | 76,685,700.00 | 28,039,676.39 | 48,646,023.61 | |
| 合计 | 76,685,700.00 | 28,039,676.39 | 48,646,023.61 |
1、公司2024年5月30日召开的2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，以实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每股派发现金红利0.06004元（含税）。根据议案内容，本期对尚未解锁的限制性股票的持有股东分红603,101.80元，对应冲减库存股603,101.80元。
2、因限制性股票首次授予的10名激励对象因工作或职务变更，不再符合激励对象条件，公司以人民币7.42元和7.35996元/股的价格回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票
410,600.00股，对应减少库存股3,039,411.18元。
3、公司七届三十次董事会和七届二十次监事会审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，同意公司按照2021年限制性股票激励计划的相关规定为本次符合解除限售条件的205名激励对象所持共3,314,850股限制性股票办理解除限售事宜，因3,314,850股限制性股票解锁，对应库存股减少24,397,163.41元。
35、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -23,378,614.07 | -54,809,157.35 | -54,809,157.35 | -78,187,771.42 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -23,378,614.07 | -54,809,157.35 | -54,809,157.35 | -78,187,771.42 | ||||
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| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| …… | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 364,871.59 | 57,507.58 | 57,507.58 | 422,379.17 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 364,871.59 | 57,507.58 | 57,507.58 | 422,379.17 | ||||
| 其他综合收益合计 | -23,013,742.48 | -54,751,649.77 | -54,751,649.77 | -77,765,392.25 | ||||
36、 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 8,998,699.06 | 11,019,378.99 | 9,825,002.31 | 10,193,075.74 |
| 合计 | 8,998,699.06 | 11,019,378.99 | 9,825,002.31 | 10,193,075.74 |
37、 盈余公积
本报告书共134页第83页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 80,152,160.94 | 80,152,160.94 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | 1,878,868.96 | 1,878,868.96 | ||
| 企业发展基金 | 3,740,392.06 | 3,740,392.06 | ||
| 其他 | ||||
| 合 计 | 85,771,421.96 | 85,771,421.96 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 341,481,079.91 | 287,028,706.26 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 341,481,079.91 | 287,028,706.26 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -379,032,206.03 | 71,941,966.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,531,734.43 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 25,896,939.23 | 12,957,858.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -63,448,065.35 | 341,481,079.91 |
39、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本报告书共134页第84页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,402,133,177.76 | 2,281,496,842.05 | 3,769,489,474.17 | 3,147,216,286.29 |
| 其他业务 | 18,053,261.52 | 30,600,008.32 | 48,199,290.43 | 33,307,126.46 |
| 合 计 | 2,420,186,439.28 | 2,312,096,850.37 | 3,817,688,764.60 | 3,180,523,412.75 |
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按商品类型分类： | ||
| 智能制造 | 36,084,294.25 | 41,790,399.25 |
| 核工装备 | 367,105,120.81 | 539,360,370.34 |
| 后勤保障 | 303,668,822.32 | 278,516,083.26 |
| 航天防务 | 22,709,534.96 | 29,411,937.10 |
| 柔性管件 | 900,393,391.69 | 711,524,723.13 |
| 环保装备 | 196,224,037.43 | 226,735,404.37 |
| 压力容器 | 516,036,579.11 | 408,980,986.49 |
| 艺术工程 | 59,911,397.19 | 45,176,938.11 |
| 其他业务收入 | 18,053,261.52 | 30,600,008.32 |
| 合计 | 2,420,186,439.28 | 2,312,096,850.37 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 2,370,702,974.76 | 2,273,200,355.40 |
| 境外 | 49,483,464.52 | 38,896,494.97 |
| 合计 | 2,420,186,439.28 | 2,312,096,850.37 |
40、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,896,097.75 | 11,551,533.91 |
| 教育费附加 | 3,593,006.56 | 8,353,564.40 |
| 房产税 | 11,229,058.37 | 10,258,164.92 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 土地使用税 | 1,941,287.39 | 2,306,130.04 |
| 印花税 | 1,968,495.68 | 2,664,459.31 |
| 车船使用税 | 3,060.00 | 8,286.24 |
| 其他 | 29,407.08 | 19,734.94 |
| 合 计 | 23,660,412.83 | 35,161,873.76 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 62,694,126.73 | 71,709,330.06 |
| 销售业务费 | 27,184,504.18 | 46,224,128.68 |
| 咨询费 | 7,710,340.51 | 9,969,245.40 |
| 招投标费用 | 2,673,048.95 | 4,072,898.13 |
| 业务交往费 | 1,555,527.87 | 4,458,589.89 |
| 差旅费 | 1,486,197.48 | 1,216,214.14 |
| 会议费 | 163,575.27 | 533,290.66 |
| 广告费 | 134,758.40 | 249,395.08 |
| 售后服务费 | 49,000.00 | 1,292,178.95 |
| 办公费 | 20,391.40 | 38,265.30 |
| 合 计 | 103,671,470.79 | 139,763,536.29 |
42、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 122,923,208.91 | 130,583,222.98 |
| 股权激励 | 7,170,623.84 | 9,339,043.80 |
| 折旧费 | 5,796,329.05 | 6,547,691.29 |
| 无形资产摊销 | 3,166,049.12 | 3,656,067.80 |
| 中介机构费 | 2,056,770.17 | 3,090,694.56 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 1,804,141.05 | 3,032,461.40 |
| 长期待摊费用 | 1,262,862.39 | 1,563,661.54 |
| 园区管理费 | 1,063,990.21 | 1,622,932.74 |
| 办公费 | 1,093,177.27 | 1,442,156.03 |
| 其他 | 10,866,829.32 | 12,461,412.65 |
| 合 计 | 157,203,981.33 | 173,339,344.79 |
43、 研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 81,585,295.13 | 117,711,688.84 |
| 原材料领用 | 63,212,987.44 | 60,768,247.94 |
| 折旧费 | 1,914,135.57 | 2,936,791.39 |
| 其他 | 22,547,007.83 | 14,852,924.79 |
| 合 计 | 169,259,425.97 | 196,269,652.96 |
44、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 5,233,540.22 | 12,911,793.15 |
| 减：利息收入 | 3,991,900.82 | 2,744,636.44 |
| 汇兑损益 | 863,079.68 | 1,392,632.69 |
| 手续费 | 2,784,341.71 | 1,420,119.08 |
| 票据贴现息 | 703,302.93 | 568,248.50 |
| 现金折扣 | -6,719,347.81 | -163,028.30 |
| 未确认融资费用 | 50,953.61 | 7,065.19 |
| 合 计 | -1,076,030.48 | 13,392,193.87 |
45、 其他收益
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 加计抵减增值税 | 22,269,146.08 | 1,761,399.69 | |
| 增值税即征即退 | 5,752,044.52 | 9,061,093.33 | |
| 双碳项目收益 | 2,645,385.02 | 2,645,385.02 | |
| 稳岗补贴 | 1,838,796.70 | 49,880.00 | 1,838,796.70 |
| 工业和信息化发展基金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 工信部工业互联网创新发展工程项目资金 | 818,000.00 | 818,000.00 | |
| 工业信息化产业转型发展 | 736,000.00 | 444,000.00 | 736,000.00 |
| 科技奖补贴 | 501,600.00 | 50,000.00 | 501,600.00 |
| 改技补贴 | 410,975.00 | 582,100.00 | 410,975.00 |
| 2023年工信部智能制造优秀场景奖励 | 280,000.00 | 280,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 182,497.85 | 156,235.35 | 182,497.85 |
| 纳税百强企业奖励 | 100,000.00 | 120,000.00 | 100,000.00 |
| 科技人才奖补 | 74,600.00 | 74,600.00 | |
| 2023年绿色发展资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 残疾人补贴 | 12,946.60 | 12,164.10 | 12,946.60 |
| 高质量发展专项奖励 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 知识产权奖励 | 7,500.00 | 271,775.83 | 7,500.00 |
| 商务局商业发展基金 | 2,000.00 | 114,400.00 | 2,000.00 |
| 省级军民融合发展引导资金 | 2,320,000.00 | ||
| 工业强基项目资金 | 2,067,000.00 | ||
| 土地、拆迁补偿款递延确认 | 728,282.66 | ||
| 高新技术企业奖励 | 711,510.00 | ||
| 专精特新 | 308,000.00 | ||
| 专利奖优秀奖 | 230,000.00 | ||
| 研发费用奖励资金 | 191,830.00 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 扩岗补贴 | 139,500.00 | ||
| 新品奖励 | 110,000.00 | ||
| 南京江宁开发区高新技术产业园管理办公室 | 100,000.00 | ||
| 人才强企工程 | 60,000.00 | ||
| 溧水文化产业专项奖励 | 30,000.00 | ||
| 政策平台资金发放 | 28,750.00 | ||
| 2022年度南京高新区企业创新积分奖励资金 | 20,000.00 | ||
| 2022年度江苏专项开拓扶持资金 | 19,332.09 | ||
| 2022年江宁区助企纾困促进外贸稳定增长项目资金（第二批） | 11,000.00 | ||
| 合 计 | 37,161,491.77 | 19,698,253.05 | 9,140,301.17 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
46、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 380,673.89 | 2,345,442.30 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,799,956.63 | |
| 票据贴现及应收账款保理费 | -11,189,339.94 | |
| 合 计 | 380,673.89 | -5,043,941.01 |
47、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产 | 15,465,916.30 | 4,911,409.56 |
| 合 计 | 15,465,916.30 | 4,911,409.56 |
本报告书共134页第89页
48、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 150,328.29 | 48,963.32 |
| 应收账款减值损失 | -89,055,944.90 | -10,860,368.38 |
| 其他应收款坏账损失 | -731,356.86 | 3,055,890.59 |
| 合 计 | -89,636,973.47 | -7,755,514.47 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,444,461.98 | 366,107.81 |
| 合 计 | -1,444,461.98 | 366,107.81 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
50、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | 193,399.46 | 71,684.96 | 193,399.46 |
| 合 计 | 193,399.46 | 71,684.96 | 193,399.46 |
51、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 106,982.41 | 570,680.00 | 106,982.41 |
| 罚款收入 | 439,847.53 | 651,801.82 | 439,847.53 |
| 预计负债冲回 | 99,400.00 | ||
| 其他 | 3,481,088.49 | 1,659,886.49 | 3,481,088.49 |
| 合 计 | 4,027,918.43 | 2,981,768.31 | 4,027,918.43 |
52、 营业外支出
本报告书共134页第90页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,361,768.59 | 526,825.95 | 1,361,768.59 |
| 其中：固定资产 | 1,361,768.59 | 526,825.95 | 1,361,768.59 |
| 罚款及滞纳金 | 369,797.96 | 599,707.16 | 369,797.96 |
| 其他 | 1,813,819.70 | 1,238,065.49 | 1,813,819.70 |
| 其中：无法收回的款项/核销 | 275,440.00 | 108,800.00 | 275,440.00 |
| 赔款支出 | 574,720.51 | 493,550.59 | 574,720.51 |
| 捐赠支出 | 300,000.00 | 500,000.00 | 300,000.00 |
| 诉讼支出 | 663,284.02 | 663,284.02 | |
| 合 计 | 3,545,386.25 | 2,364,598.60 | 3,545,386.25 |
53、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,788,163.44 | 8,434,482.24 |
| 递延所得税费用 | 1,322,807.13 | 228,141.24 |
| 合 计 | 9,110,970.57 | 8,662,623.48 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -382,027,093.38 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -57,304,064.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -885,343.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 760,325.35 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,490,633.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 82,105,872.47 |
本报告书共134页第91页
| 项 目 | 本年发生额 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -64,935.27 |
| 研发加计扣除 | -17,279,087.72 |
| 其他扣除 | -712,429.78 |
| 所得税费用 | 9,110,970.57 |
54、 其他综合收益
详见附注六、35。
55、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行存款利息收入 | 3,991,900.82 | 2,744,636.44 |
| 收政府款项 | 23,494,916.15 | 17,271,570.70 |
| 收到的保证金的转回 | 40,475,039.09 | 40,487,419.23 |
| 收到非关联方往来款 | 9,926,561.47 | 18,271,417.50 |
| 收回备用金 | 6,274,569.00 | 5,151,548.47 |
| 合 计 | 84,162,986.53 | 83,926,592.34 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付现费用 | 85,449,074.29 | 108,353,458.82 |
| 银行手续费 | 2,784,341.71 | 11,823,104.01 |
| 支付的备用金 | 6,301,299.00 | 5,071,548.47 |
| 支付保证金及押金 | 39,314,456.74 | 41,058,142.05 |
| 票据贴现息 | 703,302.93 | 758,355.01 |
| 合 计 | 134,552,474.67 | 167,064,608.36 |
（2） 与筹资活动有关的现金
本报告书共134页第92页
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金 | 65,922,943.51 | 125,239,177.94 |
| 信用证保证金 | 980,000.00 | 1,610,000.00 |
| 合 计 | 66,902,943.51 | 126,849,177.94 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金 | 10,559,811.89 | 78,681,603.21 |
| 信用证保证金 | 895,000.00 | 2,160,000.00 |
| 股份回购 | 3,039,411.18 | 2,300,200.00 |
| 支付租赁负债 | 1,083,000.00 | |
| 回购东螺少数股东股权 | 1,782,721.01 | |
| 合 计 | 16,276,944.08 | 84,224,803.21 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 177,661,727.99 | 688,862,710.25 | 5,233,540.22 | 282,587,550.84 | 589,170,427.62 | |
| 租赁负债 | 1,506,116.13 | 587,984.44 | 918,131.69 | |||
| 合 计 | 179,167,844.12 | 688,862,710.25 | 5,233,540.22 | 282,587,550.84 | 587,984.44 | 590,088,559.31 |
56、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -391,138,063.95 | 83,441,296.31 |
| 加：资产减值准备 | 1,444,461.98 | -366,107.81 |
| 信用减值损失 | 89,636,973.47 | 7,755,514.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 91,719,574.41 | 88,997,582.58 |
本报告书共134页第93页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 使用权资产折旧 | 406,075.32 | 32,179.48 |
| 无形资产摊销 | 7,010,197.44 | 6,732,398.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,766,339.78 | 2,590,255.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -193,399.46 | -71,684.96 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,361,768.59 | 526,825.95 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -15,465,916.30 | -4,911,409.56 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,092,020.22 | 14,716,711.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -380,673.89 | -6,145,398.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 432.08 | -967,266.51 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,322,375.05 | 1,063,704.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 459,268,716.78 | 411,303,115.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -748,523,783.50 | -89,852,254.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -543,316,882.21 | -235,739,431.71 |
| 其他 | 1,194,376.68 | 13,449,182.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,037,795,407.51 | 292,555,212.32 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 305,968,676.74 | 933,324,446.62 |
| 减：现金的年初余额 | 933,324,446.62 | 989,616,601.42 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -627,355,769.88 | -56,292,154.80 |
本报告书共134页第94页
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 305,968,676.74 | 933,324,446.62 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 305,968,676.74 | 933,324,446.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 305,968,676.74 | 933,324,446.62 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（3） 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
无。
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 保证金 | 9,978,149.67 | 65,424,498.76 | 特定用途 |
| 共管账户资金 | 3,648.20 | 10,433,350.50 | 特定用途 |
| 法院冻结资金 | 975,530.62 | 司法冻结 | |
| 合计 | 10,957,328.49 | 75,857,849.26 | —— |
57、 所有者权益变动表项目注释
无。
58、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
本报告书共134页第95页
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：港币 | 58,083.01 | 0.92604 | 53,787.20 |
| 美元 | 1,184,764.53 | 7.1884 | 8,516,561.34 |
| 欧元 | 2,220,183.20 | 7.5257 | 16,708,432.70 |
| 日元 | 23,940,194.00 | 0.046233 | 1,106,826.99 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,634,774.2 | 7.1884 | 18,939,810.93 |
| 欧元 | 15,269.23 | 7.5257 | 114,911.62 |
59、 租赁
（1） 本公司作为承租人
本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为0元；简化处理的低价值资产租赁费用为0元；与租赁相关的现金流出总额为0元。
（2） 本公司作为出租人
① 经营租赁
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 厂房租赁 | 2,322,577.97 | |
| 合 计 | 2,322,577.97 |
② 未来五年未折现租赁收款额
| 期 间 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 年末金额 | 年初金额 | |
| 第一年 | 996,996.60 | 747,747.45 |
| 第二年 | 996,996.60 | |
| 第三年 | 996,996.60 | |
| 第四年 | 996,996.60 | |
| 第五年 | 747,747.45 | |
本报告书共134页第96页
| 期 间 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 年末金额 | 年初金额 | |
| 合 计 | 4,735,733.85 | 747,747.45 |
60、 数据资源
无。
61、 其他
无。
七、 研发支出
1、 按费用性质列示
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 81,585,295.13 | 117,711,688.84 |
| 原材料领用 | 63,212,987.44 | 60,768,247.94 |
| 折旧费 | 1,914,135.57 | 2,936,791.39 |
| 其他 | 22,547,007.83 | 14,852,924.79 |
| 合 计 | 169,259,425.97 | 196,269,652.96 |
| 其中：费用化研发支出 | 169,259,425.97 | 196,269,652.96 |
| 资本化研发支出 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
无。
3、 重要的外购在研项目
无。
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本报告书共134页第97页
无。
2、 同一控制下企业合并
无。
3、 反向购买
无。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 江苏南京 | 1,582.63万美元 | 江苏南京 | 制造业 | 58.00 | 投资设立 | |
| 航天晨光（香港）股份有限公司 | 香港 | 3.00万美元 | 香港 | 贸易与工程 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 江苏南京 | 8,680.37万元 | 江苏南京 | 制造业 | 80.04224 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏晨鑫波纹管有限公司 | 江苏姜堰 | 2,700.00万元 | 江苏姜堰 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京晨光艺术工程有限公司 | 江苏南京 | 5,000.00万元 | 江苏南京 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南京晨光复合管工程有限公司 | 江苏南京 | 2,800.00万元 | 江苏南京 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 南京晨光森田环保 | 42.00 | -28,358,824.27 | 77,633,073.43 |
本报告书共134页第98页
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 科技有限公司 | ||||
| 江苏晨鑫波纹管有限公司 | 49.00 | 7,608,265.15 | 70,475,559.03 | |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 19.95776 | 8,644,701.20 | 4,423,571.91 | 76,688,009.03 |
。】
本报告书共134页第99页
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计晨光森田公司
晨光森田公司314,091,274.32
314,091,274.328,562,814.53
8,562,814.53322,654,088.85
322,654,088.85137,810,210.34
137,810,210.3462,298.10
62,298.10137,872,508.44
137,872,508.44405,749,711.49
405,749,711.498,694,061.33
8,694,061.33414,443,772.82
414,443,772.82162,949,857.45
162,949,857.4569,647.37
69,647.37163,019,504.82
163,019,504.82江苏晨鑫公司
江苏晨鑫公司137,294,816.66
137,294,816.6657,215,336.83
57,215,336.83194,510,153.49
194,510,153.4948,682,483.93
48,682,483.93
48,682,483.93
48,682,483.93123,507,352.86
123,507,352.8656,987,694.85
56,987,694.85180,495,047.71
180,495,047.7148,118,335.85
48,118,335.85
48,118,335.85
48,118,335.85晨光东螺公司
晨光东螺公司737,757,698.71
737,757,698.7132,784,477.64
32,784,477.64770,542,176.35
770,542,176.35386,981,216.22
386,981,216.22309,958.38
309,958.38387,291,174.60
387,291,174.60803,641,560.66
803,641,560.6627,252,248.14
27,252,248.14830,893,808.80
830,893,808.80468,095,987.67
468,095,987.67351,349.51
351,349.51468,447,337.18
468,447,337.18
子公司名称
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量
营业收入
营业收入
净利润
净利润
综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量
晨光森田公司
晨光森田公司
121,938,679.08
121,938,679.08-67,521,010.17
-67,521,010.17
-67,521,010.17
-67,521,010.17
-77,948,497.53
-77,948,497.53
205,558,860.05
205,558,860.05
-18,460,358.37
-18,460,358.37
-18,460,358.37
-18,460,358.37
-6,627,807.07
-6,627,807.07
江苏晨鑫公司
江苏晨鑫公司
103,348,691.70
103,348,691.70
14,618,942.11
14,618,942.11
14,618,942.11
14,618,942.11
5,456,175.76
5,456,175.76
91,230,334.69
91,230,334.6917,029,065.20
17,029,065.20
17,029,065.20
17,029,065.20
-6,388,596.80
-6,388,596.80
晨光东螺公司
晨光东螺公司
539,031,564.64
539,031,564.64
42,967,069.11
42,967,069.11
42,967,069.11
42,967,069.11
-23,327,562.27
-23,327,562.27
640,939,924.46
640,939,924.46
59,998,533.78
59,998,533.78
59,998,533.78
59,998,533.78
14,762,716.30
14,762,716.30
。
本报告书共134页第100页
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司原持有南京晨光东螺波纹管有限公司(以下简称“东螺公司”) 79.52%股权。2024年11月，由于少数股东股权源自东螺公司实施的股权激励计划，少数股东通过该计划持有目标公司股份，现由于不再符合激励对象的条件且东螺公司无其他符合条件的激励对象受让其持有的激励份额，依据相关规定，少数股东股将东螺公司的0.52224%股权转让给本公司，支付的对价为人民币1,782,721.01元。本期转让已完成，公司持有股权变更为80.04224%，该项交易使资本公积增加336,954.89元。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 东螺公司 |
| 购买成本对价 | 1,782,721.01 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,340,405.62 |
| 差额 | 557,684.61 |
| 其中：调整资本公积 | -557,684.61 |
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、 重要的共同经营
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
十、 政府补助
1、 年末按应收金额确认的政府补助
无。
2、 涉及政府补助的负债项目
本报告书共134页第101页
| 财务报表 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 其他收益 | 4,450,000.00 | 17,818,000.00 | 3,463,385.02 | 18,804,614.98 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 4,450,000.00 | 17,818,000.00 | 3,463,385.02 | 18,804,614.98 | —— |
3、 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 增值税即征即退 | 5,752,044.52 | 9,061,093.33 |
| 稳岗补贴 | 1,838,796.70 | 49,880.00 |
| 工业和信息化发展基金 | 1,500,000.00 | |
| 工业信息化产业转型发展 | 736,000.00 | 444,000.00 |
| 科技奖补贴 | 501,600.00 | 50,000.00 |
| 改技补贴 | 410,975.00 | 582,100.00 |
| 2023年工信部智能制造优秀场景奖励 | 280,000.00 | |
| 纳税百强企业奖励 | 100,000.00 | 120,000.00 |
| 科技人才奖补 | 74,600.00 | |
| 2023年绿色发展资金 | 20,000.00 | |
| 残疾人补贴 | 12,946.60 | 12,164.10 |
| 高质量发展专项奖励 | 10,000.00 | |
| 知识产权奖励 | 7,500.00 | 172,000.00 |
| 商务局商业发展基金 | 2,000.00 | 114,400.00 |
| 高新技术企业奖励 | 711,510.00 | |
| 专精特新 | 308,000.00 | |
| 专利奖优秀奖 | 230,000.00 | |
| 研发费用奖励资金 | 191,830.00 | |
| 扩岗补贴 | 139,500.00 | |
| 新品奖励 | 110,000.00 |
本报告书共134页第102页
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 南京江宁开发区高新技术产业园管理办公室 | 100,000.00 | |
| 人才强企工程 | 60,000.00 | |
| 溧水文化产业专项奖励 | 30,000.00 | |
| 政策平台资金发放 | 28,750.00 | |
| 2022年度南京高新区企业创新积分奖励资金 | 20,000.00 | |
| 2022年度江苏专项开拓扶持资金 | 19,332.09 | |
| 2022年江宁区助企纾困促进外贸稳定增长项目资金（第二批） | 11,000.00 |
十一、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本报告书共134页第103页
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港元、日元有关，除本公司的几个下属子公司以与美元、欧元、港元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、58 “外币货币性项目”。汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项 目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对美元汇率增加5% | 425,828.07 | 361,953.86 | 1,684,677.69 | 1,431,976.03 |
| 人民币对美元汇率降低5% | -425,828.07 | -361,953.86 | -1,684,677.69 | -1,431,976.03 |
| 人民币对欧元汇率增加5% | 835,421.64 | 710,108.40 | 556,446.24 | 472,979.30 |
| 人民币对欧元汇率降低5% | -835,421.64 | -710,108.40 | -556,446.24 | -472,979.30 |
| 人民币对日元汇率增加5% | 55,341.35 | 47,040.15 | 28,943.01 | 24,601.55 |
| 人民币对日元汇率降低5% | -55,341.35 | -47,040.15 | -28,943.01 | -24,601.55 |
| 人民币对港币汇率增加5% | 2,689.35 | 2,285.95 | 5,129.75 | 4,360.29 |
| 人民币对港币汇率降低5% | -2,689.35 | -2,285.95 | -5,129.75 | -4,360.29 |
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为489,000,000.00元（上年末：26,500,000.00元）。
本报告书共134页第104页
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加50个基准点 | -2,445,000.00 | -2,078,250.00 | -132,500.00 | -112,625.00 |
| 人民币基准利率降低50个基准点 | 2,445,000.00 | 2,078,250.00 | 132,500.00 | 112,625.00 |
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2024年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
六、3，附注六、6的披露。
本报告书共134页第105页
（3） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2024年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
| 短期借款（含利息） | 589,170,427.62 | ||
| 应付票据 | 644,332,598.37 | ||
| 应付账款 | 1,483,005,379.39 | ||
| 其他应付款 | 4,194,210.97 | 59,252,574.01 |
2、 金融资产转移
（1） 转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据 | 33,942,061.88 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。 |
| 背书或贴现 | 应收款项融资 | 75,573,235.26 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已经转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 贴现 | 尚未到期的承兑汇票 | 99,862,710.25 | 未终止确认 | |
| 合 计 | —— | 209,378,007.39 | —— | —— |
本报告书共134页第106页
（2） 因转移而终止确认的金融资产
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书或贴现 | 75,573,235.26 | |
| 合 计 | —— | 75,573,235.26 |
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 48,276,921.92 | 48,276,921.92 | ||
| （1）应收票据 | 48,276,921.92 | 48,276,921.92 | ||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 254,627,065.00 | 254,627,065.00 | ||
| （五）其他非流动金融资产 | 149,679,314.67 | 149,679,314.67 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 48,276,921.92 | 404,306,379.67 | 452,583,301.59 | |
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产系本公司持有的江苏疌泉航天工融股权投资合伙企业（有限合伙）、天津渤钢十一号企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托-彩蝶1号财产权信托及武汉君成投资股份有限公司。持有的以公允价
本报告书共134页第107页
值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资系本公司持有的中国航天汽车有限责任公司、航天云网科技发展有限责任公司股权。
对于持有的江苏疌泉航天工融股权投资合伙企业（有限合伙），公司以其经审计期末净资产作为评估其公允价值的合理估计进行计量。对于持有的天津渤钢十一号企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托-彩蝶1号财产权信托及武汉君成投资股份有限公司因本公司投资成本较少，持股比例较低，被投资单位的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于持有的中国航天汽车有限责任公司、航天云网科技发展有限责任公司股权，本公司参考独立合格专业评估师的评估咨询报告核算公允价值。
十三、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中国航天科工集团有限公司 | 北京市海淀区阜成路8号 | 航天产品 | 1,870,000.00 | 45.78 | 45.78 |
注：本公司的最终控制方是中国航天科工集团有限公司。
2、 本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| MORITA.ECONOS.CORPORATION | 子公司少数股东 |
| 北京动力机械研究所 | 同一最终控制人 |
| 北京无线电测量研究所 | 同一最终控制人 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 航天科工空天动力研究院（苏州）有限责任公司 | 同一最终控制人 |
本报告书共134页第108页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京中天鹏宇科技发展有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天凯天环保科技股份有限公司 | 同一最终控制人 |
| 中国长峰机电技术研究设计院 | 同一最终控制人 |
| 北京星航机电装备有限公司 | 同一最终控制人 |
| 中国华腾工业有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京航天三发高科技有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京机械设备研究所 | 同一最终控制人 |
| 北京特种机械研究所 | 同一最终控制人 |
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 航天科工微电子系统研究院有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖北三江航天红林探控有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖北三江航天万山特种车辆有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京飞航捷迅物资有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 北京航天情报与信息研究所 | 同一最终控制人 |
| 中国航天科工防御技术研究院党校 | 同一最终控制人 |
| 中国航天科工集团公司培训中心 | 同一最终控制人 |
| 中国航天科工集团有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京航星机器制造有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京航天工业学校 | 同一最终控制人 |
| 航天科工资产管理有限公司 | 同一最终控制人 |
| 南京航天管理干部学院 | 同一最终控制人 |
| 武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天规划设计集团有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天物流有限公司 | 同一最终控制人 |
| 河南航天液压气动技术有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天信息江苏有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖北三江航天红峰控制有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天建筑设计研究院有限公司 | 同一最终控制人 |
本报告书共134页第109页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京航天华盛科贸发展有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京海鹰科技情报研究所 | 同一最终控制人 |
| 北京航天紫光科技有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天科技控股集团股份有限公司 | 同一最终控制人 |
| 中国航天建设集团有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天海鹰安全技术工程有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖南航天天麓新材料检测有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 河南航天精工制造有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天云网科技发展有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 北京航天智造科技发展有限公司 | 同一最终控制人 |
| 北京计算机技术及应用研究所 | 同一最终控制人 |
| 北京京航计算通讯研究所 | 同一最终控制人 |
| 贵州航天计量测试技术研究所 | 同一最终控制人 |
| 海鹰空天材料研究院（苏州）有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 航天开元科技有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天云网数据研究院（江苏）有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖北航天工业学校 | 同一最终控制人 |
| 华迪计算机集团有限公司 | 同一最终控制人 |
| 华航环境发展有限公司 | 同一最终控制人 |
| 内蒙古航天红岗机械有限公司 | 同一最终控制人 |
| 西部安全认证中心有限责任公司 | 同一最终控制人 |
| 长峰假日酒店有限公司 | 同一最终控制人 |
| 中国航天科工集团物资供销总站 | 同一最终控制人 |
| 中国航天科工集团中南物资供销站 | 同一最终控制人 |
| 贵州航天新力科技有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天信息江苏有限公司南京分公司 | 同一最终控制人 |
| 苏州江南航天机电工业有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天科工哈尔滨风华有限公司 | 同一最终控制人 |
本报告书共134页第110页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳航天科创实业有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖北三江航天涂装设备工程有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天规划设计集团有限公司浙江分公司 | 同一最终控制人 |
| 江苏航天龙梦信息技术有限公司 | 同一最终控制人 |
| 航天科工通信技术研究院有限责任公司 | 同一最终控制人 |
4、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 航天物流有限公司 | 采购商品 | 3,519,900.93 | 28,653,453.98 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 采购商品 | 3,444,945.59 | 8,129,749.15 |
| 航天规划设计集团有限公司 | 采购商品 | 1,321,653.73 | |
| 武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有限公司 | 采购商品 | 1,194,690.27 | |
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 采购商品 | 558,407.08 | 964,708.05 |
| 北京京航计算通讯研究所 | 采购商品 | 495,084.91 | 493,594.35 |
| 航天云网科技发展有限责任公司 | 采购商品 | 346,141.20 | 265,859.22 |
| 中国航天建设集团有限公司 | 采购商品 | 212,264.16 | 216,981.13 |
| 中国航天工业供销东北有限公司 | 采购商品 | 317,084.95 | |
| 四川灵通电讯有限公司 | 采购商品 | 265,486.73 | |
| 北京航天紫光科技有限公司 | 采购商品 | 245,233.02 | 223,509.90 |
| 江苏捷诚车载电子信息工程有限公司 | 采购商品 | 218,849.55 | |
| 江苏航天龙梦信息技术有限公司 | 采购商品 | 174,216.81 | |
| 华航环境发展有限公司 | 接受劳务 | 124,509.43 | 1,584.90 |
| 北京动力机械研究所 | 采购商品 | 124,143.94 | 139,201.25 |
| 北京计算机技术及应用研究所 | 采购商品 | 75,221.24 | 192,452.83 |
| 中国航天科工集团中南物资供销站 | 接受劳务 | 58,548.23 | 20,002.65 |
| 航天科工防御技术研究试验中心 | 采购商品 | 50,123.58 |
本报告书共134页第111页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北京航天三发高科技有限公司 | 采购商品 | 28,035.39 | 2,241,778.76 |
| 航天长峰朝阳电源有限公司 | 采购商品 | 21,769.91 | |
| 内蒙航天动力机械测试所 | 采购商品 | 18,867.92 | |
| 航天特种材料及工艺技术研究所 | 采购商品 | 14,150.94 | |
| 中国航天科工防御技术研究院党校 | 接受劳务 | 13,970.86 | 27,883.49 |
| 北京航天爱威电子技术有限公司 | 采购商品 | 11,320.75 | |
| 航天科工资产管理有限公司 | 采购商品 | 8,564.82 | 222,560.12 |
| 华迪计算机集团有限公司 | 采购商品 | 8,106.19 | 259,398.24 |
| 南京航天管理干部学院 | 接受劳务 | 7,781.12 | 283,709.46 |
| 北京航天情报与信息研究所 | 采购商品 | 6,603.77 | 10,377.35 |
| 北京航天工业学校 | 接受劳务 | 4,252.42 | 91,194.18 |
| 贵州航天计量测试技术研究所 | 采购商品 | 3,698.12 | 7,396.24 |
| 北京空天文化传媒有限公司 | 采购商品 | 907.55 | |
| 航天信息江苏有限公司南京分公司 | 采购商品 | 566.04 | |
| 航天信息江苏有限公司 | 采购商品 | 283.02 | 1,579,897.47 |
| 北京飞航捷迅物资有限责任公司 | 采购商品 | 5,576,142.99 | |
| 航天科技控股集团股份有限公司 | 采购商品 | 1,594,353.98 | |
| 中国航天科工集团物资供销总站 | 采购商品 | 987,733.16 | |
| 北京航星机器制造有限公司 | 采购商品 | 670,796.46 | |
| 贵州航天新力科技有限公司 | 采购商品 | 522,425.82 | |
| 北京航天华盛科贸发展有限公司 | 采购商品 | 358,738.55 | |
| 航天云网数据研究院（江苏）有限公司 | 采购商品 | 254,716.98 | |
| 中国航天科工集团公司培训中心 | 接受劳务 | 221,547.17 | |
| 河南航天液压气动技术有限公司 | 采购商品 | 200,134.53 | |
| 湖北三江航天红峰控制有限公司 | 采购商品 | 94,339.62 | |
| 海鹰空天材料研究院（苏州）有限责任公司 | 采购商品 | 59,469.03 | |
| 内蒙古航天红岗机械有限公司 | 采购商品 | 52,198.23 | |
| 西部安全认证中心有限责任公司 | 采购商品 | 51,673.90 |
本报告书共134页第112页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 航天开元科技有限公司 | 采购商品 | 50,943.40 | |
| 长峰假日酒店有限公司 | 接受劳务 | 36,364.12 | |
| 湖北航天工业学校 | 接受劳务 | 24,169.26 | |
| 湖南航天天麓新材料检测有限责任公司 | 采购商品 | 12,831.86 | |
| 北京海鹰科技情报研究所 | 采购商品 | 7,547.17 | |
| 航天海鹰安全技术工程有限公司 | 采购商品 | 2,122.64 | |
| 合计 | 12,895,384.17 | 54,803,541.59 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 航天科工空天动力研究院（苏州）有限责任公司 | 销售商品 | 18,319,997.94 | 809,044.25 |
| 北京动力机械研究所 | 销售商品 | 8,292,956.20 | 23,694,136.64 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 销售商品 | 6,968,715.75 | 14,589,767.08 |
| 北京无线电测量研究所 | 销售商品 | 5,908,949.57 | 376,646.90 |
| 湖北三江航天万山特种车辆有限公司 | 销售商品 | 5,304,159.29 | |
| 北京特种机械研究所 | 销售商品 | 3,981,415.93 | 716,814.16 |
| MORITA.ECONOS.CORPORATION | 销售商品 | 3,182,776.49 | 2,543,401.59 |
| 湖北三江航天红林探控有限公司 | 销售商品 | 1,357,926.55 | 2,550,719.03 |
| 航天凯天环保科技股份有限公司 | 销售商品 | 548,672.56 | 5,345,132.71 |
| 中国航天科工集团有限公司 | 提供劳务 | 377,358.50 | |
| 湖北三江航天险峰电子信息有限公司 | 销售商品 | 84,070.80 | |
| 内蒙古航天金岗重工有限公司 | 销售商品 | 72,415.94 | |
| 中国长峰机电技术研究设计院 | 销售商品 | 56,484.07 | 190,430.97 |
| 贵州航天电器股份有限公司 | 销售商品 | 14,920.35 |
本报告书共134页第113页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖南航天诚远精密机械有限公司 | 销售商品 | 7,167.26 | |
| 北京航天三发高科技有限公司 | 销售商品 | 4,716.98 | 504,424.78 |
| 北京星航机电装备有限公司 | 销售商品 | 1,620,672.57 | |
| 北京机械设备研究所 | 销售商品 | 656,637.17 | |
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 销售商品 | 232,203.54 | |
| 航天科工微电子系统研究院有限公司 | 销售商品 | 42,477.88 | |
| 合计 | 54,482,704.18 | 53,872,509.27 |
（2） 关联受托管理/委托管理情况
无。
（3） 关联承包情况
无。
（4） 关联租赁情况
无。
（5） 关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 南京晨光艺术工程有限公司 | 40,000,000.00 | 2024-10-9 | 2025-10-8 | 否 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-1-22 | 2025-1-22 | 否 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2024-10-9 | 2025-10-8 | 否 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 60,000,000.00 | 2024-9-18 | 2026-3-18 | 否 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 26,000,000.00 | 2024-11-6 | 2025-7-28 | 否 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-12-5 | 2026-12-4 | 否 |
本报告书共134页第114页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 南京晨光艺术工程有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-10-17 | 2024-10-16 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 70,000,000.00 | 2023-9-28 | 2024-9-27 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 67,200,000.00 | 2023-12-21 | 2026-1-26 | 否 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 26,000,000.00 | 2023-11-24 | 2024-8-21 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-11-25 | 2024-11-25 | 是 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-5-31 | 2024-5-30 | 是 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-9-7 | 2024-9-7 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 6,500,000.00 | 2023-11-22 | 2024-11-22 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 46,200,000.00 | 2021-12-21 | 2023-11-25 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-6-20 | 2023-6-19 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-6-29 | 2023-6-29 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 6,500,000.00 | 2022-8-1 | 2023-8-1 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-12-2 | 2023-12-2 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 50,000000 00 | 2022-10-18 | 2023-10-18 | 是 |
| 南京晨光森田环保科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-11-1 | 2023-1-1 | 是 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-8-17 | 2023-8-17 | 是 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-10-11 | 2024-10-11 | 是 |
| 南京晨光东螺波纹管有限公司 | 26,000,000.00 | 2022-10-24 | 2023-9-6 | 是 |
| 南京晨光艺术工程有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-10-13 | 2023-10-12 | 是 |
（6） 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 航天科工财务有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024-1-22 | 2025-1-22 | |
| 航天科工财务有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2024-3-11 | 2025-3-11 | |
| 航天科工财务有限责任公司 | 79,000,000.00 | 2024-6-24 | 2025-6-24 | |
| 航天科工财务有限责任公司 | 250,000,000.00 | 2024-8-5 | 2025-8-5 | |
本报告书共134页第115页
（7） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 530.26万元 | 672.19万元 |
（8） 其他关联交易
①关联方存款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 航天科工财务有限责任公司 | 269,579,712.29 | 892,001,196.33 |
②关联方利息收支
| 公司名称 | 关联交易内容 | 关联方定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 航天科工财务有限责任公司 | 利息收入 | 市场利率 | 3,131,549.33 | 78.45 | 2,427,549.48 | 88.45 |
| 航天科工财务有限责任公司 | 利息支出 | 基准利率下浮5.00%-10.00% | 3,528,341.01 | 67.42 | 12,911,793.15 | 100.00 |
5、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 航天科工空天动力研究院（苏州）有限责任公司 | 14,879,819.64 | 748,562.08 | 157,754.60 | 7,887.73 |
| 北京动力机械研究所 | 11,116,108.60 | 5,064,609.36 | 32,644,927.63 | 5,675,553.63 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 4,999,821.10 | 405,617.79 | 6,366,883.00 | 377,644.15 |
| 航天凯天环保科技股 | 4,709,470.00 | 458,935.00 | 4,089,470.00 | 216,341.00 |
本报告书共134页第116页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 份有限公司 | ||||
| 北京无线电测量研究所 | 2,956,206.92 | 147,810.35 | 1,558,419.82 | 119,053.15 |
| 北京特种机械研究所 | 2,636,540.00 | 160,177.00 | 567,000.00 | 28,350.00 |
| 北京星航机电装备有限公司 | 354,543.99 | 35,454.40 | 865,360.00 | 43,268.00 |
| 湖北三江航天红林探控有限公司 | 153,445.70 | 7,672.29 | ||
| 湖北三江航天险峰电子信息有限公司 | 95,000.00 | 4,750.00 | ||
| 内蒙古航天金岗重工有限公司 | 81,830.00 | 4,091.50 | ||
| 贵州航天电器股份有限公司 | 16,860.00 | 843.00 | ||
| 中国长峰机电技术研究设计院 | 627.00 | 31.35 | 57,187.00 | 2,859.35 |
| 北京机械设备研究所 | 742,000.00 | 37,100.00 | ||
| 中国华腾工业有限公司 | 388,000.00 | 38,800.00 | ||
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 262,390.00 | 13,119.50 | ||
| 北京航天三发高科技有限公司 | 250,000.00 | 12,500.00 | ||
| 航天科工微电子系统研究院有限公司 | 4,800.00 | 240.00 | ||
| 合计 | 42,000,272.95 | 7,038,554.12 | 47,954,192.05 | 6,572,716.51 |
| 应收票据： | ||||
本报告书共134页第117页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京无线电测量研究所 | 1,941,159.60 | 97,057.98 | 137,190.60 | 13,719.06 |
| 北京航天三发高科技有限公司 | 1,515,575.85 | 227,336.38 | ||
| 南京晨光集团有限责任公司 | 246,869.00 | 12,343.45 | 3,493,861.40 | 174,693.07 |
| 中国长峰机电技术研究设计院 | 120,387.00 | 6,019.35 | ||
| 湖北三江航天万山特种车辆有限公司 | 5,993,700.00 | |||
| 航天凯天环保科技股份有限公司 | 1,998,000.00 | 99,900.00 | ||
| 合 计 | 3,823,991.45 | 342,757.16 | 11,622,752.00 | 288,312.13 |
| 预付款项： | ||||
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 2,808,298.39 | 3,636,028.49 | ||
| 南京航天管理干部学院 | 1,120.00 | |||
| 合 计 | 2,809,418.39 | 3,636,028.49 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 南京晨光集团有限责任公司 | 1,010,322.00 | 50,516.10 | ||
| 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 | 20,000,000.00 | |||
| 合 计 | 21,010,322.00 | 50,516.10 | ||
| 其他非流动资产： | ||||
| 厦门航天思尔特机器人系统股份公司 | 110,700.00 | |||
| 武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有限公司 | 705,000.00 | |||
本报告书共134页第118页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 航天规划设计集团有限公司 | 422,451.00 | |||
| 合 计 | 110,700.00 | 1,127,451.00 | ||
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 航天物流有限公司 | 3,128,817.13 | 528,053.49 |
| 北京飞航捷迅科技有限公司 | 2,919,405.55 | 5,619,405.55 |
| 航天科技控股集团股份有限公司 | 1,301,620.00 | 1,801,620.00 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 1,163,669.00 | 1,484,082.63 |
| 贵州航天特种车有限责任公司 | 1,085,166.38 | 2,271,731.77 |
| 北京计算机技术及应用研究所 | 856,350.00 | 1,304,600.00 |
| 航天规划设计集团有限公司 | 731,682.76 | 392,642.00 |
| 北京航天方石科技有限公司 | 434,763.12 | |
| 北京航星机器制造有限公司 | 428,000.00 | 778,000.00 |
| 遵义航天新力精密铸锻有限公司 | 425,000.00 | |
| 航天科工哈尔滨风华有限公司 | 384,000.00 | 384,000.00 |
| 北京航天三发高科技有限公司 | 254,743.36 | 2,717,113.10 |
| 北京航天紫光科技有限公司 | 199,947.00 | |
| 中国航天工业供销东北有限公司 | 198,306.00 | |
| 航天云网科技发展有限责任公司 | 183,454.84 | |
| 四川灵通电讯有限公司 | 150,000.00 | |
| 武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有限公司 | 135,000.00 | |
| 中国航天建设集团有限公司 | 135,000.00 | 80,000.00 |
| 江苏捷诚车载电子信息工程有限公司 | 67,300.00 | |
| 中国航天科工集团中南物资供销站 | 58,548.23 | 1,130.00 |
| 航天开元科技有限公司 | 54,000.00 | 54,000.00 |
本报告书共134页第119页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 内蒙古航天红岗机械有限公司 | 38,984.00 | 58,984.00 |
| 航天长峰朝阳电源有限公司 | 24,600.00 | |
| 江苏航天龙梦信息技术有限公司 | 19,686.50 | |
| 北京海鹰科技情报研究所 | 16,000.00 | |
| 北京动力机械研究所 | 7,014.13 | 7,881.97 |
| 海鹰空天材料研究院（苏州）有限责任公司 | 3,400.00 | 67,200.00 |
| 北京航天华盛科贸发展有限公司 | 178,829.85 | |
| 北京航天情报与信息研究所 | 7,200.00 | |
| 北京航天智造科技发展有限公司 | 13,000.00 | |
| 航天信息江苏有限公司 | 28,500.00 | |
| 河南航天液压气动技术有限公司 | 1,393,782.00 | |
| 华迪计算机集团有限公司 | 188,238.00 | |
| 深圳航天科创实业有限公司 | 52,680.00 | |
| 中国航天科工集团物资供销总站 | 933,009.71 | |
| 合 计 | 14,404,458.00 | 20,345,684.07 |
| 应付票据： | ||
| 北京航天三发高科技有限公司 | 2,447,973.10 | |
| 北京飞航捷迅科技有限公司 | 1,600,000.00 | 1,500,000.00 |
| 河南航天液压气动技术有限公司 | 1,393,782.00 | 2,500,000.00 |
| 南京晨光集团有限责任公司 | 1,132,102.37 | 3,199,509.29 |
| 北京京航计算通讯研究所 | 217,500.00 | 399,710.00 |
| 中国航天工业供销东北有限公司 | 160,000.00 | |
| 北京航星机器制造有限公司 | 150,000.00 | 300,000.00 |
| 北京动力机械研究所 | 141,150.50 | |
| 华迪计算机集团有限公司 | 131,904.00 | |
| 江苏航天龙梦信息技术有限公司 | 98,432.50 | |
| 海鹰空天材料研究院（苏州）有限责任公司 | 63,800.00 | |
| 深圳航天科创实业有限公司 | 52,680.00 |
本报告书共134页第120页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 通联航天工业有限公司遵义分公司 | ||
| 航天物流有限公司 | 599,675.00 | |
| 贵州航天新力科技有限公司 | 590,341.17 | |
| 航天规划设计集团有限公司 | 502,381.00 | |
| 中国航天科工集团中南物资供销站 | 21,473.00 | |
| 合 计 | 7,589,324.47 | 9,613,089.46 |
| 合同负债： | ||
| 北京特种机械研究所 | 318,513.27 | 1,194,424.78 |
| 湖北三江航天险峰电子信息有限公司 | 75,663.72 | |
| 沈阳航天新星机电有限责任公司 | 74,571.20 | |
| 湖北三江航天万山特种车辆有限公司 | 5,304,159.29 | |
| 湖北三江航天红林探控有限公司 | 172,105.85 | |
| 北京航天情报与信息研究所 | ||
| 合 计 | 468,748.19 | 6,670,689.92 |
6、 关联方承诺
无。
十四、 股份支付
1、 各项权益工具
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 3,314,850.00 | 24,397,163.41 | 410,600.00 | 3,039,411.18 | ||||
| 合计 | 3,314,850.00 | 24,397,163.41 | 410,600.00 | 3,039,411.18 | ||||
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 年末发行在外的股票期权 | 年末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
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| 管理人员 | 7.35996元/股 | 限制性股票计划截至2027年5月21日 |
2、 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票价格—授予价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估计 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,187,710.64 |
3、 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 7,170,623.84 |
4、 股份支付的修改、终止情况
无。
十五、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十六、 资产负债表日后事项
无。
本报告书共134页第122页
十七、 其他重要事项
1、 年金计划
公司在依法参加社会基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定和本公司的经济承受能力建立补充养老保险制度，即企业年金。企业年金缴费由公司和职工个人共同承担。职工个人缴费为本人缴费基数的2%，单位缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%。
2、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了6个报告分部，分别为环卫设备、特种装备、柔性管件、艺术工程、化工机械、管理及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
本报告书共134页第123页
（2） 报告分部的财务信息
项 目环卫设备
环卫设备特种装备
特种装备柔性管件
柔性管件艺术工程
艺术工程化工机械
化工机械管理及其他
管理及其他分部间抵销
分部间抵销合计
合计对外营业收入
对外营业收入196,224,037.43
196,224,037.43303,668,822.32
303,668,822.32900,393,391.69
900,393,391.6959,911,397.19
59,911,397.19516,036,579.11
516,036,579.11443,952,211.54
443,952,211.54
2,420,186,439.28
2,420,186,439.28分部间交易收入
分部间交易收入106,721,197.49
106,721,197.49
288,682,519.75
288,682,519.7513,242,261.89
13,242,261.89514,615,691.00
514,615,691.0084,354,193.82
84,354,193.82-1,007,615,863.95
-1,007,615,863.95
销售费用
销售费用12,361,396.71
12,361,396.717,297,431.54
7,297,431.5454,061,093.65
54,061,093.652,821,487.84
2,821,487.847,675,594.20
7,675,594.2019,591,667.95
19,591,667.95-137,201.10
-137,201.10103,671,470.79
103,671,470.79利息收入
利息收入1,297,395.98
1,297,395.98218,765.29
218,765.292,708,769.52
2,708,769.52558,589.60
558,589.60601,419.71
601,419.719,830,768.73
9,830,768.73-11,223,808.01
-11,223,808.013,991,900.82
3,991,900.82利息费用
利息费用399,535.42
399,535.424,418,104.17
4,418,104.172,879,497.34
2,879,497.3457,720.76
57,720.76652,083.34
652,083.348,740,849.82
8,740,849.82-11,914,250.63
-11,914,250.635,233,540.22
5,233,540.22
对联营企业和合营企业的投资收益
对联营企业和合营企业的投资收益
信用减值损失
信用减值损失
3,028,857.58
3,028,857.58
11,099,533.69
11,099,533.69
13,907,432.25
13,907,432.25
-4,866,264.40
-4,866,264.40
13,381,370.57
13,381,370.57
57,908,872.58
57,908,872.58
-4,822,828.80
-4,822,828.80
89,636,973.47
89,636,973.47
资产减值损失
资产减值损失
902,830.39
902,830.39
541,631.59
541,631.59
1,444,461.98
1,444,461.98
折旧费和摊销费
折旧费和摊销费747,223.73
747,223.7324,454,358.11
24,454,358.1114,783,817.92
14,783,817.922,506,394.03
2,506,394.0312,032,884.40
12,032,884.4038,510,814.46
38,510,814.467,866,694.30
7,866,694.30100,902,186.95
100,902,186.95
利润总额（亏损）
利润总额（亏损）-68,014,869.03
-68,014,869.03-42,088,916.20
-42,088,916.2092,479,645.66
92,479,645.663,029,603.25
3,029,603.2540,008,038.09
40,008,038.09-395,692,488.39
-395,692,488.39-11,748,106.76
-11,748,106.76-382,027,093.38
-382,027,093.38
资产总额
资产总额
322,654,088.85
322,654,088.85
249,414,396.57
249,414,396.571,430,424,134.33
1,430,424,134.33120,906,802.32
120,906,802.32670,335,246.63
670,335,246.633,172,466,637.23
3,172,466,637.23
-809,730,843.05
-809,730,843.055,156,470,462.88
5,156,470,462.88
负债总额
负债总额
137,872,508.44
137,872,508.44
210,927,687.30
210,927,687.30
698,285,140.87
698,285,140.87
57,681,265.29
57,681,265.29
353,359,060.43
353,359,060.432,251,736,899.15
2,251,736,899.15
-611,264,358.92
-611,264,358.923,098,598,202.56
3,098,598,202.56
折旧和摊销以外的非现金费用
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资
本报告书共134页第124页
项 目环卫设备
环卫设备特种装备
特种装备柔性管件
柔性管件艺术工程
艺术工程化工机械
化工机械管理及其他
管理及其他分部间抵销
分部间抵销合计
合计长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额-131,246.80
-131,246.8044,324,751.19
44,324,751.195,621,966.53
5,621,966.53-700,414.94
-700,414.942,407,553.19
2,407,553.19-80,136,103.62
-80,136,103.62-242,083.21
-242,083.21-28,855,577.66
-28,855,577.66
本报告书共134页第125页
（3）对外交易收入信息
索引至本附注六、39“营业收入和营业成本”。
十八、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,143,311,410.49 | 1,069,596,443.72 |
| 1至2年 | 832,243,212.09 | 222,879,571.62 |
| 2至3年 | 139,085,461.27 | 51,004,613.59 |
| 3至4年 | 34,767,027.23 | 25,558,702.02 |
| 4至5年 | 16,500,582.74 | 27,478,433.52 |
| 5年以上 | 62,635,956.83 | 40,459,984.22 |
| 小 计 | 2,228,543,650.65 | 1,436,977,748.69 |
| 减：坏账准备 | 243,309,434.75 | 149,683,533.59 |
| 合 计 | 1,985,234,215.90 | 1,287,294,215.10 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,183,318.59 | 0.41 | 9,183,318.59 | 100 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,219,360,332.06 | 99.59 | 234,126,116.16 | 10.55 | 1,985,234,215.90 |
| 其中： | |||||
| 账龄风险矩阵 | 2,219,360,332.06 | 99.59 | 234,126,116.16 | 10.55 | 1,985,234,215.90 |
| 合 计 | 2,228,543,650.65 | —— | 243,309,434.75 | —— | 1,985,234,215.90 |
（续）
本报告书共134页第126页
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,414,987.99 | 0.66 | 9,414,987.99 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,427,562,760.70 | 99.34 | 140,268,545.60 | 9.83 | 1,287,294,215.10 |
| 其中： | |||||
| 账龄风险矩阵 | 1,427,562,760.70 | 99.34 | 140,268,545.60 | 9.83 | 1,287,294,215.10 |
| 合 计 | 1,436,977,748.69 | —— | 149,683,533.59 | —— | 1,287,294,215.10 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宝塔盛华商贸集团有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛捷能物资贸易有限公司 | 2,633,318.59 | 2,633,318.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 9,183,318.59 | 9,183,318.59 | —— | |
② 组合中，按账龄风险矩阵组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 1,143,311,410.49 | 57,165,570.53 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 832,243,212.09 | 83,224,321.21 | 10.00 |
| 2-3年(含3年) | 139,085,461.27 | 20,862,819.19 | 15.00 |
| 3-4年(含4年) | 34,767,027.23 | 10,430,108.17 | 30.00 |
| 4-5年(含5年) | 15,019,847.84 | 7,509,923.92 | 50.00 |
| 5年以上 | 54,933,373.14 | 54,933,373.14 | 100.00 |
| 合 计 | 2,219,360,332.06 | 234,126,116.16 | |
本报告书共134页第127页
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 9,414,987.99 | 231,669.40 | 9,183,318.59 | |||
| 按账龄风险矩阵计提的坏账准备 | 140,268,545.60 | 97,955,486.71 | 4,097,916.15 | 234,126,116.16 | ||
| 合 计 | 149,683,533.59 | 97,955,486.71 | 4,329,585.55 | 243,309,434.75 | ||
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 管网集团（新疆）联合管道有限责任公司 | 3,878,707.45 | 款项收回 | 银行回款 | 按预计可收回金额计算 |
| 合 计 | 3,878,707.45 | —— | —— | —— |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 客户一 | 662,138,277.05 | 29.71 | 54,256,162.25 | ||
| 客户二 | 141,835,922.08 | 6.36 | 9,857,969.31 | ||
| 中国核电工程有限公司 | 95,688,420.29 | 4.29 | 8,198,619.28 | ||
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 55,793,568.00 | 2.50 | 3,496,606.40 | ||
| 申能洋山液化天然气有限公司 | 54,595,282.20 | 2.45 | 2,729,764.11 |
本报告书共134页第128页
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 合 计 | 1,010,051,469.62 | 45.31 | 78,539,121.35 |
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 5,510,972.00 | 5,510,972.00 |
| 其他应收款 | 53,919,802.68 | 80,540,926.28 |
| 合 计 | 59,430,774.68 | 86,051,898.28 |
（1） 应收股利
① 应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 江苏晨鑫波纹管有限公司 | 5,510,972.00 | 5,510,972.00 |
| 小 计 | 5,510,972.00 | 5,510,972.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 5,510,972.00 | 5,510,972.00 |
② 重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目 （或被投资单位） | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 江苏晨鑫波纹管有限公司 | 5,510,972.00 | 5年以内 | 支持子公司发展 | 否，预计能够收回 |
| 合 计 | 5,510,972.00 | —— | —— | —— |
（2） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 36,755,566.11 | 77,800,861.50 |
| 1至2年 | 16,717,737.53 | 2,379,592.12 |
本报告书共134页第129页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2至3年 | 978,864.12 | 149,938.00 |
| 3至4年 | 149,138.00 | 430,680.88 |
| 4至5年 | 270,000.00 | |
| 5年以上 | 3,370,622.30 | 3,370,622.30 |
| 小 计 | 58,241,928.06 | 84,131,694.80 |
| 减：坏账准备 | 4,322,125.38 | 3,590,768.52 |
| 合 计 | 53,919,802.68 | 80,540,926.28 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金 | 11,076,274.51 | 17,261,445.30 |
| 关联方资金拆借 | 26,077,519.14 | 38,106,483.28 |
| 往来款 | 20,831,185.25 | 28,706,287.65 |
| 代收代付款项 | 230,219.16 | 57,478.57 |
| 备用金 | 26,730.00 | |
| 小 计 | 58,241,928.06 | 84,131,694.80 |
| 减：坏账准备 | 4,322,125.38 | 3,590,768.52 |
| 合 计 | 53,919,802.68 | 80,540,926.28 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 362,686.79 | 3,228,081.73 | 3,590,768.52 | |
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 |
本报告书共134页第130页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年计提 | 4,042.86 | 727,314.00 | 731,356.86 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 366,729.65 | 3,955,395.73 | 4,322,125.38 |
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,590,768.52 | 731,356.86 | 4,322,125.38 | |||
| 合 计 | 3,590,768.52 | 731,356.86 | 4,322,125.38 | |||
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 南京晨光复合管工程有限公司 | 24,200,000.00 | 41.55 | 关联方拆借 | 1年以内 | |
| 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 | 12,000,000.00 | 20.60 | 往来款 | 1-2年 | |
| 镇江经济技术开发区土地储备中心 | 3,228,081.73 | 5.54 | 往来款 | 5年以上 | 3,228,081.73 |
| 中核北方核燃料元件有限公司 | 2,109,994.50 | 3.62 | 保证金/押金 | 1-2年 |
本报告书共134页第131页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 艾美特焊接自动化技术（北京）有限公司 | 1,769,795.51 | 3.04 | 往来款 | 1年以内、1-2年 | 105,521.55 |
| 合 计 | 43,307,871.74 | 74.35 | —— | —— | 3,333,603.28 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 235,958,343.11 | 235,958,343.11 | 234,175,622.10 | 234,175,622.10 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 235,958,343.11 | 235,958,343.11 | 234,175,622.10 | 234,175,622.10 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 晨光东螺公司 | 79,693,692.86 | 1,782,721.01 | 81,476,413.87 | |||||
| 晨光森田公司 | 62,464,862.97 | 62,464,862.97 | ||||||
| 江苏晨鑫公司 | 13,822,809.30 | 13,822,809.30 | ||||||
| 晨光香港公司 | 194,256.97 | 194,256.97 | ||||||
| 晨光复合管公司 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||||||
| 晨光艺术工程公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合 计 | 234,175,622.10 | 1,782,721.01 | 235,958,343.11 | |||||
4、 营业收入和营业成本
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（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,954,804,146.10 | 1,982,496,174.42 | 3,198,934,354.36 | 2,818,673,009.19 |
| 其他业务 | 38,715,728.01 | 28,484,076.86 | 70,065,955.58 | 31,672,554.67 |
| 合 计 | 1,993,519,874.11 | 2,010,980,251.28 | 3,269,000,309.94 | 2,850,345,563.86 |
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按商品类型分类： | ||
| 智能制造 | 36,084,294.25 | 58,790,399.25 |
| 核工装备 | 367,105,120.81 | 539,360,370.34 |
| 后勤保障 | 303,668,822.32 | 278,516,083.26 |
| 航天防务 | 22,709,534.96 | 29,411,937.10 |
| 柔性管件 | 523,271,323.14 | 476,096,322.46 |
| 环保装备 | 185,928,471.51 | 191,340,075.52 |
| 压力容器 | 516,036,579.11 | 408,980,986.49 |
| 其他业务收入 | 38,715,728.01 | 28,484,076.86 |
| 合计 | 1,993,519,874.11 | 2,010,980,251.28 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 1,961,508,755.76 | 1,987,612,272.63 |
| 境外 | 32,011,118.35 | 23,367,978.65 |
| 合计 | 1,993,519,874.11 | 2,010,980,251.28 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 380,673.89 | 2,345,442.30 |
| 子公司分红取得的投资收益 | 17,175,900.29 | 13,272,723.40 |
| 票据贴现及应收账款保理费 | -10,403,084.73 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,023,295.35 | |
| 合 计 | 17,556,574.18 | 3,191,785.62 |
十九、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,168,369.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,957,803.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 15,465,916.30 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,500,722.98 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |