中汽研汽车试验场股份有限公司2024年度财务决算报告及2025年度财务预算报告
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已对中汽研汽车试验场股份有限公司(以下简称“公司”)2024年度财务决算报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2024年度财务决算及2025年度财务预算主要情况报告如下：
一、2024年度财务决算报告
（一）2024年度主要财务指标完成情况
2024年公司实现营业收入40,010.57万元，同比增加4,337.45万元，增幅12.16%；实现利润总额19,241.99万元，同比增加41.90万元，增幅0.22%；实现净利润16,665.35万元，同比增加169.24万元，增幅1.03%。
2024年末公司总资产341,561.03万元，同比减少1,341.89万元，降幅0.39%；归属于上市公司股东的所有者权益285,315万元，同比增加3,309.11万元，增幅
1.17%；基本每股收益0.13元，同比增加0.01元，增幅8.33%；加权平均净资产收益率5.86%，降幅0.09%。
2024年主要财务指标完成情况表
单位：元
| 主要财务指标 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增长率 |
| 营业收入 | 400,105,728.59 | 356,731,261.32 | 12.16% |
| 利润总额 | 192,419,872.13 | 192,000,866.09 | 0.22% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 166,653,536.84 | 164,961,149.65 | 1.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 149,108,581.99 | 142,449,524.27 | 4.67% |
| 总资产 | 3,415,610,338.38 | 3,429,029,157.68 | -0.39% |
| 归属于上市公司股东的所有者的权益 | 2,853,150,019.07 | 2,820,058,882.23 | 1.17% |
| 基本每股收益（元） | 0.13 | 0.12 | 8.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.86% | 5.95% | -0.09% |
（二）公司财务状况、经营成果和现金流量情况
1.资产及变动情况
单位：元
| 项 目 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 同比增长率 |
| 货币资金 | 203,477,952.02 | 155,290,816.70 | 31.03% |
| 交易性金融资产 | 391,894,394.09 | 492,397,855.71 | -20.41% |
| 应收票据 | 4,016,885.53 | 400,592.52 | 902.74% |
| 应收账款 | 151,827,668.35 | 129,088,315.49 | 17.62% |
| 应收款项融资 | 9,987,997.74 | 9,606,308.20 | 3.97% |
| 预付款项 | 2,542,705.18 | 1,463,931.77 | 73.69% |
| 其他应收款 | 3,426,194.08 | 2,108,141.05 | 62.52% |
| 存货 | 882,936.56 | 1,230,542.65 | -28.25% |
| 其他流动资产 | 29,515,252.98 | 215,336,953.25 | -86.29% |
| 流动资产合计 | 797,571,986.53 | 1,006,923,457.34 | -20.79% |
| 固定资产 | 1,884,782,962.78 | 987,663,601.76 | 90.83% |
| 在建工程 | 97,983,538.47 | 782,450,306.54 | -87.48% |
| 使用权资产 | - | 875,406.53 | -100.00% |
| 无形资产 | 542,997,574.44 | 556,565,200.25 | -2.44% |
| 开发支出 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 8,938,857.23 | 6,722,541.01 | 32.97% |
| 递延所得税资产 | 72,087,175.38 | 69,887,195.69 | 3.15% |
| 其他非流动资产 | 11,248,243.55 | 17,941,448.56 | -37.31% |
| 非流动资产合计 | 2,618,038,351.85 | 2,422,105,700.34 | 8.09% |
| 资产总计 | 3,415,610,338.38 | 3,429,029,157.68 | -0.39% |
变动幅度较大的项目分析如下：
（1）应收票据：报告期增幅902.74%，主要系银行承兑汇票增加所致；
（2）预付款项：报告期增幅73.69%，主要系二期多车道性能路和高速环道直线段采购隔离水马等所致；
（3）其他应收款：报告期增幅62.52%，主要系应收复垦保证金所致；
（4）其他流动资产：报告期降幅86.29%，主要系一年内到期的大额定存较同期减少所致；
（5）固定资产：报告期增幅90.83%，主要系长三角（盐城）智能网联汽车试验场二期项目部分转固所致；
（6）使用权资产：报告期降幅100%，主要系科创园车间租赁期限结束所致。
2.负债及变动情况
单位：元
| 项 目 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 同比增长率 |
| 应付票据 | - | 1,600,000.00 | -100.00% |
| 应付账款 | 235,634,077.37 | 276,916,516.19 | -14.91% |
| 合同负债 | 20,606,475.95 | 17,562,635.41 | 17.33% |
| 应付职工薪酬 | 6,162,618.79 | 5,656,367.35 | 8.95% |
| 应交税费 | 15,018,145.84 | 12,747,719.29 | 17.81% |
| 其他应付款 | 4,813,554.74 | 4,879,201.00 | -1.35% |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 891,096.41 | -100.00% |
| 其他流动负债 | 129,700.71 | 223,656.87 | -42.01% |
| 流动负债合计 | 282,364,573.40 | 320,477,192.52 | -11.89% |
| 递延收益 | 280,095,745.91 | 288,361,771.95 | -2.87% |
| 递延所得税负债 | - | 131,310.98 | -100.00% |
| 非流动负债合计 | 280,095,745.91 | 288,493,082.93 | -2.91% |
| 负债合计 | 562,460,319.31 | 608,970,275.45 | -7.64% |
变动幅度较大的项目分析如下：
（1）应付票据：报告期降幅100%，主要系银行承兑汇票减少所致；
（2）一年内到期的非流动负债：报告期降幅100%，主要系科创园车间租赁期限结束所致；
（3）递延所得税负债：报告期降幅100%,主要系科创园车间租赁期限结束所致。
3.股东权益及变动情况
单位：元
| 项目 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 同比增长率 |
| 股本 | 1,322,400,000.00 | 1,322,400,000.00 | - |
| 资本公积 | 1,120,348,273.56 | 1,120,348,273.56 | - |
| 盈余公积 | 67,636,921.50 | 51,040,698.42 | 32.52% |
| 未分配利润 | 342,764,824.01 | 326,269,910.25 | 5.06% |
| 股东权益 | 2,853,150,019.07 | 2,820,058,882.23 | 1.17% |
变动幅度较大的项目分析如下：
（1）盈余公积：报告期增幅32.52%，主要系根据净利润计提法定盈余公积所致；
（2）未分配利润：报告期增幅5.06%，主要系净利润增加所致。
4.经营成果及变动情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增长率 |
| 营业收入 | 400,105,728.59 | 356,731,261.32 | 12.16% |
| 营业成本 | 110,686,051.34 | 98,213,898.87 | 12.70% |
| 税金及附加 | 11,406,024.07 | 12,483,338.03 | -8.63% |
| 销售费用 | 6,549,567.84 | 4,501,519.00 | 45.50% |
| 管理费用 | 77,732,933.33 | 64,079,830.15 | 21.31% |
| 研发费用 | 13,974,314.84 | 13,897,866.34 | 0.55% |
| 财务费用 | -2,157,994.38 | -2,790,603.82 | -22.67% |
| 其他收益 | 9,760,842.19 | 7,519,346.01 | 29.81% |
| 投资收益 | 11,351,069.73 | 20,420,193.99 | -44.41% |
| 公允价值变动收益 | -535,918.65 | -1,216,675.92 | -55.95% |
| 信用减值损失 | -9,802,584.01 | -540,707.88 | 1712.92% |
| 资产处置收益 | 13,516.97 | 80,682.88 | -83.25% |
| 营业利润 | 192,701,757.78 | 192,608,251.83 | 0.05% |
| 营业外收入 | 173,004.91 | 81,756.49 | 111.61% |
| 营业外支出 | 454,890.56 | 689,142.23 | -33.99% |
| 利润总额 | 192,419,872.13 | 192,000,866.09 | 0.22% |
| 所得税费用 | 25,766,335.29 | 27,039,716.44 | -4.71% |
| 净利润 | 166,653,536.84 | 164,961,149.65 | 1.03% |
变动幅度较大的项目分析如下：
（1）营业收入：报告期增幅12.16%，经营业绩稳中有升；
（2）营业成本：报告期增幅12.7%，主要系直接成本（油、电、试验配套成本等）及间接成本（场地折旧、房屋设备折旧、无形资产摊销等）的增加所致；
（3）销售费用：报告期增幅45.5%，主要系销售部门人工成本和业务招待费的增加所致；
（4）管理费用：报告期增幅21.31%，主要系本期折旧摊销费用以及广告宣传费用的增加所致；
（5）财务费用：报告期增幅22.67%，主要系报告期内通知存款利息的减少所致；
（6）其他收益：报告期增幅29.81%，主要系当期计入损益的政府补助所致；
（7）投资收益：报告期降幅44.41%，主要系大额定存及结构性存款理财收益的减少所致；
（8）公允价值变动损益：报告期降幅55.95%，主要系购买的结构性存款所计提的未到期利息较同期减少所致；
（9）信用减值损失：报告期增幅1,712.92%，主要系计提的应收账款坏账所致；
（10）营业外收入：报告期增幅111.61%，主要系保险及违约赔偿、罚款及其他利得收入；
（11）营业外支出：报告期降幅33.99%，主要系主要系固定资产处置损失的减少所致。
5.现金流量及变动情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 411,383,143.49 | 418,226,340.76 | -1.64% |
| 经营活动现金流出小计 | 168,754,719.40 | 193,438,575.96 | -12.76% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 242,628,424.09 | 224,787,764.80 | 7.94% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,074,270,642.73 | 2,935,143,365.80 | -29.33% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,132,156,820.31 | 3,095,544,723.48 | -31.12% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -57,886,177.58 | -160,401,357.68 | 63.91% |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 134,580,840.60 | 72,193,600.00 | 86.42% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -134,580,840.60 | -72,193,600.00 | -86.42% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 50,161,405.91 | -7,807,192.88 | 742.50% |
变动幅度较大的项目分析如下：
（1）投资活动产生的现金流量净额：报告期发生额较上年同期增长63.91%，主要系报告期内购买的理财产品及取得收益较同期减少所致；
（2）筹资活动产生的现金流量净额：报告期发生额较上年同期下降86.42%，主要系报告期内分配利润较上年同期增加所致。
本期财务数据详见年度报告及审计报告。
二、2025年度财务预算报告
2025年，公司将充分分析内外部环境，根据公司战略规划及2025年度经营计划，本着谨慎性原则，在充分考虑公司资产状况、经营能力，对各项成本费用进行有效控制的基础上，加强指标的分解与落实，强化预算考核评价体系，实现预算闭环管理，引领生产经营，力争在2025年取得较好的经营业绩。
中汽研汽车试验场股份有限公司
董事会2025年4月25日