江苏迈信林航空科技股份有限公司对2024年度会计师事务所履职情况的评估报告
江苏迈信林航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
1、基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市黄浦区南京东路61号四楼，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
立信2024年业务收入(经审计)47.48亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，主要行业涉及：制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额8.54亿元。
2、投资者保护能力
截至2024年末，立信已提取职业风险基金人民币1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
| 起诉（仲裁）人 | 被诉（被仲裁）人 | 诉讼（仲裁）事件 | 诉讼（仲裁）金额 | 诉讼（仲裁）结果 |
| 投资者 | 金亚科技、周旭辉、立信 | 2014年报 | 尚余500万元 | 部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。 |
| 投资者 | 保千里、东北证券、银信评估、立信等 | 2015年重组、2015年报、2016年报 | 1,096万元 | 部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；2017年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月29日期间因虚假陈述行为对保千里所负债务的15%部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。 |
3、诚信记录立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次和纪律处分无，涉及从业人员131名。
（二）职业记录
1、基本信息
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 邓红玉 | 2009年 | 2010年 | 2009年9月 | 2022年 |
| 签字注册会计师 | 黄传飞 | 2017年 | 2014年 | 2017年 | 2022年 |
| 质量控制复核人 | 杨金晓 | 2009年 | 2009年 | 2009年 | 2024年 |
（
）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：邓红玉
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022-2024年 | 贝达药业股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022年-2024年 | 浙江伟明环保股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2024年 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2024年 | 杭州大地海洋环保股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2024年 | 浙江海森药业股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2024年 | 鑫磊压缩机股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022年-2023年 | 浙江寿仙谷医药股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022年-2023年 | 温州意华接插件股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022年-2024年 | 宁波德业科技集团股份有限公司 | 签字合伙人 |
（
）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：黄传飞
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022-2024年 | 浙江闰土股份有限公司 | 签字会计师 |
| 2022-2024年 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 签字会计师 |
| 2022-2024年 | 宁波德业科技股份有限公司 | 签字会计师 |
| 2022-2024年 | 宁波亚茂光电股份有限公司 | 签字会计师 |
（
）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：杨金晓
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022年 | 华峰化学股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2022-2023年 | 浙江长华汽车零部件股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022-2023年 | 浙江东方基因生物制品股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2023-2024年 | 宁波球冠电缆股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2024年 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2024年 | 苏州艾隆科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2024年 | 浙江宏业农装科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2024年 | 江苏海天微电子股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2、项目组成员独立性和诚信记录情况项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性要求的情形。
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均不存在不良诚信记录。近三年无执业行为受到刑事处罚；无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施；无受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
立信在担任公司2024年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计项目经理担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（二）审计工作方案及其实施
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2024年度财务报表及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告，同时对公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2024年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和详细的工作计划，审计工作围绕公司的审计重点展开，包括收入确认、存货、成本核算、
信用减值、递延所得税确认、合并报表、研发支出、关联方交易等。执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通，并达成一致意见。审计过程中，立信全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机制2024年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与相关部门及时沟通，无不能解决的意见分歧。审计过程中，实施较为完善的项目质量复核程序，对所有工作底稿执行详细复核，并由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
审计过程中，立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、总体评估
立信具备为公司提供审计服务的专业胜任能力、独立性及良好的诚信状况，能够满足公司年度财务报告审计工作的要求。立信在为公司提供审计服务的过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，所出具的审计报告能够客观、公正地反映了公司的财务状况和经
营成果。特此报告。
江苏迈信林航空科技股份有限公司
2025年4月24日