目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—120页
四、附件…………………………………………………………第121—124页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第121页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第122页
（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料…………第123页
（四）本所注册会计师证书复印件………………………………第124页
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审计报告天健审〔2025〕8216号梦百合家居科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了梦百合家居科技股份有限公司（以下简称梦百合公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦百合公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦百合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）、附注五（二）1及附注十四
（一）2。梦百合公司的主营业务收入主要来自于记忆绵床垫、记忆绵枕等产品。2024年度，梦百合公司主营业务收入为人民币8,232,019,348.12元，其中境外业务的主营业务收入为人民币6,749,900,408.29元，占主营业务收入的82.00%。
由于营业收入是梦百合公司关键业绩指标之一，可能存在梦百合公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入及境外当地销售，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于委托代销，抽查代销单位的代销清单；
(5)结合应收账款函证，选取主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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（二）应收账款坏账准备
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五（一）3。截至2024年12月31日，梦百合公司应收账款账面余额为人民币2,001,304,476.11元，坏账准备为人民币533,984,941.52元，账面价值为人民币1,467,319,534.59元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估梦百合公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
梦百合公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦百合公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梦百合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦百合公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就梦百合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
会合01表单位：人民币元资 产
注释
号
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金11,006,282,974.261,095,193,021.84 短期借款221,833,739,313.411,620,737,169.65 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产290,847,622.9521,261,996.27 交易性金融负债235,424,361.8111,601,875.03 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据2430,000,000.00 应收账款31,467,319,534.591,545,233,894.78 应付账款251,600,559,014.531,461,701,289.95 应收款项融资4174,718.00 预收款项 预付款项577,445,276.8989,955,376.20 合同负债26174,398,233.45124,761,069.32 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款691,029,649.17190,263,597.25 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬27123,885,714.59112,697,813.28 存货71,643,949,298.231,721,094,600.69 应交税费2862,129,439.6083,647,234.41 其中：数据资源 其他应付款29106,949,437.0470,801,651.67 合同资产 应付手续费及佣金 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产845,831,270.4453,664,974.94 一年内到期的非流动负债30422,123,834.34828,657,658.71流动资产合计4,422,880,344.534,716,667,461.97 其他流动负债316,967,336.546,298,880.30
流动负债合计4,366,176,685.314,320,904,642.32非流动负债：
保险合同准备金 长期借款3296,881,159.17119,490,219.45 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债331,418,275,917.301,477,095,765.00非流动资产： 长期应付款3446,769,731.9867,674,228.14 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债35122,347,277.77 其他债权投资 递延收益366,326,026.894,228,911.65 长期应收款 递延所得税负债192,318,129.643,782,317.39 长期股权投资956,457,353.0256,976,756.36 其他非流动负债372,863,110.00 其他权益工具投资1054,371,397.2884,036,996.24非流动负债合计1,570,570,964.981,797,481,829.40 其他非流动金融资产11253,330.29负债合计5,936,747,650.296,118,386,471.72 投资性房地产1228,690,175.9334,784,525.81所有者权益：
固定资产132,261,840,313.432,463,533,894.67 实收资本(或股本)38570,586,885.00570,586,885.00 在建工程14153,374,732.23111,598,938.39 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 使用权资产151,439,667,019.991,474,917,801.41 资本公积392,411,648,606.162,447,915,681.48 无形资产16189,434,455.19167,201,797.77 减：库存股 其中：数据资源 其他综合收益40-158,180,207.20-118,326,610.32 开发支出 专项储备 其中：数据资源 盈余公积41254,291,907.40201,613,598.47 商誉17244,584,973.52278,121,394.16 一般风险准备 长期待摊费用18422,174,877.54420,388,492.53 未分配利润42549,805,445.00782,433,422.58 递延所得税资产19294,984,667.99215,037,194.41 归属于母公司所有者权益合计3,628,152,636.363,884,222,977.21 其他非流动资产2054,309,261.8742,135,710.84 少数股东权益57,869,285.8763,044,845.92
非流动资产合计5,199,889,227.995,348,986,832.88所有者权益合计3,686,021,922.233,947,267,823.13
资产总计9,622,769,572.5210,065,654,294.85负债和所有者权益总计9,622,769,572.5210,065,654,294.85
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合 并 资 产 负 债 表
2024年12月31日编制单位：梦百合家居科技股份有限公司
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会企01表单位:人民币元资 产
注释
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金460,873,222.05681,078,967.67 短期借款1,487,925,082.221,335,201,249.80 交易性金融资产80,529,200.001,290,149.41 交易性金融负债5,424,361.8111,601,875.03 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据30,000,000.00 应收账款12,372,145,166.201,973,716,556.47 应付账款1,032,374,491.32868,142,871.55 应收款项融资174,718.00 预收款项 预付款项21,657,868.9029,927,139.55 合同负债15,508,677.1714,803,254.84 其他应收款21,116,341,681.38889,029,690.19 应付职工薪酬33,480,409.5930,076,651.21 存货320,547,801.76315,246,793.47 应交税费21,905,770.1521,569,038.14 其中：数据资源 其他应付款204,973,025.87311,244,206.83 合同资产 持有待售负债 持有待售资产 一年内到期的非流动负债68,876,027.56208,803,918.52 一年内到期的非流动资产 其他流动负债382,367.50825,065.41 其他流动资产558,559.88589,812.95流动负债合计2,900,850,213.192,802,268,131.33 流动资产合计4,372,828,218.173,890,879,109.71非流动负债：
长期借款 应付债券 其中：优先股非流动资产：
永续债 债权投资 租赁负债1,796,351.846,947,608.36 其他债权投资 长期应付款30,901,444.7243,538,161.33 长期应收款 长期应付职工薪酬 长期股权投资32,301,697,977.372,229,892,195.99 预计负债114,893,600.11 其他权益工具投资45,250,000.0070,940,347.00 递延收益6,326,026.894,228,911.65 其他非流动金融资产253,330.29 递延所得税负债153,340.02 投资性房地产28,690,175.9334,784,525.81 其他非流动负债738,300.00 固定资产926,846,388.301,015,267,819.44非流动负债合计39,177,163.47170,346,581.45 在建工程23,716,018.209,546,317.43负债合计2,940,027,376.662,972,614,712.78 生产性生物资产所有者权益：
油气资产 实收资本(或股本)570,586,885.00570,586,885.00 使用权资产2,612,026.079,538,783.80 其他权益工具 无形资产152,877,484.16125,599,455.61 其中：优先股 其中：数据资源 永续债 开发支出 资本公积2,574,930,152.052,574,930,152.05 其中：数据资源 减：库存股 商誉 其他综合收益-84,650,000.00-58,959,653.00 长期待摊费用2,876,723.993,186,602.85 专项储备 递延所得税资产12,157,318.21 盈余公积254,291,907.40201,613,598.47 其他非流动资产19,022,320.0034,395,464.14 未分配利润1,621,231,011.081,175,655,574.98
非流动资产合计3,503,589,114.023,545,562,160.57所有者权益合计4,936,389,955.534,463,826,557.50
资产总计7,876,417,332.197,436,441,270.28负债和所有者权益总计7,876,417,332.197,436,441,270.28
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母 公 司 资 产 负 债 表
2024年12月31日编制单位：梦百合家居科技股份有限公司
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会合02表编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入8,449,386,211.837,975,916,437.35 其中：营业收入18,449,386,211.837,975,916,437.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本8,331,635,536.697,692,914,872.28 其中：营业成本15,335,596,220.134,916,835,511.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加242,472,965.9247,265,358.29 销售费用31,984,209,799.931,739,932,546.25 管理费用4552,066,974.19572,622,459.96 研发费用5141,505,876.61115,658,338.32 财务费用6275,783,699.91300,600,657.89 其中：利息费用181,987,170.63214,034,801.17 利息收入11,748,338.293,629,698.04
718,787,570.5023,930,321.94
| 加：其他收益 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） |
8-14,279,004.95-6,793,279.44
799,833.04306,708.69
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
96,348,091.11-5,706,539.48
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） |
10-387,448,417.81-93,867,306.88
11-49,145,444.17-32,998,944.71
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） |
1214,960,229.70866,594.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-293,026,300.48168,432,410.57
13133,360,221.912,909,597.26
| 加：营业外收入 |
| 减：营业外支出 |
144,585,131.776,876,225.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-164,251,210.34164,465,781.86
1514,711,842.2142,929,392.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-178,963,052.55121,536,388.96 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-178,963,052.55121,536,388.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-151,420,324.40106,600,585.50 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-27,542,728.1514,935,803.46
六、其他综合收益的税后净额16-33,723,826.3059,060,561.74 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-39,853,596.8857,293,041.18 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-29,665,598.96-4,326,439.09 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动-29,665,598.96-4,326,439.09 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-10,187,997.9261,619,480.27 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-10,187,997.9261,619,480.27 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6,129,770.581,767,520.56
七、综合收益总额-212,686,878.85180,596,950.70 归属于母公司所有者的综合收益总额-191,273,921.28163,893,626.68 归属于少数股东的综合收益总额-21,412,957.5716,703,324.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.270.22 （二）稀释每股收益-0.270.22
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合 并 利 润 表
2024年度
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数12,964,735,935.352,597,601,413.0611,953,813,591.691,684,184,173.98
20,216,880.0419,560,548.17326,595,202.39281,824,508.36191,990,952.99182,760,056.922114,656,008.0489,066,901.23
48,630,895.4649,317,517.96
65,474,264.1485,879,481.342,219,598.141,384,230.484,099,749.7313,513,114.593182,014,142.516,660,761.87
121,570.4386,100.265,901,533.52-7,659,968.99-45,816,505.34-14,697,494.49
1,029,320.71591,358.03456,060,645.87289,295,477.45125,981,043.14199,850.76
110,557.11804,973.69581,931,131.90288,690,354.52
55,148,042.6233,928,871.70526,783,089.28254,761,482.82526,783,089.28254,761,482.82-25,690,347.00-25,690,347.00-25,690,347.00
7.其他
六、综合收益总额
一、营业收入
减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额
501,092,742.28254,761,482.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
母 公 司 利 润 表
2024年度
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释 号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8,664,486,835.878,043,336,787.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还188,758,531.01163,933,844.08 收到其他与经营活动有关的现金1(1)98,840,078.0154,887,467.13 经营活动现金流入小计8,952,085,444.898,262,158,098.26 购买商品、接受劳务支付的现金4,822,837,586.084,434,786,908.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金1,433,260,429.651,370,913,627.91 支付的各项税费260,139,794.55178,246,165.99 支付其他与经营活动有关的现金1(2)1,471,944,607.541,361,586,792.64 经营活动现金流出小计7,988,182,417.827,345,533,495.07 经营活动产生的现金流量净额963,903,027.07916,624,603.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金117,427,591.612,247,560.00 取得投资收益收到的现金2,119,576.09100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71,926,117.043,976,777.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额52,400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金1(3)2,219,438.424,542,258.90 投资活动现金流入小计193,692,723.1663,266,596.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金379,334,307.74414,525,421.35 投资支付的现金189,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,031,502.47 支付其他与投资活动有关的现金1(4)15,626,226.2311,642,247.03 投资活动现金流出小计588,792,036.44426,167,668.38 投资活动产生的现金流量净额-395,099,313.28-362,901,071.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金45,100,000.00789,193,120.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45,100,000.00 取得借款收到的现金2,834,329,398.462,764,184,222.00 收到其他与筹资活动有关的现金1(5)221,875,517.42592,231,312.80 筹资活动现金流入小计3,101,304,915.884,145,608,654.98 偿还债务支付的现金2,967,495,447.513,137,088,884.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金130,362,851.08167,723,350.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,542,681.8315,967,185.11 支付其他与筹资活动有关的现金1(6)781,793,249.08949,043,289.20 筹资活动现金流出小计3,879,651,547.674,253,855,523.72 筹资活动产生的现金流量净额-778,346,631.79-108,246,868.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响24,535,768.4991,757,903.29
五、现金及现金等价物净增加额-185,007,149.51537,234,566.01 加：期初现金及现金等价物余额990,038,019.81452,803,453.80
六、期末现金及现金等价物余额805,030,870.30990,038,019.81
合 并 现 金 流 量 表
2024年度
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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会企03表编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,627,129,832.482,174,167,491.73 收到的税费返还106,806,885.4586,968,024.17 收到其他与经营活动有关的现金22,054,637.5972,612,580.87 经营活动现金流入小计2,755,991,355.522,333,748,096.77 购买商品、接受劳务支付的现金1,770,334,718.651,520,480,433.08 支付给职工以及为职工支付的现金277,332,808.21258,058,732.97 支付的各项税费63,143,097.4738,768,112.57 支付其他与经营活动有关的现金640,563,356.12481,517,780.33 经营活动现金流出小计2,751,373,980.452,298,825,058.95 经营活动产生的现金流量净额4,617,375.0734,923,037.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金102,773,369.87 取得投资收益收到的现金15,458,296.3715,082,010.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,153,192.37104,943.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金1,186,280.842,574,843.11 投资活动现金流入小计132,571,139.4517,761,796.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85,908,076.0466,751,152.94 投资支付的现金253,684,210.95122,392,494.44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金14,787,075.0011,082,191.78 投资活动现金流出小计354,379,361.99200,225,839.16 投资活动产生的现金流量净额-221,808,222.54-182,464,042.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金789,193,120.18 取得借款收到的现金1,527,582,540.001,640,526,658.47 收到其他与筹资活动有关的现金199,808,336.75573,231,312.80 筹资活动现金流入小计1,727,390,876.753,002,951,091.45 偿还债务支付的现金1,394,222,297.471,716,973,516.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,182,986.7874,372,919.97 支付其他与筹资活动有关的现金347,035,427.55624,283,511.54 筹资活动现金流出小计1,809,440,711.802,415,629,947.61 筹资活动产生的现金流量净额-82,049,835.05587,321,143.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17,247,539.0442,980,567.20
五、现金及现金等价物净增加额-281,993,143.48482,760,706.34 加：期初现金及现金等价物余额622,480,330.70139,719,624.36
六、期末现金及现金等价物余额340,487,187.22622,480,330.70
母 公 司 现 金 流 量 表
2024年度
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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会合04表实收资本资本
其他综
专项盈余一般未分配实收资本资本
| 减： | 减： |
其他综
专项盈余一般未分配(或股本)
优先股永续债其他公积
库存
合收益
储备
公积
风险准备
利润权益权益合计(或股本)
优先股
永续债
其他
公积
库存
| 股 | 股 |
合收益
储备公积风险准备利润权益权益合计
一、上年年末余额
570,586,885.002,447,915,681.48-118,326,610.32201,613,598.47782,433,422.5863,044,845.923,947,267,823.13485,299,039.001,790,715,439.87-175,619,651.50176,137,450.19701,308,985.3683,361,965.773,061,203,228.69
加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额
570,586,885.002,447,915,681.48-118,326,610.32201,613,598.47782,433,422.5863,044,845.923,947,267,823.13485,299,039.001,790,715,439.87-175,619,651.50176,137,450.19701,308,985.3683,361,965.773,061,203,228.69
三、本期增减变动金额（减少以“-
”号填列）
-36,267,075.32-39,853,596.8852,678,308.93-232,627,977.58-5,175,560.05-261,245,900.9085,287,846.00657,200,241.6157,293,041.1825,476,148.2881,124,437.22-20,317,119.85886,064,594.44
（一）综合收益总额
-39,853,596.88-151,420,324.40-21,412,957.57-212,686,878.8557,293,041.18106,600,585.5016,703,324.02180,596,950.70
（二）所有者投入和减少资本
-36,267,075.3238,780,079.352,513,004.0385,287,846.00657,200,241.61-21,053,258.76721,434,828.85
1. 所有者投入的普通股
45,100,000.0045,100,000.0085,287,846.00703,905,274.18789,193,120.18
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
-36,267,075.32-6,319,920.65-42,586,995.97-46,705,032.57-21,053,258.76-67,758,291.33
（三）利润分配
52,678,308.93-81,207,653.18-22,542,681.83-51,072,026.0825,476,148.28-25,476,148.28-15,967,185.11-15,967,185.11
1. 提取盈余公积
52,678,308.93-52,678,308.9325,476,148.28-25,476,148.28
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
-28,529,344.25-22,542,681.83-51,072,026.08-15,967,185.11-15,967,185.11
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
570,586,885.002,411,648,606.16-158,180,207.20254,291,907.40549,805,445.0057,869,285.873,686,021,922.23570,586,885.002,447,915,681.48-118,326,610.32201,613,598.47782,433,422.5863,044,845.923,947,267,823.13
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 124 页
项 目
少数股东所有者少数股东所有者本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
其他权益工具其他权益工具
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2024年度编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本
其他综专项盈余未分配所有者实收资本资本
| 减： | 减： |
其他综专项盈余未分配所有者(或股本)
优先
永续
| 股 | 债 |
其
公积库存
| 他 | 股 |
合收益储备公积利润权益合计(或股本)
优先
永续
| 股 | 债 |
其
公积库存
| 他 | 股 |
合收益储备公积利润权益合计
一、上年年末余额
570,586,885.002,574,930,152.05-58,959,653.00201,613,598.471,175,655,574.984,463,826,557.50485,299,039.001,871,024,877.87-58,959,653.00176,137,450.19946,370,240.443,419,871,954.50
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
570,586,885.002,574,930,152.05-58,959,653.00201,613,598.471,175,655,574.984,463,826,557.50485,299,039.001,871,024,877.87-58,959,653.00176,137,450.19946,370,240.443,419,871,954.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-25,690,347.0052,678,308.93445,575,436.10472,563,398.0385,287,846.00703,905,274.1825,476,148.28229,285,334.541,043,954,603.00
（一）综合收益总额
-25,690,347.00526,783,089.28501,092,742.28254,761,482.82254,761,482.82
（二）所有者投入和减少资本
85,287,846.00703,905,274.18789,193,120.18
1. 所有者投入的普通股
85,287,846.00703,905,274.18789,193,120.18
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
52,678,308.93-81,207,653.18-28,529,344.2525,476,148.28-25,476,148.28
1. 提取盈余公积
52,678,308.93-52,678,308.9325,476,148.28-25,476,148.28
2．对所有者(或股东)的分配-28,529,344.25-28,529,344.25
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
570,586,885.002,574,930,152.05-84,650,000.00254,291,907.401,621,231,011.084,936,389,955.53570,586,885.002,574,930,152.05-58,959,653.00201,613,598.471,175,655,574.984,463,826,557.50
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2024年度
号填列）会企04表
编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元
第 14 页 共 124 页
项 目
本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具
会企04表公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
梦百合家居科技股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况梦百合家居科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏恒康家居科技有限公司（原名南通恒康海绵制品有限公司），系由自然人倪张根、于友明和吴德友共同出资组建，于2003年5月30日在江苏省南通市如皋工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省如皋市。公司现持有统一社会信用代码为91320600750031850R的营业执照，注册资本570,586,885元，股份总数570,586,885股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。公司股票已于2016年10月13日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属家具制造业。主要经营活动为记忆绵床垫、记忆绵枕、沙发、电动床、卧具、餐桌椅等产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月24日第四届董事会第二十六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，MorFurnitureForLess,Inc.、NISCO(THAILAND)CO.,LTD等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共124页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的核销应收账款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的核销其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项账龄超过资产总额0.1% |
| 重要的在建工程项目 | 单项工程投资总额超过资产总额0.1% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额10% |
| 重要的境外经营实体 | 收入总额超过集团总收入的15% |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 收入总额超过集团总收入的15% |
| 重要的联营企业 | 单项长期股权投资账面价值超过资产总额0.3% |
| 重要的承诺及或有事项 | 单项金额超过资产总额0.1% |
| 重要的资产负债表日后事项 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重大非经常性损益项目 | 单项金额超过资产总额0.3% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
第
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——诉讼保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
第
页共124页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 土地[注] | - | - | - | - |
[注]系塞尔维亚子公司、西班牙子公司、美国子公司及泰国子公司取得的土地所有权，无需计提折旧
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 交装调试后达到合同规定的标准并验收 |
| 工程项目 | 达到合同规定的标准并验收 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第
页共124页项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年,产权登记年限 | 直线法 |
| 软件 | 2-5年,预期经济利益年限 | 直线法 |
| 商标使用权 | 10年,注册商标有效期 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十七)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售记忆绵床垫、记忆绵枕等产品,均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。委托代销收入在收到代销单位的代销清单时确认收入。
(二十八)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十三)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(三十六)其他
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共124页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%(出口货物实行“免、抵、退”税政策)；香港和美国子公司无增值税；西班牙子公司MatressesDreamsS.L.、HEALTHCAREFOAM,S.L.U适用21%税率；塞尔维亚子公司适用20%税率；泰国子公司适用7%税率。 |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 7.25%-10.25%[注1] |
第
页共124页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12%；境外子公司按照注册地税率计缴 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7%[注2] |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3%[注2] |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%[注2] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、16.5%、20% |
[注1]美国子公司MORFurnitureForLess,Inc.在零售端产生消费税[注2]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| HEALTHCAREEUROPEDOORUMA（塞尔维亚） | 15% |
| 江苏里高智能家居有限公司 | 15% |
| SafeMedd.o.o.（塞尔维亚） | 15% |
| HealthcareGroup(HongKong)Co.,Limited(香港) | 16.5% |
| NISCO(THAILAND)CO.,LTD（泰国） | 20% |
| MetalPowerCo.,Ltd（泰国） | 20% |
| 徐州康科家居有限公司、南通旅盟股权投资合伙企业（有限合伙）、成都零压之家信息技术有限公司、河南康德家居有限公司、南通零压家居科技有限公司、上海恒旅网络科技有限公司、上海天霖贸易有限公司、上海知睡眠实业有限公司、北京金睡莲科技有限公司、深圳金睡莲家居科技有限公司、杭州零压家居科技有限公司、江苏恒梦家居销售有限公司、德驰全案家居用品（东莞）有限公司、凉水壶（深圳）科技有限公司、上海持意家居有限公司、南通永梦医疗科技有限公司、上海匠器家居有限公司、重庆金睡莲家居科技有限公司、兰州金睡莲家 | 20% |
第
页共124页
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 居科技有限公司、深圳零压家居科技有限公司、广东恒康家居科技有限公司 | |
| ChinaBedsDirect,LLC(美国) | 0[注] |
| HealthcareSC,LLC(美国) | 联邦税21%；州税2.34% |
| HEALTHCAREUSCO.,LTD(美国) | 联邦税21%；州税3.9% |
| HealthcareCargo，LLC | 联邦税21%；州税6.5% |
| HealthcareUSHolding,Inc.(美国) | 联邦税21%；州税4.9% |
| HealthcareArizona,LLC(美国) | 联邦税21%；州税4.9% |
| HEALTHCAREGLENDALE,LLC(美国) | 联邦税21%；州税4.9% |
| GoodyearEquitiesLLC(美国) | 联邦税21%；州税4.9% |
| MorFurnitureForLess,Inc.(美国) | 联邦税21%；州税6.15% |
| MlilyUSA,INC.(美国) | 联邦税21%；州税6.5% |
| GlobedInc.(美国) | 联邦税21%；州税8.84% |
| CharmeMotionFurnitureLLC（美国） | 联邦税21%；州税4.90% |
| 香港舒适家居科技有限公司（香港） | 16.5% |
| StyleHomewareInc.（美国） | 联邦税21%；州税8.84% |
| MLILYCANADAINC.（加拿大） | 26.5% |
[注]美国子公司ChinaBedsDirect,LLC根据公司性质及当地法规选择缴纳个人所得税，不适用企业所得税
(二)税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于对江苏省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司2022年通过高新技术企业批复认定（有效期三年），证书编号：GR202232000453，2022年至2024年期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司江苏里高智能家居有限公司于2020年首次通过高新技术企业批复认定为高新技术企业（有效期三年）。本期有效期届满进行重新认定，并于2023年11月6日收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332002092，2023年至2025年期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财务部税务《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司徐州康科家居有限公司、南通旅盟股权投资合伙企业（有限合伙）、成都零压之家信息技术有限公司、河南康德家居有限公司、南通零压家居科技有限公司、上海恒旅网络科技有限公司、上海天霖贸易有限公司、上海知睡眠实业有限公司、北京金睡莲科技有限公司、深圳金睡莲家居科技有限公司、杭州零压家居科技有限公司、江苏恒梦家居销售有限公司、德驰全案家居用品（东莞）有限公司、凉水壶（深圳）科技有限公司、上海持意家居有限公司、南通永梦医疗科技有限公司、上海匠器家居有限公司、重庆金睡莲家居科技有限公司、兰州金睡莲家居科技有限公司、深圳零压家居科技有限公司、广东恒康家居科技有限公司满足小型微利企业资格，可享受上述所得税税收优惠。
塞尔维亚子公司HEALTHCAREEUROPEDOORUMA接受投资超过10亿第纳尔，并在投资期间长期雇用至少100人，可从实现应税利润的第一年起免除企业所得税十年。HEALTHCAREEUROPEDOORUMA2020年开始实现应税利润，免税期间为2020年-2029年。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共124页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 360,899.34 | 369,842.79 |
| 银行存款 | 779,825,703.85 | 976,356,049.72 |
| 其他货币资金 | 226,096,371.07 | 118,467,129.33 |
| 合计 | 1,006,282,974.26 | 1,095,193,021.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 471,042,895.00 | 324,365,459.74 |
2.交易性金融资产
第
页共124页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,847,622.95 | 21,261,996.27 |
| 其中：信托产品 | 10,318,422.95 | 18,519,140.14 |
| 理财产品 | 80,529,200.00 | |
| 衍生金融资产-外汇合约 | 2,742,856.13 | |
| 合计 | 90,847,622.95 | 21,261,996.27 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,533,686,678.94 | 1,337,967,382.93 |
| 1-2年 | 205,732,443.28 | 361,868,678.50 |
| 2-3年 | 231,527,975.37 | 23,887,599.45 |
| 3年以上 | 30,357,378.52 | 41,940,029.55 |
| 账面余额合计 | 2,001,304,476.11 | 1,765,663,690.43 |
| 减：坏账准备 | 533,984,941.52 | 220,429,795.65 |
| 账面价值合计 | 1,467,319,534.59 | 1,545,233,894.78 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 515,429,333.48 | 25.75 | 412,026,504.00 | 79.94 | 103,402,829.48 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,485,875,142.63 | 74.25 | 121,958,437.52 | 8.21 | 1,363,916,705.11 |
| 合计 | 2,001,304,476.11 | 100.00 | 533,984,941.52 | 26.68 | 1,467,319,534.59 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共124页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 91,144,288.71 | 5.16 | 62,062,596.34 | 68.09 | 29,081,692.37 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,674,519,401.72 | 94.84 | 158,367,199.31 | 9.46 | 1,516,152,202.41 |
| 合计 | 1,765,663,690.43 | 100.00 | 220,429,795.65 | 12.48 | 1,545,233,894.78 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 64,555,065.31 | 35,473,372.94 | ||||
| 单位二 | 439,383,062.65 | 358,511,376.65 | 81.59 | 对方经营异常，对预计保险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备 | ||
| 单位三 | 34,427,168.04 | 34,427,168.04 | 100.00 | 对方破产清算中，预计无法收回 | ||
| 单位四 | 32,879,164.76 | 10,348,021.28 | 31.47 | 对方经营异常，对预计保险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备 | ||
| 小计 | 64,555,065.31 | 35,473,372.94 | 506,689,395.45 | 403,286,565.97 | 79.59 | |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,362,078,597.13 | 68,103,929.65 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,973,600.61 | 14,594,720.18 | 20.00 |
| 2-3年 | 23,126,314.48 | 11,563,157.28 | 50.00 |
| 3年以上 | 27,696,630.41 | 27,696,630.41 | 100.00 |
| 小计 | 1,485,875,142.63 | 121,958,437.52 | 8.21 |
(3)坏账准备变动情况
第
页共124页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 62,062,596.34 | 404,496,910.42 | 58,062,299.82 | 3,529,297.06 | 412,026,504.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 158,367,199.31 | -30,050,287.61 | 5,697,132.64 | -661,341.54 | 121,958,437.52 | |
| 合计 | 220,429,795.65 | 374,446,622.81 | 63,759,432.46 | 2,867,955.52 | 533,984,941.52 | |
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 63,759,432.46 |
2)本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位一 | 货款 | 35,815,309.10 | 客户停止经营，面临破产，已无偿付能力 | 管理层审批 | 否 |
| 小计 | 35,815,309.10 |
(5)应收账款前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 单位一 | 439,383,062.67 | 21.95 | 358,511,376.67 |
| 单位二 | 341,672,343.44 | 17.07 | 24,055,171.37 |
| 单位三 | 124,192,914.17 | 6.21 | 6,209,645.71 |
| 单位四 | 66,757,152.11 | 3.34 | 3,337,857.61 |
| 单位五 | 44,342,778.43 | 2.22 | 2,217,138.92 |
| 小计 | 1,016,348,250.82 | 50.79 | 394,331,190.28 |
4.应收款项融资
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 174,718.00 | |
| 合计 | 174,718.00 |
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第
页共124页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 66,484,446.18 | 85.84 | 66,484,446.18 | 70,514,241.97 | 78.39 | 70,514,241.97 | ||
| 1-2年 | 1,879,823.00 | 2.43 | 1,879,823.00 | 8,241,833.19 | 9.16 | 8,241,833.19 | ||
| 2-3年 | 524,251.53 | 0.68 | 524,251.53 | 604,838.07 | 0.67 | 604,838.07 | ||
| 3年以上 | 8,556,756.18 | 11.05 | 8,556,756.18 | 10,594,462.97 | 11.78 | 10,594,462.97 | ||
| 合计 | 77,445,276.89 | 100.00 | 77,445,276.89 | 89,955,376.20 | 100.00 | 89,955,376.20 | ||
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 单位一 | 7,504,676.38 | 体检卡尚未领用 |
| 小计 | 7,504,676.38 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位一 | 8,397,386.57 | 10.84 |
| 单位二 | 7,504,676.38 | 9.69 |
| 单位三 | 6,514,671.80 | 8.41 |
| 单位四 | 3,605,937.36 | 4.66 |
| 单位五 | 3,286,888.71 | 4.24 |
| 小计 | 29,309,560.82 | 37.84 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 94,432,998.60 | 174,603,306.25 |
| 应收暂付款 | 16,797,774.47 | 22,963,427.78 |
| 出口退税 | 9,559,114.39 | 13,172,713.19 |
第
页共124页
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 27,751,126.00 | 27,827,079.01 |
| 股权转让款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应收员工认股款及住房贷款[注1] | 2,361,645.59 | 4,050,356.59 |
| 供应商返利[注2] | 8,176,589.35 | 8,932,309.14 |
| 账面余额合计 | 164,079,248.40 | 256,549,191.96 |
| 减：坏账准备 | 73,049,599.23 | 66,285,594.71 |
| 账面价值合计 | 91,029,649.17 | 190,263,597.25 |
[注1]MORFurnitureForLess,Inc.向其员工提供借款以购买美国MOR股份以及购买自有住房
[注2]MORFurnitureForLess,Inc.向供应商收取的采购返利
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 64,386,166.19 | 155,607,087.01 |
| 1-2年 | 23,172,898.17 | 37,687,286.57 |
| 2-3年 | 22,648,945.39 | 22,404,335.54 |
| 3年以上 | 53,871,238.65 | 40,850,482.84 |
| 合计 | 164,079,248.40 | 256,549,191.96 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,391,086.39 | 16.69 | 27,391,086.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 136,688,162.01 | 83.31 | 45,658,512.84 | 33.40 | 91,029,649.17 |
| 合计 | 164,079,248.40 | 100.00 | 73,049,599.23 | 44.52 | 91,029,649.17 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共124页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,317,514.00 | 10.65 | 27,317,514.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 229,231,677.96 | 89.35 | 38,968,080.71 | 17.00 | 190,263,597.25 |
| 合计 | 256,549,191.96 | 100.00 | 66,285,594.71 | 25.84 | 190,263,597.25 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 100.00 | 借款逾期且对方单位长期经营不善，收款存在困难 |
| 小计 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 136,688,162.01 | 45,658,512.84 | 33.40 |
| 其中：1年以内 | 64,386,166.19 | 3,219,308.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 23,172,898.17 | 4,634,579.62 | 20.00 |
| 2-3年 | 22,648,945.39 | 11,324,472.71 | 50.00 |
| 3年以上 | 26,480,152.26 | 26,480,152.25 | 100.00 |
| 小计 | 136,688,162.01 | 45,658,512.84 | 33.40 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 4,696,252.95 | 6,786,691.11 | 54,802,650.65 | 66,285,594.71 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,158,644.91 | 1,158,644.91 |
第
页共124页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第三阶段 | -9,059,578.16 | 9,059,578.16 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,797,964.92 | 5,748,821.76 | 1,455,008.32 | 13,001,795.00 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 6,116,264.70 | 10,000.00 | 6,126,264.70 | |
| 其他变动 | -111,525.78 | -111,525.78 | ||
| 期末数 | 3,219,308.26 | 4,634,579.62 | 65,195,711.35 | 73,049,599.23 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 20.00 | 85.20 | 44.52 |
（5)本期实际核销的其他应收款情况
1)其他应收款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 6,126,264.70 |
2)本期重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位一 | 押金保证金 | 6,116,264.70 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小计 | 6,116,264.70 |
（6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 拆借款 | 27,317,514.00 | 3年以上 | 16.65 | 27,317,514.00 |
| 单位二 | 租赁押金 | 12,579,700.00 | 2-3年 | 7.67 | 6,289,850.00 |
| 单位三 | 出口退税 | 9,559,114.39 | 1年以内 | 5.83 | 477,955.72 |
| 单位四 | 押金保证金 | 7,188,400.00 | 3年以上 | 4.48 | 7,188,400.00 |
| 166,390.91 | 1年以内 | 8,319.55 | |||
| 单位五 | 押金保证金 | 5,963,766.13 | 1-2年 | 3.63 | 1,192,753.24 |
第
页共124页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 小计 | 62,774,885.43 | 38.26 | 42,474,792.51 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 311,094,724.84 | 1,502,838.93 | 309,591,885.91 | 369,636,436.47 | 619,780.55 | 369,016,655.92 |
| 在产品 | 43,312,945.11 | 390,501.18 | 42,922,443.93 | 45,084,062.51 | 306,797.81 | 44,777,264.70 |
| 自制半成品 | 204,457,994.67 | 4,089,148.12 | 200,368,846.55 | 167,978,940.17 | 14,313,131.53 | 153,665,808.64 |
| 库存商品 | 1,086,841,702.91 | 12,706,729.78 | 1,074,134,973.13 | 1,147,746,856.56 | 6,802,671.83 | 1,140,944,184.73 |
| 低值易耗品 | 13,708,558.61 | 13,708,558.61 | 12,112,010.12 | 12,112,010.12 | ||
| 合同履约成本 | 3,222,590.10 | 3,222,590.10 | 578,676.58 | 578,676.58 | ||
| 合计 | 1,662,638,516.24 | 18,689,218.01 | 1,643,949,298.23 | 1,743,136,982.41 | 22,042,381.72 | 1,721,094,600.69 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 外币报表折算差异 | 转回 | 转销 | |||
| 库存商品 | 6,802,671.83 | 7,407,428.15 | 73,434.73 | 1,576,804.93 | 12,706,729.78 | |
| 在产品 | 306,797.81 | 83,703.37 | 390,501.18 | |||
| 自制半成品 | 14,313,131.53 | 3,153,758.58 | 49,624.12 | 13,427,366.11 | 4,089,148.12 | |
| 原材料 | 619,780.55 | 932,630.96 | -49,572.58 | 1,502,838.93 | ||
| 合计 | 22,042,381.72 | 11,577,521.06 | 73,486.27 | 15,004,171.04 | 18,689,218.01 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 存货 | 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出或报废 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 |
(3)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 合同履约成本 | 578,676.58 | 3,222,590.10 | 578,676.58 | 3,222,590.10 | |
| 小计 | 578,676.58 | 3,222,590.10 | 578,676.58 | 3,222,590.10 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣/待认证进项税 | 38,301,410.48 | 38,301,410.48 | 39,660,238.40 | 39,660,238.40 | ||
| 预缴企业所得税 | 5,808,543.00 | 5,808,543.00 | 12,490,812.74 | 12,490,812.74 | ||
| 预缴房产税 | 1,721,316.96 | 1,721,316.96 | 1,513,923.80 | 1,513,923.80 | ||
| 合计 | 45,831,270.44 | 45,831,270.44 | 53,664,974.94 | 53,664,974.94 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 56,457,353.02 | 56,457,353.02 | 56,976,756.36 | 56,976,756.36 | ||
| 合计 | 56,457,353.02 | 56,457,353.02 | 56,976,756.36 | 56,976,756.36 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
第
页共124页
账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 好事达（福建）股份有限公司 | 31,268,447.01 | 121,570.43 | ||||
| OTTYHOLDINGSLTD | 24,389,072.97 | 678,262.61 | ||||
| 上海米仓信息科技有限公司 | 1,319,236.38 | 1,319,236.38 | ||||
| 合计 | 56,976,756.36 | 1,319,236.38 | 799,833.04 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 好事达（福建）股份有限公司 | 31,390,017.44 | |||||
| OTTYHOLDINGSLTD | 25,067,335.58 | |||||
| 上海米仓信息科技有限公司 | ||||||
| 合计 | 56,457,353.02 | |||||
10.其他权益工具投资
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 北京春雨天下软件有限公司 | 58,440,347.00 | -25,690,347.00 | |||
| 绵眠（上海）智能科技有限公司 | 12,500,000.00 | ||||
| 杭州奥胜股权投资合伙企业（有限合伙） | 8,924,827.98 | -2,031,081.05 | |||
| 沧州临港骏驰化工有限公司 | 2,015,734.32 | -1,942,721.73 | |||
| 深睡密码科技 | 2,000,000.00 | ||||
第
页共124页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| （浙江）有限公司 | |||||
| 深圳悦筑家居科技有限公司 | 156,086.94 | -1,449.18 | |||
| 深圳市万博居品有限公司 | |||||
| 合计 | 84,036,996.24 | -29,665,598.96 | |||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 北京春雨天下软件有限公司 | 32,750,000.00 | -84,650,000.00 | |
| 绵眠（上海）智能科技有限公司 | 12,500,000.00 | ||
| 杭州奥胜股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,893,746.93 | 2,119,576.09 | -3,106,253.06 |
| 沧州临港骏驰化工有限公司 | 73,012.59 | -8,855,580.06 | |
| 深睡密码科技（浙江）有限公司 | 2,000,000.00 | ||
| 深圳悦筑家居科技有限公司 | 154,637.76 | -1,345,362.25 | |
| 深圳市万博居品有限公司 | -250,000.00 | ||
| 合计 | 54,371,397.28 | 2,119,576.09 | -98,207,195.37 |
11.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 253,330.29 | |
| 其中：衍生金融资产-外汇合约 | 253,330.29 | |
| 合计 | 253,330.29 |
12.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 42,623,114.02 | 4,679,299.39 | 47,302,413.41 |
| 本期增加金额 | 2,072,145.62 | 2,072,145.62 | |
| 1)外购 | |||
| 2)固定资产转入 | 2,072,145.62 | 2,072,145.62 | |
| 本期减少金额 | 9,558,456.56 | 9,558,456.56 | |
| 1)处置 | |||
| 2)转出至固定资产 | 9,558,456.56 | 9,558,456.56 | |
| 期末数 | 35,136,803.08 | 4,679,299.39 | 39,816,102.47 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 11,930,614.10 | 587,273.50 | 12,517,887.60 |
| 本期增加金额 | 2,128,899.86 | 93,587.70 | 2,222,487.56 |
| 1)计提或摊销 | 1,693,620.53 | 93,587.70 | 1,787,208.23 |
| 2)固定资产转入 | 435,279.33 | 435,279.33 | |
| 本期减少金额 | 3,614,448.62 | 3,614,448.62 | |
| 1)处置 | |||
| 2)转出至固定资产 | 3,614,448.62 | 3,614,448.62 | |
| 期末数 | 10,445,065.34 | 680,861.20 | 11,125,926.54 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 24,691,737.74 | 3,998,438.19 | 28,690,175.93 |
| 期初账面价值 | 30,692,499.92 | 4,092,025.89 | 34,784,525.81 |
13.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 土地 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 2,022,981,803.21 | 1,016,461,906.45 | 63,652,899.51 | 425,482,984.51 | 68,940,610.53 | 3,597,520,204.21 |
| 本期增加金额 | 43,950,561.86 | 23,490,510.39 | 6,552,955.05 | 19,295,039.69 | 93,289,066.99 | |
| 1)购置 | 31,524,214.54 | 13,289,759.75 | 3,594,299.28 | 14,188,926.61 | 62,597,200.18 |
第
页共124页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 土地 | 合计 |
| 2)在建工程转入 | 2,867,890.76 | 10,200,750.64 | 2,958,655.77 | 5,106,113.08 | 21,133,410.25 | |
| 3)投资性房地产转入 | 9,558,456.56 | 9,558,456.56 | ||||
| 本期减少金额 | 45,029,706.69 | 13,263,354.27 | 2,125,739.14 | 3,783,966.61 | 64,202,766.71 | |
| 1)处置或报废 | 42,908,433.82 | 13,243,970.59 | 2,125,739.14 | 3,783,966.61 | 62,062,110.16 | |
| 2）其他转出 | 2,121,272.87 | 19,383.68 | 2,140,656.55 | |||
| 外币报表折算差异 | -6,713,605.01 | 2,435,956.25 | 153,301.36 | 1,727,562.89 | 951,787.17 | -1,444,997.34 |
| 期末数 | 2,015,189,053.37 | 1,029,125,018.82 | 68,233,416.78 | 442,721,620.48 | 69,892,397.70 | 3,625,161,507.15 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 410,358,217.25 | 423,455,188.20 | 35,816,548.60 | 259,997,116.92 | 25,835.18 | 1,129,652,906.15 |
| 本期增加金额 | 102,842,438.44 | 89,352,740.86 | 9,655,995.01 | 37,960,887.51 | 239,812,061.82 | |
| 1)计提 | 99,227,989.82 | 89,352,740.86 | 9,655,995.01 | 37,960,887.51 | 236,197,613.20 | |
| 2)投资性房地产转入 | 3,614,448.62 | 3,614,448.62 | ||||
| 本期减少金额 | 8,418,035.90 | 280,250.95 | 1,646,640.75 | 1,495,578.66 | 11,840,506.26 | |
| 1)处置或报废 | 7,982,756.56 | 275,998.37 | 1,646,640.75 | 1,495,578.66 | 11,400,974.34 | |
| 2）其他转出 | 435,279.34 | 4,252.58 | 439,531.92 | |||
| 外币报表折算差异 | -2,381,122.69 | 1,102,934.16 | 201,150.95 | 2,576,189.29 | 1,499,151.71 | |
| 期末数 | 502,401,497.10 | 513,630,612.27 | 44,027,053.81 | 299,038,615.06 | 25,835.18 | 1,359,123,613.42 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 4,333,403.39 | 4,333,403.39 | ||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 1)计提 | ||||||
| 外币报表折算差异 | -135,823.09 | -135,823.09 | ||||
| 期末数 | 4,197,580.30 | 4,197,580.30 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,512,787,556.27 | 511,296,826.25 | 24,206,362.97 | 143,683,005.42 | 69,866,562.52 | 2,261,840,313.43 |
| 期初账面价值 | 1,612,623,585.96 | 588,673,314.86 | 27,836,350.91 | 165,485,867.59 | 68,914,775.35 | 2,463,533,894.67 |
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
第
页共124页
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 智能仓库C | 86,361,193.60 | 智能仓库C和智能仓库D所在地块的土地使用权证已被抵押导致后建造完工的智能仓库C和智能仓库D无法办妥产权证 |
| 智能仓库D | 84,836,130.99 | |
| 小计 | 171,197,324.59 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 美国亚利桑那生产基地扩建项目 | 92,891,371.61 | 92,891,371.61 | 76,853,134.90 | 76,853,134.90 | ||
| 家居产品配套生产基地项目 | 14,356,267.80 | 14,356,267.80 | 1,200,426.29 | 1,200,426.29 | ||
| 上海梦百合门店装修 | 17,554,657.00 | 17,554,657.00 | 10,837,199.54 | 10,837,199.54 | ||
| 其他小工程及待安装设备 | 28,572,435.82 | 28,572,435.82 | 22,708,177.66 | 22,708,177.66 | ||
| 合计 | 153,374,732.23 | 153,374,732.23 | 111,598,938.39 | 111,598,938.39 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 美国亚利桑那生产基地扩建项目 | 45,030.69 | 76,853,134.90 | 22,673,994.70 | 1,317,156.82 | 6,619,658.46 | 1,301,057.29 | 92,891,371.61 |
| 家居产品配套生产基地项目 | 54,436.80 | 1,200,426.29 | 13,155,841.51 | 14,356,267.80 | |||
| 上海梦百合门店装修 | 10,837,199.54 | 49,642,477.80 | 42,925,020.34 | 17,554,657.00 | |||
| 小计 | 88,890,760.73 | 85,472,314.01 | 1,317,156.82 | 49,544,678.80 | 1,301,057.29 | 124,802,296.41 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 美国亚利桑那生产基地扩建项目 | 58.87 | 58.87 | 募集资金及其他来源 |
第
页共124页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 家居产品配套生产基地项目 | 2.64 | 2.64 | 募集资金及其他来源 | |||
| 上海梦百合门店装修 | 其他来源 | |||||
| 小计 |
15.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,080,012,544.18 | 10,096,759.34 | 2,235,270.69 | 3,306,979.53 | 2,095,651,553.74 |
| 本期增加金额 | 237,750,463.76 | 4,215,306.59 | 11,905,089.60 | 253,870,859.95 | |
| 1)租入 | 237,750,463.76 | 4,215,306.59 | 11,905,089.60 | 253,870,859.95 | |
| 本期减少金额 | 82,951,041.62 | 75,168.60 | 751,955.36 | 83,778,165.58 | |
| 1)处置 | 82,951,041.62 | 75,168.60 | 751,955.36 | 83,778,165.58 | |
| 外币报表折算差异 | 15,542,455.75 | 173,718.56 | 52,266.17 | 15,768,440.48 | |
| 期末数 | 2,250,354,422.07 | 14,410,615.89 | 13,440,671.10 | 3,306,979.53 | 2,281,512,688.59 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 613,786,269.95 | 4,126,728.10 | 1,350,985.60 | 1,469,768.68 | 620,733,752.33 |
| 本期增加金额 | 290,583,674.53 | 2,908,215.96 | 4,061,808.39 | 489,922.89 | 298,043,621.77 |
| 1)计提 | 290,583,674.53 | 2,908,215.96 | 4,061,808.39 | 489,922.89 | 298,043,621.77 |
| 本期减少金额 | 80,434,250.32 | 75,168.60 | 751,955.36 | 81,261,374.28 | |
| 1)处置 | 80,434,250.32 | 75,168.60 | 751,955.36 | 81,261,374.28 | |
| 外币报表折算差异 | 4,248,928.73 | 85,388.83 | -4,648.78 | 4,329,668.78 | |
| 期末数 | 828,184,622.89 | 7,045,164.29 | 4,656,189.85 | 1,959,691.57 | 841,845,668.60 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,422,169,799.18 | 7,365,451.60 | 8,784,481.25 | 1,347,287.96 | 1,439,667,019.99 |
| 期初账面价值 | 1,466,226,274.23 | 5,970,031.24 | 884,285.09 | 1,837,210.85 | 1,474,917,801.41 |
16.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标使用权 | 合计 |
第
页共124页项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 151,891,799.24 | 115,397,882.25 | 16,000.00 | 267,305,681.49 |
| 本期增加金额 | 299,553.75 | 7,703,053.96 | 35,242,935.00 | 43,245,542.71 |
| 1)购置 | 299,553.75 | 4,391,733.27 | 35,242,935.00 | 39,934,222.02 |
| 2)在建工程转入 | 3,311,320.69 | 3,311,320.69 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1)处置 | ||||
| 外币报表折算差异 | 770,933.71 | 770,933.71 | ||
| 期末数 | 152,191,352.99 | 123,871,869.92 | 35,258,935.00 | 311,322,157.91 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 24,989,192.66 | 75,111,091.15 | 3,599.91 | 100,103,883.72 |
| 本期增加金额 | 3,065,724.84 | 15,198,714.60 | 2,938,511.21 | 21,202,950.65 |
| 1)计提 | 3,065,724.84 | 15,198,714.60 | 2,938,511.21 | 21,202,950.65 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1)处置 | ||||
| 外币报表折算差异 | 580,868.35 | 580,868.35 | ||
| 期末数 | 28,054,917.50 | 90,890,674.10 | 2,942,111.12 | 121,887,702.72 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 124,136,435.49 | 32,981,195.82 | 32,316,823.88 | 189,434,455.19 |
| 期初账面价值 | 126,902,606.58 | 40,286,791.10 | 12,400.09 | 167,201,797.77 |
17.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| MorFurnitureForLess,Inc. | 230,354,745.48 | 50,209,453.30 | 180,145,292.18 | 230,354,745.48 | 12,641,530.19 | 217,713,215.29 |
| MatressesDreamsS.L. | 60,408,178.87 | 60,408,178.87 | 60,408,178.87 | 60,408,178.87 | ||
| MLILYCANADA | 4,031,502.47 | 4,031,502.47 | ||||
第
页共124页
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| INC. | ||||||
| 合计 | 294,794,426.82 | 50,209,453.30 | 244,584,973.52 | 290,762,924.35 | 12,641,530.19 | 278,121,394.16 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| MorFurnitureForLess,Inc. | 230,354,745.48 | 230,354,745.48 | ||
| MatressesDreamsS.L. | 60,408,178.87 | 60,408,178.87 | ||
| MLILYCANADAINC. | 4,031,502.47 | 4,031,502.47 | ||
| 合计 | 290,762,924.35 | 4,031,502.47 | 294,794,426.82 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| MorFurnitureForLess,Inc. | 12,641,530.19 | 37,567,923.11 | 50,209,453.30 | |||
| 合计 | 12,641,530.19 | 37,567,923.11 | 50,209,453.30 | |||
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| MorFurnitureForLess,Inc. | MorFurnitureForLess,Inc.经营性资产和负债 | 与商誉相关的资产组为其家居零售相关的资产组 | 是 |
| MatressesDreamsS.L. | MatressesDreamsS.L.经营性资产和负债 | 与商誉相关的资产组为其生产销售家居产品相关的资产组 | 是 |
| MLILYCANADAINC. | MLILYCANADAINC.经营性资产和负债 | 与商誉相关的资产组为其家居零售相关的资产组 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
第
页共124页项目
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| MorFurnitureForLess,Inc. | 486,097,556.60 | 441,900,000.00 | 37,567,923.11 |
| MatressesDreamsS.L. | 121,989,606.31 | 949,350,900.00 | |
| MLILYCANADAINC. | 1,792,292.63 | 1,826,510.00 | |
| 小计 | 609,879,455.54 | 1,393,077,410.00 | 37,567,923.11 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| MorFurnitureForLess,Inc | 5年 | 2025至2029年收入增长率为从2.48%增长至8.42%；收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期预计销售收入增长率0；预测期最后一年一致 | 10.802%；反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| MatressesDreamsS.L. | 5年 | 2025至2029年收入增长率为7.33%增长至10.13%后下降至3.59%；收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期预计销售收入增长率0；预测期最后一年一致 | 10.24%；反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| MLILYCANADAINC. | 5年 | 2025至2029年收入增长率为先下降后增长至10%；收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率以及管理层对市场发展的预期 | 稳定期预计销售收入增长率0；预测期最后一年一致 | 10.799%；反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| 小计 |
18.长期待摊费用
第
页共124页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 租入房屋装修费 | 392,943,988.31 | 144,329,008.63 | 149,102,856.02 | 4,766,578.84 | 392,936,719.76 | |
| 酒店推广产品费用 | 14,636,445.59 | 12,637,226.86 | 10,121,326.95 | 17,152,345.50 | ||
| 其他 | 12,808,058.63 | 19,305,961.82 | 20,040,092.56 | 11,884.39 | 12,085,812.28 | |
| 合计 | 420,388,492.53 | 176,272,197.31 | 179,264,275.53 | 4,778,463.23 | 422,174,877.54 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 334,563,133.20 | 63,160,199.32 | 140,748,183.41 | 26,727,301.93 |
| 内部交易未实现利润 | 106,127,459.43 | 24,811,583.93 | 85,569,402.62 | 20,704,655.62 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 5,424,361.81 | 813,654.27 | 11,601,875.03 | 1,740,281.25 |
| 递延收益 | 6,326,026.89 | 948,904.03 | 4,228,911.65 | 634,336.75 |
| 可抵扣亏损 | 627,987,040.36 | 155,734,385.75 | 619,261,326.50 | 111,977,508.82 |
| 固定资产、无形资产及使用权资产折旧 | 53,450,506.40 | 14,734,328.91 | 35,074,864.79 | 9,512,236.08 |
| 租赁负债 | 1,698,850,433.79 | 441,740,477.16 | 1,724,664,356.65 | 445,342,673.09 |
| 预计负债 | 114,893,600.11 | 17,234,040.02 | ||
| 其他[注] | 115,239,239.76 | 29,765,840.07 | 124,904,385.28 | 32,263,801.94 |
| 合计 | 2,947,968,201.64 | 731,709,373.44 | 2,860,946,906.04 | 666,136,835.50 |
[注]系子公司MorFurnitureForLess,Inc.、HealthcareUSCo.,Ltd.、HealthcareArizona,LLC、MlilyUSA,Inc.职工薪酬及应付账款（预提费用）的暂时性差异
(2)未经抵销的递延所得税负债
第
页共124页
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产折旧
182,299,876.9433,695,470.21130,584,571.8141,465,222.89交易性金融资产公允价值变动
529,200.0079,380.002,996,186.42449,427.97MOR长期资产评估增值
7,914,868.232,148,886.739,753,193.272,647,991.97使用权资产
1,439,667,019.99374,564,137.281,474,917,801.41381,461,043.70其他112,217,826.3828,554,960.87117,214,752.0528,858,271.95
合计1,742,628,791.54439,042,835.091,735,466,504.96454,881,958.48
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产
-436,724,705.45294,984,667.99-451,099,641.09215,037,194.41递延所得税负债
-436,724,705.452,318,129.64-451,099,641.093,782,317.39
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备345,567,659.16可抵扣亏
168,009,588.67损1,221,146,874.29预计负债-CB
889,367,808.73D其
7,453,677.66他271,034.69小计1,566,714,533.451,065,102,109.75
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年56,436,290.842025年53,011,739.7953,011,739.79
第
页共124页年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 148,891,044.65 | 150,405,898.65 | |
| 2027年 | 127,001,669.65 | 158,058,255.73 | |
| 2028年 | 120,775,604.10 | 123,790,644.35 | |
| 2029年 | 300,536,893.61 | ||
| 无期限 | 470,929,922.49 | 347,664,979.37 | |
| 合计 | 1,221,146,874.29 | 889,367,808.73 |
20.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地及配套设施款 | 35,056,905.25 | 35,056,905.25 | 7,720,000.00 | 7,720,000.00 | ||
| 长期押金保证金 | 2,950,036.62 | 2,950,036.62 | 2,740,246.70 | 2,740,246.70 | ||
| 预付丁西小镇土地竞拍款 | 15,840,000.00 | 15,840,000.00 | 15,840,000.00 | 15,840,000.00 | ||
| 预付商标收购款 | 13,950,072.14 | 13,950,072.14 | ||||
| 预付装修费 | 1,885,392.00 | 1,885,392.00 | ||||
| 预付设备款 | 462,320.00 | 462,320.00 | ||||
| 合计 | 54,309,261.87 | 54,309,261.87 | 42,135,710.84 | 42,135,710.84 | ||
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 112,440,436.88 | 112,440,436.88 | 冻结 | 信用证保证金 |
| 28,973,729.94 | 28,973,729.94 | 冻结 | 海关进口保证金 | |
| 17,053,428.38 | 17,053,428.38 | 在途资金 | 在途资金 | |
| 34,354,460.84 | 34,354,460.84 | 冻结 | 银行借款保证金 | |
| 7,057,966.95 | 7,057,966.95 | 冻结 | 银行承兑保证金 |
第
页共124页项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 887,631.00 | 887,631.00 | 冻结 | 掉期外汇交易保证金 | |
| 371,016.20 | 371,016.20 | 冻结 | 保函保证金 | |
| 113,433.77 | 113,433.77 | 冻结 | 平台保证金 | |
| 存货 | 72,243,424.74 | 72,243,424.74 | 用于质押 | 银行借款质押 |
| 固定资产 | 148,263,979.83 | 65,554,274.74 | 用于抵押 | 长期应付款售后回租 |
| 613,908,934.99 | 432,044,478.41 | 用于抵押 | 银行借款抵押 | |
| 无形资产 | 69,414,437.66 | 55,695,205.68 | 用于抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 1,105,082,881.18 | 826,789,487.53 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 58,380,143.27 | 58,380,143.27 | 冻结 | 信用证保证金 |
| 27,310,246.32 | 27,310,246.32 | 冻结 | 海关进口保证金 | |
| 11,709,034.08 | 11,709,034.08 | 在途资金 | 在途资金 | |
| 7,654,501.67 | 7,654,501.67 | 冻结 | 借款利息准备金 | |
| 57,866.35 | 57,866.35 | 冻结 | 银行承兑保证金 | |
| 43,210.34 | 43,210.34 | 冻结 | 银行存款司法冻结 | |
| 应收账款 | 56,626,379.00 | 53,795,060.05 | 质押 | 借款授信 |
| 存货 | 35,413,500.00 | 35,413,500.00 | 质押 | 借款授信 |
| 固定资产 | 42,719,646.37 | 36,462,998.12 | 抵押 | 借款授信 |
| 242,655,948.52 | 150,347,068.49 | 抵押 | 长期应付款售后回租 | |
| 655,226,212.11 | 477,968,841.13 | 抵押 | 银行借款抵押 | |
| 无形资产 | 69,414,437.66 | 57,085,603.55 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 1,207,211,125.69 | 916,228,073.37 |
22.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 90,000.00 | |
| 抵押借款 | 129,169,680.62 | 18,090,000.00 |
| 保证借款 | 100,474,196.61 | 219,211,702.85 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 1,399,012,849.90 | 1,353,576,944.33 |
| 保理借款 | 59,950,000.00 | 29,858,522.47 |
| 质押、保证借款 | 145,042,586.28 | |
| 合计 | 1,833,739,313.41 | 1,620,737,169.65 |
23.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 11,601,875.03 | 8,019,535.08 | 14,197,048.30 | 5,424,361.81 |
| 其中：衍生金融负债-外汇合约 | 11,601,875.03 | 8,019,535.08 | 14,197,048.30 | 5,424,361.81 |
| 合计 | 11,601,875.03 | 8,019,535.08 | 14,197,048.30 | 5,424,361.81 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
25.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 1,530,528,806.16 | 1,390,139,120.25 |
| 1-2年 | 49,141,633.99 | 63,679,465.73 |
| 2-3年 | 13,505,989.34 | 4,761,838.25 |
| 3年以上 | 7,382,585.04 | 3,120,865.72 |
| 合计 | 1,600,559,014.53 | 1,461,701,289.95 |
26.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 174,398,233.45 | 124,761,069.32 |
| 合计 | 174,398,233.45 | 124,761,069.32 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共124页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 108,598,570.19 | 1,362,321,745.53 | 1,350,488,022.03 | -17,689.09 | 120,414,604.60 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,099,243.09 | 83,644,366.89 | 84,165,791.48 | -106,708.51 | 3,471,109.99 |
| 合计 | 112,697,813.28 | 1,445,966,112.42 | 1,434,653,813.51 | -124,397.60 | 123,885,714.59 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 102,415,370.16 | 1,234,372,604.36 | 1,220,465,670.73 | 115,005.02 | 116,437,308.82 |
| 职工福利费 | 21,746,798.73 | 21,737,026.94 | 102.20 | 9,873.99 | |
| 社会保险费 | 5,435,020.11 | 84,257,185.67 | 86,255,368.16 | -129,228.23 | 3,307,609.39 |
| 其中：医疗保险费 | 5,186,082.31 | 80,055,718.78 | 82,022,575.86 | -120,315.46 | 3,098,909.77 |
| 工伤保险费 | 227,734.17 | 4,014,850.06 | 4,042,264.16 | -8,410.48 | 191,909.59 |
| 生育保险费 | 21,203.63 | 186,616.83 | 190,528.14 | -502.29 | 16,790.03 |
| 住房公积金 | 657,599.10 | 19,337,934.83 | 19,411,687.57 | 583,846.36 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 90,580.82 | 2,607,221.94 | 2,618,268.63 | -3,568.08 | 75,966.05 |
| 小计 | 108,598,570.19 | 1,362,321,745.53 | 1,350,488,022.03 | -17,689.09 | 120,414,604.60 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,142,253.19 | 71,042,345.29 | 71,442,407.46 | -70,765.38 | 2,671,425.64 |
| 失业保险费 | 956,989.90 | 12,602,021.60 | 12,723,384.02 | -35,943.13 | 799,684.35 |
| 小计 | 4,099,243.09 | 83,644,366.89 | 84,165,791.48 | -106,708.51 | 3,471,109.99 |
28.应交税费
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 9,284,575.50 | 12,506,271.96 |
| 企业所得税 | 24,564,682.51 | 41,659,391.89 |
| 城市维护建设税 | 805,180.21 | 385,705.22 |
| 房产税 | 2,815,380.25 | 9,348,458.87 |
| 教育费附加 | 469,203.59 | 308,100.54 |
| 地方教育附加 | 314,249.24 | 48,633.38 |
| 关税 | 1,189,962.00 | 1,115,386.15 |
| 消费税 | 12,978,026.64 | 15,042,576.32 |
| 代扣代缴个人所得税 | 3,068,908.92 | 1,551,127.46 |
| 其他 | 6,639,270.74 | 1,681,582.62 |
| 合计 | 62,129,439.60 | 83,647,234.41 |
29.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 46,529,344.25 | |
| 其他应付款 | 60,420,092.79 | 70,801,651.67 |
| 合计 | 106,949,437.04 | 70,801,651.67 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 46,529,344.25 | |
| 小计 | 46,529,344.25 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 17,502,913.16 | 18,111,060.97 |
| 应付暂收款 | 10,310,479.63 | 9,105,054.66 |
| 拆借款 | 32,606,700.00 | 12,326,700.00 |
| 股权转让款 | 31,258,836.04 |
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 60,420,092.79 | 70,801,651.67 |
30.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 92,390,485.04 | 418,212,791.13 |
| 一年内到期的长期应付款 | 46,365,706.64 | 162,876,275.93 |
| 一年内到期的租赁负债 | 283,367,642.66 | 247,568,591.65 |
| 合计 | 422,123,834.34 | 828,657,658.71 |
31.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 6,967,336.54 | 6,298,880.30 |
| 合计 | 6,967,336.54 | 6,298,880.30 |
32.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 96,881,159.17 | 91,068,560.20 |
| 抵押及保证借款 | 28,421,659.25 | |
| 合计 | 96,881,159.17 | 119,490,219.45 |
33.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债 | 1,605,695,643.15 | 1,655,776,696.63 |
| 租赁负债未确认融资费用 | -187,419,725.85 | -178,680,931.63 |
| 合计 | 1,418,275,917.30 | 1,477,095,765.00 |
34.长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 售后回租 | 37,001,807.22 | 43,538,161.33 |
| 拆借款 | 9,767,924.76 | 24,136,066.81 |
| 合计 | 46,769,731.98 | 67,674,228.14 |
35.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 122,347,277.77 | ||
| 合计 | 122,347,277.77 |
36.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,228,911.65 | 2,440,000.00 | 342,884.76 | 6,326,026.89 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 4,228,911.65 | 2,440,000.00 | 342,884.76 | 6,326,026.89 |
37.其他非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年以上到期的远期结售汇估值损益 | 738,300.00 | |
| 美国厂房建筑翻新补助奖励 | 2,124,810.00 | |
| 合计 | 2,863,110.00 |
38.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 570,586,885 | 570,586,885 | |||||
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,447,915,681.48 | 35,037,227.71 | 71,304,303.03 | 2,411,648,606.16 |
| 合计 | 2,447,915,681.48 | 35,037,227.71 | 71,304,303.03 | 2,411,648,606.16 |
(2)其他说明本期股本溢价增加包括子公司MORFurnitureforLess,Inc.由于其股东个人原因将其持有的199股股份注销导致公司持股比例增加0.03%，股份注销前后公司按照持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的变动导致增加股本溢价70,060.81元；本期子公司上海里境家居有限公司由于实际控制人倪张根增资导致公司对上海里境家居有限公司的最终持股比例下降27.019%，实际控制人增资前后公司按照持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的变动导致增加股本溢价34,967,166.90元。
本期股本溢价减少包括子公司MORFurnitureforLess,Inc.回购其少数股权，回购价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价6,185,242.33元；本期子公司HealthcareGroup(HongKong)Co.,Limited收购原股东持有的ChinaBedsDirect,LLC35%少数股权，购买价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价64,999,592.90元；本期子公司MLILYMATTRESSES,LLC收购少数股东持有的StyleHomewareinc.35%少数股权，购买价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价119,467.80元。
40.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -74,917,296.41 | -29,665,598.96 | -29,665,598.96 | -104,582,895.37 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -74,917,296.41 | -29,665,598.96 | -29,665,598.96 | -104,582,895.37 | ||||
第
页共124页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -43,409,313.91 | -4,058,227.34 | -10,187,997.92 | 6,129,770.58 | -53,597,311.83 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -43,409,313.91 | -4,058,227.34 | -10,187,997.92 | 6,129,770.58 | -53,597,311.83 | |||
| 其他综合收益合计 | -118,326,610.32 | -33,723,826.30 | -39,853,596.88 | 6,129,770.58 | -158,180,207.20 | |||
41.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 201,613,598.47 | 52,678,308.93 | 254,291,907.40 | |
| 合计 | 201,613,598.47 | 52,678,308.93 | 254,291,907.40 |
(2)其他说明本期增加盈余公积52,678,308.93元，系根据公司章程规定，按母公司本期净利润的10%提取的法定盈余公积。
42.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 782,433,422.58 | 701,308,985.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -151,420,324.40 | 106,600,585.50 |
| 减：提取法定盈余公积 | 52,678,308.93 | 25,476,148.28 |
| 应付普通股股利 | 28,529,344.25 | |
| 期末未分配利润 | 549,805,445.00 | 782,433,422.58 |
(2)其他说明根据公司2024年11月29日的2024年第二次临时股东会审议通过利润分配方案，
公司拟以总股本570,586,885股为基数，每股派发现金红利0.05元（含税），共计派发现金红利28,529,344.25元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 8,232,019,348.12 | 5,190,933,169.69 | 7,758,705,656.39 | 4,797,784,664.78 |
| 其他业务收入 | 217,366,863.71 | 144,663,050.44 | 217,210,780.96 | 119,050,846.79 |
| 合计 | 8,449,386,211.83 | 5,335,596,220.13 | 7,975,916,437.35 | 4,916,835,511.57 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 8,442,670,654.02 | 5,330,672,196.29 | 7,972,722,502.28 | 4,914,504,112.08 |
(2)收入按经营地区的分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
(3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 8,442,670,654.02 | 7,972,722,502.28 |
| 小计 | 8,442,670,654.02 | 7,972,722,502.28 |
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为111,194,029.39元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 7,328,315.59 | 6,443,697.40 |
| 教育费附加 | 4,225,921.00 | 3,650,073.57 |
| 地方教育附加 | 2,770,994.52 | 2,428,872.48 |
| 印花税 | 2,391,600.90 | 2,177,588.40 |
| 房产税 | 19,046,286.31 | 24,794,261.97 |
| 土地使用税 | 753,321.47 | 753,178.16 |
| 车船税 | 58,837.02 | 46,115.52 |
| 其他 | 5,897,689.11 | 6,971,570.79 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 42,472,965.92 | 47,265,358.29 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售渠道费用 | 1,046,481,221.00 | 872,438,381.79 |
| 职工薪酬 | 577,141,945.54 | 545,509,425.31 |
| 广告宣传费 | 271,018,227.99 | 227,404,187.52 |
| 其他 | 89,568,405.40 | 94,580,551.63 |
| 合计 | 1,984,209,799.93 | 1,739,932,546.25 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 273,822,215.76 | 262,717,150.43 |
| 折旧摊销费 | 62,631,307.43 | 66,795,198.06 |
| 税金 | 351,167.17 | 413,260.71 |
| 办公费 | 117,903,553.12 | 119,004,065.25 |
| 差旅费 | 15,647,138.21 | 16,871,289.71 |
| 咨询费 | 38,435,216.57 | 53,634,339.89 |
| 业务招待 | 3,597,024.65 | 2,925,763.01 |
| 固定资产日常修理支出 | 9,964,058.86 | 12,325,209.44 |
| 其他 | 29,715,292.42 | 37,936,183.46 |
| 合计 | 552,066,974.19 | 572,622,459.96 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 48,797,920.55 | 41,827,596.50 |
| 直接材料投入 | 87,770,876.88 | 64,475,567.77 |
| 折旧与摊销 | 1,750,909.69 | 1,217,283.65 |
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 间接研发支出 | 1,579,540.75 | 4,475,525.74 |
| 新产品设计费 | 284,354.54 | 150,000.00 |
| 其他 | 1,322,274.20 | 3,512,364.66 |
| 合计 | 141,505,876.61 | 115,658,338.32 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 181,987,170.63 | 214,034,801.17 |
| 减：利息收入 | 11,748,338.29 | 3,629,698.04 |
| 汇兑损益 | -23,918,348.26 | -33,606,571.07 |
| 信用卡及财务公司手续费 | 128,178,357.40 | 123,216,830.76 |
| 其他 | 1,284,858.43 | 585,295.07 |
| 合计 | 275,783,699.91 | 300,600,657.89 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 342,884.76 | 342,884.76 | 342,884.76 |
| 与收益相关的政府补助 | 18,042,991.49 | 23,319,926.24 | 18,042,991.49 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 381,971.87 | 210,778.38 | |
| 增值税加计抵减 | 19,722.38 | 56,732.56 | |
| 合计 | 18,787,570.50 | 23,930,321.94 | 18,385,876.25 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 799,833.04 | 306,708.69 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 80,763.62 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -17,279,177.70 | -7,099,988.13 |
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,119,576.09 | |
| 合计 | -14,279,004.95 | -6,793,279.44 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -314,391.82 | 1,071,017.15 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,213,656.13 | 570,294.36 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,899,264.31 | 500,722.79 |
| 其他非流动金融资产 | -253,330.29 | 221,200.68 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -253,330.29 | 221,200.68 |
| 交易性金融负债 | 6,177,513.22 | -6,401,075.03 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 6,177,513.22 | -6,401,075.03 |
| 其他非流动负债 | 738,300.00 | -597,682.28 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 738,300.00 | -597,682.28 |
| 合计 | 6,348,091.11 | -5,706,539.48 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | -374,446,622.81 | -81,725,798.61 |
| 其他应收款坏账损失 | -13,001,795.00 | -12,141,508.27 |
| 合计 | -387,448,417.81 | -93,867,306.88 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -11,577,521.06 | -19,240,889.23 |
| 商誉减值损失 | -37,567,923.11 | -9,528,136.35 |
| 固定资产减值 | -4,229,919.13 | |
| 合计 | -49,145,444.17 | -32,998,944.71 |
12.资产处置收益
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 14,528,331.57 | -546,704.33 | 14,528,331.57 |
| 使用权资产处置收益 | 431,898.13 | 1,413,298.40 | 431,898.13 |
| 合计 | 14,960,229.70 | 866,594.07 | 14,960,229.70 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,020,947.06 | 1,020,947.06 | |
| 无法支付款项 | 2,072,950.98 | 359,313.15 | 2,072,950.98 |
| 保险赔款 | 741,764.17 | 70,000.00 | 741,764.17 |
| 其他[注] | 129,524,559.70 | 2,480,284.11 | 129,524,559.70 |
| 合计 | 133,360,221.91 | 2,909,597.26 | 133,360,221.91 |
[注]主要系公司CBD诉讼事项本期和解，公司将原计提无须支付的预计负债116,650,412.75元转为营业外收入，详见本财务报表附注十六(一)1(2)之说明
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,937,288.21 | 2,440,214.23 | 2,937,288.21 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 243,845.56 | 910,963.19 | 243,845.56 |
| 其他 | 1,403,998.00 | 3,525,048.55 | 1,403,998.00 |
| 合计 | 4,585,131.77 | 6,876,225.97 | 4,585,131.77 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 93,989,330.62 | 96,775,608.78 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税费用 | -79,277,488.41 | -53,846,215.88 |
| 合计 | 14,711,842.21 | 42,929,392.90 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -164,251,210.34 | 164,465,781.86 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -24,637,681.54 | 24,669,867.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,308,383.32 | 4,197,091.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 9,386.31 | 54,336.99 |
| 非应税收入的影响 | -1,945,989.87 | -7,202,862.15 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 19,432,245.22 | 1,894,178.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -134.22 | -893,495.83 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 55,813,548.01 | 34,352,651.30 |
| 研发费用加计扣除影响 | -13,367,795.07 | -14,072,268.12 |
| 残疾人加计扣除 | -283,353.31 | -70,106.04 |
| 所得税费用 | 14,711,842.21 | 42,929,392.90 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 18,358,181.49 | 23,530,704.62 |
| 利息收入 | 11,748,338.29 | 3,629,698.04 |
| 收到保证金 | 35,396,287.65 | 9,799,872.55 |
| 租金收入 | 5,685,809.06 | 3,193,935.07 |
| 收回在途资金 | 8,942,927.55 |
第
页共124页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行承兑及其他保证金 | 8,937,286.12 | |
| 其他 | 18,714,175.40 | 5,790,329.30 |
| 合计 | 98,840,078.01 | 54,887,467.13 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期间费用 | 1,379,118,382.47 | 1,250,464,408.61 |
| 支付押金保证金 | 608,147.81 | 84,861,801.99 |
| 支付银行承兑汇票、信用证保证金 | 81,566,223.48 | 8,550,520.24 |
| 对外捐赠 | 2,937,288.21 | 2,440,214.23 |
| 在途资金 | 5,344,394.30 | 11,709,034.08 |
| 其他 | 2,370,171.27 | 3,560,813.49 |
| 合计 | 1,471,944,607.54 | 1,361,586,792.64 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期结售汇业务交割收到的现金 | 2,219,438.42 | 4,542,258.90 |
| 合计 | 2,219,438.42 | 4,542,258.90 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期结售汇业务交割支付的现金 | 15,626,226.23 | 11,642,247.03 |
| 合计 | 15,626,226.23 | 11,642,247.03 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到拆借款 | 200,700,000.00 | 431,600,000.00 |
| 收到售后回租款项 | 8,008,336.75 | 160,631,312.80 |
| 收回借款保证金 | 13,167,180.67 | |
| 合计 | 221,875,517.42 | 592,231,312.80 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还拆借款 | 196,446,162.50 | 588,405,753.63 |
| 购买少数股东股权 | 45,169,892.82 | 36,499,346.35 |
| 支付售后租回租金 | 169,368,903.40 | 54,895,081.25 |
| 支付借款保证金 | 24,990,950.94 | 1,108,172.42 |
| 支付使用权资产租赁款项 | 345,817,339.42 | 268,134,935.55 |
| 合计 | 781,793,249.08 | 949,043,289.20 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -178,963,052.55 | 121,536,388.96 |
| 加：资产减值准备 | 49,145,444.17 | 32,998,944.71 |
| 信用减值准备 | 387,448,417.81 | 93,867,306.88 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 535,934,855.50 | 488,957,270.56 |
| 无形资产摊销 | 21,296,538.35 | 16,714,769.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 179,264,275.53 | 136,550,910.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,960,229.70 | -866,594.07 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -777,101.50 | 910,963.19 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -6,348,091.11 | 5,706,539.48 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 158,121,921.47 | 180,428,230.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 14,279,004.95 | 6,793,279.44 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -79,947,473.58 | -5,334,175.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,464,187.75 | -49,534,891.69 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 65,494,295.13 | -10,889,647.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -266,426,887.60 | -358,166,998.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 101,805,297.95 | 256,952,306.15 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 963,903,027.07 | 916,624,603.19 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
第
页共124页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 805,030,870.30 | 990,038,019.81 |
| 减：现金的期初余额 | 990,038,019.81 | 452,803,453.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -185,007,149.51 | 537,234,566.01 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 805,030,870.30 | 990,038,019.81 |
| 其中：库存现金 | 360,899.34 | 369,842.79 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 779,825,703.85 | 976,312,839.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,844,267.11 | 13,355,337.64 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 805,030,870.30 | 990,038,019.81 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 募集资金 | 194,391,749.65 | 466,424,889.80 | 系定向发行股票收到的募集资金，有专项用途，但可以用于随时支付 |
| 受监管的账户 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 贷款圈存，但可以用于随时支付 |
| 小计 | 224,391,749.65 | 496,424,889.80 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 司法冻结的银行存款 | 43,210.34 | 使用受限 | |
| 银行承兑保证金 | 7,057,966.95 | 57,866.35 | 使用受限 |
| 信用证保证金 | 112,440,436.88 | 58,380,143.27 | 使用受限 |
| 银行借款保证金 | 34,354,460.84 | 7,654,501.67 | 使用受限 |
| 海关进口保证金 | 28,973,729.94 | 27,310,246.32 | 使用受限 |
| 掉期外汇交易保证金 | 887,631.00 | 使用受限 | |
| 预付保函保证金 | 371,016.20 | 使用受限 | |
| 平台保证金 | 113,433.77 | 使用受限 | |
| 在途资金 | 17,053,428.38 | 11,709,034.08 | 使用受限 |
| 小计 | 201,252,103.96 | 105,155,002.03 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款-应付股利 | 51,072,026.08 | 4,542,681.83 | 46,529,344.25 | |||
| 其他应付款-拆借款 | 12,326,700.00 | 197,700,000.00 | 1,880,000.00 | 179,300,000.00 | 32,606,700.00 | |
| 其他应付款-股权转让款 | 31,258,836.04 | 13,911,056.78 | 45,169,892.82 | |||
| 短期借款 | 1,620,737,169.65 | 2,039,002,537.03 | 999,456.12 | 1,826,375,047.47 | 624,801.92 | 1,833,739,313.41 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 537,703,010.58 | 795,326,861.43 | 189,276.10 | 1,143,253,900.44 | 693,603.46 | 189,271,644.21 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,724,664,356.65 | 241,514,695.01 | 345,817,339.42 | -81,281,847.72 | 1,701,643,559.96 | |
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | 230,550,504.07 | 11,008,336.75 | 58,673,521.20 | 207,096,923.40 | 93,135,438.62 | |
| 小计 | 4,157,240,576.99 | 3,056,948,791.99 | 354,328,974.51 | 3,751,555,785.38 | -79,963,442.34 | 3,896,926,000.45 |
(四)其他
第
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1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美
629,125,924.66元58,873,777.787.1884欧
423,208,264.19元16,747,210.007.5257126,034,478.30英镑2,795.649.076525,374.63港元200,015.510.9260185,214.36日元5,078,714.000.0462234,636.59泰铢90,400,753.600.212619,219,200.22第纳尔910,239,095.400.064959,074,517.29加拿大元203,627.355.04981,028,277.39澳门元129,061.420.8985115,961.69应收账款1,634,421,246.32其中：美元150,286,162.487.18841,080,317,050.37
欧元73,314,549.317.5257551,743,303.74英镑16,572.339.0765150,418.75港元358,538.580.9260332,006.73日元1,006,745.000.046246,511.62泰铢130,751.400.212627,797.75第纳尔4,590,733.000.0649297,938.57加拿大元298,272.965.04981,506,218.79其他应收款68,731,163.34其中：美元7,902,022.187.188456,802,896.24
欧元1,416,643.927.525710,661,237.15泰铢5,056,344.000.21261,074,978.73第纳尔395,382.320.064925,660.31加拿大元32,950.005.0498166,390.91短期借款273,046,463.50
第
页共124页
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其中：美元20,177,311.547.1884145,042,586.27
日元300,000,000.000.046213,860,000.00泰铢472,597,350.000.2126100,474,196.61第纳尔210,626,820.000.064913,669,680.62应付账款其中：美
384,671,368.13元43,584,835.267.1884313,305,229.78欧元6,865,887.747.5257泰
51,670,611.36铢76,314,498.520.212616,224,462.39第纳尔48,754,626.750.06493,164,175.28加拿大元30,612.765.0498154,588.32澳门元169,505.840.8985152,301.00其他应付款59,032,922.04其中：美元601,592.407.18844,324,486.81
欧元1,400.007.525710,535.98泰铢10,261,401.100.21262,181,573.87第纳尔809,188,372.550.064952,516,325.38长期借款96,881,159.17其中：美元9,207,420.987.188466,186,624.97
欧元4,078,628.467.525730,694,534.20一年内到期的非流动负债305,975,736.13其中：美元33,118,424.967.1884238,068,485.98
欧元5,242,559.857.525739,453,932.66
泰铢133,775,413.170.212628,440,652.84
第纳尔195,141.060.064912,664.65
(2)境外经营实体说明本期重要的境外经营实体为子公司MlilyUSA,Inc.和MORFurnitureforLess,Inc.，主要经营地均在美国、记账本位币均为美元，选择依据为选取经营所处的主要经济环境中的货币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 88,186,313.42 | 27,340,334.01 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 127,972.67 | |
| 合计 | 88,314,286.09 | 27,340,334.01 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 60,416,520.47 | 49,034,818.27 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 344,410.41 | 882,381.02 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 434,003,652.84 | 295,475,269.56 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | 7,101,337.23 | 6,406,933.70 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 6,715,557.81 | 3,193,935.07 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 28,690,175.93 | 34,784,525.81 |
| 使用权资产 | 202,873.86 | |
| 小计 | 28,690,175.93 | 34,987,399.67 |
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
第
页共124页
1年以内2,562,671.021,414,000.001-2年1,846,367.021,080,000.002-3年1,359,174.32795,000.003-4年350,000.00
合计5,768,212.363,639,000.00
3.供应商融资安排
(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件付款代理合作
数字保
鉴于本公司根据经营需要、因购买商品或接受服务而与各供应商达成商业基础交易。根据基础交易，本公司对各供应商负有付款义务。保理银行同意接受本公司的申请，为本公司提供代理付款服务。
理
融资申请方（供应商）线上向保理银行转让其基于真实贸易背景合法持有的应收账款，融资申请方发起数字保理融资申请，保理银行为融资申请方提供无追索权国内保理融资服务。在保理银行为本公司核定的数字保理授信额度内且满足保理银行届时要求的前提下，保理银行为融资申请方提供保理融资服务。
(2)供应商融资安排相关负债情况
1)相关负债账面价值项目期末数期初数应付账款78,100,000.0029,000,000.00其中：供应商已收到款项78,100,000.0029,000,000.00短期借款59,950,000.00其中：供应商已收到款项59,950,000.00
小计138,050,000.0029,000,000.00
2)相关负债付款到期日区间项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间属于融资安排的负债融资办理后360-365天融资办理后360-365天不属于融资安排的可比应付账款发票开具后60-120天发票开具后60-120天
3)相关负债非现金变动情况
第
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非现金变动类型
| 非现金变动类型 | 本期数 |
| 从应付账款转至短期借款 | 59,950,000.00 |
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 48,797,920.55 | 41,827,596.50 |
| 直接材料投入 | 87,770,876.88 | 64,475,567.77 |
| 折旧与摊销 | 1,750,909.69 | 1,217,283.65 |
| 间接研发支出 | 1,579,540.75 | 4,475,525.74 |
| 新产品设计费 | 284,354.54 | 150,000.00 |
| 其他 | 1,322,274.20 | 3,512,364.66 |
| 合计 | 141,505,876.61 | 115,658,338.32 |
| 其中：费用化研发支出 | 141,505,876.61 | 115,658,338.32 |
(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
| 项目 | 金额 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
| BOIResearchandDevelopmentproject | 2,988,691.55 | 享受BOI税收优惠 | 产生的服务费和材料费全部费用化处理 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将江苏里高智能家居有限公司、上海梦百合家居科技有限公司、HEALTHCAREEUROPEDOORUMA（塞尔维亚）等59家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| MlilyUSA,Inc. | 1,600.00美元 | 美国 | 零售业 | 100.00 | 设立 | |
| MORFurniturefor | 5,639.66美元 | 美国 | 零售业 | 95.70 | 非同一控制下企业合并 | |
第
页共124页
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Less,Inc. | ||||||
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| MlilyCanadaInc. | 2024年3月7日 | 2,406,120.04 | 100.00 | 收购 | 2024年3月7日 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| MlilyCanadaInc. | 股权变更日 | 10,006,188.10 | 627,007.80 | 5,010,853.08 | 0.00 | -111,315.25 |
(2)其他说明MlilyMattresses,LLC与MlilyCanadaInc.的原股东MohammedSaudKhan、Pin-Wen(Jenny)Hung于2024年1月17日签订关于MlilyCanadaInc.股权收购协议。根据协议约定，以2023年9月30日作为评估基准日确定收购MlilyCanadaInc.100%股权作价454,100.00加元，折合人民币2,406,120.04元。
2.合并成本及商誉
| 项目 | MlilyCanadaInc. |
| 合并成本 | 2,406,120.04 |
| 现金 | 2,406,120.04 |
| 合并成本合计 | 2,406,120.04 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -1,625,382.43 |
| 商誉 | 4,031,502.47 |
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
| 项目 | MlilyCanadaInc. |
第
页共124页
购买日公允价值
购买日账面价值资产2,496,467.842,496,467.84
货币资金649,328.82649,328.82预付账款4,253.494,253.49应收款项982,921.30982,921.30存货799,532.03799,532.03其他流动资产60,432.2060,432.20负债4,121,850.274,121,850.27
应付款项4,099,989.924,099,989.92应付职工薪酬21,860.3521,860.35净资产-1,625,382.43-1,625,382.43取得的净资产-1,625,382.43-1,625,382.43
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法按照资产、负债账面价值确认。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称
股权取得方
式
股权取得时点出资额持股比例重庆金睡莲家居科技有限公司
新设子公司2024年11月1,000,000.00100.00%兰州金睡莲家居科技有限公司
新设子公司2024年12月100.00%香港舒适家居科技有限公司
新设子公司2024年3月100.00%
新设子公StyleHomewareinc.
司2024年2月71.88100.00%
新设子公HCMCMATTRESSINC.司2024年7月100.00%凉水壶（深圳）科技有限公司
新设子公司2024年1月500,000.0070.00%南通永梦医疗科技有限公司
新设子公司2024年4月190,000.0060.00%广东恒康家居科技有限公司
新设子公司2024年2月100.00%
新设子公HealthcareUSMattress,LLC
司2024年5月100.00%
第
页共124页
公司名称
股权取得方式
股权取得时点出资额持股比例新设子公MALOUFBEDDINGINC.
司2024年8月100.00%杭州梦宁家居有限公司
新设子公司2024年7月65.00%上海持意家居有限公司
新设子公司2024年2月80.00%
2.合并范围减少公司名称
股权处置方式
股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润MlilySpain,S.L.注销2024年12月119,561.01上海知睡眠实业有限公司
注销2024年5月-7,766.80注MALOUFBEDDINGINC.销2024年8月杭州梦宁家居有限公司
注销2024年11月上海持意家居有限公司
注销2024年12月-347,687.41-347,687.41
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例ChinaBedsDirect,LLC
2024年12月65.00%100.00%StyleHomewareinc.2024年12月65.00%100.00%MORFurnitureforLess,Inc.
2024年4月91.80%95.67%MORFurnitureforLess,Inc.
2024年12月95.67%95.70%上海里境家居有限公司
2024年8月90.00%62.981%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
（1）收购少数股权项目
ChinaBedsDirect,LLC
StyleHomeware
inc.
MORFurniturefor
Less,Inc.购买成本/处置对价
现金71.8813,910,984.89其他应收款[注]28,746,000.00
第
页共124页
项目
ChinaBedsDirect,LLC
StyleHomewareinc.
MORFurniturefor
Less,Inc.购买成本/处置对价合计28,746,000.0071.8813,910,984.89减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
-36,253,592.90-119,395.927,725,742.57差额64,999,592.90119,467.806,185,242.33其中：调整资本公积-64,999,592.90-119,467.80-6,185,242.33
（2）少数股东增资、股权注销本期子公司MORFurnitureforLess,Inc.由于其股东个人原因将其持有的199股股份注销导致公司持股比例由95.67%增至95.70%，股份注销前后公司按照持股比例计算应享有的持续计算可辨认净资产份额的变动增加股本溢价70,060.81元
[注]本期子公司HEALTHCAREGROUP（HONGKONG）CO.,LTD（以下简称恒康香港）以400万美元，折合人民币28,746,000.00元购买BENJAMINFOLKINS（以下简称BJ）持有的ChinaBedsDirect,LLC（以下简称美国CBD）35%的股权，该购买价款从美国CBD以前年度缴纳给汉密尔顿县书记官办公室的诉讼保证金中扣除，诉讼案件详情详见十六(一)1(2)之说明
。
本期子公司上海里境家居有限公司由于实际控制人倪张根增资导致公司对上海里境家居有限公司的最终持股由90%比例下降至62.981%，实际控制人增资前后公司按照持股比例计算应享有的持续计算可辨认净资产份额的变动增加股本溢价34,967,166.90元。
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额MORFurnitureforLess,Inc.
4.30%-564,117.1721,433,460.94NISCO(THAILAND)CO.,LTD
9.90%-5,130,735.6244,513,917.27
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计MORFurnitureforLess,Inc.
407,004,812.271,032,460,390.281,439,465,202.55466,570,615.31775,252,608.031,241,823,223.34NISCO(THAILAND)CO.,LTD
605,001,607.23389,572,195.16994,573,802.39358,527,319.24358,527,319.24
（续上表）
第
页共124页子公司名称
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| MORFurnitureforLess,Inc. | 406,918,269.50 | 1,028,848,666.45 | 1,435,766,935.95 | 472,182,850.26 | 761,533,868.31 | 1,233,716,718.57 |
| NISCO(THAILAND)CO.,LTD | 750,709,413.15 | 343,856,296.93 | 1,094,565,710.08 | 392,861,790.31 | 28,421,659.25 | 421,283,449.56 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| MorFurnitureForLess,Inc. | 1,750,316,778.15 | -10,738,831.04 | -7,743,006.17 | 184,719,125.88 |
| NISCO(THAILAND)CO.,LTD | 613,561,520.37 | -51,825,612.35 | -37,235,777.37 | 102,818,175.74 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| MorFurnitureForLess,Inc. | 1,877,938,999.57 | 4,110,415.09 | 7,465,085.53 | 276,272,684.77 |
| NISCO(THAILAND)CO.,LTD | 813,609,717.53 | 109,043,875.75 | 127,396,396.82 | 62,438,020.99 |
(六)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 好事达（福建）股份有限公司 | 福建省 | 福建省 | 制造业 | 10.00 | 权益法核算 | |
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据公司持有被投资公司好事达（福建）股份有限公司10%股权，为公司第三大股东；在被投资单位的董事会中派有代表，对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 上年年末数/上年同期数 |
| 好事达（福建）股份有限公司 | 好事达（福建）股份有限公司 | |
| 流动资产 | 203,707,766.42 | 186,292,252.76 |
| 非流动资产 | 145,228,016.72 | 148,229,666.49 |
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 上年年末数/上年同期数 |
| 好事达（福建）股份有限公司 | 好事达（福建）股份有限公司 | |
| 资产合计 | 348,935,783.14 | 334,521,919.25 |
| 流动负债 | 115,488,568.65 | 104,932,948.35 |
| 非流动负债 | 3,889,981.65 | 1,678,014.83 |
| 负债合计 | 119,378,550.30 | 106,610,963.18 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 229,557,232.84 | 227,910,956.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,955,723.28 | 22,791,095.61 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 7,376,602.79 | 7,376,602.79 |
| 其他 | 1,057,691.36 | 1,100,748.61 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 31,390,017.43 | 31,268,447.01 |
| 营业收入 | 175,339,110.06 | 157,463,811.33 |
| 净利润 | 1,215,704.27 | 861,002.55 |
| 综合收益总额 | 1,215,704.27 | 861,002.55 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 25,067,335.58 | 25,708,309.35 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 678,262.61 | 220,608.43 |
| 净利润 | 678,262.61 | 220,608.43 |
| 综合收益总额 | 678,262.61 | 220,608.43 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,440,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 2,440,000.00 |
第
页共124页
与收益相关的政府补助
| 与收益相关的政府补助 | 15,918,181.49 |
| 其中：计入其他收益 | 15,918,181.49 |
| 合计 | 18,358,181.49 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 4,228,911.65 | 2,440,000.00 | 342,884.76 | |
| 小计 | 4,228,911.65 | 2,440,000.00 | 342,884.76 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,326,026.89 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 6,326,026.89 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 18,385,876.25 | 23,662,811.00 |
| 合计 | 18,385,876.25 | 23,662,811.00 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
50.79%（2023年12月31日：51.21%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、供应商融资等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共124页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,023,010,957.62 | 2,075,220,180.88 | 1,967,094,567.20 | 77,906,691.82 | 30,218,921.86 |
| 交易性金融负债 | 5,424,361.81 | 5,424,361.81 | 5,424,361.81 | ||
| 应付票据 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,600,559,014.53 | 1,600,559,014.53 | 1,600,559,014.53 | ||
| 其他应付款 | 106,949,437.04 | 106,949,437.04 | 106,949,437.04 | ||
| 租赁负债 | 1,701,643,559.96 | 1,935,724,136.86 | 330,028,493.71 | 590,151,959.80 | 1,015,543,683.35 |
| 长期应付款 | 93,135,438.62 | 97,596,818.65 | 49,159,840.63 | 48,436,978.02 | |
| 小计 | 5,560,722,769.58 | 5,851,473,949.77 | 4,089,215,714.92 | 716,495,629.64 | 1,045,762,605.21 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,158,440,180.23 | 2,235,166,904.63 | 2,098,873,523.32 | 90,408,609.93 | 45,884,771.38 |
| 交易性金融负债 | 11,601,875.03 | 11,601,875.03 | 11,601,875.03 | ||
第
页共124页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 1,461,701,289.95 | 1,461,701,289.95 | 1,461,701,289.95 | ||
| 其他应付款 | 70,801,651.67 | 70,801,651.67 | 70,801,651.67 | ||
| 租赁负债 | 1,724,664,356.65 | 1,946,651,892.18 | 290,875,195.55 | 550,177,764.26 | 1,105,598,932.37 |
| 长期应付款 | 230,550,504.07 | 240,424,316.21 | 167,921,079.63 | 55,247,630.26 | 17,255,606.32 |
| 其他非流动负债 | 2,863,110.00 | 2,863,110.00 | 2,863,110.00 | ||
| 小计 | 5,660,622,967.60 | 5,969,211,039.67 | 4,104,637,725.15 | 695,834,004.45 | 1,168,739,310.07 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 71,656,327.53 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小计 | 71,656,327.53 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
第
页共124页项目
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 71,656,327.53 | |
| 小计 | 71,656,327.53 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 90,847,622.95 | 90,847,622.95 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,847,622.95 | 90,847,622.95 | ||
| 权益工具投资 | 10,318,422.95 | 10,318,422.95 | ||
| 理财产品 | 80,529,200.00 | 80,529,200.00 | ||
| 2.其他权益工具投资 | 54,371,397.28 | 54,371,397.28 | ||
| 3.应收款项融资 | 174,718.00 | 174,718.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 90,847,622.95 | 54,546,115.28 | 145,393,738.23 | |
| 4.交易性金融负债和其他非流动负债 | ||||
| (1)衍生金融负债 | 5,424,361.81 | 5,424,361.81 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 5,424,361.81 | 5,424,361.81 | ||
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息远期结售汇的公允价值根据银行的估值通知书确定。信托产品的公允价值根据所投资的港股市场的活跃市场价值进行估值。券商理财产品的公允价值根据基金净值确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
北京春雨天下软件有限公司的权益性工具投资公允价值，采用可比公司市销率法选取营业收入作为关键性指标进行评估与计量。
绵眠（上海）智能科技有限公司、深睡密码科技（浙江）有限公司的权益性公允价值，考虑到上述公司的经营状况、财务状况未发生重大变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
深圳悦筑家居科技有限公司、深圳市万博居品有限公司、杭州奥胜股权投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：嘉兴明胜股权投资合伙企业（有限合伙））、沧州骏驰新材料科技有限公司（曾用名：沧州临港骏驰化工有限公司）考虑到上述公司的经营状况、财务状况持续亏损，按照公司持有的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
倪张根先生是公司第一大股东，持股比例为33.97%，是公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
第
页共124页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 南通恒康数控机械股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| MatratzenConcordGmbH | 同一最终控制方[注] |
| 江苏江山红化纤有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 上海金睡莲零压酒店有限公司 | 同一最终控制方 |
| 上海湘虹置业有限公司 | 同一最终控制方 |
| 南通德亿新材料有限公司 | 实际控制人倪张根施加重大影响的公司 |
| 上海弈客信息技术有限公司 | 实际控制人倪张根担任董事的公司 |
| 南通利恒物业管理有限公司 | 公司董事、副总裁吴晓红之兄弟间接控制的公司 |
| 南通世博物流有限公司 | 公司董事、副总裁张红建之兄弟配偶控制的公司 |
| 如皋市利恒电影院有限公司 | 公司董事、副总裁吴晓红之兄弟间接控制的公司 |
[注]公司实际控制人倪张根作为有限合伙人持有珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称广发信德）99.99%的财产份额,广发信德控股子公司上海厚硼企业
咨询有限公司收购取得MatratzenConcordGmbH100%股权,上述股权收购已于2021年7月23日完成交割，倪张根为MatratzenConcordGmbH实际控制人，根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，MatratzenConcordGmbH为公司的关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
第
页共124页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 南通恒康数控机械股份有限公司 | 购买固定资产 | 1,895,523.00 | 14,258,081.17 |
| 购买低值易耗品 | 3,787,817.95 | 3,972,660.41 | |
| 设备安装升级 | 927,225.52 | ||
| 购买机器配件 | 1,103,112.98 | ||
| 南通利恒物业管理有限公司 | 接受劳务 | 3,905,005.94 | 3,860,321.64 |
| 江苏江山红化纤有限责任公司 | 购买商品 | 3,440,515.36 | 1,274,724.31 |
| 上海湘虹置业有限公司 | 接受服务 | 868,760.72 | |
| 南通世博物流有限公司 | 接受劳务 | 785,865.63 | 652,334.17 |
| 南通德亿新材料有限公司 | 购买商品 | 548,292.92 | 6,103,350.01 |
| 上海弈客信息技术有限公司 | 接受劳务 | 183,679.25 | 231,399.05 |
| 如皋市利恒电影院有限公司 | 接受劳务 | 35,843.00 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| MatratzenConcordGmbH及其子公司 | 销售商品 | 422,732,139.93 | 254,411,388.29 |
| 上海金睡莲零压酒店有限公司 | 销售商品 | 2,679,454.51 | |
| 南通德亿新材料有限公司 | 销售商品 | 1,013,352.45 | 271,282.74 |
| 江苏江山红化纤有限责任公司 | 销售商品 | 1,865.49 | |
| 上海金睡莲零压酒店有限公司 | 授权商标 | 5,503.14 |
2.关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的 | 确认使用权资产的租赁 | ||
第
页共124页支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海湘虹置业有限公司 | 租入资产 | 1,428,571.43 | 6,225,000.00 | 7,321,931.65 | 290,949.56 |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海湘虹置业有限公司 | 房屋建筑物 | 290,887.36 | |||
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 倪张根 | 30,000,000.00 | 2023/2/16 | 2026/2/16 | 否 |
4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 南通恒康数控机械股份有限公司 | 16,500,000.00 | 2024年12月27日 | 2025年1月5日 | 用于资金周转 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 528.82万元 | 536.57万元 |
6.其他关联交易本期公司与实际控制人倪张根先生共同出资设立上海启梦酒店管理有限公司，注册资本为人民币7,000万元，其中倪张根先生以货币方式出资5,950万元，持股比例85%，公司以货币方式出资1,050万元，持股比例15%。截至2024年12月31日，倪张根先生已实际出资1,467万元，公司尚未实际出资。
本期公司实际控制人倪张根先生出资4,000.00万元向子公司上海里境家居有限公司增资，增资后实际控制人倪张根先生对上海里境家居有限公司持股比例为30.02%。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第
页共124页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | MatratzenConcordGmbH | 341,672,343.44 | 24,055,171.37 | 230,385,447.17 | 11,773,852.99 |
| 南通德亿新材料有限公司 | 1,706,695.80 | 222,812.72 | 561,607.50 | 66,339.08 | |
| 上海金睡莲零压酒店有限公司 | 2,843,505.22 | 142,175.26 | |||
| 小计 | 346,222,544.46 | 24,420,159.35 | 230,947,054.67 | 11,840,192.07 | |
| 预付款项 | 江苏江山红化纤有限责任公司 | 44,198.00 | |||
| 小计 | 44,198.00 | ||||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 南通恒康数控机械股份有限公司 | 17,221,913.63 | 11,281,660.00 |
| 南通德亿新材料有限公司 | 7,457,573.98 | 7,401,643.16 | |
| 江苏江山红化纤有限责任公司 | 610,365.59 | 28,608.96 | |
| 南通利恒物业管理有限公司 | 409,931.80 | 12,146.19 | |
| 南通世博物流有限公司 | 10,931.88 | ||
| 小计 | 25,699,785.00 | 18,734,990.19 | |
| 其他应付款 | 南通恒康数控机械股份有限公司 | 16,500,000.00 | |
| 南通世博物流有限公司 | 22,250.00 | 50,000.00 | |
| 小计 | 16,522,250.00 | 50,000.00 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.2016年8月30日，公司与曼彻斯特联合足球俱乐部有限公司签署《全球营销许可协议》，协议内容为公司与曼联进行国际市场的品牌合作，在曼联主场进行产品广告推广，上述协议有效期自2016年8月30日至2021年6月30日。
经两次变更，变更后合同总金额为2,955万英镑，分15年支付，2016年9月6日支付145万英镑，2017年5月31日支付150万英镑，2018年5月31日支付200万英镑，2019年5月31日支付230万英镑，2020年5月31日支付230万英镑，2021年5月31日支付
200万英镑，2022年5月31日支付200万英镑，2023年5月31日支付200万英镑，2024年5月31日支付200万英镑，2025年5月31日支付200万英镑，2026年5月31日支付200万英镑，2027年5月31日支付200万英镑，2028年5月31日支付200万英镑，2029年5月31日支付200万英镑，2030年5月31日支付200万英镑，合计2,955万英镑。截至2024年12月31日已累计支付1,743.68万英镑，折合人民币152,216,494.38元，期初累计摊销126,852,418.38元计入销售费用，本期摊销17,079,417.29元计入销售费用，累计摊销143,931,835.67元计入销售费用，剩余款项8,397,386.47元计入预付款项。
2.截至资产负债表日，本公司在汇丰银行南通分行开立的信用证15,000,000.00美元未结清。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
第
页共124页
项目
| 项目 | 境内 | 境外 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,482,118,939.83 | 6,749,900,408.29 | 8,232,019,348.12 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,482,118,939.83 | 6,749,900,408.29 | 8,232,019,348.12 |
| 主营营业成本 | 852,686,475.35 | 4,338,246,694.34 | 5,190,933,169.69 |
| 资产总额 | 2,059,921,268.18 | 7,562,848,304.34 | 9,622,769,572.52 |
| 负债总额 | 3,339,024,947.60 | 2,597,722,702.69 | 5,936,747,650.29 |
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司本期购入DORMEO商标，拥有在东欧等地区的商标所有权，并与客户Dormeod.o.o.开展战略合作，公司将DORMEO商标独家授权予客户Dormeod.o.o.（原名Valnadind.o.o.）使用，同时向Dormeod.o.o.销售床垫等产品，本期向Dormeod.o.o.销售商品13,753.03万元人民币，截至2024年12月31日，公司应收Dormeod.o.o.货款余额12,419.29万元人民币。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共124页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 1,455,057,653.50 | 1,376,352,481.39 |
| 1-2年 | 673,268,308.27 | 443,958,639.33 |
| 2-3年 | 222,806,897.61 | 179,455,579.36 |
| 3年以上 | 105,253,329.53 | 36,196,252.96 |
| 账面余额合计 | 2,456,386,188.91 | 2,035,962,953.04 |
| 减：坏账准备 | 84,241,022.71 | 62,246,396.57 |
| 账面价值合计 | 2,372,145,166.20 | 1,973,716,556.47 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 44,807,244.91 | 1.82 | 35,438,565.46 | 79.09 | 9,368,679.45 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,411,578,944.00 | 98.18 | 48,802,457.25 | 2.02 | 2,362,776,486.75 |
| 合计 | 2,456,386,188.91 | 100.00 | 84,241,022.71 | 3.43 | 2,372,145,166.20 |
（续上表）
第
页共124页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,784,280.88 | 1.36 | 27,784,280.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,008,178,672.16 | 98.64 | 34,462,115.69 | 1.72 | 1,973,716,556.47 |
| 合计 | 2,035,962,953.04 | 100.00 | 62,246,396.57 | 3.06 | 1,973,716,556.47 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 39,427,114.25 | 32,244,384.68 | 81.78 | 对方经营异常，对预计保险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备 | ||
| 单位二 | 3,216,759.40 | 1,030,809.52 | 32.04 | 对方经营异常，对预计保险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备 | ||
| 单位三 | 2,163,371.26 | 2,163,371.26 | 100.00 | 公司经营出现问题，已向中信保报损并赔付，剩余中信保无法赔付部 | ||
第
页共124页
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据分无法收回单项计提
单位四21,949,748.9521,949,748.95
账龄较长，预计无法收回，已于本期核销小计21,949,748.9521,949,748.9544,807,244.9179.035,438,565.469
3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合
1,743,508,186.37账龄组合668,070,757.6348,802,457.257.30
小计2,411,578,944.002.048,802,457.252
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内603,039,979.1430,151,998.965.001-2年53,775,456.4310,755,091.2920.002-3年6,719,910.113,359,955.0550.003年以上4,535,411.954,535,411.95100.00
小计668,070,757.6348,802,457.257.30
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销
其他单项计提坏账准备
27,784,280.8835,438,565.4627,784,280.8835,438,565.46按组合计提坏账准备
34,462,115.6914,340,341.5648,802,457.25
第
页共124页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合计 | 62,246,396.57 | 49,778,907.02 | 27,784,280.88 | 84,241,022.71 | ||
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 27,784,280.88 |
2)本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位一 | 货款 | 21,949,748.95 | 客户停止经营，面临破产，已无偿付能力 | 管理层审批 | 否 |
| 小计 | 21,949,748.95 |
(5)应收账款前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 单位一 | 889,619,112.58 | 36.22 | |
| 单位二 | 300,877,653.65 | 12.25 | |
| 单位三 | 234,198,488.15 | 9.53 | 18,681,478.60 |
| 单位四 | 188,903,888.55 | 7.69 | |
| 单位五 | 78,267,731.24 | 3.19 | 3,913,386.56 |
| 小计 | 1,691,866,874.17 | 68.88 | 22,594,865.16 |
注：单位一、单位二、单位四均为合并范围内关联方，不计提坏账
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收暂付款 | 1,097,008,561.70 | 845,527,659.88 |
| 出口退税款 | 7,541,347.06 | 8,804,599.37 |
第
页共124页款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 27,751,126.00 | 27,751,126.00 |
| 押金保证金 | 17,052,929.18 | 43,920,989.18 |
| 账面余额合计 | 1,149,353,963.94 | 926,004,374.43 |
| 减：坏账准备 | 33,012,282.56 | 36,974,684.24 |
| 账面价值合计 | 1,116,341,681.38 | 889,029,690.19 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 344,193,243.97 | 181,838,430.16 |
| 1-2年 | 93,831,157.97 | 328,285,299.13 |
| 2-3年 | 313,351,141.86 | 122,472,249.02 |
| 3年以上 | 397,978,420.14 | 293,408,396.12 |
| 账面余额合计 | 1,149,353,963.94 | 926,004,374.43 |
| 减：坏账准备 | 33,012,282.56 | 36,974,684.24 |
| 账面价值合计 | 1,116,341,681.38 | 889,029,690.19 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,317,514.00 | 2.38 | 27,317,514.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,122,036,449.94 | 97.62 | 5,694,768.56 | 0.51 | 1,116,341,681.38 |
| 合计 | 1,149,353,963.94 | 100.00 | 33,012,282.56 | 2.87 | 1,116,341,681.38 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准 | 27,317,514.00 | 2.95 | 27,317,514.00 | 100.00 | |
第
页共124页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 898,686,860.43 | 97.05 | 9,657,170.24 | 1.07 | 889,029,690.19 |
| 合计 | 926,004,374.43 | 100.00 | 36,974,684.24 | 3.99 | 889,029,690.19 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 100.00 | 借款逾期且对方单位长期经营不善，收款存在困难 |
| 小计 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 27,317,514.00 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 1,092,581,096.04 | ||
| 账龄组合 | 29,455,353.90 | 5,694,768.56 | 19.33 |
| 其中：1年以内 | 17,732,907.52 | 886,645.38 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,552,854.00 | 1,710,570.80 | 20.00 |
| 2-3年 | 144,080.00 | 72,040.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,025,512.38 | 3,025,512.38 | 100.00 |
| 小计 | 1,122,036,449.94 | 5,694,768.56 | 0.51 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,910,698.05 | 1,290,085.00 | 33,773,901.19 | 36,974,684.24 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
第
页共124页
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第二阶段 | -427,642.70 | 427,642.70 | ||
| --转入第三阶段 | -633,918.48 | 633,918.48 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -596,409.97 | 626,761.58 | -3,992,753.29 | -3,962,401.68 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 886,645.38 | 1,710,570.80 | 30,415,066.38 | 33,012,282.56 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.06 | 20.00 | 99.76 | 2.87 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 应收暂付款 | 232,255,758.12 | 1年以内 | 36.81 | 合并范围内关联方，不计提坏账准备 |
| 8,502,811.93 | 1-2年 | ||||
| 81,583,602.15 | 2-3年 | ||||
| 100,774,618.41 | 3年以上 | ||||
| 单位二 | 应收暂付款 | 12,191,637.29 | 1年以内 | 25.48 | |
| 12,412,750.48 | 1-2年 | ||||
| 61,457,305.05 | 2-3年 | ||||
| 206,834,757.44 | 3年以上 | ||||
| 单位三 | 应收暂付款 | 22,668,590.87 | 1年以内 | 15.26 | |
| 35,265,418.32 | 1-2年 | ||||
| 117,479,116.54 | 2-3年 | ||||
| 单位四 | 应收暂付款 | 2,850,988.16 | 1年以内 | 4.76 | |
| 2,484,711.81 | 1-2年 |
第
页共124页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 28,044,335.46 | 2-3年 | ||||
| 21,294,993.48 | 3年以上 | ||||
| 单位五 | 应收暂付款 | 3,428,855.53 | 1年以内 | 3.79 | |
| 15,898,184.14 | 1-2年 | ||||
| 182,352.95 | 2-3年 | ||||
| 24,065,267.71 | 3年以上 | ||||
| 小计 | 989,676,055.84 | 86.11 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,276,807,959.93 | 6,500,000.00 | 2,270,307,959.93 | 2,205,123,748.98 | 6,500,000.00 | 2,198,623,748.98 |
| 对联营、合营企业投资 | 31,390,017.44 | 31,390,017.44 | 31,268,447.01 | 31,268,447.01 | ||
| 合计 | 2,308,197,977.37 | 6,500,000.00 | 2,301,697,977.37 | 2,236,392,195.99 | 6,500,000.00 | 2,229,892,195.99 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 江苏里高智能家居有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 上海梦百合家居科技有限公司 | 48,000,000.00 | 2,000,000.00 | 48,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| HealthcareGroup(HongKong)Co.,Limited | 570,472,358.43 | 570,472,358.43 | ||||||
| HEALTHCAREEUROPEDOORUMA | 347,372,680.48 | 347,372,680.48 | ||||||
| 南通零压家居科技有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||||
| HEALTHCAREUSCOLTD | 347,072,322.43 | 347,072,322.43 | ||||||
第
页共124页江苏多蓝新材料科技有限公司
| 江苏多蓝新材料科技有限公司 | 37,500,000.00 | 37,500,000.00 | ||||
| 南通梦百合股权投资有限公司 | 138,729,680.19 | 138,729,680.19 | ||||
| GlobedInc | 374,493,258.24 | 374,493,258.24 | ||||
| HealthcareUSHoldingInc | 329,083,449.21 | 71,494,210.95 | 400,577,660.16 | |||
| 南通永梦医疗科技有限公司 | 190,000.00 | 190,000.00 | ||||
| 小计 | 2,198,623,748.98 | 6,500,000.00 | 71,684,210.95 | 2,270,307,959.93 | 6,500,000.00 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 好事达（福建）股份有限公司 | 31,268,447.01 | 121,570.43 | ||||
| 合计 | 31,268,447.01 | 121,570.43 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 好事达（福建）股份有限公司 | 31,390,017.44 | |||||
| 合计 | 31,390,017.44 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,599,704,230.15 | 1,674,408,120.48 | 2,294,109,060.02 | 1,451,750,864.63 |
| 其他业务收入 | 365,031,705.20 | 279,405,471.21 | 303,492,353.04 | 232,433,309.35 |
| 合计 | 2,964,735,935.35 | 1,953,813,591.69 | 2,597,601,413.06 | 1,684,184,173.98 |
第
页共124页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,951,331,568.67 | 1,952,026,383.46 | 2,582,772,247.75 | 1,673,763,312.62 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 记忆绵床垫 | 1,765,961,094.55 | 1,092,003,109.58 | 1,542,786,968.42 | 916,106,266.91 |
| 记忆绵枕 | 493,143,760.60 | 345,690,996.44 | 482,617,806.99 | 317,502,176.10 |
| 其他 | 692,226,713.52 | 514,332,277.44 | 557,367,472.34 | 440,154,869.61 |
| 小计 | 2,951,331,568.67 | 1,952,026,383.46 | 2,582,772,247.75 | 1,673,763,312.62 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,048,303,517.15 | 627,313,145.57 | 1,006,969,624.04 | 618,714,297.01 |
| 境外 | 1,903,028,051.52 | 1,324,713,237.89 | 1,575,802,623.71 | 1,055,049,015.61 |
| 小计 | 2,951,331,568.67 | 1,952,026,383.46 | 2,582,772,247.75 | 1,673,763,312.62 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,951,331,568.67 | 2,582,772,247.75 |
| 小计 | 2,951,331,568.67 | 2,582,772,247.75 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 35,188,943.73 | 31,301,604.12 |
| 直接材料投入 | 76,439,390.88 | 54,137,830.82 |
| 折旧与摊销 | 1,003,838.17 | 529,339.01 |
| 间接研发支出 | 1,281,610.52 | 2,671,718.17 |
| 新产品设计费 | 275,000.00 | 150,000.00 |
| 其他 | 467,224.74 | 276,409.11 |
第
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合计
| 合计 | 114,656,008.04 | 89,066,901.23 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 121,570.43 | 86,100.26 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -12,827,424.29 | -8,507,348.67 |
| 关联方拆借利息收入 | 14,719,996.37 | 15,082,010.28 |
| 子公司分红 | 180,000,000.00 | |
| 合计 | 182,014,142.51 | 6,660,761.87 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 15,818,094.82 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 18,385,876.25 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -10,931,086.59 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
第
页共124页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 127,997,988.64 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 151,270,873.12 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 22,920,097.73 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 68,977.82 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 128,281,797.57 |
(2)重大非经常性损益项目说明2011年12月，BJ和公司全资子公司恒康香港签署《合作协议》，公司通过恒康香港出资5.5万美元持有美国CBD55%股权，BJ出资4.5万美元持有美国CBD45%股权。截至2016
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2021年，公司根据一审法院判决，计提了该案件预计赔偿款17,274,101.37美元，其中包括涉诉案件的律师费1,052,378.00美元。公司为维护自身合法权益，继续上诉，判决在公司申请上诉、缴纳保证金并经法院受理后暂不会执行
年9月，公司通过恒康香港持有美国CBD65%股权，BJ持有美国CBD35%股权。2016年底，BJ提出退出美国CBD，并要求恒康香港向其支付超过300万美元以作为其退出美国CBD35%股份的对价。恒康香港拒绝支付该笔款项。由于双方在此股权退出上未达成一致，BJ提起了诉讼。
。
2024年，经友好协商，公司、恒康香港、美国CBD及公司实际控制人倪张根与BJ、ANDREAFOLKINS（BJ的配偶）及BJ控制的UM公司在美国签署了《和解协议》，就上述诉讼案件达成和解安排，协议主要内容如下：
1)恒康香港应以400万美元购买BJ持有的美国CBD35%的股权。上述购买价格应从汉密尔顿县书记官办公室持有的保证金中支付，由汉密尔顿县书记官办公室直接支付给BJ（在保证金释放后）。
2)上述CBD35%股权的购买价款400万美元应在法院签发驳回和释放保证金令时支付，该命令应驳回所有各方对其他所有方提出的所有本诉、反诉、交叉诉讼、第三方诉讼和其他一切诉因，并且不得再行起诉。诉讼费和税金由原告和被告均摊，原告和被告将承担各自的自由裁量成本和律师费。
3）向BJ支付购买价格后，BJ应执行其在CBD剩余权益的转让；汉密尔顿县书记官办公室持有的资金余额（包括支付购买价格后剩余的保证金及利息）将与作为上诉保证金持有的股权证一起返还给公司。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情
根据和解协议，诉讼费和税金由原告和被告均摊，公司涉及承担的律师费为2,318.50美元，法院从诉讼保证金中扣减了美国CBD35%股权收购款400万美元，折合人民币28,746,000.00元,公司将账面计提的无须支付的16,221,723.37美元，折合人民币116,650,412.75元的诉讼赔偿款计入营业外收入。由于该诉讼事项性质特殊，具有偶发性，且金额重大，该项目属于重大非经常性损益项目。
况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.99-0.27-0.27
第
页共124页报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.37 | -0.49 | -0.49 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -151,420,324.40 | |
| 非经常性损益 | B | 128,281,797.57 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -279,702,121.97 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,884,222,977.21 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 28,529,344.25 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1.00 | |
| 其他 | 少数股权注销引起资本公积增加（MORFurnitureforLess,Inc.) | I1 | 70,060.81 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 0.00 | |
| 少数股东增资引起资本公积增加（上海里境家居有限公司） | I2 | 34,967,166.90 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 4.00 | |
| 回购引起资本公积减少（MORFurnitureforLess,Inc.) | I3 | -6,185,242.33 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 8.00 | |
| 收购少数股东股权引起资本公积减少（美国CBD） | I4 | -64,999,592.90 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 0.00 | |
| 收购少数股东股权引起资本公积减少（StyleHomewareinc.） | I5 | -119,467.80 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 0.00 | |
| 外币报表折算差额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I6 | -10,187,997.92 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6.00 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I7 | -29,665,598.96 | |
项H序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J
.
报告期月份数K
.
L=
D+A/
+
E×F/K-G加权平均净资产
,
,
,
.
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率M=A/L
-
.
%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C
/L
-
.
%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项
目序号木期数
归属于公司普通股股东的净利润A-
,
,
.
非经常性损益B
,
,
.
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B
-
,
,
.
期初股份总数D
,
,
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K
.
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-II×I/K-J
,
,
.
基本每股收益M=A
/L
-
.
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L
-
.
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
梦直台系居科技股份有限公司
二O二工年四月二十四日
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仅为梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8216号报告后附之用，证明唐彬彬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。仅为梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8216号报告后附之用，证明
沈筱敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。