中粮生物科技股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
索引 页码专项说明 1-2非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-6
关于中粮生物科技股份有限公司2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2025BJAA11B0120中粮生物科技股份有限公司中粮生物科技股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中粮生物科技股份有限公司（以下简称中粮科技公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 24 日出具了 XYZH/2025BJAA11B0117 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，中粮科技公司编制了本专项说明所附的中粮科技公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是中粮科技公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中粮科技公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对中粮科技公司 2024 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计中粮科技公司 2024 年度财务报表时中粮科技公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解中粮科技公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
专项说明（续）
XYZH/2025BJAA11B0120中粮生物科技股份有限公司
本专项说明仅供中粮科技公司 2024 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张昆
中国注册会计师：杨志存
中国
北京 二○二五年四月二十四日
| 附件一 | |
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 上市公司名称：中粮生物科技股份有限公司 | 单位：万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来 ） |
| 中粮可口可乐华中饮料有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 854.16 | 10,095.31 | 10,010.89 | 938.57 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 7,962.05 | 64,125.30 | 65,867.56 | 6,219.79 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 184.86 | 2,240.97 | 2,269.78 | 156.04 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 36,583.95 | 34,865.01 | 1,718.94 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 637.81 | 6,408.49 | 6,216.01 | 830.29 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮孔乙己酒业有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 3.92 | 119.17 | 119.27 | 3.82 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 25.37 | 67.21 | 79.11 | 13.48 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（昌吉）粮油工业有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 1.16 | 2.32 | 3.48 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮佳悦（天津）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 22.30 | 3,676.74 | 3,699.04 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 39.74 | 4,554.08 | 4,572.19 | 21.63 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（钦州）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 7.21 | 20.47 | 27.67 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（眉山）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 2.12 | 2.03 | 4.16 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 九江力山环保科技有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 2.03 | 1.94 | 3.96 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（唐山）糖业有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 56.60 | 323.45 | 295.63 | 84.43 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮糖业辽宁有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 53.31 | 112.95 | 140.38 | 25.88 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（巢湖）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 37.83 | 1,609.35 | 1,622.34 | 24.84 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（日照）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 11.89 | 115.33 | 122.61 | 4.60 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（东台）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 5.58 | 185.37 | 180.97 | 9.98 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮家佳康（湖北）有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 1.93 | 3.86 | 5.78 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 46.71 | 38.71 | 8.00 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（黄石）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 311.35 | 285.18 | 26.18 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮油工业（九江）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 68.67 | 50.11 | 18.56 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中粮饲料（黄冈）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 754.65 | 704.81 | 49.84 | 货款未结清 | 经营性往来 | |
| 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3,710.91 | 3,705.11 | 5.80 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（孝感）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 15.62 | 9.57 | 6.06 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮油工业（重庆）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 13.16 | 11.56 | 1.60 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮期货有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.16 | 0.16 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 天津通瑞供应链有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 2,223.65 | 4,463.78 | 6,219.66 | 467.77 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 吉林中粮生物材料有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 337.83 | 7,224.12 | 3,961.95 | 3,600.00 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 通辽市蒙牛乳制品有限责任公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 63.20 | 360.29 | 342.69 | 80.80 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（茂名）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 191.33 | 191.33 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（北京）饲料科技有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 236.82 | 236.82 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（新沂）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 447.87 | 447.87 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮福临门食品营销有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 526.16 | 526.16 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 155.52 | 155.52 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（唐山）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.74 | 0.74 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（成都）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 111.79 | 111.79 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮屯河（杭锦后旗）番茄制品有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 47.79 | 47.79 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易榆树五棵树粮食储运有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 70.38 | 70.38 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（沛县）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 162.06 | 162.06 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮油工业（黄冈）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 25.23 | 25.23 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（张家港）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 46.16 | 46.16 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（佛山）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.56 | 0.56 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 | 其他关联方 | 应收账款 | - | 10.72 | 9.09 | 1.63 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（东莞）粮油工业有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 951.18 | 951.18 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 25.58 | 25.58 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮面业（海宁）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 136.32 | 136.32 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮油工业（荆州）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 27.53 | 27.53 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 24.40 | 24.40 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 44.54 | 44.54 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 5.83 | 5.83 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（广元）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3.00 | 3.00 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（泰兴）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 5.07 | 5.07 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 盐城福汇纺织有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 11.51 | 11.51 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中纺粮油（福建）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 5.81 | 5.81 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（日照）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 2.87 | 2.87 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（龙口）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 2.87 | 2.87 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮饲料（银川）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 5.29 | 5.29 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（菏泽）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 2.85 | 2.85 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 江阴福汇纺织有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 1.86 | 1.86 | - | 货款未结清 | 经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 中茶融通（北京）茶业有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.39 | 0.39 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 福建中粮华港饲料有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.64 | 0.64 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮日清（大连）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3.40 | 3.40 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮家佳康（吉林）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.37 | 0.37 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮面业（泰兴）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.64 | 0.64 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮谷（合肥）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 1.95 | 1.95 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮四海丰（张家港）贸易有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3,695.60 | 3,695.60 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮长城葡萄酒（蓬莱）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 22.36 | 22.36 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易（山东）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 1,679.69 | 1,679.69 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 东莞福田绿洲供热有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 0.64 | 0.64 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮健源食品科技（北京）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 9.06 | 9.06 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮资本控股股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 1.14 | 1.14 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（湛江）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3.01 | 3.01 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（重庆）有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3.01 | 3.01 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中英人寿保险有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | - | 3.25 | 3.25 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中国茶叶股份有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 35.40 | - | 35.40 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 北京中粮广场发展有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 18.58 | - | - | 18.58 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 吉林中粮生物材料有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 44.98 | - | 44.98 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮糖业辽宁有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 20.00 | - | 20.00 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 6,671.25 | - | 6,671.25 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 北京华储丰商贸有限责任公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | - | 29.40 | - | 29.40 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 国贸食品科学研究院有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | - | 5.57 | 0.57 | 5.00 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（唐山）糖业有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | - | 20.00 | - | 20.00 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易（深圳）有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 216.72 | 1,592.57 | 1,809.29 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 华商储备商品管理中心有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 149,952.22 | 131,580.79 | 18,371.43 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 吉林中粮生物材料有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 831.05 | - | 831.05 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 12,067.64 | 91,225.08 | 103,230.83 | 61.89 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮国际（北京）有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 0.04 | - | 0.04 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中国华粮物流集团北良有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 10.24 | - | 10.24 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 潍坊中粮贸易物流仓储有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 7.90 | - | 7.90 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 东明中谷国家粮食储备库有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 4.10 | - | 4.10 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 晋江中谷国家粮食储备库有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 2.37 | - | 2.37 | - | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮油脂（成都）有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 58.26 | 52.51 | 5.75 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 8.11 | 8.07 | 0.03 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮（成都）粮油工业有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 1,049.56 | 1,026.13 | 23.43 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| COFCO International Freight (S) Pte. Ltd. | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 2,057.81 | 2,057.45 | 0.36 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易（西丰）粮食储运有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 0.01 | - | 0.01 | 货款未结清 | 经营性往来 | ||
| 中粮米业（五常）有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | - | 2.08 | - | 2.08 | 货款未结清 | 经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 中粮期货有限公司 | 同一最终控制方 | 其他流动资产 | 16,887.90 | 117,996.90 | 129,183.53 | 5,701.27 | 保证金 | 经营性往来 | ||
| 中粮贸易有限公司 | 同一最终控制方 | 其他流动资产 | 100.00 | - | - | 100.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||
| 无锡中粮工程科技有限公司 | 同一最终控制方 | 其他非流动资产 | - | 328.06 | - | 328.06 | 保证金 | 经营性往来 | ||
| 小计 | 49,452.71 | 520,258.11 | 530,725.01 | 38,985.82 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | COFCO Biochemical (Thailand) CO.,LT | 全资子公司 | 其他应收款 | 285.50 | 306.41 | 306.62 | 285.28 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 中粮生化服务管理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,809.10 | 393,141.88 | 385,157.19 | 15,793.79 | 资金归集 | 非经营性往来 | ||
| 小计 | 8,094.60 | 393,448.29 | 385,463.81 | 16,079.07 | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 57,547.31 | 913,706.40 | 916,188.82 | 55,064.89 |
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：胡昌平 会计机构负责人：闫晗