新天药业：2024年年度审计报告

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)

贵阳新天药业股份有限公司

审计报告

贵阳新天药业股份有限公司审计报告及财务报表（2024年1月1日至2024年12月31日止）

目 录

页 次

一、 审计报告

1-6

二、 已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-123

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审计报告

德皓审字[2025] 00001067号

贵阳新天药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵阳新天药业股份有限公司(以下简称新天药业)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新天药业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新天药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

德皓审字[2025] 00001067号审计报告

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.销售费用完整性

（一）收入确认

1.事项描述

收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（三十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释41。

2024年度，新天药业营业收入为人民币 85,754.87万元。

由于收入是新天药业关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将新天药业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运

行有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条

款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断本期收

入、毛利率变动的合理性。

德皓审字[2025] 00001067号审计报告

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（4）执行收入细节测试，通过分层选样选取样本，检查主要客户合

同，订单、出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）通过大额及分层选取样本执行收入函证程序，检查已确认收入

的真实性与正确性。

（6）执行收入截止性测试，选取样本核对出库单、签收/签收单

等其他支持性文件并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，新天药业管理层对收入确认及披露是合理的。

（二）销售费用完整性

1.事项描述

如“五、合并财务报表主要项目注释”注释43.销售费用所述，新天药业属于医药制造业，其2024年度销售费用占营业收入的比重为43.34%，其真实性、完整性对经营成果产生重大影响，我们将销售费用的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对销售费用完整性所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价新天药业与销售费用相关的内部控制，对内部控

制设计和运行有效性进行评估。

（2）取得新天药业的销售政策文件，选取样本按照销售政策文件

规定的标准对销售费用进行测算并与账面记录比较。

（3）对销售费用实施分析程序，复核销售费用的合理性。

（4）通过大额及分层选取样本对销售费用进行抽凭检查，检查报

销是否符合规定、原始单据是否齐全、是否经过适当的审批。

德皓审字[2025] 00001067号审计报告

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（5）检查推广服务合作协议，对其协议内容检查支持性文件，通过

大额及分层选取样本对市场费用执行函证程序。

（6）执行销售费用截止性测试，评价销售费用是否记录在恰当的

会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，新天药业管理层对销售费用真实性和完整性确认及披露是合理的。

四、其他信息

新天药业管理层对其他信息负责。其他信息包括新天药业2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新天药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，新天药业管理层负责评估新天药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新天药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新天药业的财务报告过程。

德皓审字[2025] 00001067号审计报告

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新天药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新天药业不能持续经营。

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5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就新天药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国

·

北京

（项目合伙人） 王晓明

中国注册会计师：

洪琳

二〇二五年四月二十三日

合并资产负债表
2024年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		资 产

合并资产负债表（续）
2024年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		负债和股东权益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额76,798,761.4014,318,332.47归属于母公司所有者的综合收益总额76,798,761.4014,318,332.47归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益0.23750.3489（二）稀释每股收益0.23750.3307（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年度
		项目

合并现金流量表编制单位：贵阳新天药业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金835,540,586.471,013,444,061.67收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释5619,626,219.0031,085,390.46经营活动现金流入小计855,166,805.471,044,529,452.13购买商品、接受劳务支付的现金117,686,758.86158,237,861.69支付给职工以及为职工支付的现金344,678,351.36226,406,477.56支付的各项税费79,863,239.4897,625,823.05支付其他与经营活动有关的现金注释56224,808,241.44484,476,968.86经营活动现金流出小计767,036,591.14966,747,131.16经营活动产生的现金流量净额88,130,214.3377,782,320.97二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金963.692,822.93取得投资收益收到的现金0.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,080,000.005,003,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计15,080,963.695,006,323.09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,453,256.61101,701,851.13投资支付的现金1,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计61,453,256.61101,702,851.13投资活动产生的现金流量净额-46,372,292.92-96,696,528.04三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金680,000,000.00506,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计680,000,000.00506,000,000.00偿还债务支付的现金577,290,300.00404,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,060,370.1842,527,382.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释56129,479,757.562,989,146.80筹资活动现金流出小计741,830,427.74449,516,529.07筹资活动产生的现金流量净额-61,830,427.7456,483,470.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响123.37五、现金及现金等价物净增加额-20,072,506.3337,569,387.23加：期初现金及现金等价物余额138,236,934.21100,667,546.98六、期末现金及现金等价物余额118,164,427.88138,236,934.21（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年度
		项 目

合并股东权益变动表

2024年度

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额244,103,806.00282,352,942.7075,303,968.9778,238,845.00101,927,921.67563,396,301.301,194,715,847.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 董大伦主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉

本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

合并股东权益变动表

2024年度

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 董大伦

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

231,969,454.0020,370,465.94187,003,629.8117,608,575.18120,315,690.3484,848,977.04502,302,155.781,129,201,797.73-726,944.09-6,542,496.77-7,269,440.86231,969,454.0020,370,465.94187,003,629.8117,608,575.18120,315,690.3484,122,032.95495,759,659.011,121,932,356.87-478,223.00-48,033.39-7,280,737.34-8,065,883.29-66,552,729.609,891,773.8347,800,842.44-8,601,223.77-66,552,729.6080,871,062.0714,318,332.47-478,223.00-48,033.39-7,280,737.34-8,065,883.29258,889.56-522,367.00-1,714,139.80-2,236,506.8044,144.00-48,033.39330,988.00327,098.61-5,897,585.54-8,065,883.292,168,297.759,891,773.83-33,070,219.63-23,178,445.809,891,773.83-9,891,773.83-23,178,445.80-23,178,445.80231,491,231.0020,322,432.55179,722,892.479,542,691.8953,762,960.7494,013,806.78543,560,501.451,113,331,133.10 企业法定代表人： 董大伦主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉

合并股东权益变动表

2024年度

上期金额

归属于母公司股东权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

股东权益合计

股东权益合计其他综合收益

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

少数股东权益

少数股东权益

其他权益工具投资412,045,700.00383,250,542.05其他非流动金融资产22,601.7023,565.39投资性房地产42,357,285.4714,946,154.55固定资产531,465,374.39577,071,414.55在建工程23,683,874.3329,224,595.82生产性生物资产油气资产使用权资产3,420,139.125,025,499.25无形资产108,013,618.2083,419,099.23开发支出80,452,274.2089,716,762.85商誉长期待摊费用 315,428.36570,910.43递延所得税资产 6,621,333.066,080,553.56其他非流动资产非流动资产合计1,320,191,540.261,272,011,608.96资产总计1,958,511,379.461,903,306,164.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年12月31日
		资 产

母公司资产负债表（续）编制单位：贵阳新天药业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七期末余额上期期末余额流动负债：短期借款306,242,291.69366,929,222.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款68,782,030.86100,124,828.49预收款项合同负债521,248.651,001,026.51应付职工薪酬11,915,663.299,740,981.87应交税费18,365,904.157,308,946.84其他应付款32,364,075.5932,114,549.18持有待售负债一年内到期的非流动负债22,489,755.1227,844,416.39其他流动负债468,042.32130,133.45流动负债合计461,149,011.67545,194,104.96非流动负债：长期借款221,400,000.0052,058,821.10应付债券143,483,108.21其中：优先股 永续债租赁负债830,349.312,580,772.75长期应付款550,240.98588,691.98长期应付职工薪酬预计负债递延收益22,431,819.7520,834,119.11递延所得税负债22,105,205.1116,724,779.88其他非流动负债非流动负债合计267,317,615.15236,270,293.03负债合计728,466,626.82781,464,397.99股东权益：股本244,103,806.00231,491,231.00其他权益工具20,322,432.55其中：优先股 永续债资本公积282,693,700.96180,063,650.73减：库存股75,303,968.979,542,691.89其他综合收益78,238,845.0053,762,960.74专项储备盈余公积106,046,877.2398,132,762.34未分配利润594,265,492.42547,611,420.79股东权益合计1,230,044,752.641,121,841,766.26负债和股东权益总计1,958,511,379.461,903,306,164.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年12月31日
		负债和股东权益

六、综合收益总额103,617,033.1832,365,008.69七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年度
		项目

母公司现金流量表编制单位：贵阳新天药业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金835,462,186.471,013,394,061.67收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金17,076,055.9330,371,907.24经营活动现金流入小计852,538,242.401,043,765,968.91购买商品、接受劳务支付的现金173,804,977.87162,397,927.77支付给职工以及为职工支付的现金269,252,267.55140,906,062.46支付的各项税费76,859,245.6692,586,086.22支付其他与经营活动有关的现金201,855,150.08456,364,446.34经营活动现金流出小计721,771,641.16852,254,522.79经营活动产生的现金流量净额130,766,601.24191,511,446.12二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金64,067.732,822.93取得投资收益收到的现金30,850,000.0021,380,000.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,016,856.905,003,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计45,930,924.6326,386,323.09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金134,217,715.50213,212,568.46投资支付的现金18,700,000.001,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计152,917,715.50213,213,568.46投资活动产生的现金流量净额-106,986,790.87-186,827,245.37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金629,000,000.00481,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金348,600,000.00274,007,000.00筹资活动现金流入小计977,600,000.00755,007,000.00偿还债务支付的现金577,290,300.00404,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,060,370.1842,269,548.94支付其他与筹资活动有关的现金483,179,127.22276,996,146.80筹资活动现金流出小计1,095,529,797.40723,265,695.74筹资活动产生的现金流量净额-117,929,797.4031,741,304.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响123.37五、现金及现金等价物净增加额-94,149,987.0336,425,628.38加：期初现金及现金等价物余额125,828,127.9589,402,499.57六、期末现金及现金等价物余额31,678,140.92125,828,127.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉
		2024年度
		项 目

母公司股东权益变动表

2024年度

一、上年年末余额231,491,231.0020,322,432.55180,063,650.739,542,691.8953,762,960.7498,132,762.34547,611,420.791,121,841,766.26加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额231,491,231.0020,322,432.55180,063,650.739,542,691.8953,762,960.7498,132,762.34547,611,420.791,121,841,766.26三、本年增减变动金额12,612,575.00-20,322,432.55102,630,050.2365,761,277.0824,475,884.267,914,114.8946,654,071.63108,202,986.38（一）综合收益总额24,475,884.2679,141,148.92103,617,033.18（二）股东投入和减少资本12,612,575.00-20,322,432.55102,630,050.2365,761,277.0829,158,915.60 1．股东投入的普通股-6,148,669.00-41,292,329.83-47,440,998.83 2．其他权益工具持有者投入资本18,761,244.00-20,152,941.41143,668,368.80142,276,671.39 3．股份支付计入股东权益的金额-9,542,691.899,542,691.89 4．其他-169,491.14254,011.2675,303,968.97-75,219,448.85（三）利润分配7,914,114.89-32,487,077.29-24,572,962.40 1．提取盈余公积7,914,114.89-7,914,114.89 2．对股东的分配-24,572,962.40-24,572,962.40 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额244,103,806.00282,693,700.9675,303,968.9778,238,845.00106,046,877.23594,265,492.421,230,044,752.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 董大伦主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉

本期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：贵阳新天药业股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 董大伦

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

231,969,454.0020,370,465.94186,998,762.1217,608,575.18120,315,690.3488,967,932.60488,306,398.901,119,320,128.72-726,944.09-6,542,496.77-7,269,440.86231,969,454.0020,370,465.94186,998,762.1217,608,575.18120,315,690.3488,240,988.51481,763,902.131,112,050,687.86-478,223.00-48,033.39-6,935,111.39-8,065,883.29-66,552,729.609,891,773.8365,847,518.669,791,078.40-66,552,729.6098,917,738.2932,365,008.69-478,223.00-48,033.39-6,935,111.39-8,065,883.29604,515.51-522,367.00-1,714,139.80-2,236,506.8044,144.00-48,033.39330,988.00327,098.61-5,551,959.59-8,065,883.292,513,923.709,891,773.83-33,070,219.63-23,178,445.809,891,773.83-9,891,773.83-23,178,445.80-23,178,445.80231,491,231.0020,322,432.55180,063,650.739,542,691.8953,762,960.7498,132,762.34547,611,420.791,121,841,766.26 企业法定代表人： 董大伦主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：曾志辉

母公司股东权益变动表

2024年度

上期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

财务报表附注 第1页

贵阳新天药业股份有限公司2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司简介

1、名称：贵阳新天药业股份有限公司

2、统一社会信用代码：91520115214595556N

3、类型：其他股份有限公司（上市）

4、注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区新添大道114号

5、法定代表人：董大伦

6、注册资本：人民币23,149.1231万元

7、成立日期：1995年8月11日

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务行业性质：医药制造业经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（药品生产；药品委托生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产）；药品批发；药品零售；中药饮片代煎服务；中药提取物生产；保健用品（非食品）生产；保健用品（非食品）销售；保健食品生产；保健食品（预包装）销售；养生保健服务（非医疗）；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；中草药种植；中草药收购；药品进出口；药品互联网信息服务；热力生产和供应涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。本公司提供的主要产品：生产和销售坤泰胶囊、苦参凝胶、宁泌泰胶囊和夏枯草口服液等。(三)历史沿革贵阳新天药业股份有限公司前身贵阳新天药业有限责任公司（以下简称“新天有限”），系经贵州省医药管理局《关于同意筹建贵阳新天药业有限公司的批复》［黔药局企字（1995）101

财务报表附注 第2页

号］批准，由上海新天智药生物技术有限公司（原名：“贵阳新天生物技术开发公司”）（以下简称“新天智药”）与董大伦、张全槐、王金华、李朝勇、董大恒、胡蓉、王海涛、颜道春、王文琴、董锦涛、黄新民、袁万书12位自然人共同出资，于1995年8月11日设立，取得贵阳市工商行政管理局颁发的29092336号《企业法人营业执照》，注册资本为200万元。其中新天智药出资170万元，持股85%，董大伦出资8万元，持股4%，其他股东各出资2万元，分别持有1%的股权。上述出资经贵阳工业审计师事务所［（083）号］《验资报告》验证。

2001年9月30日，新天有限股东会决议通过《关于设立贵阳新天药业股份有限公司的发起人协议》，同意新天有限以截止2001年8月31日经审计的账面净资产折股，整体变更为股份有限公司。根据深圳大华天诚会计师事务所审计并出具的［深华（2001）审字第398号］《审计报告》，截止2001年8月31日新天有限的净资产为4,057.33万元。各发起人约定其中4,057万元折合为股份有限公司股本4,057万股，每股面值人民币1元，净资产超过股份有限公司注册资本的3,340.31万元计入资本公积。以上净资产折股经深圳大华天诚会计师事务所出具的［深华（2001）验字第139号］《验资报告》验证。2001年12月27日，贵州省人民政府出具［黔府函（2001）661号］《省人民政府关于同意贵阳新天药业有限责任公司变更设立贵阳新天药业股份有限公司的批复》，同意新天有限整体变更设立为贵阳新天药业股份有限公司。公司变更为股份公司后，经多次股权变更和增资，截至2011年8月10日，公司股本增至5,166万元。2014年10月23日，公司股票在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌，转让方式为协议转让。经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]622号)核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,722 万股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 18.41 元，共计募集资金 31,702.02 万元，扣除发行费用 2,732.79 万元后，募集资金净额为 28,969.23 万元。公司首次公开发行股票募集资金已于2017 年 5月 12 日全部到位，公司股本增至 6,888 万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行股票的资金到位情况进行了审验并出具了《验资报告》（XYZH/2017CDA40222）。2017 年 5 月 19 日，本公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。

经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]2657号）核准，公司于2019年12月30日公开发行177.30万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额17,730.00万元。截至2024年12月31日，公司已按计划全部赎回“新天转债”。“新天转债”存续期间，其累计转股2,093.5982万股。

公司上市以后，经多次资本公积金、可转债转增股本和库存股回购注销等，截至2024年12月31日，公司注册资本为23,149.1231万元，股份总数为24,410.3806万股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通股份532.4926万股，无限售条件的流通股份23,877.8880万股。

财务报表附注 第3页

(四)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，注销3户。合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。(五)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

财务报表附注 第4页

(四)记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目 重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的

10%以上且金额≥500万元

重要的应收款项

/其他应收款坏账

准备收回或转回

单笔收回或转回金额

≥500万元的应收款项

/其他应收款核销

重要的应收款项

单笔核销金额

≥500万元的应收款项

/预付账款/其他应

付款

年的应付账款/预付账款/其他应付款占应付账款/预付账

款

/其他应付款总额的10%以上且金额≥500万元

重要的在建工程

单个项目的预算

≥3,000万元

重要子公司

子公司净资产占合并报表净资产

5%以上，或子公司净利润占合并报表

10%以上

	净利润的
重要的资本化研发项目

10%以上且金额≥1000万元

	单个项目期末余额占开发支出期末余额的
收到

/支付的重要的与投资活动有

关的现金

单笔金额

≥5,000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

财务报表附注 第5页

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

财务报表附注 第6页

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注 第7页

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第8页

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第9页

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

财务报表附注 第10页

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

财务报表附注 第11页

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第12页

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

财务报表附注 第15页

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

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（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难。

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收票据预期信用损失率（%）1年以内

3.00

1至2年

10.00

2至3年

20.00

3至4年

50.00

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账龄 应收票据预期信用损失率（%）4至5年

50.00

5年以上

100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。

(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合二 合并范围内公司的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收账款预期信用损失率（%）1年以内

3.00

1至2年

10.00

2至3年

20.00

3至4年 50.004至5年 50.005年以上 100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

财务报表附注 第21页

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）

6.金融资产减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合二 合并范围内公司的其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 其他应收款预期信用损失率（%）1年以内

3.00

1至2年

10.00

2至3年

20.00

3至4年 50.004至5年 50.005年以上 100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

财务报表附注 第22页

(十六)存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、低值易耗品和包装物等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品、包装物及其他周转材料的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2）包装物采用月末一次加权平均法进行摊销。

3）其他周转材料采用月末一次加权平均法进行摊销。

2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注 第23页

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）

6.金融资产减值。

(二十)长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三、（六）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

财务报表附注 第24页

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

财务报表附注 第25页

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

财务报表附注 第26页

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注 第27页

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

财务报表附注 第28页

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。详见附注三、（二十二）固定资产和附注三、（二十六）无形资产与开发支出。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

财务报表附注 第29页

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

年限平均法 20-50年 5.00 1.90-4.75

房屋建筑物

机器设备

年限平均法 5-15年

5.00 6.33-19.00

年限平均法 5-10年 5.00 9.50-19.00

运输设备

办公设备及其他设备

年限平均法 3-6年

5.00 15.83-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注 第30页

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。(二十四)借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

财务报表附注 第31页

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额。

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额。

3.本公司发生的初始直接费用。

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注三、（二十七）长期资产减值。

(二十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权、商标权、非专利技术及专利权等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第32页

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2.无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 依据

土地使用权

从出让起始日起，按其出让年限平均摊销

、非专利技术、软件使用权、专有技

术

、

商标权

按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

财务报表附注 第33页

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：本公司将内部研究开发项目进入II期临床研究之前的期间确认为研究阶段，进入II期临床研究至取得新药注册批件期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出予以资本化计入开发支出。

(二十七)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

财务报表附注 第34页

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

在受益期内按直线法分期摊销；如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十九)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

财务报表附注 第35页

3. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4.其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注 第36页

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格。

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项。

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。(三十三)股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

财务报表附注 第37页

4. 会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

财务报表附注 第38页

理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

同将交付可变数量的自身权益工具。

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。3.会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十五)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

医药制造业务。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

财务报表附注 第39页

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2.收入确认的具体方法公司销售商品及提供服务收入，均属于在某一时点履行履约义务。1）销售商品收入确认需满足以下条件：以将商品交付购货方并经签收时确认收入。2）提供服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供完毕服务，服务收入已确定，已经收到相应款项或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。

(三十六)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

财务报表附注 第40页

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，不会形成资产，全部划分为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

财务报表附注 第41页

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异。

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

财务报表附注 第42页

3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十九)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注 第43页

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十五）使用权资产和附注三、

（三十二）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁。

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格。

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项。

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

财务报表附注 第44页

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注 第45页

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十一)套期会计本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1.对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关

系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。2.公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价

值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，

财务报表附注 第46页

其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。3.现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计

入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失。2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后

的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第47页

4. 境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5.终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济

关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关

系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6.信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉

及的主体相一致。

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(四十二)回购本公司股份

股份回购是指公司收购本公司已发行的股份。

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销

财务报表附注 第48页

股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十三)债务重组1.作为债务人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。2.作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

财务报表附注 第49页

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十四)重要会计政策、会计估计的变更1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

无 0.00《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。

无 0.00

2. 重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率增值税

按应税收入及适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

13%、9%、6%、5%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%教育费附加 实缴流转税税额3%地方教育费附加 实缴流转税税额2%企业所得税 应纳税所得额

25%

、

15%

、免征企业所得税

房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或12%不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率贵阳新天药业股份有限公司15%贵阳治和药业有限公司 免征企业所得税上海硕方医药科技有限公司15%除上述以外的其他纳税主体 25%

财务报表附注 第50页

(二)税收优惠政策及依据

1. 本公司所得税优惠

根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。

2. 贵阳治和药业有限公司所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定以及财政部国家税务总局［财税（2008）149号］《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，贵阳治和药业有限公司属于农产品初加工（药用植物初加工）行业，免征企业所得税。

3. 上海硕方医药科技有限公司所得税优惠

公司于2023年11月15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202331000625），有效期限三年。企业所得税执行15%的税率 。

(三)其他说明：无

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）

注释1． 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 4,281.00 6,750.52银行存款118,157,495.25 138,229,230.30其他货币资金2,651.63 953.39未到期应收利息

合计118,164,427.88 138,236,934.21其中：存放在境外的款项总额

截至2024年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释2． 交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

118,680.12 94,335.48

财务报表附注 第51页

项目 期末余额 期初余额债务工具投资

权益工具投资118,680.12 94,335.48衍生金融资产

其他

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资混合工具

其他

合计118,680.12 94,335.48交易性金融资产说明：无注释3． 应收票据

1.应收票据分类列示项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票8,130,509.29 13,911,381.87商业承兑汇票

合计 8,130,509.29 13,911,381.87

截至2024年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。2.期末公司已质押的应收票据：无3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票4,124,076.55商业承兑汇票

合计 4,124,076.55

4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

5.应收票据其他说明：无

财务报表附注 第52页

注释4． 应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内313,510,240.97 227,215,556.001至2年 3,312,416.72 6,650,704.452至3年 1,649,078.42 80,047.303至4年77,124.484至5年

5年以上

小计318,548,860.59 233,946,307.75减：坏账准备 10,104,926.82 7,497,546.59

合计 308,443,933.77 226,448,761.16

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 3.17 308,443,933.77其中：组合一318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 3.17 308,443,933.77合计318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 308,443,933.77

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 3.20 226,448,761.16其中：组合一 233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 3.20 226,448,761.16

合计 233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 226,448,761.16

3. 单项计提坏账准备的应收账款：无

财务报表附注 第53页

4. 按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 313,510,240.97 9,405,307.23 3.001至2年3,312,416.72 331,241.67 10.002至3年1,649,078.42 329,815.68 20.003至4年77,124.48 38,562.24 50.004至5年

5年以上

合计 318,548,860.59 10,104,926.82

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82其中：组合一7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82合计7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82

6. 本报告期实际核销的应收账款：无

7.按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余

额

(%)

客户1 18,491,185.90 18,491,185.90 5.80 554,735.58客户2 15,543,375.01 15,543,375.01 4.88 466,301.25客户313,558,870.10 13,558,870.10 4.26 406,766.10客户410,352,695.01 10,352,695.01 3.25 310,580.85客户5 10,103,213.76 10,103,213.76 3.17 303,096.41

合计 68,049,339.78 68,049,339.78 21.36 2,041,480.19

8. 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

9.转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无10.应收账款其他说明：无

财务报表附注 第54页

注释5． 应收款项融资

1.应收款项融资情况项目 期末余额 期初余额应收票据9,099,792.98 10,181,301.46应收账款

合计 9,099,792.98 10,181,301.46

2. 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目

期初余额 本期增减变动金额 期末余额成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

应收票据10,181,301.46 -1,081,508.48 9,099,792.98应收账款合计 10,181,301.46 -1,081,508.48 9,099,792.98

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

3.坏账准备情况：无

4.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票72,632,786.84商业承兑汇票

合计 72,632,786.84

注释6． 预付款项

1.预付款项按账龄列示账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内3,229,734.15 63.77 4,948,655.85 51.571至2年3,118,078.00 32.492至3年305,000.00 6.02 1,530,000.00 15.943年以上1,530,000.00 30.21合计 5,064,734.15 100.00 9,596,733.85 100.00

2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

财务报表附注 第55页

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额410.54万元，占预付款项年末余额合计数的比例81.05 %。4.预付款项的其他说明：无注释7． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利

其他应收款18,695,166.28 46,603,394.10

合计18,695,166.28 46,603,394.10注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息：无

（二）应收股利：无

（三）其他应收款

1.按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内 4,088,558.37 45,875,816.991至2年15,414,963.91 404,560.562至3年166,625.89 1,639,292.083至4年1,444,192.84 800.004至5年

800.00 855,826.925年以上 2,156,026.39 6,266,438.12

小计 23,271,167.40 55,042,734.67减：坏账准备4,576,001.12 8,439,340.57合计18,695,166.28 46,603,394.10

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额征地拆迁款1,502,173.16 1,502,173.16廉租房垫款 4,791,643.68往来款 17,086,746.32 37,941,993.57保证金 1,917,568.20 1,170,204.70

财务报表附注 第56页

款项性质 期末余额 期初余额代扣代缴社保公积金1,197,284.30 1,733,816.71备用金5,311,470.00其他1,567,395.42 2,591,432.85小计23,271,167.40 55,042,734.67减：坏账准备 4,576,001.12 8,439,340.57

合计 18,695,166.28 46,603,394.10

3. 按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 23,271,167.40 4,576,001.12 18,695,166.28 55,042,734.67 8,439,340.57 46,603,394.10第二阶段第三阶段

合计23,271,167.40 4,576,001.12 18,695,166.28 55,042,734.67 8,439,340.57 46,603,394.10

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

23,271,167.40 100.00 4,576,001.12 19.66 18,695,166.28其中：组合一 23,271,167.40 100.00 4,576,001.12 19.66 18,695,166.28

合计 23,271,167.40 100.00 4,576,001.12 18,695,166.28

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

55,042,734.67 100.00 8,439,340.57 15.33 46,603,394.10其中：组合一55,042,734.67 100.00 8,439,340.57 15.33 46,603,394.10合计55,042,734.67 100.00 8,439,340.57 46,603,394.10

5. 单项计提坏账准备的其他应收款情况：无

财务报表附注 第57页

6. 按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,088,558.37 122,656.75 3.001至2年15,414,963.91 1,541,496.39 10.002至3年166,625.89 33,325.17 20.003至4年1,444,192.84 722,096.42 50.004至5年 800.00 400.00 50.005年以上 2,156,026.39 2,156,026.39 100.00

合计 23,271,167.40 4,576,001.12

7. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值

)

)

期初余额8,439,340.57 8,439,340.57期初余额在本期

—转入第二阶段—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提

本期转回1,233,863.13 1,233,863.13本期转销本期核销 2,629,476.32 2,629,476.32其他变动期末余额4,576,001.12 4,576,001.12

8. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核

销

其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 8,439,340.57 1,233,863.13 2,629,476.32 4,576,001.12其中：组合一8,439,340.57 1,233,863.13 2,629,476.32 4,576,001.12合计8,439,340.57 1,233,863.13 2,629,476.32 4,576,001.12

财务报表附注 第58页

9. 本报告期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收账款 2,629,476.32

10. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额

的比例

坏账准备期末余额单位1 征地拆迁款 1,502,173.16 5年以上 6.46 1,502,173.16单位2 往来款875,000.001至2年

3.76 87,500.00

单位3 往来款860,500.001至2年

3.70 86,050.00

单位4 往来款858,101.561至2年

3.69 85,810.16

单位5 往来款 776,850.00 1至2年 3.34 77,685.00

合计 4,872,624.72 20.95 1,839,218.32

11. 涉及政府补助的其他应收款：无

12.因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无13.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无14.其他应收款其他说明：无注释8． 存货

1.存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准

备/合同履约成本减值

准备

(%)

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料 39,686,190.02 39,686,190.02 39,826,207.59 39,826,207.59在产品 29,045,523.01 200,053.70 28,845,469.31 40,834,865.78 40,834,865.78库存商品31,448,952.07 2,866,724.99 28,582,227.08 50,549,384.09 283,459.16 50,265,924.93周转材料8,478,550.07 8,478,550.07 10,659,345.36 10,659,345.36发出商品2,807,761.05 2,807,761.05 73,473.69 73,473.69自制半成品

37,077,962.09 37,077,962.09 42,674,574.52 42,674,574.52合计 148,544,938.31 3,066,778.69 145,478,159.62 184,617,851.03 283,459.16 184,334,391.87

财务报表附注 第59页

2. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料在产品200,053.70 200,053.70库存商品283,459.16 2,855,352.57 272,086.74 2,866,724.99周转材料

发出商品自制半成品

合计 283,459.16 3,055,406.27 272,086.74 3,066,778.69

3. 按组合计提存货跌价准备：无

4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无5.合同履约成本：无6.数据资源：无注释9． 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额留抵增值税3,397,209.18 1,614,950.66预缴企业所得税95,140.23 5,405,725.58应收退货成本 119,293.33

合计 3,611,642.74 7,020,676.24

注释10． 其他权益工具投资1.其他权益工具分项列示

项目 期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资 减少投资

本期计入其他综合收益的利

得

本期计入其他综合收益的损

失

其他上海汇伦医药股份有限公司

383,250,542.05

28,795,157.95

412,045,700.00

合计383,250,542.05

28,795,157.95

412,045,700.00

续：

项目 本期确认的股利收入

累计计入其他综合收益

的利得

累计计入其他综合收益

的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

上海汇伦医药股份有限公司

92,045,700.00

详见其他权益工具投资其他说明

合计

92,045,700.00

财务报表附注 第60页

本期存在终止确认的说明：无2.非交易性权益工具投资的情况

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

其他综合收益转入留存收益的原

因

上海汇伦医药股份有限公司

详见其他权益工具投资其他说明

92,045,700.00

合计

92,045,700.00

3. 其他权益工具投资其他说明：公司持有上海汇伦医药股份有限公司的股权投资属于

非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

注释11． 其他非流动金融资产

项目 期末余额 期初余额债务工具投资

权益工具投资混合工具衍生金融工具其他22,601.70 23,565.39

合计22,601.70 23,565.39

注释12． 投资性房地产1.投资性房地产情况

项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计一．账面原值

1．期初余额2,133,163.99 2,974,142.76 5,107,306.752．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额2,133,163.99 2,974,142.76 5,107,306.75二．累计折旧和累计摊销

1．期初余额546,580.47 1,055,819.96 1,602,400.432．本期增加金额34,821.72 59,482.80 94,304.52本期计提 34,821.72 59,482.80 94,304.523．本期减少金额4．期末余额581,402.19 1,115,302.76 1,696,704.95三．减值准备

财务报表附注 第61页

项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四．账面价值

（1）期末账面价值 1,551,761.80 1,858,840.00 3,410,601.80

（2）期初账面价值

1,586,583.52 1,918,322.80 3,504,906.32

2. 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

3.投资性房地产的说明：无注释13． 固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产 640,849,300.08 658,865,976.44

合计640,849,300.08 658,865,976.44

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。1.固定资产情况项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一.账面原值

1.期初余额

643,464,616.93 141,268,046.38 6,799,537.77 19,075,978.43 810,608,179.512．本期增加金额5,094,508.19 10,372,140.70 2,721,130.97 1,971,325.19 20,159,105.05购置

5,406,902.64 2,721,130.97 1,250,497.77 9,378,531.38在建工程转入5,094,508.19 4,965,238.06

720,827.42 10,780,573.673．本期减少金额 16,218,538.563,823,630.32 919,610.00 118,828.49 21,080,607.37处置或报废

3,823,630.32 919,610.00 118,828.49 4,862,068.81转入在建工程16,218,538.5616,218,538.564．期末余额632,340,586.56 147,816,556.76 8,601,058.74 20,928,475.13 809,686,677.19二.累计折旧

1．期初余额86,659,311.05 44,701,593.19 6,151,957.74 10,542,382.40 148,055,244.382．本期增加金额16,876,079.80 7,563,832.62 404,332.42 2,729,345.11 27,573,589.95本期计提16,876,079.80 7,563,832.62 404,332.42 2,729,345.11 27,573,589.953．本期减少金额6,236,252.653,264,800.05 873,629.50 109,647.46 10,484,329.66处置或报废

3,264,800.05 873,629.50 109,647.46 4,248,077.01转入在建工程6,236,252.656,236,252.65

财务报表附注 第62页

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计4．期末余额97,299,138.20 49,000,625.76 5,682,660.66 13,162,080.05 165,144,504.67三.减值准备

1．期初余额3,686,958.69

3,686,958.692．本期增加金额5,913.75 5,913.75本期计提 5,913.75 5,913.753．本期减少金额4．期末余额3,692,872.44

3,692,872.44四.账面价值

1．期末账面价值531,348,575.92 98,815,931.00 2,918,398.08 7,766,395.08 640,849,300.082．期初账面价值553,118,347.19 96,566,453.19 647,580.03 8,533,596.03 658,865,976.44

2. 期末暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋建筑物 6,075,552.34 5,462,436.99 613,115.35机器设备运输设备

办公及其他设备

合计6,075,552.34 5,462,436.99 613,115.35

3. 通过经营租赁租出的固定资产：无

4.期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因药材仓库75,950,926.28正在办理中饮片车间 54,129,445.88 正在办理中提取车间 47,996,853.07 正在办理中制剂车间44,641,555.79正在办理中立体库大楼28,518,677.02正在办理中研发一号大楼14,963,916.36正在办理中研发二号大楼6,309,308.04正在办理中污水处理站 5,143,934.03 正在办理中消防水泵房、消防控制室 2,761,744.48 正在办理中危险品库2,397,594.06正在办理中洛湾五金机修房1,187,480.03按规划整体修完再办理小试车间二号大楼（培训中心）

6,717,693.20 正在办理中

合计290,719,128.24

财务报表附注 第63页

5. 固定资产其他说明：无

注释14． 在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程55,805,572.21 33,715,529.12合计55,805,572.21 33,715,529.12注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。1.在建工程情况项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新增中药提取生产线

12,001,319.70 12,001,319.70 12,001,319.70 12,001,319.70原肉联厂新沪村棚户区综合改造项目

7,238,006.57 7,238,006.57小试车间建设项目

6,054,473.60 6,054,473.60 6,048,727.09 6,048,727.09臣功酒店装修专项工程项目

23,953,868.66 23,953,868.66其他项目13,795,910.25 13,795,910.25 8,427,475.76 8,427,475.76合计55,805,572.21 55,805,572.21 33,715,529.12 33,715,529.12

2. 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入

固定资产

本期其他

减少

期末余额新增中药提取生产线

12,001,319.70 12,001,319.70合计12,001,319.70 12,001,319.70

续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入占预算比例

(%)

工程进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化

金额

本期利息资本化率(%)

资金来源新增中药提取生产线

7,337.00 21.18 终止 募集资金合计

3. 报告期计提在建工程减值准备情况：无

4.在建工程其他说明：无

财务报表附注 第64页

注释15． 使用权资产项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计一.账面原值1．期初余额 18,515,137.14 18,515,137.142．本期增加金额3,807,226.68 3,807,226.68租赁3,807,226.68 3,807,226.683．本期减少金额266,425.87 266,425.87租赁变更 266,425.87 266,425.874．期末余额 22,055,937.95 22,055,937.95二.累计折旧1．期初余额4,800,117.14 4,800,117.142．本期增加金额5,086,449.90 5,086,449.90本期计提5,086,449.90 5,086,449.903．本期减少金额 9,020.27 9,020.27

租赁变更 9,020.27 9,020.274．期末余额 9,877,546.77 9,877,546.77三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额4．期末余额四.账面价值1．期末账面价值12,178,391.18 12,178,391.182．期初账面价值13,715,020.00 13,715,020.00注释16． 无形资产1.无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术

软件使用

权

商标权 合计一.账面原值

1.期初余额 91,648,783.68 4,330,000.00 10,762,110.85 7,992,917.16 48,000.00 114,781,811.69

．本期增加金额

12,728,227.27 15,614,220.43 1,846,586.06 30,189,033.76购置1,846,586.06 1,846,586.06内部研发15,614,220.43 15,614,220.43在建工程转入12,728,227.27 12,728,227.27

．本期减少金额

300,000.00 300,000.00

财务报表附注 第65页

项目 土地使用权 专利权 非专利技术

软件使用权

商标权 合计处置300,000.00 300,000.004．期末余额104,377,010.95 4,030,000.00 26,376,331.28 9,839,503.22 48,000.00 144,670,845.45二.累计摊销

1．期初余额 19,186,753.54 4,330,000.00 3,048,881.86 4,646,737.72 48,000.00 31,260,373.12

．本期增加金额

2,035,468.02 1,333,486.42 1,252,037.33 4,620,991.77本期计提2,035,468.02 1,333,486.42 1,252,037.33 4,620,991.77

．本期减少金额

300,000.00 300,000.00处置300,000.00 300,000.004．期末余额 21,222,221.56 4,030,000.00 4,382,368.28 5,898,775.05 48,000.00 35,581,364.89三.减值准备1．期初余额

．本期增加金额

132,502.40 132,502.40本期计提132,502.40 132,502.40

．本期减少金额

4．期末余额132,502.40 132,502.40四.账面价值

．期末账面价值

83,022,286.99 21,993,963.00 3,940,728.17 108,956,978.16

．期初账面价值

72,462,030.14 7,713,228.99 3,346,179.44 83,521,438.57

2. 无形资产说明：本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的

18.23%。

3.确认为无形资产的数据资源：无4.未办妥使用权证书的土地使用权情况：无5.年末无形资产用于抵押和担保情况项目 面积（M?） 原值 净值 抵押单位

）乌当区不动产

权第

0010441号

2020）乌当区不动产

权第0010442

号

21,140.00、

30,648.00

32,271,000.00

29,096,818.46

招商银行股份有限公司贵阳分行

合计

32,271,000.00

29,096,818.46

财务报表附注 第66页

注释17． 开发支出

项目 期初余额

本期增加 本期转出数

期末余额内部开发支出 其他

计入当期损益

确认为无形资产

001项目12,234,892.89 1,644,754.11 13,879,647.00

项目

9,271,271.22 109,982.77 9,381,253.99

项目

14,773,014.63 7,810,481.65 22,583,496.28

项目

34,174,217.59 5,032,670.04 39,206,887.63

项目

11,068,632.38 4,545,588.05 15,614,220.43合计 81,522,028.71 19,143,476.62 15,614,220.43 85,051,284.90

开发支出说明：具体情况详见附注六、研发支出。注释18．商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并

形成

其他 处置 其他上海名鹊网络科技有限公司

219,492.17 219,492.17合计219,492.17 219,492.17

2. 商誉减值准备

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他上海名鹊网络科技有限公司

219,492.17 219,492.17合计219,492.17 219,492.17

注释19．长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费用6,923,315.76 1,613,341.91 5,309,973.85合计6,923,315.76 1,613,341.91 5,309,973.85

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 6,892,153.53

1,033,823.03

3,970,417.85

595,562.69

信用减值准备 14,626,790.89

2,201,897.06

15,888,804.06

2,388,879.66

内部交易未实现利润11,172,326.13

1,675,848.92

15,865,698.73

2,379,854.81

财务报表附注 第67页

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损8,192,648.09

1,471,691.43

10,916,699.01

1,750,337.31

递延收益23,581,819.75

3,537,272.96

20,834,119.11

3,125,117.87

租赁负债9,087,261.20

1,630,981.73

13,509,439.28

2,365,577.26

预计退货 280,986.66

42,148.00

合计 73,833,986.25

11,593,663.13

80,985,178.04

12,605,329.60

2. 未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

92,045,700.00

13,806,855.00

63,250,542.05

9,487,581.31

交易性金融资产公允价值变动

7,607.70

1,141.16

使用权资产 9,180,053.22

1,616,953.95

13,372,777.26

2,319,692.08

加速折旧54,733,655.64

8,210,048.35

47,961,966.43

7,194,294.96

合计155,967,016.56

23,634,998.46

124,585,285.74

19,001,568.35

3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余

额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余

额

递延所得税资产1,529,793.35

10,063,869.78

10,328,541.13

2,276,788.47

递延所得税负债1,529,793.35

22,105,205.11

16,724,779.88

2,276,788.47

4. 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异29,260.83 48,083.10可抵扣亏损 3,470,671.53 4,198.57

合计 3,499,932.36 52,281.67

5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2025年

2026年

2,793.31

2027年

885.78

2028年

519.48

2029年及以后 3,470,671.53

合计3,470,671.53

4,198.57

财务报表附注 第68页

6. 递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无

注释21． 短期借款1.短期借款分类

项目 期末余额 期初余额质押借款35,000,000.00

70,000,000.00

抵押借款

30,000,000.00

保证借款

信用借款 230,000,000.00

241,000,000.00

国内信用证41,000,000.00

25,000,000.00

银行承兑汇票贴现未终止确认

600,000.00

未到期应付利息242,291.69

329,222.23

合计306,242,291.69

366,929,222.23

2. 已逾期未偿还的短期借款：无

3.短期借款说明：质押情况详见附注五、注释58.所有权或使用权受到限制的资产。注释22． 应付账款

1.应付账款情况

项目 期末余额 期初余额材料款38,622,884.09

46,443,632.95

工程款39,585,724.38

35,740,651.95

设备款4,602,033.34

22,806,591.10

其他 554,146.15

88,348.26

合计 83,364,787.96

105,079,224.26

2. 账龄超过一年的重要应付账款：无

3.应付账款说明：无注释23． 合同负债

1.合同负债情况

项目 期末余额 期初余额货款521,248.65 1,001,026.51

合计 521,248.65 1,001,026.51

财务报表附注 第69页

2. 合同负债账面价值在本期内发生的重大变动：无

注释24． 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬12,427,467.36 321,974,207.52 319,820,198.39 14,581,476.49离职后福利-设定提存计划26,014,517.28 25,311,933.40 702,583.88辞退福利一年内到期的其他福利

合计12,427,467.36 347,988,724.80 345,132,131.79 15,284,060.37

2. 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴11,188,773.44 281,450,347.35 279,895,258.96 12,743,861.83职工福利费6,784,159.24 6,784,159.24社会保险费 14,812,757.17 14,416,520.14 396,237.03其中：基本医疗保险费 13,967,113.03 13,579,960.61 387,152.42

工伤保险费 718,467.41 709,662.07 8,805.34生育保险费127,176.73 126,897.46 279.27住房公积金8,773,688.80 8,525,635.80 248,053.00工会经费和职工教育经费1,238,693.92 10,153,254.96 10,198,624.25 1,193,324.63短期累积带薪缺勤短期利润（奖金）分享计划

以现金结算的股份支付

其他短期薪酬

合计12,427,467.36 321,974,207.52 319,820,198.39 14,581,476.49

3. 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 25,198,899.06 24,517,778.82 681,120.24失业保险费 815,618.22 794,154.58 21,463.64企业年金缴费

合计26,014,517.28 25,311,933.40 702,583.88

4. 应付职工薪酬其他说明：无

财务报表附注 第70页

注释25． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额增值税 15,820,256.06 6,612,839.95城市维护建设税 631,340.31 259,754.31教育费附加376,025.90 149,594.68地方教育附加费250,683.93 99,729.79企业所得税26,113.80 4,627.42个人所得税 1,766,368.56 1,312,588.13印花税 153,263.00 128,840.30房产税 317,871.19 313,313.16其他税费1,290.90 3,765.26合计19,343,213.65 8,885,053.00

注释26． 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利

其他应付款

9,411,911.04

20,970,892.37

30,788,597.59

合计

30,788,597.59

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息：无

（二）应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 9,411,911.04

合计9,411,911.04

（三）其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额应付市场费用报销款13,013,158.89 9,189,515.71暂收IPO补助金3,000,000.00 3,000,000.00保证金、押金1,249,277.96 1,437,235.78代收代付款 650,000.00其他费用类 3,058,455.52 2,619,154.21限制性股份支付回购义务 9,542,691.89

财务报表附注 第71页

款项性质 期末余额 期初余额预收专利转让款5,000,000.00合计20,970,892.37 30,788,597.59

2. 账龄超过一年的重要其他应付款：无

3.其他应付款说明：无注释27． 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款20,804,231.10 26,027,956.67一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债4,968,320.97 4,155,295.30

合计 25,772,552.07 30,183,251.97注释28． 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税 67,762.33 130,133.45一年内清偿的预计应付退货款400,279.99

合计468,042.32 130,133.45

注释29． 长期借款1.长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额质押借款

抵押借款32,000,000.00 38,000,000.00保证借款信用借款 209,980,000.00 40,000,000.00未到期应付利息224,231.10 86,777.77减：一年内到期的长期借款20,804,231.10 26,027,956.67合计221,400,000.00 52,058,821.10

2. 长期借款说明：抵押情况详见附注五、注释58.所有权或使用权受到限制的资产。

财务报表附注 第72页

注释30． 应付债券1.应付债券类别

项目 期末余额 期初余额优先股

永续债可转换公司债券 143,483,108.21其他应付债券

减：一年内到期的应付债券

合计143,483,108.21

2. 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额新天转债 177,300,000.00 2019年12月30日 6年 177,300,000.00 143,483,108.21

合计 177,300,000.00 177,300,000.00 143,483,108.21

续：

债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还本金 转股 期末余额新天转债27,438.48 73,636.35 1,270,300.00 142,286,444.56合计27,438.48 73,636.35 1,270,300.00 142,286,444.56

3. 可转换公司债券的转股条件、转股时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]2657号）核准，公司于2019年12月30日公开发行177.30万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额17,730万元，期限6年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。初始转股价格为16.49元/股（若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利将进行转股价格的调整），本次发行的可转换公司债券票面利率为第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.4%、第四年1.9%、第五年2.3%、第六年2.8%。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2020年7月6日至2025年12月30日止）。

本公司发行的可转换债券在初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为14,092.35万元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为2,365.65万元，计入其他权益工具。

本期累计共用面值15,104.20万元新天债券转换成1,876.1244万股公司股票，同时转股增加资本公积14,366.84万元并减少其他权益工具2,015.29万元。本期强制赎回新天转债面值共计127.03万元，同时强制赎回增加资本公积25.40万元并减少其他权益工具16.95万元。按

财务报表附注 第73页

照实际利率计提调整强制赎回负债部分的摊余成本3.65万元，结转转股转出利息对应调整

875.56万元，强制赎回转销负债部分摊余成本3.72万元，合计利息调整882.92万元。

4.划分为金融负债的其他金融工具：无注释31．租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额12,541,602.09 14,715,506.00减：未确认融资费用804,074.29 1,206,066.72租赁付款额现值小计11,737,527.80 13,509,439.28减：一年内到期的租赁负债 4,968,320.97 4,155,295.30

合计 6,769,206.83 9,354,143.98

注释32．长期应付款

项目 期末余额 期初余额长期应付款550,240.98 588,691.98专项应付款

合计550,240.98 588,691.98注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款

1.长期应付款分类款项性质 期末余额 期初余额肉联厂职工安置费550,240.98 588,691.98减：一年内到期的长期应付款

合计 550,240.98 588,691.98

2. 长期应付款的说明

2006年4月，本公司与贵阳市商贸投资控股有限公司签订《贵州肉类联合加工厂国有产权转让合同》承债式兼并贵州肉类联合加工厂。《贵州肉类联合加工厂职工安置方案》中约定：

1）本公司给予申请上岗的原贵州肉类联合加工厂职工两次上岗机会，经上岗前学习培训后，仍然不符合本公司用工条件的，本公司有权按原单位的安置办法，给予一次性安置费或经济补偿金，职工离开本公司自谋职业。

2）已经符合上岗条件的上岗职工认为本公司安排的工作不适合或达不到职工的要求和愿望的，职工可以放弃上岗机会，领取一次性安置费或经济补偿金，离开本公司。

按《贵州肉类联合加工厂国有产权转让合同》，由贵州肉类联合加工厂测算的《贵阳市国有企业破产和改制重组职工分流安置追加（减少）费用测算表》经贵阳市劳动局审核确认。

财务报表附注 第74页

根据该费用测算表，由本公司提供岗位安置原贵州肉类联合加工厂职工和办理内部退休职工所预留的职工安置费、经济补偿金共计3,012.80万元，由贵阳市商贸投资控股有限公司拨付给本公司。截至2024年12月31日，本公司按照《贵州肉类联合加工厂职工安置方案》约定已经支付安置费以及经济补偿金共2,957.78万元（含退休）。

（二）专项应付款：无

注释33． 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助

20,584,119.11 5,000,000.00 2,252,299.36 23,331,819.75与收益相关政府补助

250,000.00 250,000.00合计20,834,119.11 5,000,000.00 2,252,299.36 23,581,819.75

1. 与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。2.递延收益的其他说明：无注释34． 股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计股份总数231,491,231.00 12,612,575.00 12,612,575.00 244,103,806.00

股本的说明：

（1）可转债转股增加股本1,876.1244万股，详见附注五、注释30. 应付债券。

（2）股权激励回购注销减少股本213.1469万股，详见附注十三、股份支付。

（3）股本回购注销减少股本401.72万股，详见附注五、注释37. 库存股。

股本与注册资本存在差异系可转债转股和股本回购注销尚未完成工商变更所致。注释35．其他权益工具发行在外的金融工

具

期初金额 本期增加 本期减少 本期金额数量 账面价值 数量

账面价值

数量 账面价值 数量

账面价值

新天转债1,523,123.00 20,322,432.55 1,523,123.00 20,322,432.55合计 1,523,123.00 20,322,432.55 1,523,123.00 20,322,432.55

其他权益工具的说明：详见附注五、注释30. 应付债券。

财务报表附注 第75页

注释36． 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 178,972,059.78 143,922,380.06 41,292,329.83 281,602,110.01其他资本公积 750,832.69 750,832.69

合计179,722,892.47 143,922,380.06 41,292,329.83 282,352,942.70

资本公积的说明：

（1）资本公积-股本溢价增加系可转债转股及强制赎回导致股本溢价增加14,392.24万

元，详见附注五、注释30. 应付债券。

（2）资本公积-股本溢价减少4,129.23万元。其中股权激励回购注销690.12万元，详见

附注十三、股份支付；股本回购注销3,439.11万元，详见附注五、注释37. 库存股。注释37． 库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额减少注册资本回购

38,408,327.94

38,408,327.94

集中竞价出售75,303,968.97 75,303,968.97限制性股份支付 9,542,691.89 9,542,691.89

合计 9,542,691.89 113,712,296.91 47,951,019.83 75,303,968.97

库存股情况说明：

（1）回购股份并注销

公司于2023年12月22日召开第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用不低于人民币 750 万元（含）且不超过人民币 1,500 万元（含）的自有资金以集中竞价交易或法律法规许可的其他方式回购公司已发行的部分A股股份，回购股份的价格不超过人民币17.00元/股（含），回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月，回购股份用于公司未来在适宜的时机推行股权激励计划。

公司于2024年1月31日召开第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于增加回购公司股份资金总额的议案》，同意将回购资金总额由“不低于750 万元（含）且不超过 1,500万元（含）”调整为“不低于 3,000 万元（含）且不超过 6,000 万元（含）”。除上述调整外，公司本次回购股份方案的其他内容不变。

截至2024年2月2日，公司上述回购股份方案已实施完毕。本次回购股份方案的实际回购区间为2024年1月17日至2024年2月2日。公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份401.72万股，最高成交价为11.83元/股，最低成交价为8.56元/股，支付的总金额为3,840.83万元（含交易费用）。

财务报表附注 第76页

2024年6月28日，公司召开了第七届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于变更部分回购股份用途并注销的议案》，拟将前期于2024年1月17日至2024年2月2日期间所回购的401.72万股股份的用途进行变更并全部注销，由“用于股权激励计划”变更为“用于注销并减少注册资本”。该事项已经公司于2024年9月20日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过。

本次部分已回购股份注销事宜已于2024年10月17日办理完成。

（

）回购股份并集中竞价出售

公司于2024年

月

日召开第七届董事会第十九次会议决议，审议通过了《关于继续回购公司股份的议案》，同意使用不低于人民币3,000万元（含）且不超过人民币5,000万元（含）的自有资金及自筹资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分A股股份，回购股份的价格不超过人民币

12.00

元/股（含），回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起不超过

个月。

本次回购的公司股份将全部在披露回购结果暨股份变动公告

个月后择机采用集中竞价交易方式出售。公司如未能在股份回购完成之后

个月内实施前述用途，未使用部分将按照相关监管规定予以注销。

公司于2024年

月

日召开第七届董事会第二十次会议决议，审议通过了《关于增加回购公司股份资金总额的议案》，同意将回购资金总额由“不低于3,000万元（含）且不超过5,000万元（含）”调整为“不低于5,000万元（含）且不超过10,000万元（含）”。除上述调整外，公司本次继续回购股份方案的其他内容不变。

截至2024年

月

日，公司上述继续回购股份方案期限已届满。本次继续回购股份方案的实际回购区间为2024年

月

日至2024年

月

日。公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

880.6030

万股，最高成交价为

9.40

元/股，最低成交价为

7.67

元/股，支付的总金额为7,530.40万元（含交易费用）。

（

）本期股权激励回购注销减少股本，同时冲减限制性股份支付回购义务。

财务报表附注 第77页

注释38． 其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产

减：套期储备转入相关资产或负债

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

减：结转重新计量设定受益

计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存

收益

一、不能重分类进损益

的其他综合收益

53,762,960.74 28,795,157.95

4,319,273.69

24,475,884.26

78,238,845.00

1.

重新计量设定受益计划变动额

2.

权益法下不能转损益的其他综合收益

3.

其他权益工具投资公允价值变动

53,762,960.74 28,795,157.95

4,319,273.69

24,475,884.26

78,238,845.00

4.

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

其他综合收益

1.

权益法下可转损益的其他综合收益

2.

其他债权投资公允价值变动

3.

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.

其他债权投资信用减值准备

5. 现金流量套期储备

6. 外币报表折算差额

7.

一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益

8.

其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

其他综合收益合计53,762,960.7428,795,157.95

4,319,273.69

24,475,884.26

78,238,845.00

财务报表附注 第78页

注释39． 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 78,356,556.45 7,914,114.89 86,270,671.34任意盈余公积15,657,250.33 15,657,250.33储备基金

企业发展基金

利润归还投资

其他

合计 94,013,806.78 7,914,114.89 101,927,921.67盈余公积说明：母公司按当年净利润10%计提当期法定盈余公积。注释40． 未分配利润

项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润543,560,501.45

502,302,155.78调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-6,542,496.77调整后期初未分配利润543,560,501.45 495,759,659.01加：本期归属于母公司所有者的净利润52,322,877.14 80,871,062.07减：提取法定盈余公积7,914,114.89 9,891,773.83提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金

利润归还投资

提取职工奖福基金

提取一般风险准备

应付普通股股利 24,572,962.40 23,178,445.80转为股本的普通股股利优先股股利

对股东的其他分配

利润归还投资

其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润563,396,301.30 543,560,501.45

财务报表附注 第79页

1．期初未分配利润调整说明：无

．未分配利润的其他说明1）2024年5月13日，公司2023年度股东大会审议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不含公司回购专户中的公司股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。

2）2024年12月23日，公司2024年第二次临时股东大会审议通过《关于2024年中期利润分配预案的议案》：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不含公司回购专户中的股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。

注释41． 营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 856,873,728.73 227,513,107.77 953,255,704.69 218,663,884.07其他业务 674,924.62 149,166.91 726,172.00 94,304.52

合计 857,548,653.35 227,662,274.68 953,981,876.69 218,758,188.59

2. 合同产生的收入情况

合同分类

本期发生额药品收入 其他收入 合计商品类型856,873,728.73 674,924.62 857,548,653.35其中：药品856,873,728.73 856,873,728.73其他 674,924.62 674,924.62按品种分类 856,873,728.73 674,924.62 857,548,653.35

其中：妇科类613,469,860.20 613,469,860.20泌尿系统类164,702,536.69 164,702,536.69清热解毒类69,563,895.32 69,563,895.32其他类9,137,436.52 9,137,436.52其他 674,924.62 674,924.62按地区分类 856,873,728.73 674,924.62 857,548,653.35

其中：华北地区86,354,633.40 86,354,633.40东北地区35,046,330.03 35,046,330.03华东地区237,613,811.89 237,613,811.89

财务报表附注 第80页

合同分类

本期发生额药品收入 其他收入 合计华中地区180,872,208.65 180,872,208.65华南地区171,597,837.05 171,597,837.05西南地区110,568,522.09 674,924.62 111,243,446.71西北地区 34,820,385.62 34,820,385.62分销模式 856,873,728.73 674,924.62 857,548,653.35

其中：专业化学术推广模式856,873,728.73 856,873,728.73其他674,924.62 674,924.62合计856,873,728.73 674,924.62 857,548,653.35续：

合同分类

上期发生额药品收入 其他收入 合计商品类型 953,255,704.69 726,172.00 953,981,876.69其中：药品953,255,704.69 953,255,704.69其他726,172.00 726,172.00按品种分类953,255,704.69 726,172.00 953,981,876.69其中：妇科类675,715,306.40 675,715,306.40泌尿系统类 191,456,523.68 191,456,523.68清热解毒类 81,055,130.81 81,055,130.81其他类5,028,743.80 5,028,743.80其他726,172.00 726,172.00按地区分类953,255,704.69 726,172.00 953,981,876.69其中：华北地区80,421,242.05 80,421,242.05东北地区 35,486,986.69 35,486,986.69华东地区 250,891,729.38 250,891,729.38华中地区212,613,762.54 212,613,762.54华南地区220,183,375.05 220,183,375.05西南地区114,599,653.53 726,172.00 115,325,825.53西北地区39,058,955.45 39,058,955.45分销模式 953,255,704.69 726,172.00 953,981,876.69

其中：专业化学术推广模式 953,255,704.69 953,255,704.69其他726,172.00 726,172.00合计953,255,704.69 726,172.00 953,981,876.69

3. 营业收入其他说明：无

财务报表附注 第81页

注释42． 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 3,619,168.28 3,807,308.28教育费附加2,148,472.64 2,262,198.53地方教育附加1,432,315.06 1,508,132.23房产税5,294,610.52 3,114,157.30土地使用税1,793,314.96 1,794,085.56车船使用税 4,624.74 10,144.74环境保护税 6,756.43 12,153.82印花税541,014.16 536,264.99合计14,840,276.79 13,044,445.45注释43． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬及福利 194,775,446.18

58,589,933.09

差旅费 8,163,130.89

6,853,995.73

办公用品、房租及通讯费 3,338,136.36

2,237,256.01

会议费 11,113,183.65

2,771,524.19

市场开发与推广费 126,354,977.43

303,690,722.64

广告宣传费 10,260,515.89

30,185,782.25

咨询服务费 2,007,993.56

8,181,436.34

促销活动费 6,310,795.88

13,276,539.95

业务招待费 9,311,797.70

11,751,847.78

合计 371,635,977.54 437,539,037.98

注释44．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额办公费12,651,577.01 10,322,161.45职工工资及福利93,128,795.08 93,901,362.41差旅费11,316,778.47 6,440,552.79会议费 564,879.50 14,974,136.61业务招待费 2,286,028.32 11,014,117.51折旧费8,084,113.40 5,026,808.31无形资产摊销1,713,444.94 2,100,181.18其他12,259,153.11 7,698,114.72

合计142,004,769.83 151,477,434.98

财务报表附注 第82页

注释45． 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬18,344,058.3021,198,409.31折旧及摊销2,026,601.931,591,827.30材料费及燃料动力费1,355,692.011,267,879.34委外研发费9,803,621.924,651,232.54其他8,943,939.599,425,247.71合计 40,473,913.75 38,134,596.20

注释46． 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 17,570,753.56 11,803,742.65减：利息收入674,484.20 924,332.01汇兑损益-123.37银行手续费及其他1,285,507.33 1,126,526.21

合计 18,181,776.69 12,005,813.48

注释47． 其他收益

1.其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 3,251,616.87 6,256,464.43

增值税减免 2,555,522.36 2,455,253.64个税返还283,706.70 52,484.35合计6,090,845.93 8,764,202.42

2. 计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。3.其他收益说明：无注释48． 投资收益

1.投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

财务报表附注 第83页

项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

0.16

债权投资持有期间的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间的股利收入

本期终止确认的其他权益工具股利收入

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）债务重组损失-707,207.00

合计-707,206.84

2. 投资收益的说明：无

注释49． 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产24,344.64 -17,244.12衍生金融资产

交易性金融负债衍生金融负债按公允价值计量的投资性房地产按公允价值计量的生物资产

按公允价值计量的贵金属

现金流量套期的无效部分的未实现收益净额

其他

合计 24,344.64 -17,244.12

注释50． 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2,607,380.23 266,787.64其他应收款坏账损失1,233,863.13 3,043,760.92债权投资信用减值损失

财务报表附注 第84页

项目 本期发生额 上期发生额其他债权投资信用减值损失

财务担保合同信用减值损失

其他

合计-1,373,517.10 3,310,548.56注释51． 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,055,406.27 -630,015.53合同资产减值损失

合同取得成本减值损失

持有待售资产减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失固定资产减值损失 -5,913.75工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

使用权资产减值损失无形资产减值损失 -132,502.40商誉减值损失

其他

合计-3,193,822.42 -630,015.53

注释52． 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额持有待售处置利得或损失固定资产处置利得或损失 32,466.11在建工程处置利得或损失生物资产处置利得或损失

无形资产处置利得或损失18,867,924.53

合计18,900,390.64

财务报表附注 第85页

注释53． 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额

接受捐赠与日常活动无关的政府补助

盘盈利得

违约赔偿收入

久悬未决收入其他 112,957.39 371,326.17 112,957.39

合计 112,957.39 371,326.17 112,957.39

1. 计入当期损益的政府补助：无

2.营业外收入的其他说明：无注释54． 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠 1,870,203.00 667,000.00 1,870,203.00久悬未决支出

非常损失

盘亏损失

非流动资产毁损报废损失 568,011.30 71,361.62 568,011.30其他 116,759.52 958,923.75 116,759.52

合计 2,554,973.82 1,697,285.37 2,554,973.82

注释55． 所得税费用1.所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用7,107,189.30 9,804,540.35递延所得税费用1,325,822.89 1,741,082.88合计8,433,012.19 11,545,623.23

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 60,755,889.33按法定/适用税率计算的所得税费用 9,113,383.40子公司适用不同税率的影响 704,368.27调整以前期间所得税的影响1,023,869.24

财务报表附注 第86页

项目 本期发生额非应税收入的影响-1,395,690.10不可抵扣的成本、费用和损失影响1,414,247.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响864,034.91研发费用和残疾人工资加计扣除 -3,291,201.02所得税费用 8,433,012.19

3. 所得税费用其他说明：无

注释56．现金流量表附注1.与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收政府补助款9,648,721.96 14,563,453.98收保证金 1,469,000.00 3,691,986.25银行利息收入 674,484.20 924,332.01其他7,834,012.84

11,905,618.22

合计19,626,219.00 31,085,390.46

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付销售费用173,580,524.59 411,089,478.73支付管理费用及研发费用 45,595,463.05 67,985,425.93捐赠支出 1,870,203.00 667,000.00银行手续费 97,508.07 1,126,526.21其他3,664,542.73

3,608,537.99

合计224,808,241.44

484,476,968.86

2. 与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金：无

（2）支付其他与投资活动有关的现金：无

（3）收到的重要的投资活动有关的现金：无

（4）支付的重要的投资活动有关的现金：无

财务报表附注 第87页

3. 与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金：无

（2）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额回购股票及其他129,479,757.56 2,989,146.80合计129,479,757.56 2,989,146.80

（3）筹资活动产生的各项负债的变动情况

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款 366,929,222.23

470,000,000.00 242,291.69 530,329,222.23 600,000.00 306,242,291.69长期借款78,086,777.77

210,000,000.00 224,231.10 46,106,777.77 242,204,231.10应付债券143,483,108.21

101,074.83 1,297,738.48 142,286,444.56租赁负债 13,509,439.28

4,058,968.33 5,584,559.46 246,320.35 11,737,527.80合计 602,008,547.49

680,000,000.00 4,626,565.95 583,318,297.94 143,132,764.91 560,184,050.59

4. 净额列报：无

注释57． 现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 52,322,877.14 80,871,062.07加：信用减值损失 1,373,517.10 -3,310,548.56

资产减值准备3,193,822.42 630,015.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27,667,894.47 16,401,646.47使用权资产折旧5,086,449.90 3,008,121.68无形资产摊销4,620,991.77 3,934,714.92长期待摊费用摊销 1,613,341.91 1,472,745.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-18,900,390.64固定资产报废损失（收益以“－”号填列）568,011.3071,361.62公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24,344.6417,244.12财务费用（收益以“－”号填列）21,505,187.56

18,518,942.65投资损失（收益以“－”号填列）

707,206.84递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）264,671.351,260,144.40

财务报表附注 第88页

项目 本期金额 上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1,061,151.54480,938.48存货的减少（增加以“－”号填列）35,800,825.98-1,198,090.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-38,027,571.316,997,797.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9,996,221.52-52,080,982.04其他经营活动产生的现金流量净额88,130,214.3377,782,320.972．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

当期新增使用权资产3,807,226.689,149,051.843．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额118,164,427.88138,236,934.21减：现金的期初余额138,236,934.21100,667,546.98加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-20,072,506.3337,569,387.23

2. 本期支付的取得子公司的现金净额：无

3.本期收到的处置子公司的现金净额：无4.与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币6,742,914.04元（上期：人民币2,950,513.34元）。5.现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

118,164,427.88 138,236,934.21其中：库存现金4,281.00 6,750.52可随时用于支付的银行存款118,157,495.25 138,229,230.30可随时用于支付的其他货币资金 2,651.63 953.39

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

118,164,427.88 138,236,934.21其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

6. 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无

财务报表附注 第89页

7. 不属于现金及现金等价物的货币资金：无

8.应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响：无9.现金流量表补充资料的说明：无注释58． 所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型受限情况无形资产 32,271,000.00 29,096,818.46 抵押用于银行借款抵押合计 32,271,000.00 29,096,818.46

说明：公司以自有资产黔（2020）乌当区不动产权第0010441号、黔（2020）乌当区不动产权第0010442号地块为招商银行贵阳分行营业部借款提供抵押担保，截止2024年12月31日，借款余额3,200万元。以自有资产ZL200410040911.3号专利权为上海浦东发展银行股份有限公司贵阳分行提供质押担保，截止2024年12月31日，借款余额3,500万元。续：

项目上年年末账面余额 上年年末账面价值受限类型受限情况固定资产 97,244,080.55 47,101,950.54 抵押

用于银行借款和发行可转换公司债券抵押无形资产 45,475,379.73 39,889,978.96 抵押用于银行借款抵押合计 142,719,460.28 86,991,929.50

注释59． 租赁

（一）作为承租人

1.租赁活动本公司因生产与仓储、办公等需要，向出租人租入房屋及建筑物等用于日常经营活动，所签订的租赁合同期限以5年以内为主，合同条款均符合行业惯例，不存在罕见或特殊的租赁条款等。在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十五）使用权资产和 附注三、（三十二）租赁负债。

财务报表附注 第90页

截至2024年12月31日止，与租赁相关情况如下：

承租人 出租人 租赁期间 付款模式

租金（元/季）

不含税

使用权资产 租赁负债

季度融资费用率

（%）

1、承租项目：上海市瑞平路36号地下二层7室和60室

贵阳新天药业股份有限公司

上海绿地横滨置业有限公司

2021.12.20~2041.12.19 一次性付款 4,761.90 323,195.14

2、承租项目：上海市奉贤区望园路1888号1幢5层及3幢4层厂房，面积约2531平方米

上海硕方医药科技有限公司

上海奥帛置业有限公司

2018.12~2028.06 每季度付款 260,703.63 3,192,821.79 3,382,590.94 1.35备注：2018年12月1日至2019年3月31日为免租期（不计房租物业费），租金逐年递增5%收取。减免2024年4月-2025年3月递增租金。

3、承租项目：上海市奉贤区望园路1888号1幢202室，面积约1691平方米

上海硕方医药科技有限公司

上海奥帛置业有限公司

2022.10~2025.09 每季度付款 194,719.13 490,827.84 509,871.63 1.19备注：2022年10月1至2022年10月31日为免租期（不计房租物业费），减免2024年10月-2025年9月递增租金。

4、承租项目：上海市徐汇区东安路562号绿地国际广场1601室

上海海天医药科技开发有限公司 高勇 2023.4.1~2028.3.31 每两月付一次款

213,334.20 2,399,459.61 2,678,925.30 1.19

5、承租项目：重庆市渝中区青年路38号重庆国贸中心20-3#

贵阳新天药业股份有限公司

重庆好运到置业代理有限公司

2023.6.1-2025.6.7 每半年付款 32,857.15 52,867.57

1.19

备注：2023年6月1日至2023年6月7日为免租期

6、承租项目：河南省郑州经济技术开发区第九大街以东，经南二路以北，正商经开广场1号楼15层1507房间

贵阳新天药业股份有限公司

河南兴宸房地产营销策划有限公司

2023.8.1-2026.7.31 每年付款 49,285.72 297,913.60 191,765.83 1.19

财务报表附注 第91页

承租人 出租人 租赁期间 付款模式

租金（元/季）

不含税

使用权资产 租赁负债

季度融资费用率

（%）

7、承租项目：湖南省长沙市开福区清水塘街道芙蓉中路一段319号绿地中心新华保险大厦栋20层 03单元

贵阳新天药业股份有限公司

长沙科天商业运营管理有限公司

2023.8.21-2027.8.21 每半年付款 83,944.96 825,513.99 842,235.18 1.19

8、承租项目：武汉市洪山区珞狮路112号匠心城·中航广场A座写字楼503室；位于第5层03号

贵阳新天药业股份有限公司

武汉淘京联合科技有限公司

2023.10.27-2026.10.26 每半年付款 72,350.92 503,635.56 422,867.27 1.19

9、承租项目：辽宁省沈阳市沈河区惠工街167号(1107)

贵阳新天药业股份有限公司 路用 2023.9.15-2026.9.14 每年付款 21,428.57 136,344.87 83,047.72 1.1910、承租项目：陕西省西安市碑林区陕西国际会展大厦1幢1单元29层2903号房贵阳新天药业股份有限公司 门泰国 2023.7.1-2026.6.30 每年付款 28,571.43 163,613.92 111,608.62 1.19

11、承租项目：江苏省南京市鼓楼区清江南路18号清科链谷A3栋2号楼7楼701-2室

贵阳新天药业股份有限公司

南京清科链谷科技服务有限公司

2023.6.20-2025.6.19 每半年付款 44,118.35 85,184.42

1.19

备注：第一期租金单价为人民币3.1元/平/天(含税)，从第叁年开始每年租金在上年度同期租金基础上上浮5%

12、承租项目：山东省济南市恒大雅苑8-1地块B座写字楼14层02房屋

贵阳新天药业股份有限公司

山东首诺投资有限公司

2023.5.23-2026.5.22 每半年付款 26,370.37 136,833.77 106,346.39 1.19备注：1.第一年的租金为人民币1.75元/平方米/天；以第一年租期的租金为标准，以后逐年递增3%；2.免租期2023年5月23日至2023年6月21日

13、承租项目：安徽省合肥市蔚蓝商务港城市广场D幢822室

贵阳新天药业股份有限公司 朱先柱 2023.7.29-2025.7.28 每季度付款 19,142.86 42,867.59 37,910.14 1.19

14、承租项目：广东省广州市黄浦区科学大道路112号603房号

贵阳新天药业股份有限公司 廖志珠 2023.6.1-2026.5.31 每季度付款 37,528.95 198,500.38 213,240.79 1.19备注：租金从第二年按5%递增

财务报表附注 第92页

承租人 出租人 租赁期间 付款模式

租金（元/季）

不含税

使用权资产 租赁负债

季度融资费用率

（%）

15、承租项目：广东省广州市黄浦区科学大道路112号604房号

贵阳新天药业股份有限公司 廖志珠 2023.7.1-2026.6.30 每季度付款 41,487.45 243,933.40 261,117.95 1.19备注：租金从第二年按5%递增

16、承租项目：四川省成都市青羊区光华北六路388号5栋1单元4层407号

贵阳新天药业股份有限公司

新农创（成都）智慧城市科技有限公司

2023.11.29-2025.11.28 每半年付款 35,762.20 125,534.71 70,125.48 1.19

17、承租项目：浙江省杭州市萧山区宁围街道望京商务中心3幢3单元20层的2003E室

贵阳新天药业股份有限公司

杭州浙园信息科技有限公司

2023.12.30-2026.1.4 每半年付款 34,237.62 135,440.26 70,214.90

1.19

备注：租金从第二年按5%递增

18、承租项目：上海市徐汇区云锦路50弄21号601室

贵阳新天药业股份有限公司 杨旺辉 2024.6.3-2026.6.2 每半年付款 27,300.00 148,759.94 105,393.06

1.19

19、承租项目：无锡市锡山区张马桥路97号普洛斯鹅湖物流园二期C4号库

江苏中道新天药材有限公司

无锡普鹅仓储设施有限公司

2024.6.5-2027.6.4 每月付款 287,605.91 2,675,142.82 2,650,266.60

1.19

合计

12,178,391.18 11,737,527.80

财务报表附注 第93页

2. 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。本报告期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用81.48万元。3.未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出：无4.租赁导致的限制或承诺：无5.售后回租：无

（二）作为出租人

1.租赁活动本公司因向承租人租出房屋及建筑物等用于日常经营活动，所签订的租赁合同期限以5年以内为主，合同条款均符合行业惯例，不存在罕见或特殊的租赁条款等。2.融资租赁：无3.经营租赁

项目 本期发生额租赁收入 325,578.24其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

（三）作为生产商或经销商：无

（四）其他信息：无

六、研发支出

(一)研发支出

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬32,042,716.53 30,753,804.72折旧及摊销 3,333,670.26 3,028,814.34材料费及燃料动力费 2,460,249.59 3,932,674.89委外研发费11,372,836.61 6,164,777.95其他10,407,917.38 12,730,322.95

财务报表附注 第94页

项目 本期发生额 上期发生额合计59,617,390.37 56,610,394.85其中：费用化研发支出40,473,913.75 38,134,596.20资本化研发支出19,143,476.62 18,475,798.65

（二）研发支出

项目期初余额

本期增加 本期减少

期末余额内部开发支出

其他增加

确认为无形

资产

计入当期

损益

项目

12,234,892.89 1,644,754.11 13,879,647.00

项目

9,271,271.22 109,982.77 9,381,253.99

项目

14,773,014.63 7,810,481.65 22,583,496.28

项目

34,174,217.59 5,032,670.04 39,206,887.63

项目

11,068,632.38 4,545,588.05 15,614,220.43合计 81,522,028.71 19,143,476.62 15,614,220.43 85,051,284.90

1．重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体

依据

项目

NDA申报资料内部自查及汇总整理

2026年

月

日

生产销售 2006年

月

日

《药品注册管理办法》（2020版）

项目

三期临床试验入组5%、临床试验方案变更与CDE沟通交流

2028年

月

日

生产销售 2010年

月

日

《药品注册管理办法》（2020版）

项目-0009

饮片炮制研究、饮片检测

2025年

月

日

生产销售 2019年

月

日

国家药监督局2018年

号公告

项目-0014

规模化转化生产研究

2025年

月

日

生产销售 2019年

月

日

国家药监督局2018年

号公告

项目

累计完成

个品种备案

2024年

月

日

生产销售 2021年

月

日

黔药监发〔2019〕

号、

号

2．开发支出减值准备：无

（三）外购在研项目：无

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并：无

财务报表附注 第95页

(二)同一控制下企业合并：无

(三)本期发生的反向购买：无

(四)处置子公司：无

(五)其他原因的合并范围变动

公司名称 股权增减方式 控制权时点健和东方（上海）健康科技有限公司

新设

2024.3.12

江苏中道新天药材有限公司

新设

2024.3.13

南京天盛健康管理有限公司

注销

2024.2.21

贵州和舒达保健酒业有限公司

注销

2024.5.15

贵州坤宁新天药业有限公司

注销

2024.5.15

(六)其他：无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接贵阳治和药业有限公司

100.00 贵阳 贵阳 中药加工 100.00

直接出资设立上海海天医药科技开发有限公司

5,000.00 上海 上海 研发 100.00

同一控制企业

合并上海名鹊网络科技有限公司

200.00 上海 上海 咨询服务 100.00

非同一控制企

业合并南京天盛健康管理有限公司

10.00 南京 南京

租赁和商务服务业

99.00 直接出资设立

北京新望医药科技有限公司

100.00 北京 北京 科研服务 100.00

直接出资设立上海硕方医药科技有限公司

3,000.00 上海 上海 医药研发 100.00

直接出资设立北京坤立舒苦参医学研究院有限公司

50.00 北京 北京 研发 100.00

直接出资设立贵州和舒达保健酒业有限公司

5,000.00 贵阳 贵阳 生产 100.00

直接出资设立

财务报表附注 第96页

子公司名称

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接贵州坤宁新天药业有限公司

500.00 贵阳 贵阳 生产 100.00

直接出资设立贵阳臣功酒店管理有限公司

2,898.23 贵阳 贵阳

住宿和餐饮业

100.00

直接出资设立健和东方（上海）健康科技有限公司

1,000.00 上海 上海

技术推广

服务

100.00

直接出资设立江苏中道新天药材有限公司

3,000.00 无锡 无锡 中药加工 100.00

直接出资设立

2. 重要的非全资子公司：无

3.重要非全资子公司的主要财务信息：无4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无6.其他说明：无

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无

(三)在合营安排或联营企业中的权益：无

(四)重要的共同经营：无

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

(六)其他：无

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助：无

财务报表附注 第97页

（二）涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业

外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额（注

）

加：其他变动（注2）

期末余额

与资产相关/与收益相关新增中药提取生产线建设项目

3,000,000.00

3,000,000.00与资产相关

新增GMP制剂生产线建设项目

4,992,912.48

545,078.91

4,447,833.57与资产相关

消淤降脂研制费

2,117,000.00

1,177,000.00

940,000.00与资产相关

坤泰胶囊成果转化推广项目

60,000.00

60,000.00

与资产相关

中药提取生产线技术改造项目

420,000.00

200,000.00

220,000.00与资产相关

中药配方颗粒的开发

3,200,600.00 193,500.00

3,007,100.00与资产相关

中药制剂产品产能提升项目

1,993,606.63

76,720.45

1,916,886.18与资产相关

中药配方颗粒建设项目

4,500,000.00

4,500,000.00与资产相关

中药配方颗粒生产线建设高新技术产业化示范工程

300,000.00

300,000.00与资产相关

贵州特色药用资源优效利用研究创新基地

250,000.00

250,000.00与收益相关

古代经典名方中药复方制剂研发及产业化

2,350,000.00

2,350,000.00与资产相关

提取中心产能扩增建设项目

1,500,000.00

1,500,000.00与资产相关

古代经典名方中药复方颗粒剂创新研制

1,150,000.00

1,150,000.00与资产相关

合计20,834,119.11 5,000,000.00 2,252,299.36

23,581,819.75

财务报表附注 第98页

（三）除计入当期损益的政府补助

项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关

递延收益结转

其他收益

2,252,299.36 2,562,972.28

与资产相关、

与收益相关

升规达标科技服务业企业市级财政奖励

其他收益

200,000.00

与收益相关

稳岗补贴

其他收益

187,839.80

与收益相关

产学研合作补贴

其他收益

122,960.00

与收益相关

就业见习补贴

其他收益

101,056.07

与收益相关

市级劳务品牌资金

其他收益

100,000.00

与收益相关

促进科技成果转化

其他收益

100,000.00

与收益相关

工业龙头企业奖补

其他收益

2,000,000.00 与收益相关

省级中小企业发展专项资金

其他收益

600,000.00 与收益相关

2022年贵州省中小企业发展专项资金预算抗疫纾困融资贴息款

其他收益

400,000.00 与收益相关

奉贤区科技型中小企业技术创新资金

其他收益

200,000.00 与收益相关

研发后补助款

其他收益

149,100.00与收益相关

产业发展专项资金-科技创新

其他收益

160,000.00与收益相关

其他补贴

其他收益

187,461.64 184,392.15与收益相关

合计3,251,616.87 6,256,464.43

（四）冲减相关资产账面价值的政府补助：无

（五）冲减成本费用的政府补助

补助项目 种类 本期发生额

上期发生额

冲减的成本费用项目贴息补助

与收益相关2,932,400.00

6,715,200.00

财务费用

吸纳高校毕业生社会保险补贴款

与收益相关337,159.48

189,393.63

研发费用、制造费用、生产成

本、销售费用

其他补贴 与收益相关379,844.97

260,114.56

研发支出、制造费用、生产成

本、销售费用合计

3,649,404.45

7,164,708.19

（六）退回的政府补助：无

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降

财务报表附注 第99页

低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。(一) 金融工具产生的各类风险1.信用风险截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 账面余额 减值准备应收票据 8,130,509.29

应收款项融资9,099,792.98

应收账款318,548,860.59

10,104,926.82

其他应收款23,271,167.40

4,576,001.12

合计 359,050,330.26

14,680,927.94

为降低信用风险，对于赊销业务由公司销售部、财务部共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

财务报表附注 第100页

2. 流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司目前经营活动均在中国境内，交易以人民币结算，无境外销售，无重大外汇风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行承兑汇票贴现、银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（3）价格风险

本公司药品销售受到医院中标价格以及市场价格变动的影响。(二) 套期：无(三) 金融资产：无

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1.持续的公允价值计量

财务报表附注 第101页

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

118,680.12 118,680.12债务工具投资

权益工具投资118,680.12 118,680.12衍生金融资产

其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资混合工具投资

其他

衍生金融资产

应收款项融资 9,099,792.98 9,099,792.98其他债权投资其他权益工具投资 412,045,700.00

412,045,700.00其他非流动金融资产22,601.70 22,601.70投资性房地产小计

出租的土地使用权

出租的建筑物持有并准备增值后

转让的土地使用权

在建工程

生物资产小计

消耗性生物资产

生产性生物资产

资产合计 412,164,380.12 9,122,394.68 421,286,774.80以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计

发行的交易性债券衍生金融负债

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

负债合计

财务报表附注 第102页

2. 非持续的公允价值计量：无

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司期末持有持续第一层公允价值包括交易性金融资产和其他权益工具投资。交易性金融资产系本公司持有股票投资，公司按持有股票公开市场价值确认其期末公允价值；公司对上海汇伦医药股份有限公司股权投资，按照被投资单位评估价值作为期末公允价值。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性

及定量信息：无

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息本公司期末持有持续第三层公允价值包括应收款项融资和其他非流动金融资产。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值；其他非流动金融资产系本公司持有的康美药业破产重整信托受益权（封闭式），公司按票面金额确认其期末公允价值。

（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析：无

（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策：无

（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因：无

（九）非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明：无

（十）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

(万元)

对本公司的持股比

例

对本公司的表决权比例

(%)

(%)

上海新天智药生物技术有限公司 上海市 专业技术服务 2,000.00 31.86 31.86本公司控股股东为新天智药，截至2024年12月31日持有公司7,776.3666万股股份，占公司总股本的31.86%。

本企业实际控制人是董大伦。

财务报表附注 第103页

(二)本公司的子公司情况：详见附注八、（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况：无

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系上海锦竺信息科技有限公司

实控人近亲属实际控制的企业

贵阳臣功新天商业物业管理有限公司

关联自然人担任董事企业的全资子公司

上海汇伦医药股份有限公司

同一实际控制人

广州市优医健康药业连锁有限公司

实控人近亲属实际控制的企业

贵阳臣功房地产开发股份有限公司

关联自然人担任董事的企业

王金华

副董事长、副总经理

(五)关联方交易

1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2.购买商品、接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度（如适用）

是否超过交易额度（如适用）

上期发生额上海锦竺信息科技有限公司

软件开发、营销服务

955,000.00

3,000,000.00 否 1,032,500.00贵阳臣功新天商业物业管理有限公司

水电费、物业费

108,905.16 110,000.00 否 111,770.29上海汇伦医药股份有限公司

技术服务 538,412.50 400,000.00 是 200,000.00合计 1,602,317.66

3,510,000.00 1,344,270.29

3. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海汇伦医药股份有限公司 检测技术服务14,000.0050,000.00

广州市优医健康药业连锁有限公司

药品销售-18,379.60318,922.52

合计 -4,379.60 368,922.52

4. 关联托管情况：无

5.关联承包情况：无6.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：无

财务报表附注 第104页

（2）本公司作为承租方

出租方

名称

租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负

债利息支出

增加的使用权资产本期发生额

上期发生额

本期

发生

额

上期

发生

额

本期发生额

上期发生额

本期

发生

额

上期

发生

额

本期

发生

额

上期

发生

额

贵阳臣功房地产开发股份有限公司

房屋及建筑物、运输设备

52,000.00

104,500.00 52,000.00

104,500.00

合计

52,000.00

104,500.00 52,000.00

104,500.00

7. 关联担保情况

（1）本公司作为担保方：无

（2）本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕

王金华28,000,000.00

2019-12-30 2025-12-30是

注：公司2019年12月30日发行可转换公司债券，公司股东、董事、副总经理王金华将其合法拥有的部分公司股票作为本次部分可转换公司债券质押担保的质押物。因可转换公司债券触发提前赎回条款，公司已于 2024年12月6日提前赎回可转换公司债券，并于 2024 年12月 20 日办理完成解除质押登记手续。8.关联方资金拆借：无9.关联方资产转让、债务重组情况：无10.关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬6,277,386.87 7,809,249.00

11. 其他关联交易

公司于2024年3月7日分别召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》等相关的议案，公司拟通过发行股份的方式购买董大伦、董竹、海南乾耀企业管理合伙企业（有限合伙）等88名上海汇伦医药股份有限公司股东持有的上海汇伦医药股份有限公司85.12%的股权（以下简称“本次交易”），本次交易不涉及募集配套资金。本次交易完成后上海汇伦医药股份有限公司将成为公司的全资子公司。因本次交易的交易对方中存在公司的关联方，本次交易构成关联交易；结合标的公司未经审计的2023年度财务数据判断，本次交易预计构成《上市公司

财务报表附注 第105页

重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组；本次交易不会导致公司实际控制人发生变化，不构成重组上市。 公司于2024年7月26日分别召开第七届董事会第二十五次会议、第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于终止发行股份购买资产暨关联交易的议案》，由于交易各方对本次交易的预期不一，公司与部分交易方未能达成一致意见。结合当前市场情况及上述原因，本次交易预计无法按照原定方案在规定时间内完成相关事项，公司董事会经审慎研究与充分论证，决定终止本次发行股份购买资产暨关联交易事项，并于2024年7月27日就本次终止发行股份购买资产暨关联交易事项召开了投资者说明会，对投资者普遍关注的问题进行了沟通与回复。12.关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

广州市优医健康药业连锁有限公司

1,608.32 48.25

（2）本公司应付关联方款项：无

13.关联方承诺情况首次公开发行或再融资时所作承诺

（1）股份减持承诺

除股份锁定承诺外，担任董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过直接或间接持有的公司股份总数的25%；离职后6个月内不转让直接或间接持有的公司股份，离职6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份不超过所持公司股份总数的50%。承诺人：直接或间接持有公司股份的董事、监事、高级管理人员董大伦、王金华、陈珏蓉、王文意、潘光明、魏茂陈、袁列萍

承诺日期：2017年05月19日

承诺期限：长期

履行情况：正常履行中

（2）同业竞争承诺

①截至本承诺函出具之日，本人/本公司并未以任何方式直接或间接从事与新天药业相竞

争的业务，并未直接或间接拥有从事与新天药业产生实质性同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益。将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与

财务报表附注 第106页

新天药业相同、相似或者在任何方面构成竞争的业务；将尽一切可能之努力使本公司其他关联企业不从事与新天药业相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，不投资控股于业务与新天药业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；不向其他业务与新天药业相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；如果未来本公司拟从事的业务可能与新天药业存在同业竞争，本人/本公司将本着新天药业优先的原则与新天药业协商解决。

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

②如果未来本人/公司控制的除新天药业以外的其他企业研发的产品可能与新天药业存

在潜在同业竞争关系，本人/公司将在存在潜在同业竞争关系的产品实现正常生产经营前，将相关业务在同等条件下优先出售给新天药业，且不再以任何方式从事与新天药业相同、相似或者在任何方面构成竞争的业务。承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦承诺日期：2019年10月17日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

（3）资金占用承诺

（一）严格限制新天智药、董大伦及其控制的其他关联方与新天药业在发生经营性资金往

来中占用公司资金，不要求公司为其或其为公司垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不互相代为承担成本和其他支出；（二）不得利用控股股东及实际控制人身份要求公司以下列方式将资金直接或间接地提供给新天智药、董大伦及其控制的其他关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给新天智药、董大伦及其控制的其他关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向新天智药、董大伦及其控制的其他关联方提供委托贷款；3、委托新天智药、董大伦及其控制的其他关联方进行投资活动；4、为新天智药、董大伦及其控制的其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代新天智药、董大伦及其控制的其他关联方偿还债务。承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

财务报表附注 第107页

（4）其他承诺

①如果公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法

律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，在中国证监会对公司做出行政处罚决定之日起30日内，公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程序，回购价格根据相关法律法规确定，且不低于首次公开发行股份之时的发行价格（如发行人股票自首次公开发行至上述事项认定之日发生过除权除息等事项的，发行价格应相应调整）。本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。承诺人：贵阳新天药业股份有限公司承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

②发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏。若发行人申请首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

③公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏。若公司首次公开发行股票并上市的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。承诺人：公司实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员董大伦、王金华、陈珏蓉、王文意、龙其武、王艺、俞建春、韦烨、王峥涛、潘光明、潘祖余、孙灵芝、魏茂陈、袁列萍承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

④如因本公司为发行人申请首次公开发行股票并上市而制作、出具的文件有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本公司将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。因本公司为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。承诺人：中德证券有限责任公司

财务报表附注 第108页

承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

⑤本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

的情形；若因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。上述承诺为本所真实意思表示，本所自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本所将依法承担相应责任。承诺人：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

⑥如因本所为发行人申请首次公开发行股票并上市而制作、出具的文件有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。承诺人：北京德恒律师事务所承诺日期：2017年05月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

⑦为保障公司填补即期回报措施能够得到切实履行，发行人董事、高级管理人员根据中

国证监会相关规定，做出如下承诺："1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人将根据未来中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施；"发行人控股股东新天智药承诺："不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。"发行人控股股东、董事、高级管理人员就未能履行上述承诺的约束措施承诺："承诺严格履行所做出的上述承诺事项，确保新天药业填补即期回报的措施能够得到切实履行，如未能履行上述承诺，本人/本公司将积极采取措施，使上述承诺能够重新得到履行并使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施，并将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并接受相关机构依法作出的监管措施或自律监管措施"。

财务报表附注 第109页

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司董事及高级管理人员董大伦、王金华、陈珏蓉、王文意、龙其武、王艺、魏茂陈、袁列萍承诺日期：2017年5月19日承诺期限：长期履行情况：正常履行中

⑧若应有权部门的要求或决定，公司需要为员工补缴首次公开发行股票并上市前的各项

社会保险费及/或住房公积金，或因未足额缴纳社会保险费、住房公积金事由而承担任何罚款，本公司/本人将在无须公司支付任何对价的情况下共同对公司因补缴或受罚款所产生的经济损失予以代为承担或全额补偿，保证公司不会因此遭受损失。

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦

承诺日期：2017年05月19日

承诺期限：长期

履行情况：正常履行中

⑨如因贵阳新天药业有限责任公司自成立以来历史沿革中存在的任何出资问题而导致的

贵阳新天药业股份有限公司任何费用支出、经济赔偿或其他损失，本公司/本人承诺无条件替贵阳新天药业股份有限公司承担全部赔偿责任。

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦

承诺日期：2017年05月19日

承诺期限：长期

履行情况：正常履行中

⑩根据中国证监会相关规定，公司全体董事、高级管理人员为确保本次发行填补回报措施的切实履行，维护公司及全体股东的合法权益，作出以下承诺：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）承诺对本人的职务消费行为进行约束。（3）承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。（4）承诺由董事会或薪酬考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）若公司未来实施新的股权激励计划，承诺拟公布的股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（6）自本承诺出具日后至本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补的回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。

财务报表附注 第110页

承诺人：公司董事及高级管理人员董大伦、王金华、陈珏蓉、王文意、季维嘉、龙其武、俞建春、钟承江、罗建光、魏茂陈、袁列萍承诺日期：2019年05月31日承诺期限：长期履行情况：正常履行中?根据中国证监会相关规定，为确保本次发行填补回报措施的切实履行，维护新天药业及其全体股东的合法权益，公司控股股东和实际控制人作出以下承诺："不越权干预新天药业经营管理活动，不侵占新天药业利益。"

承诺人：公司控股股东上海新天智药生物技术有限公司；公司实际控制人董大伦

承诺日期：2019年10月17日

承诺期限：长期

履行情况：正常履行中

?基于对新天药业未来发展前景的信心和长期投资价值的认可，为促进上市公司持续、稳定、健康发展，同时增强广大投资者信心，切实维护上市公司及全体股东的利益和资本市场的稳定，新天智药承诺自2023年10月30日起，未来6个月内（以下简称“承诺期间”），不以任何方式减持所持有的新天药业股份（包括承诺期间因派送股票红利、公积金转增股本等权益分派产生的新增股份）。

在承诺期间，若新天智药违反上述承诺事项减持股份的，减持所得全部归新天药业所有，并承担由此引发的一切法律责任。

承诺人：上海新天智药生物技术有限公司

承诺日期：2023年10月30日

承诺期限：6个月

履行情况：正常履行中

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况：无

(二)以权益结算的股份支付情况：无

(三)以现金结算的股份支付情况：无

财务报表附注 第111页

(四)股份支付的修改、终止情况

1、2022年3月23日，公司分别召开第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十六

次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划中4名首次授予激励对象已离职，公司以6.16元/股（因公司在股权激励期间先后实施了2020年度、2021年半年度权益分派，回购价格由8.75元/股调整为6.16元/股）的价格回购并注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计212,380股。2022年6月30日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：

2022-053），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已完成4名首次授予激励对象已获授但尚未解除限售212,380股限制性股票的回购注销登记手续。

2、2022年8月26日，公司分别召开第七届董事会第四次会议、第七届监事会第三次会议，

审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划中3名首次授予激励对象已离职，公司以6.04元/股（因公司在股权激励期间先后实施了2020年度、2021年半年度和2021年度权益分派，回购价格由8.75元/股调整为6.04元/股）的价格回购并注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计148,862股。2022年10月20日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2022-077），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已完成3名首次授予激励对象已获授但尚未解除限售148,862股限制性股票的回购注销登记手续。

3、2023 年 3 月 24 日，公司分别召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第五次

会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划中涉及的赵建营、姚继涛、王根收等 3 名激励对象已离职，公司分别以调整后的回购价格回购并注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计 202,644 股。2023年5月17日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2023-032），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已完成赵建营、姚继涛、王根收等3名激励对象已获授但尚未解除限售202,644股限制性股票的回购注销登记手续。

4、2023 年 7 月 21

日，公司分别召开了第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司以调整后的回购价格回购注销共计 319,723 股因第二个业绩考核未全额达标而对应不得解除限售的部分限制性股票。2023年10月18日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2023-070），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已完成本次激励计划所涉50名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计319,723股限制性股票的回购注销登记手续。

财务报表附注 第112页

5、2024 年 4 月 10 日，公司分别召开了第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会

第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司以调整后的回购价格回购注销共计 2,131,469 股因第三个业绩考核未全额达标而对应不得解除限售的全部限制性股票。该事项已经公司于2024年5月13日召开的2023年年度股东大会审议批准。2024年6月11日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2024-063），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已完成本次激励计划所涉50名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计2,131,469股限制性股票的回购注销登记手续。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

与关联方相关承诺事项详见附注十二、关联方及关联交易、（五）关联方交易、13。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2024年 12月 31 日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为412.41万元。

除存在上述或有事项外，截至2024年 12月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项：无

（二）利润分配情况

公司于2025年4月23日召开第七届董事会第三十次会议和第七届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》。具体方案如下：公司除2024年度已使用38,408,327.94元用于回购注销部分股份及使用9,411,911.04元用于中期分红外，拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不含公司回购专户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。

上述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

（三）销售退回

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露销售退回情况。

（四）其他资产负债表日后事项说明：无

财务报表附注 第113页

十六、其他重要事项说明

（一）前期会计差错：无

（二）债务重组：无

（三）资产置换：无

（四）年金计划：无

（五）终止经营：无

（六）分部信息：无

（七）社会资本合作项目：无

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 股份回购情况

详见附注五、注释37库存股。

2. 终止发行股份购买资产暨关联交易情况

详见附注十二、关联方及关联方交易、（五）、关联方交易、11、其他关联交易。

3. 持股5%以上股东股份质押情况

（1）资产负债表日股权质押情况

截至2024年12月31日，新天智药持有公司7,776.3666万股股份，占公司总股本的31.86%。其中处于质押状态的股份为5,196.6844万股，占公司总股本的21.29%。

（2）期后质押展期情况

1）2025年3月28日，公司披露了控股股东新天智药对其持有的公司部分股份办理质押展期业务的事项。本次展期的质押数量为1,913.2999万股，占其所持公司股份比例24.60%，占公司总股本比例7.84%。质押到期日由 2025年4月30日展期到2026年3月27日。

2）2025年4月10日，公司披露了控股股东新天智药对其持有的公司部分股份办理质押展期业务的事项，本次展期的质押数量为1,867.3845万股，占其所持公司股份比例24.01%，占公司总股本比例7.65%。质押到期日由2025年4月10日展期到2026年4月10日。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款1.按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内313,510,240.97 227,215,556.001至2年3,312,416.72 6,650,704.45

财务报表附注 第114页

账龄 期末余额 期初余额2至3年1,649,078.42 80,047.303至4年77,124.484至5年

5年以上

小计 318,548,860.59 233,946,307.75减：坏账准备 10,104,926.82 7,497,546.59

合计308,443,933.77 226,448,761.16

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 3.17 308,443,933.77其中：组合一318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 3.17 308,443,933.77组合二

合计 318,548,860.59 100.00 10,104,926.82 308,443,933.77

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 3.20 226,448,761.16其中：组合一233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 3.20 226,448,761.16组合二

合计233,946,307.75 100.00 7,497,546.59 226,448,761.16

3. 单项计提坏账准备的应收账款：无

4.按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 313,510,240.97 9,405,307.23 3.001至2年 3,312,416.72 331,241.67 10.002至3年1,649,078.42 329,815.68 20.00

财务报表附注 第115页

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）3至4年77,124.48 38,562.24 50.004至5年

5年以上

合计 318,548,860.59 10,104,926.82

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82其中：组合一 7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82组合二

合计7,497,546.59 2,607,380.23 10,104,926.82

6. 本报告期实际核销的应收账款：无

7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余

额

(%)

客户1 18,491,185.90 18,491,185.90 5.80 554,735.58客户2 15,543,375.01 15,543,375.01 4.88 466,301.25客户3 13,558,870.10 13,558,870.10 4.26 406,766.10客户410,352,695.01 10,352,695.01 3.25 310,580.85客户510,103,213.76 10,103,213.76 3.17 303,096.41合计68,049,339.78 68,049,339.78 21.36 2,041,480.19

8. 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

9.转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无10.应收账款其他说明：无

财务报表附注 第116页

注释2． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利

其他应收款25,236,281.78 45,966,585.62

合计25,236,281.78 45,966,585.62注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息：无

（二）应收股利：无

（三）其他应收款

1.按账龄披露其他应收款账龄 期末余额 期初余额1年以内 10,861,006.33 45,559,339.651至2年 15,265,209.31 125,193.522至3年1,150.11 1,608,293.583至4年1,424,194.34 800.004至5年

800.00 686,460.925年以上2,116,255.36 6,221,438.12小计 29,668,615.45 54,201,525.79减：坏账准备 4,432,333.67 8,234,940.17

合计25,236,281.78 45,966,585.62

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额征地拆迁款1,502,173.16 1,502,173.16廉租房垫款4,791,643.68往来款 16,201,093.70 36,830,619.30保证金 1,007,166.77 690,082.20代扣代缴社保公积金1,091,057.40 1,516,337.86备用金5,311,470.00子公司往来8,300,000.00 975,866.74其他1,567,124.42 2,583,332.85小计 29,668,615.45 54,201,525.79减：坏账准备 4,432,333.67 8,234,940.17

合计25,236,281.78 45,966,585.62

财务报表附注 第117页

3. 按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 29,668,615.45

4,432,333.67

25,236,281.78

54,201,525.79

8,234,940.17

45,966,585.62

第二阶段

第三阶段

合计 29,668,615.45

4,432,333.67

25,236,281.78

54,201,525.79

8,234,940.17

45,966,585.62

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

29,668,615.45 100.00 4,432,333.67 14.94 25,236,281.78其中：组合一 21,368,615.45 72.02 4,432,333.67 20.74 16,936,281.78组合二8,300,000.00 27.98 8,300,000.00合计29,668,615.45 100.00 4,432,333.67 25,236,281.78

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

54,201,525.79 100.00 8,234,940.17 15.19 45,966,585.62其中：组合一53,225,659.05 98.20 8,234,940.17 15.47 44,990,718.88组合二 975,866.74 1.80 975,866.74

合计 54,201,525.79 100.00 8,234,940.17 45,966,585.62

5. 单项计提坏账准备的其他应收款情况：无

6.按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合一

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内2,561,006.33 76,830.19 3.00

至

2

年

15,265,209.31 1,526,520.93 10.00

财务报表附注 第118页

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）2至3年 1,150.11 230.02 20.003至4年 1,424,194.34 712,097.17 50.004至5年

800.00 400.00 50.005年以上2,116,255.36 2,116,255.36 100.00合计21,368,615.45 4,432,333.67

（2）组合二

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）子公司往来 8,300,000.00

合计8,300,000.00

7. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

期初余额8,234,940.17 8,234,940.17期初余额在本期 —— —— —— ———转入第二阶段—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提

本期转回1,173,130.18 1,173,130.18本期转销本期核销 2,629,476.32 2,629,476.32其他变动

期末余额4,432,333.67 4,432,333.67

8. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核

销

其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

8,234,940.17 1,173,130.18 2,629,476.32 4,432,333.67其中：组合一

8,234,940.17 1,173,130.18 2,629,476.32 4,432,333.67

财务报表附注 第119页

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转

回

转销或核

销

其他变动合计

8,234,940.17 1,173,130.18 2,629,476.32 4,432,333.67

9. 本报告期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收账款 2,629,476.32

10. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例

(%)

坏账准备期末余额单位1 子公司往来 8,300,000.00 1年以内 27.98单位2 拆迁征地款 1,502,173.16 5年以上 5.06 1,502,173.16单位3 往来款875,000.001至2年

2.95 87,500.00

单位4 往来款860,500.001至2年

2.90 86,050.00

单位5 往来款858,101.561至2年

2.89 85,810.16

合计 12,395,774.72 41.78 1,761,533.32

11. 涉及政府补助的其他应收款：无

12.因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无13.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无14.其他应收款其他说明：无注释3． 长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

(%)

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资111,793,911.43

111,793,911.43

82,682,511.28

82,682,511.28

对联营、合营企业投资

合计 111,793,911.43

111,793,911.43

82,682,511.28

82,682,511.28

1. 对子公司投资

财务报表附注 第120页

被投资单位 期初余额

减值准备期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

贵阳治和药业有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00北京新望医药科技有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00上海名鹊网络科技有限公司

1,000,001.00 1,000,001.00上海海天医药科技开发有限公司

49,841,045.65 49,841,045.65上海硕方医药科技有限公司

29,771,464.63 29,771,464.63贵州和舒达药酒有限公司

20,000.00 20,000.00贵州坤宁新天药业有限公司

50,000.00 50,000.00贵阳臣功酒店管理有限公司

17,581,400.15 17,581,400.15江苏中道新天药材有限公司

11,600,000.00 11,600,000.00合计82,682,511.28 29,181,400.15 70,000.00 111,793,911.43

2. 对联营、合营企业投资：无

3.长期股权投资的说明：无注释4．营业收入及营业成本

1.营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务856,873,728.73 246,463,012.99 953,255,704.69 236,334,207.92其他业务1,108,220.12 1,161,168.35 1,081,850.75 295,926.50合计857,981,948.85 247,624,181.34 954,337,555.44 236,630,134.42

2. 合同产生的收入情况

合同分类

本期发生额药品收入 其他收入 合计商品类型 856,873,728.73 856,873,728.73其中：药品 856,873,728.73 856,873,728.73

其他 1,108,220.12 1,108,220.12

合计856,873,728.73 1,108,220.12 857,981,948.85

续：

财务报表附注 第121页

合同分类

上期发生额药品收入 其他收入 合计商品类型953,255,704.69 953,255,704.69其中：药品953,255,704.69 953,255,704.69其他1,081,850.75 1,081,850.75合计 953,255,704.69 1,081,850.75 954,337,555.44

3. 营业收入的说明：无

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益 30,850,000.00 21,380,000.00处置长期股权投资产生的投资收益-6,895.96交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

0.16

债权投资持有期间的投资收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入

本期终止确认的其他权益工具股利收入

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）

债务重组损益-707,207.00

合计30,843,104.04 20,672,793.16

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

．当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

18,900,390.64计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3,968,621.32

财务报表附注 第122页

项目 本期发生额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

24,344.64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,442,016.43其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额20,451,340.17

减：非经常性损益的所得税影响数3,259,515.80

非经常性损益净额17,191,824.37

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益17,191,824.37

2．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目：无

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：无

．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况：无

财务报表附注 第123页

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

5.02

0.2375

0.2375

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.37

0.1595

0.1595

（三）境内外会计准则下会计数据差异：无

（四）其他：无

贵阳新天药业股份有限公司

二〇二五年四月二十三日