浙江步森服饰股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年公司财务报表审计情况
浙江步森服饰股份有限公司2024年财务报表业经北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了国府审字（2025）第01010035号带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见《审计报告》和带强调事项段的无保留意见《内部控制审计报告》。会计师的审计意见是，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了步森股份公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 132,295,260.89 | 144,082,242.84 | -8.18% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -51,397,403.41 | -66,998,298.08 | 23.29% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -51,090,300.94 | -51,104,055.27 | 0.03% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,221,830.76 | -35,815,827.16 | 54.71% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.38 | -0.48 | 20.83% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.38 | -0.48 | 20.83% |
| 加权平均净资产收益率 | -85.57% | -53.92% | -31.65% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 |
| 总资产 | 189,252,899.14 | 236,666,081.33 | -20.03% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 34,482,896.96 | 91,871,819.30 | -62.47% |
三、经营成果分析
（一）总体经营情况
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 132,295,260.89 | 144,082,242.84 | -8.18% |
| 营业利润 | -53,141,374.92 | -43,979,555.18 | -20.83% |
| 利润总额 | -54,211,044.40 | -68,959,097.01 | 21.39% |
| 净利润 | -54,166,062.57 | -68,925,200.00 | 21.41% |
| 归属于母公司的净利润 | -51,397,403.41 | -66,998,298.08 | 23.29% |
（二）营业收入分析
单位：
元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 132,295,260.89 | 100% | 144,082,242.84 | 100% | -8.18% |
| 分行业 | |||||
| 服装制造 | 118,375,088.80 | 89.48% | 115,817,179.92 | 80.38% | 2.21% |
| 信息服务 | 5,095,695.38 | 3.85% | 16,563,348.88 | 11.50% | -69.24% |
| 零售业 | 8,806,227.15 | 6.66% | 11,173,108.65 | 7.75% | -21.18% |
| 其他 | 18,249.56 | 0.01% | 528,605.39 | 0.37% | -96.55% |
| 分产品 | |||||
| 衬衫 | 21,091,281.79 | 15.94% | 17,226,650.71 | 11.96% | 22.43% |
| 裤装 | 19,149,849.48 | 14.48% | 21,112,369.18 | 14.65% | -9.30% |
| 西服 | 25,326,376.47 | 19.14% | 24,024,690.88 | 16.67% | 5.42% |
| 外套 | 33,021,697.02 | 24.96% | 27,629,119.06 | 19.18% | 19.52% |
| 针织衫 | 15,104,885.07 | 11.42% | 19,348,540.64 | 13.43% | -21.93% |
| 加工 | 10,538,337.73 | 7.97% | 7,846,118.05 | 5.45% | 34.31% |
| 信息服务 | 5,095,695.38 | 3.85% | 16,563,348.88 | 11.50% | -69.24% |
| 其他 | 2,967,137.95 | 2.24% | 10,331,405.44 | 7.17% | -71.28% |
| 分地区 | |||||
| 内销 | 126,812,123.12 | 95.86% | 135,726,125.26 | 94.20% | -6.57% |
| 外销 | 5,483,137.77 | 4.14% | 8,356,117.58 | 5.80% | -34.38% |
| 分销售模式 | |||||
| 线上销售 | 2,558,509.61 | 1.93% | 2,982,005.62 | 2.07% | -14.20% |
| 直营销售 | 26,795,492.13 | 20.25% | 36,869,119.47 | 25.59% | -27.32% |
| 加盟销售 | 51,842,931.44 | 39.19% | 58,929,626.35 | 40.90% | -12.03% |
| 团购销售 | 40,501,245.00 | 30.61% | 20,035,135.50 | 13.91% | 102.15% |
| 其他 | 10,597,082.71 | 8.01% | 25,266,355.90 | 17.54% | -58.06% |
（三）期间费用分析
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售 | 30,609,990.88 | 28,269,129.97 | 8.28% |
| 费用 | ||||
| 管理费用 | 27,217,636.92 | 29,098,115.33 | -6.46% | |
| 财务费用 | 270,404.15 | -962,333.34 | 128.10% | 使用权资产增加所致 |
| 研发费用 | 1,132,896.32 | 2,689,981.96 | -57.88% | 本期研发投入减少所致 |
四、财务状况分析
（一）总体财务状况
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额 | 189,252,899.14 | 236,666,081.33 | -20.03% |
| 负债总额 | 156,034,068.72 | 143,289,669.41 | 8.89% |
| 所有者权益 | 33,218,830.42 | 93,376,411.92 | -64.42% |
| 归属于上市公司股东权益 | 34,482,896.96 | 91,871,819.30 | -62.47% |
（二）资产状况分析
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 流动资产 | 101,359,818.92 | 53.56% | 144,325,365.18 | 60.98% | -7.42% |
| 非流动资产 | 87,893,080.22 | 46.44% | 92,340,716.15 | 39.02% | 7.42% |
| 其中：长期股权投资 | 69,772,013.60 | 36.87% | 71,055,309.55 | 30.02% | 6.85% |
| 其他权益工具投资 | 100,000.00 | 0.05% | 6,100,000.00 | 2.58% | -2.53% |
| 固定资产 | 6,337,046.14 | 3.35% | 7,094,206.08 | 3.00% | 0.35% |
| 使用权资产 | 8,432,572.62 | 4.46% | 5,103,113.67 | 2.16% | 2.30% |
| 无形资产 | 363,985.81 | 0.19% | 2,168,255.01 | 0.92% | -0.73% |
| 长期待摊费用 | 2,569,585.94 | 1.36% | 608,447.82 | 0.26% | 1.10% |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 0.00% | 211,384.02 | 0.09% | -0.09% |
公司流动资产结构情况如下
单位：
元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 比重增 |
| 金额 | 占总流动资产比例 | 金额 | 占总流动资产比例 | 减 | |
| 货币资金 | 5,018,319.86 | 4.95% | 42,316,375.74 | 29.32% | -24.37% |
| 应收票据 | 9,033,252.19 | 8.91% | 6,273,202.62 | 4.35% | 4.56% |
| 应收账款 | 34,134,254.77 | 33.68% | 45,846,490.46 | 31.77% | 1.91% |
| 预付款项 | 9,726,618.52 | 9.60% | 7,296,873.39 | 5.06% | 4.54% |
| 其他应收款 | 4,029,796.60 | 3.98% | 4,886,830.38 | 3.39% | 0.59% |
| 存货 | 38,629,154.49 | 38.11% | 37,166,233.26 | 25.75% | 12.36% |
| 其他流动资产 | 788,422.49 | 0.78% | 539,359.33 | 0.37% | 0.41% |
| 流动资产合计 | 101,359,818.92 | 100.00% | 144,325,365.18 | 100.00% | 0.00% |
（三）负债结构分析
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | ||
| 金额 | 占负债总额比例 | 金额 | 占负债总额比例 | ||
| 流动负债 | 136,333,097.07 | 87.37% | 117,810,955.17 | 82.22% | 5.15% |
| 非流动负债 | 19,700,971.65 | 12.63% | 25,478,714.24 | 17.78% | -5.15% |
| 负债合计 | 156,034,068.72 | 100.00% | 143,289,669.41 | 100.00% | 0.00% |
公司流动负债结构情况如下
单位：
元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占总流动负债比例 | 金额 | 占总流动负债比例 | ||
| 应付票据 | 3,611,145.38 | 2.65% | 0.00 | 0.00% | 2.65% |
| 应付账款 | 44,977,158.73 | 32.99% | 44,443,437.29 | 37.72% | -4.73% |
| 合同负债 | 33,384,390.92 | 24.49% | 21,868,338,87 | 18.56% | 5.93% |
| 应付职工薪酬 | 8,371,763.1 | 6.14% | 6,058,665.90 | 5.14% | 1.00% |
| 应交税费 | 2,829,317.85 | 2.08% | 1,834,092.50 | 1.56% | 0.52% |
| 其他应付款 | 31,085,532.00 | 22.8% | 32,776,977.48 | 27.82% | -5.02% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,181,338.31 | 1.6% | 2,377,787.76 | 2.02% | -0.42% |
| 其他流动负债 | 9,892,450.78 | 7.26% | 8,451,655.37 | 7.17% | 0.09% |
| 流动负债合 | 136,333,097.0 | 100.00% | 117,810,955.1 | 100.00 | 0.00% |
| 计 | 7 | 7 | % |
（四）所有者权益分析
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 |
| 股本 | 144,010,000.00 | 144,010,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 368,508,647.61 | 368,496,379.25 | 0.00% |
| 减：库存股 | 20,760,000.00 | 20,760,000.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -7,998,289.01 | -1,994,501.72 | -301.02% |
| 盈余公积 | 31,396,231.37 | 31,396,231.37 | 0.00% |
| 未分配利润 | -480,673,693.01 | -429,276,289.60 | -11.97% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 34,482,896.96 | 91,871,819.30 | -62.47% |
| 少数股东权益 | -1,264,066.54 | 1,504,592.62 | -184.01% |
| 所有者权益合计 | 33,218,830.42 | 93,376,411.92 | -64.42% |
五、现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 192,776,885.16 | 197,424,306.09 | -2.35% |
| 经营活动现金流出小计 | 208,998,715.92 | 233,240,133.25 | -10.39% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,221,830.76 | -35,815,827.16 | 54.71% |
| 投资活动现金流入小计 | 34,070.00 | 38,657,183.15 | -99.91% |
| 投资活动现金流出小计 | 571,302.98 | 73,833.05 | 673.78% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -537,232.98 | 38,583,350.10 | -101.39% |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,490,000.00 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,796,286.07 | 9,210,391.60 | 60.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,306,286.07 | -9,210,391.60 | 20.67% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 25,348.10 | 40,899.01 | -38.02% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -24,040,001.71 | -6,401,969.65 | -275.51% |
浙江步森服饰股份有限公司董事会
2025年4月25日