北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
| 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 德皓核字[2025]00000856号 |
深圳市建艺装饰集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2024年
月
日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 深圳市建艺装饰集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-6 |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德皓核字[2025]00000856号
深圳市建艺装饰集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称建艺集团公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月24日签发了德皓审字[2025]00001218号带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就建艺集团公司编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是建艺集团公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
德皓核字[2025]00000856号关联方资金占用情况的专项说明
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建艺集团公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对建艺集团公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解建艺集团公司2024年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：深圳市建艺装饰集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 李韩冰 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 陈明 | |||
| 二〇二五年四月二十四日 | |||
| 编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初占用资金余额2024年度占用累计发生金额（不含利息）2024年度占用资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额2024年期末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用非经营性占用非经营性占用小计————前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用非经营性占用小计————其他关联方及其附属企业 非经营性占用非经营性占用小计————总计———— |
| 84.31 其他服务款经营性往来 | ||||
| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2024年期初往来资金余额 2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额 2024年期末往来资金余额 往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 4.86 保证金及押金经营性往来 | ||||||
| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2024年期初往来资金余额 2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额 2024年期末往来资金余额 往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 0.99 - 预付服务款经营性往来 | ||||||
| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2024年期初往来资金余额 2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额 2024年期末往来资金余额 往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 14.31 其他服务款经营性往来 | ||||||
| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2024年期初往来资金余额 2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额 2024年期末往来资金余额 往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 48.70 其他经营性往来总计 | ||||||||||
| — | — | — | 230,552.60 | 615,310.71 | 9.48 | 591,492.61 | 254,380.18 | — | ||
| 注：原子公司广东建艺设计有限公司、珠海城研院工程技术有限公司均于2024年12月被处置，不再纳入合并范围。 | ||||||||||