河南百川畅银环保能源股份有限公司
2024年度财务决算报告
本公司2024年度财务报表已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的安永华明（2025）审字第70024886_R01号的《审计报告》。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。公司2024年度财务决算情况如下:
一、主要财务数据和指标 （单位:元）
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 营业收入 | 452,056,295.04 | 483,421,633.17 | -6.49% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -282,209,096.60 | -97,491,621.93 | -189.47% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -253,288,438.27 | -93,809,097.51 | -170.00% |
| 基本每股收益（元/股） | -1.76 | -0.61 | -188.52% |
| 稀释每股收益（元/股） | -1.76 | -0.61 | -188.52% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -19.35% | -5.97% | -13.38% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,522,288.25 | 113,256,747.78 | -47.44% |
| 资产总额 | 2,194,094,928.32 | 2,521,535,083.31 | -12.99% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,283,796,375.24 | 1,633,369,118.69 | -21.40% |
二、资产状况 （单位:元）
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 货币资金 | 63,370,988.51 | 204,183,337.94 | -68.96% |
| 应收票据 | 740,000.00 | 492,855.03 | 50.15% |
| 应收账款 | 609,729,527.12 | 594,795,851.56 | 2.51% |
| 应收款项融资 | 341,808.00 | - | - |
| 预付款项 | 11,834,413.82 | 20,523,935.62 | -42.34% |
| 其他应收款 | 41,984,796.55 | 72,194,356.35 | -41.84% |
| 存货 | 27,844,072.99 | 34,032,024.20 | -18.18% |
| 合同资产 | 136,948,091.22 | 146,977,641.43 | -6.82% |
| 其他流动资产 | 49,531,029.44 | 46,826,918.89 | 5.77% |
| 长期股权投资 | 55,795,263.04 | 33,334,474.30 | 67.38% |
| 其他非流动金融资产 | 8,218,099.06 | 12,923,419.13 | -36.41% |
| 固定资产 | 708,604,017.84 | 758,549,821.90 | -6.58% |
| 在建工程 | 116,262,619.77 | 125,699,046.89 | -7.51% |
| 使用权资产 | 35,740,862.51 | 32,886,765.05 | 8.68% |
| 无形资产 | 123,165,198.16 | 139,963,974.86 | -12.00% |
| 商誉 | 2,515,805.14 | 33,582,358.06 | -92.51% |
| 长期待摊费用 | 74,904,158.12 | 103,502,066.87 | -27.63% |
| 递延所得税资产 | 12,823,921.76 | 6,569,648.82 | 95.20% |
| 其他非流动资产 | 113,740,255.27 | 154,496,586.41 | -26.38% |
1、货币资金余额较上期末减少68.96%，主要是本期使用部分闲置募集资金暂时补流。
2、预付账款余额较上期末减少42.34%，主要是预付配件及材料款比上期减少。
3、其他应收款余额较上期末减少41.84%，主要是本期合并百川环境服务合并调整所致。
4、长期股权投资余额较上期末增长67.38%，主要是本期对联营企业苏州熔拓的投资增加。
5、其他非流动金融资产余额较上期末减少36.41%，主要是预付设备及工程款比上期减少。
6、商誉余额较上期末减少92.51%，主要是对收购项目计提的商誉减值准备增加。
三、负债状况 （单位:元）
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 短期借款 | 291,023,581.10 | 257,862,102.48 | 12.86% |
| 应付票据 | - | 2,004,449.50 | - |
| 应付账款 | 102,683,509.42 | 100,955,486.89 | 1.71% |
| 合同负债 | 4,548,992.03 | 10,179,315.93 | -55.31% |
| 应付职工薪酬 | 21,666,994.62 | 29,231,244.14 | -25.88% |
| 应交税费 | 27,036,963.20 | 25,134,940.74 | 7.57% |
| 其他应付款 | 25,341,499.61 | 44,568,561.28 | -43.14% |
| 一年内到期的非流动负债 | 67,946,089.59 | 23,189,209.16 | 193.01% |
| 其他流动负债 | 1,960,291.97 | 888,755.24 | 120.57% |
| 长期借款 | 22,754,670.00 | 18,074,899.95 | 25.89% |
| 应付债券 | 298,456,200.10 | 270,034,416.19 | 10.53% |
| 租赁负债 | 31,166,539.80 | 26,808,370.37 | 16.26% |
| 长期应付款 | 6,720,536.89 | 34,945,964.86 | -80.77% |
| 递延收益 | 9,148,800.00 | 9,148,800.00 | 0.00% |
| 递延所得税负债 | 5,904,504.84 | 3,308,630.72 | 78.46% |
1、合同负债余额较上期末减少55.31%，主要是本期预收款项减少。
2、一年内到期的非流动负债余额较上期末增长193.01%，主要是本期应付售后回租款增加。
3、其他流动负债余额较上期末增加120.57%，主要是本期待转销项税增加。
4、长期应付款较上期末减少80.77%，主要是本期应偿还长期流动资金贷款增加。
5、递延所得税负债余额较上期末增加78.46%，主要是本期收购百川环境合并。
四、所有者权益状况 (单位:元)
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 股本/实收资本 | 160,435,191.00 | 160,434,750.00 | 0.00% |
| 其他权益工具 | 163,491,159.70 | 163,494,663.22 | 0.00% |
| 资本公积 | 675,502,087.89 | 728,116,073.72 | -7.23% |
| 其他综合收益 | 7,779,368.99 | 22,619,674.48 | -65.61% |
| 专项储备 | 440,065.12 | 346,358.13 | 27.05% |
| 盈余公积 | 48,629,754.57 | 48,629,754.57 | 0.00% |
| 未分配利润 | 227,518,747.97 | 509,727,844.57 | -55.36% |
1、其他综合收益余额较上期末减少65.61%，主要是本期外币报表折算差异减少所致。
2、未分配利润余额较上期末减少55.36%，主要是本期亏损增加所致。
五、经营成果情况 (单位:元)
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 452,056,295.04 | 483,421,633.17 | -6.49% |
| 营业成本 | 373,576,823.09 | 362,627,856.63 | 3.02% |
| 税金及附加 | 2,771,696.53 | 4,098,370.60 | -32.37% |
| 销售费用 | 1,439,938.27 | 2,177,497.04 | -33.87% |
| 管理费用 | 129,399,756.59 | 117,698,417.88 | 9.94% |
| 研发费用 | 5,778,574.01 | 5,967,148.81 | -3.16% |
| 财务费用 | 50,312,023.78 | 38,684,600.31 | 30.06% |
| 其他收益 | 18,837,983.29 | 35,693,642.97 | -47.22% |
| 投资收益 | 330,323.54 | -14,800,954.10 | -102.23% |
| 公允价值变动收益 | -4,705,320.07 | -1,963,580.87 | 139.63% |
| 信用减值损失 | -25,369,590.73 | -8,745,777.71 | 190.08% |
| 资产减值损失 | -156,569,189.77 | -50,951,657.16 | 207.29% |
| 资产处置收益 | -2,065,348.64 | 685,141.38 | -401.45% |
| 营业外收入 | 1,703,595.77 | 7,043,452.69 | -75.81% |
| 营业外支出 | 20,555,722.09 | 10,211,334.31 | 101.30% |
| 所得税费用 | 5,499,078.81 | 9,067,132.19 | -39.35% |
1、税金及附加较上年同期减少32.37%，主要是缴纳的城建税和教育附加费减少。
2、销售费用较上年同期减少33.87%，主要是市场项目开发费用减少。
3、财务费用较上年同期增加30.06%，主要是本期计提可转换债券利息及借款利息费用增加。
4、其他收益较上年同期减少47.22%，主要是增值税即征即退额减少。
5、投资收益较上年同期增加102.23%，主要是权益法核算的投资项目亏损减少。
6、公允价值变动收益较上年同期减少139.63%，主要是以公允价值计量资产价值减少。
7、信用减值损失较上年同期增加190.08%，主要是计提的应收账款坏账准备增加。
8、资产减值损失较上年同期增加207.29%，主要是计提的各项长期资产减值准备增加较多。
9、资产处置收益较上年同期减少401.45%，主要是处置经营性长期资产损失增加。10、营业外收入较上年同期减少75.81%，主要是本期非经营性收益减少。
11、营业外支出较上年同期增加101.30%，主要是处置固定资产、长摊待摊费用等增加。
12、所得税费用较上年同期减少39.35%，主要是本期税前利润减少。
六、现金流量情况 (单位：元)
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,522,288.25 | 113,256,747.78 | -47.44% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -157,814,620.63 | -446,168,679.55 | -64.63% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,935,815.27 | 407,851,310.19 | -109.55% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 47,407.01 | 432,683.45 | -89.04% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -137,180,740.64 | 75,372,061.87 | -282.00% |
1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少47.44%，主要是收到的电价补贴较上年同期减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加64.63%，主要是本期新项目投入支出较上年同期减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少109.55%，主要是上期公司发行可转换债券，筹资活动现金流入金额较大所致。
河南百川畅银环保能源股份有限公司董事会2025年4月24日