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阿尔特：2024年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2025-04-25

阿尔特汽车技术股份有限公司审计报告及财务报表二〇二四年度信会师报字[2025]第ZB10210号

阿尔特汽车技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）

目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-115

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2025]第ZB10210号

阿尔特汽车技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了阿尔特汽车技术股份有限公司（以下简称阿尔特汽车）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阿尔特汽车2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阿尔特汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）[收入确认]
阿尔特收入确认的会计政策披露详见“附注三、（二十四）收入”，关于收入的披露详见“附注五、（四十一）营业收入和营业成本”。 2024年，阿尔特实现营业收入97,098.19万元，为合并利润表重要组成部分。由于营业收入是阿尔特公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响较大，从而存在阿尔特管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认认定为关键审计事项。（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 （2）选取典型业务合同样本，检查主要客户合同相关条款，识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 （3）执行分析性测试程序，判断收入以及毛利的波动原因以及合理性。 （4）执行细节测试，抽样检查收入确认的关键证据，包括合同、验收报告、评审纪要、发货清单等，以验证收入确认的准确性。 （5）执行函证程序，以确认销售的真实性。 （6）执行截止性测试，以确定收入计入了恰当的会计期间。
（二）[应收账款信用减值]
应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释十所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释三。 截至2024年12月31日，阿尔特应收账款账面余额为人民币45,085.21万元，坏账准备为人民币15,750.03万元，账面价值为人民币29,335.18万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。（1）了解与应收账款信用减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）对重要应收账款进行函证，结合收入确认的检查程序判断交易及应收账款的真实性、准确性； （3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； （5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （6）检查与应收账款信用减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告 第3页

四、 其他信息

阿尔特汽车管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括阿尔特汽车2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估阿尔特汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督阿尔特汽车的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

审计报告 第4页

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对阿尔特汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阿尔特汽车不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就阿尔特汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第5页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：邵建克

中国 · 上海 2025年4月24日

财务报表 第1页

阿尔特汽车技术股份有限公司

合并资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金一275,979,328.89433,209,396.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产二302,889,043.12109,227,606.94
衍生金融资产
应收票据
应收账款三293,351,762.53416,844,625.87
应收款项融资四6,388,344.2410,697,018.88
预付款项五9,363,569.1483,887,564.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六17,145,989.4321,320,612.23
买入返售金融资产
存货七284,698,261.62339,071,685.94
其中：数据资源
合同资产八84,394,033.5236,015,693.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产九19,667,118.8814,725,626.06
流动资产合计1,293,877,451.371,464,999,831.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十209,230,478.41215,493,721.79
其他权益工具投资十一17,476,400.0042,233,561.34
其他非流动金融资产十二66,519,411.0958,766,626.31
投资性房地产
固定资产十三221,602,972.85251,954,039.47
在建工程十四23,451.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产十五306,164,986.89333,403,095.34
无形资产十六859,038,494.62476,485,194.38
其中：数据资源
开发支出附注六333,596,730.09
其中：数据资源
商誉十七144,893.272,986,578.98
长期待摊费用十八97,628,156.4889,714,439.86
递延所得税资产十九154,537,780.19103,315,175.53
其他非流动资产二十53,062,421.3320,943,936.74
非流动资产合计1,985,429,446.461,928,893,099.83
资产总计3,279,306,897.833,393,892,930.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第2页

阿尔特汽车技术股份有限公司合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款二十二88,900,000.00126,540,600.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据二十三59,063,083.4041,648,578.05
应付账款二十四138,449,803.0279,409,228.16
预收款项
合同负债二十五88,610,852.56149,993,606.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬二十六55,111,951.2749,647,746.18
应交税费二十七21,380,024.0612,535,205.51
其他应付款二十八5,651,009.392,455,714.03
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债二十九56,449,472.8224,757,217.16
其他流动负债三十5,166,809.9914,890,775.91
流动负债合计518,783,006.51501,878,671.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款三十一79,303,311.331,120,904.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债三十二324,436,878.62342,394,740.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债三十三2,660,301.46
递延收益三十四5,985,037.348,155,426.34
递延所得税负债十九18,791,084.5315,632,299.98
其他非流动负债
非流动负债合计431,176,613.28367,303,371.91
负债合计949,959,619.79869,182,043.45
所有者权益：
股本三十五498,040,481.00498,040,481.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积三十六1,311,628,623.521,340,445,270.58
减：库存股三十七47,615,647.7166,127,100.13
其他综合收益三十八-24,502,370.27-3,537,105.02
专项储备
盈余公积三十九90,426,197.1190,426,197.11
一般风险准备
未分配利润四十457,608,622.04590,507,622.74
归属于母公司所有者权益合计2,285,585,905.692,449,755,366.28
少数股东权益43,761,372.3574,955,521.10
所有者权益合计2,329,347,278.042,524,710,887.38
负债和所有者权益总计3,279,306,897.833,393,892,930.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第3页

阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金197,793,478.12388,258,122.62
交易性金融资产245,711,579.6073,873,736.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款一424,122,785.57430,096,676.14
应收款项融资5,662,585.799,718,582.36
预付款项5,014,259.9780,936,524.22
其他应收款二304,396,891.84288,643,995.44
存货169,752,056.13241,005,806.35
其中：数据资源
合同资产77,985,519.8833,999,065.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产13,524,419.3510,707,544.82
流动资产合计1,443,963,576.251,557,240,054.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资三1,002,122,462.94905,883,580.64
其他权益工具投资17,376,400.0037,834,030.00
其他非流动金融资产66,519,411.0958,766,626.31
投资性房地产
固定资产102,466,524.7099,572,613.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产292,343,167.34311,765,023.44
无形资产758,078,947.92369,986,311.68
其中：数据资源
开发支出333,040,827.26
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用93,515,947.3682,831,400.20
递延所得税资产41,742,494.6226,171,543.42
其他非流动资产52,724,582.5120,278,693.38
非流动资产合计2,426,889,938.482,246,130,649.48
资产总计3,870,853,514.733,803,370,703.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第4页

阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款18,500,000.0067,040,600.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据103,769,099.60102,331,765.39
应付账款279,440,956.17160,287,452.97
预收款项
合同负债66,498,430.46149,158,798.81
应付职工薪酬31,209,913.2027,575,037.86
应交税费6,922,961.233,599,158.61
其他应付款171,626,684.80159,870,919.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债47,205,269.2911,990,671.98
其他流动负债4,466,896.9614,870,168.39
流动负债合计729,640,211.71696,724,573.11
非流动负债：
长期借款78,780,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债318,228,974.59331,314,243.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债50,208.50
递延收益
递延所得税负债15,738,697.3915,306,121.08
其他非流动负债
非流动负债合计412,797,880.48346,620,364.94
负债合计1,142,438,092.191,043,344,938.05
所有者权益：
股本498,040,481.00498,040,481.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,444,288,065.901,444,349,695.31
减：库存股47,615,647.7166,127,100.13
其他综合收益-19,382,936.55-4,124,915.82
专项储备
盈余公积90,333,504.2490,333,504.24
未分配利润762,751,955.66797,554,101.12
所有者权益合计2,728,415,422.542,760,025,765.72
负债和所有者权益总计3,870,853,514.733,803,370,703.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第5页

阿尔特汽车技术股份有限公司

合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入970,981,912.60857,954,258.66
其中：营业收入四十一970,981,912.60857,954,258.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,070,431,212.06804,030,695.12
其中：营业成本四十一770,432,342.04573,936,467.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加四十二2,548,280.513,277,112.76
销售费用四十三40,533,685.2654,421,386.89
管理费用四十四120,380,577.28115,161,113.68
研发费用四十五117,191,956.5244,229,450.39
财务费用四十六19,344,370.4513,005,163.89
其中：利息费用20,721,743.6718,877,258.43
利息收入1,760,894.078,840,469.45
加：其他收益四十七12,237,732.5713,526,246.54
投资收益（损失以“-”号填列）四十八-4,528,577.81-4,210,090.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-10,043,001.95-13,424,866.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）四十九3,523,865.4629,813,296.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）五十-58,768,172.70-35,460,368.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）五十一-45,587,016.37-6,519,515.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）五十二-228,638.73-415,175.21
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-192,800,107.0450,657,957.15
加：营业外收入五十三638,268.02897,217.18
减：营业外支出五十四2,721,833.92195,285.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-194,883,672.9451,359,888.91
减：所得税费用五十五-42,285,270.9822,621,912.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-152,598,401.9628,737,976.53
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-152,598,401.9628,737,976.53
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-132,849,235.5635,965,970.46
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-19,749,166.40-7,227,993.93
六、其他综合收益的税后净额-21,015,030.39-583,840.94
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-21,015,030.39-583,840.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-18,953,887.51
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-18,953,887.51
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2,061,142.88-583,840.94
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-2,061,142.88-583,840.94
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-173,613,432.3528,154,135.59
归属于母公司所有者的综合收益总额-153,864,265.9535,382,129.52
归属于少数股东的综合收益总额-19,749,166.40-7,227,993.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.27000.0731
（二）稀释每股收益（元/股）-0.27000.0731

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第6页

阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入四912,392,916.69762,474,586.06
减：营业成本四779,069,183.14564,715,368.87
税金及附加498,327.83825,741.43
销售费用31,801,269.8544,881,849.50
管理费用63,574,760.5960,994,258.92
研发费用38,904,697.8724,253,009.68
财务费用16,218,043.738,872,773.54
其中：利息费用19,506,483.2317,578,007.38
利息收入3,017,696.299,802,511.79
加：其他收益6,576,356.936,611,003.44
投资收益（损失以“-”号填列）五-5,608,684.29-6,467,978.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9,818,907.02-11,871,969.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）12,025,289.9930,926,132.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）-25,874,942.45-33,305,436.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）-17,042,011.65-6,519,515.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）-40,952.59-57,471.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-47,638,310.3849,118,318.48
加：营业外收入500,751.656,010.00
减：营业外支出44,088.4279,543.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-47,181,647.1549,044,784.53
减：所得税费用-12,419,266.836,713,650.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-34,762,380.3242,331,134.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-34,762,380.3242,331,134.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-15,297,785.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-15,297,785.87
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-15,297,785.87
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-50,060,166.1942,331,134.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第7页

阿尔特汽车技术股份有限公司

合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1,002,859,367.73860,111,945.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还541,953.30
收到其他与经营活动有关的现金五十七36,997,998.0733,505,853.23
经营活动现金流入小计1,039,857,365.80894,159,751.96
购买商品、接受劳务支付的现金231,375,041.74317,626,023.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金457,140,855.69388,056,119.63
支付的各项税费27,993,136.2447,112,230.39
支付其他与经营活动有关的现金五十七84,201,333.5791,694,903.28
经营活动现金流出小计800,710,367.24844,489,277.14
经营活动产生的现金流量净额239,146,998.5649,670,474.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金885,443,109.901,187,205,930.16
取得投资收益收到的现金5,742,749.177,074,225.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,237,960.00551,788.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计906,423,819.071,194,831,943.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金218,892,570.53469,075,693.00
投资支付的现金1,141,457,339.131,069,897,788.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五十七289,200.0083,800.00
投资活动现金流出小计1,360,639,109.661,539,057,281.64
投资活动产生的现金流量净额-454,215,290.59-344,225,337.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金21,000,000.004,760,212.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金21,000,000.00
取得借款收到的现金274,800,000.00153,040,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金五十七20,270,056.0026,731,172.00
筹资活动现金流入小计316,070,056.00184,531,984.50
偿还债务支付的现金200,215,914.8927,385,401.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,547,504.901,736,942.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五十七51,513,846.25135,297,631.13
筹资活动现金流出小计256,277,266.04164,419,975.16
筹资活动产生的现金流量净额59,792,789.9620,112,009.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,954,565.66-485,018.33
五、现金及现金等价物净增加额-157,230,067.73-274,927,871.82
加：期初现金及现金等价物余额433,209,396.58708,137,268.40
六、期末现金及现金等价物余额275,979,328.85433,209,396.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第8页

阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金765,805,922.28744,673,113.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金144,256,901.85279,995,903.36
经营活动现金流入小计910,062,824.131,024,669,016.77
购买商品、接受劳务支付的现金260,066,888.59435,666,405.74
支付给职工以及为职工支付的现金181,793,061.56137,591,621.08
支付的各项税费8,314,309.3812,752,174.85
支付其他与经营活动有关的现金179,533,585.57226,596,738.00
经营活动现金流出小计629,707,845.10812,606,939.67
经营活动产生的现金流量净额280,354,979.03212,062,077.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金755,303,219.121,009,857,103.97
取得投资收益收到的现金4,341,666.045,403,991.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,198,860.00109,625.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计774,843,745.161,015,370,720.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金262,240,495.55475,182,596.57
投资支付的现金1,025,777,707.00986,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金289,200.0083,800.00
投资活动现金流出小计1,288,307,402.551,461,766,396.57
投资活动产生的现金流量净额-513,463,657.39-446,395,676.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4,760,212.50
取得借款收到的现金179,400,000.0077,040,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,270,056.0026,731,172.00
筹资活动现金流入小计199,670,056.00108,531,984.50
偿还债务支付的现金115,040,600.0010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,149,376.311,710,119.95
支付其他与筹资活动有关的现金37,821,724.01123,601,800.76
筹资活动现金流出小计157,011,700.32135,311,920.71
筹资活动产生的现金流量净额42,658,355.68-26,779,936.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,321.820.53
五、现金及现金等价物净增加额-190,464,644.50-261,113,535.10
加：期初现金及现金等价物余额388,258,122.58649,371,657.68
六、期末现金及现金等价物余额197,793,478.08388,258,122.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第9页

阿尔特汽车技术股份有限公司

合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额498,040,481.001,340,445,270.5866,127,100.13-3,537,105.0290,426,197.11590,507,622.742,449,755,366.2874,955,521.102,524,710,887.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额498,040,481.001,340,445,270.5866,127,100.13-3,537,105.0290,426,197.11590,507,622.742,449,755,366.2874,955,521.102,524,710,887.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-28,816,647.06-18,511,452.42-20,965,265.25-132,899,000.70-164,169,460.59-31,194,148.75-195,363,609.34
（一）综合收益总额-21,015,030.39-132,849,235.56-153,864,265.95-19,749,166.40-173,613,432.35
（二）所有者投入和减少资本-31,767,609.20-18,511,452.42-13,256,156.78-11,444,982.35-24,701,139.13
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额16,176,544.0116,176,544.0116,176,544.01
4．其他-47,944,153.21-18,511,452.42-29,432,700.79-11,444,982.35-40,877,683.14
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转49,765.14-49,765.14
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益49,765.14-49,765.14
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他2,950,962.142,950,962.142,950,962.14
四、本期期末余额498,040,481.001,311,628,623.5247,615,647.71-24,502,370.2790,426,197.11457,608,622.042,285,585,905.6943,761,372.352,329,347,278.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第10页

阿尔特汽车技术股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目上期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额501,417,333.001,344,207,558.9458,235,844.04-2,953,264.0885,949,275.89556,179,431.572,426,564,491.2890,180,233.472,516,744,724.75
加：会计政策变更3,069.51243,807.772,216,305.522,463,182.809,407.852,472,590.65
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他379,028.64379,028.64-379,028.64
二、本年年初余额501,417,333.001,344,210,628.4558,235,844.04-2,953,264.0886,193,083.66558,774,765.732,429,406,702.7289,810,612.682,519,217,315.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3,376,852.00-3,765,357.877,891,256.09-583,840.944,233,113.4531,732,857.0120,348,663.56-14,855,091.585,493,571.98
（一）综合收益总额-583,840.9435,965,970.4635,382,129.52-7,227,993.9328,154,135.59
（二）所有者投入和减少资本-3,376,852.00-20,211,838.537,891,256.09-31,479,946.62-7,627,097.65-39,107,044.27
1．所有者投入的普通股605,625.004,154,587.504,760,212.504,760,212.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额46,332,978.8146,332,978.8146,332,978.81
4．其他-3,982,477.00-70,699,404.847,891,256.09-82,573,137.93-7,627,097.65-90,200,235.58
（三）利润分配4,233,113.45-4,233,113.45
1．提取盈余公积4,233,113.45-4,233,113.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他16,446,480.6616,446,480.6616,446,480.66
四、本期期末余额498,040,481.001,340,445,270.5866,127,100.13-3,537,105.0290,426,197.11590,507,622.742,449,755,366.2874,955,521.102,524,710,887.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第11页

阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额498,040,481.001,444,349,695.3166,127,100.13-4,124,915.8290,333,504.24797,554,101.122,760,025,765.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额498,040,481.001,444,349,695.3166,127,100.13-4,124,915.8290,333,504.24797,554,101.122,760,025,765.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-61,629.41-18,511,452.42-15,258,020.73-34,802,145.46-31,610,343.18
（一）综合收益总额-15,297,785.87-34,762,380.32-50,060,166.19
（二）所有者投入和减少资本-3,012,591.55-18,511,452.4215,498,860.87
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额16,176,544.0116,176,544.01
4．其他-19,189,135.56-18,511,452.42-677,683.14
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转39,765.14-39,765.14
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益39,765.14-39,765.14
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他2,950,962.142,950,962.14
四、本期期末余额498,040,481.001,444,288,065.9047,615,647.71-19,382,936.5590,333,504.24762,751,955.662,728,415,422.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第12页

阿尔特汽车技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额501,417,333.001,438,986,317.4858,235,844.04-4,124,915.8285,856,583.02757,261,810.162,721,161,283.80
加：会计政策变更243,807.772,194,269.952,438,077.72
前期差错更正
其他
二、本年年初余额501,417,333.001,438,986,317.4858,235,844.04-4,124,915.8286,100,390.79759,456,080.112,723,599,361.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3,376,852.005,363,377.837,891,256.094,233,113.4538,098,021.0136,426,404.20
（一）综合收益总额42,331,134.4642,331,134.46
（二）所有者投入和减少资本-3,376,852.00-11,083,102.837,891,256.09-22,351,210.92
1．所有者投入的普通股605,625.004,154,587.504,760,212.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额46,332,978.8146,332,978.81
4．其他-3,982,477.00-61,570,669.147,891,256.09-73,444,402.23
（三）利润分配4,233,113.45-4,233,113.45
1．提取盈余公积4,233,113.45-4,233,113.45
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他16,446,480.6616,446,480.66
四、本期期末余额498,040,481.001,444,349,695.3166,127,100.13-4,124,915.8290,333,504.24797,554,101.122,760,025,765.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

阿尔特汽车技术股份有限公司二〇二四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

阿尔特汽车技术股份有限公司由阿尔特（中国）汽车技术有限公司整体改制设立（以下简称“本公司”或“公司”）。公司统一社会信用代码为91110302662152417W。所属行业为专业技术服务业类。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数49,804.0481万股，注册资本为49,804.0481万元，公司股票于2020年3月27日在深圳证券交易所上市交易。注册地：北京市北京经济技术开发区凉水河二街7号院11号楼9层（北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团）。本公司主要经营活动为：设计、开发汽车整车及发动机、汽车零部件；技术转让、技术咨询、技术服务；批发汽车零部件、机械产品、计算机软件。（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售汽车；整车产品研发（含样车制造、检测）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的母公司是阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司，实际控制人是宣奇武、刘剑。本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注 第2页

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，株式会社IAT的记账本位币为日元，IAT Automobile DesignLLC的记账本位币为美元，IAT Technology GmbH的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

财务报表附注 第3页

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

财务报表附注 第4页

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

财务报表附注 第5页

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注 第6页

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第7页

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注 第8页

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注 第9页

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

财务报表附注 第10页

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注 第11页

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1银行承兑汇票银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征，该组合预期信用损失率为0%。
应收票据组合2商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合1合并范围内关联方应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。
应收账款组合2账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款组合1合并范围内关联方其他应收款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。
其他应收款组合2保证金、备用金及押金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。
其他应收款组合3账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注 第12页

1）应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
6个月内--
7-12个月5.005.00
1－2年10.0010.00
2－3年30.0030.00
3－4年50.0050.00
4－5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

2）应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票银行承兑汇票预期信用损失率为0%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

合同履约成本以外的存货发出时按先进先出法计价。合同履约成本按单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本和其他间接费用等。存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注 第13页

5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据
库龄组合库存时间产品预期售价
合同履约成本合同成本在手订单金额或预计合同报价

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注 第14页

(十三) 持有待售和终止经营

1、 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

财务报表附注 第15页

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注 第16页

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

财务报表附注 第17页

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50
机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00
运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75
电子及其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

财务报表附注 第18页

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物达到预定可使用状态；时点为完成竣工验收。
机器设备达到预定可使用状态；时点为完成安装调试验收。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命 的确定依据
土地使用权50年年限平均法0%土地使用权期限
除土地使用权外的无形资产10年年限平均法0%预期使用年限

3、 研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指为研发活动专门领用或购买的材料相关支出。

财务报表附注 第19页

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。划分研究阶段和开发阶段的时点为技术性能测试完成，在此节点之前研发支出予以费用化，在此节点之后符合无形资产准则规定的开发支出予以资本化。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

财务报表附注 第20页

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限
装修费年限平均法受益期内
模具费年限平均法受益期内
除上述外的其他长期待摊费用年限平均法受益期内

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

财务报表附注 第21页

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注 第22页

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第23页

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注 第24页

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为汽车设计等履约义务，服务合同满足某一时段内履行履约义务条件的，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，否则为某一时点履行的履约义务。作为在某一时段内履行的履约义务的合同，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照履约进度确认收入时，应当在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入。

财务报表附注 第25页

（2）销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品、其他表明客户已取得资产控制权的迹象。

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注 第26页

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件中明确约定该补助金额与具体的长期资产相关。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件中除明确约定补助金额与具体的长期资产相关外的补助金额，一律作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注 第27页

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

财务报表附注 第28页

或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的组合租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

财务报表附注 第29页

则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注 第30页

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处

理。

财务报表附注 第31页

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十九) 回购本公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(三十) 债务重组

1、 本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务

财务报表附注 第32页

或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、 本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注 第33页

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000.00万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000.00万元
重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000.00万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于1,000.00 万元
合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上
重要的在建工程单项在建工程预算超过资产总额的3%，且金额大于5,000.00 万元
重要的应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于1,000.00万元
重要的其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额大于200.00万元
账龄超过一年且金额重要的合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1,000.00万元
合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的 30%以上
重大合同变更变更金额占原合同金额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期收入总额的5%以上
重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于 1,000.00 万元
重要的非全资子公司子公司净资产占公司合并净资产 5%以上，或子公司净利润占公司合并净利润的10%以上
重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上
重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于5,000.00万元
重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上，且金额超过5,000.00万元

财务报表附注 第34页

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后

一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

财务报表附注 第35页

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

财务报表附注 第36页

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
2024年度2023年度2024年度2023年度
关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定营业成本8,006,146.325,801,775.726,507,314.384,718,359.12
销售费用-8,006,146.32-5,801,775.72-6,507,314.38-4,718,359.12

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%、13%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率
阿尔特汽车技术股份有限公司15%
上海诺昂汽车技术有限公司15%
四川阿尔特新能源汽车有限公司15%
江西阿尔特汽车技术有限公司15%
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司15%
阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司15%
长春阿尔特汽车技术有限公司15%
广州阿尔特汽车科技有限公司15%

财务报表附注 第37页

(二) 税收优惠

2023年12月20日，本公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。本公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2023年12月12日，上海诺昂汽车技术有限公司由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2023年10月16日，四川阿尔特新能源汽车有限公司由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2022年12月14日，江西阿尔特汽车技术有限公司由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2022年10月13日，天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2022年12月30日，阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2023年10月16日，长春阿尔特汽车技术有限公司由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2023年12月28日，广州阿尔特汽车科技有限公司由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告2022年第13号和2023年第6号，财政部税务总局对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司适用小微企业标准的公司适用小微企业优惠税率。

财务报表附注 第38页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金29,194.4942,742.01
数字货币
银行存款269,864,448.00432,457,274.73
其他货币资金6,085,686.40709,379.88
存放财务公司款项
合计275,979,328.89433,209,396.62
其中：存放在境外的款项总额40,720,675.8713,366,942.01
存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二) 交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产302,889,043.12109,227,606.94
其中：债务工具投资15,718,547.8515,375,462.44
权益工具投资3,247,486.228,107,851.69
衍生金融资产
理财产品283,923,009.0585,744,292.81
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计302,889,043.12109,227,606.94

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内192,739,563.26297,363,525.73
其中：1年以内分项
6 个月以内（含 6 个月）163,167,367.77216,101,506.92
7 个月-1 年（含 1 年）29,572,195.4981,262,018.81
1年以内小计192,739,563.26297,363,525.73
1至2年47,734,909.88129,784,094.75
2至3年125,175,154.8312,069,977.33
3年以上85,202,487.0776,449,804.37
3至4年9,088,732.3324,957,856.72
4至5年24,957,856.7221,991,453.34
5年以上51,155,898.0229,500,494.31
小计450,852,115.04515,667,402.18
减：坏账准备157,500,352.5198,822,776.31
合计293,351,762.53416,844,625.87

财务报表附注 第39页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备95,189,978.1921.1195,189,978.19100.0058,426,383.7811.3358,426,383.78100.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备355,662,136.8578.8962,310,374.3217.52293,351,762.53457,241,018.4088.6740,396,392.538.83416,844,625.87
其中：
预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款组合355,662,136.8562,310,374.32293,351,762.53457,241,018.4040,396,392.53416,844,625.87
合计450,852,115.04100.00157,500,352.5134.93293,351,762.53515,667,402.18100.0098,822,776.3119.16416,844,625.87

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
公司一16,068,600.0016,068,600.00100.00失信被执行人16,068,600.0016,068,600.00
公司二10,956,500.0010,956,500.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低10,956,500.0010,956,500.00
合计27,025,100.0027,025,100.0027,025,100.0027,025,100.00

财务报表附注 第40页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含 6 个月）163,167,367.77
7 个月-1 年（含 1 年）21,873,555.911,093,677.805.00
1-2年22,534,295.052,253,429.5110.00
2-3年122,215,154.8336,664,546.4530.00
3-4年6,948,982.793,474,491.4050.00
4-5年492,756.72394,205.3880.00
5年以上18,430,023.7818,430,023.78100.00
合计355,662,136.8562,310,374.32

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款98,822,776.3158,731,967.2054,391.00157,500,352.51
合计98,822,776.3158,731,967.2054,391.00157,500,352.51

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款54,391.00

财务报表附注 第41页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款 期末余额合同资产 期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
公司一127,080,638.8522,264.00127,102,902.8523.1339,021,151.11
公司二34,725,062.8734,425,573.0969,150,635.9612.58
公司三26,547,786.451,200,000.0027,747,786.455.0527,747,786.45
公司四24,320,673.42659,266.0024,979,939.424.55403,546.43
公司五13,997,804.356,355,567.3720,353,371.723.70
合计226,671,965.9442,662,670.46269,334,636.4049.0167,172,483.99

财务报表附注 第42页

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6,388,344.2410,697,018.88
合计6,388,344.2410,697,018.88

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19,918,472.38
合计19,918,472.38

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6,263,472.1366.8982,509,561.2598.36
1至2年1,812,998.2019.3634,043.590.04
2至3年1,042,692.801.24
3年以上1,287,098.8113.75301,267.000.36
合计9,363,569.14100.0083,887,564.64100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司一1,326,256.5514.16
公司二1,116,476.0011.92
公司三1,042,492.8011.13
公司四711,172.357.60
公司五519,060.655.54
合计4,715,458.3550.35

(六) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项17,145,989.4321,320,612.23
合计17,145,989.4321,320,612.23

1、 其他应收款项

财务报表附注 第43页

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内6,651,017.1610,762,190.15
其中：1年以内分项
6 个月以内（含 6 个月）5,653,512.5910,294,870.96
7 个月-1年（含 1 年）997,504.57467,319.19
1年以内小计6,651,017.1610,762,190.15
1至2年779,573.851,560,138.13
2至3年776,071.774,687,426.95
3年以上26,558,258.1521,893,583.00
3至4年4,679,806.154,177,310.00
4至5年4,165,779.0023,600.00
5年以上17,712,673.0017,692,673.00
小计34,764,920.9338,903,338.23
减：坏账准备17,618,931.5017,582,726.00
合计17,145,989.4321,320,612.23

财务报表附注 第44页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备456,205.501.31456,205.50100.00420,000.001.08420,000.00100.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备34,308,715.4398.6917,162,726.0050.0217,145,989.4338,483,338.2398.9217,162,726.0044.6021,320,612.23
其中：
账龄组合17,162,726.0017,162,726.0017,162,726.0017,162,726.00
押金、保证金及备用金等特征组合17,145,989.4317,145,989.4321,320,612.2321,320,612.23
合计34,764,920.93100.0017,618,931.5050.6817,145,989.4338,903,338.23100.0017,582,726.0045.2021,320,612.23

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
5年以上17,162,726.0017,162,726.00100.00
合计17,162,726.0017,162,726.00

财务报表附注 第45页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额17,582,726.0017,582,726.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提36,205.5036,205.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额17,618,931.5017,618,931.50

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款17,582,726.0036,205.5017,618,931.50
合计17,582,726.0036,205.5017,618,931.50

财务报表附注 第46页

（5）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款17,000,000.0017,000,000.00
保证金及押金13,793,590.2018,478,034.86
备用金及职工暂借款609,549.52260,865.73
预付房屋租金319,287.7768,549.00
其他3,042,493.443,095,888.64
合计34,764,920.9338,903,338.23

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额 合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
公司一股权转让款17,000,000.005年以上48.9017,000,000.00
公司二保证金及押金6,372,473.736个月以内8,400.00， 3-4年2,964,073.73元， 4-5年3,400,000.00元18.33
公司三押金1,071,861.043-4年577,054.04元， 5年以上494,807.00元3.08
公司四押金827,820.012-3年198,715.13元， 3-4年629,104.88元2.38
公司五保证金500,000.006个月以内1.44
合计25,772,154.7874.1317,000,000.00

财务报表附注 第47页

(七) 存货

1、 存货分类

类别期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料48,067,975.5848,067,975.5851,952,559.5551,952,559.55
在途物资
周转材料
委托加工物资1,089,088.291,089,088.291,538,594.971,538,594.97
在产品
库存商品26,759,356.3520,716,835.536,042,520.829,818,395.61243,734.469,574,661.15
消耗性生物资产
合同履约成本236,034,081.457,810,264.14228,223,817.31262,922,670.24262,922,670.24
数据资源
发出商品6,106,562.854,831,703.231,274,859.6213,083,200.0313,083,200.03
合计318,057,064.5233,358,802.90284,698,261.62339,315,420.40243,734.46339,071,685.94

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品

财务报表附注 第48页

类别上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品243,734.4620,716,835.53243,734.4620,716,835.53
消耗性生物资产
合同履约成本7,810,264.147,810,264.14
数据资源
发出商品4,831,703.234,831,703.23
合计243,734.4633,358,802.90243,734.4633,358,802.90

按组合计提跌价准备的存货：

组合期末余额上年年末余额
账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）
库龄组合82,022,983.0725,548,538.7631.1576,392,750.16243,734.460.32
合同履约成本236,034,081.457,810,264.143.31262,922,670.24
合计318,057,064.5233,358,802.9010.49339,315,420.40243,734.460.07

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
汽车设计服务合同98,698,827.3214,304,793.8084,394,033.5248,358,458.5312,342,764.7136,015,693.82
合计98,698,827.3214,304,793.8084,394,033.5248,358,458.5312,342,764.7136,015,693.82

财务报表附注 第49页

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提减值准备9,825,080.299.959,825,080.29100.008,625,080.2917.848,625,080.29100.00
其中：
按信用风险特征组合计提减值准备88,873,747.0390.054,479,713.515.0484,394,033.5239,733,378.2482.163,717,684.429.3636,015,693.82
其中：
预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款组合88,873,747.034,479,713.5184,394,033.5239,733,378.243,717,684.4236,015,693.82
合计98,698,827.32100.0014,304,793.8014.4984,394,033.5248,358,458.53100.0012,342,764.7125.5236,015,693.82

财务报表附注 第50页

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月）78,990,857.60
7 个月-1 年（含 1 年）248,779.0012,438.955.00
1-2年277,704.0027,770.4010.00
2-3年3,038,995.32911,698.6030.00
3-4年5,560,411.112,780,205.5650.00
4-5年47,000.0037,600.0080.00
5年以上710,000.00710,000.00100.00
合计88,873,747.034,479,713.51

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期变动金额期末余额
本期 计提本期转回本期转销/核销其他变动
合同资产12,342,764.711,962,029.0914,304,793.80
合计12,342,764.711,962,029.0914,304,793.80

(九) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
应退企业所得税10,241,406.672,232,069.36
增值税留抵税额8,567,751.8112,180,661.05
预缴增值税574,802.82312,895.65
Prepaid Federal Tax21,960.56
其他应退税261,197.02
合计19,667,118.8814,725,626.06

财务报表附注 第51页

(十) 长期股权投资

1、 长期股权投资情况

被投资单位上年年末余额减值准备上年 年末余额本期增减变动期末余额减值准备 期末余额
追加 投资减少 投资权益法下确认 的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金 股利或利润计提减值准备其他
1．合营企业
成都智暄科技有限责任公司599,989.64-599,989.64
株式会社BEAT POWER3,502,438.25-1,769,424.88-204,593.291,528,420.08
小计4,102,427.89-2,369,414.52-204,593.291,528,420.08
2．联营企业
广州阿尔特汽车技术有限公司49,465,462.55-101,387.2149,364,075.34
成都高新策源风帆智能制造产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）79,741,275.91-1,702,703.8178,038,572.10
Yamato Mobility&Mfg.Co.,Ltd.17,855,584.381,545,329.95-1,479,045.9817,921,868.35
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司64,372,103.32-7,287,398.152,952,954.4860,037,659.65
征阳阿尔特马来西亚有限公司-43,132.26-7,076.2450,208.50
深圳市风帆创新企业管理有限公司-120,351.972,460,234.862,339,882.89
小计211,391,293.90-7,673,587.432,952,954.481,031,397.38207,702,058.33
合计215,493,721.79-10,043,001.952,952,954.48826,804.09209,230,478.41

财务报表附注 第52页

(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目名称期末余额上年年末余额本期计入其他 综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原因
阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司9,400,000.001,020,000.008,380,000.008,380,000.00
北方凯达汽车技术研发有限公司2,276,400.006,403,561.34-4,127,161.34-4,127,161.34
北京艾斯泰克科技有限公司2,700,000.0030,000,000.00-27,300,000.00-27,300,000.00
北京驾享其程文化传媒有限公司2,800,000.002,000,000.00800,000.00800,000.00
北京隐领科技中心（有限合伙）200,000.00200,000.00
成都汽车产业研究院100,000.00100,000.00
成都经济技术开发区汽车科技协会10,000.00-10,000.00-10,000.00
深圳市风帆创新投资管理有限公司2,500,000.00-39,765.14-39,765.14
威固阿尔特武汉汽车传动有限公司
合计17,476,400.0042,233,561.349,180,000.00-31,476,926.489,180,000.00-31,476,926.48

2、 本期存在终止确认的情况说明

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因
成都经济技术开发区汽车科技协会-10,000.00被投资单位注销
深圳市风帆创新企业管理有限公司-39,765.14对被投资单位持股比例增加，转为长期股权投资核算

财务报表附注 第53页

(十二) 其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产66,519,411.0958,766,626.31
其中：债务工具投资
权益工具投资66,519,411.0958,766,626.31
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资
其他
合计66,519,411.0958,766,626.31

(十三) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产221,602,972.85251,954,039.47
固定资产清理
合计221,602,972.85251,954,039.47

财务报表附注 第54页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额93,950,094.61215,745,332.3929,488,474.0964,236,271.20403,420,172.29
（2）本期增加金额1,882,716.593,177,929.762,214,575.2314,393,188.4121,668,409.99
—购置1,834,553.213,177,929.762,214,575.2314,393,188.4121,620,246.61
—在建工程转入
—企业合并增加
—外币折算48,163.3848,163.38
（3）本期减少金额17,797,319.05226,288.89929,062.23821,638.7019,774,308.87
—处置或报废17,724,444.99226,288.89819,316.29673,689.0419,443,739.21
—外币折算72,874.06109,745.94147,949.66330,569.66
（4）期末余额78,035,492.15218,696,973.2630,773,987.0977,807,820.91405,314,273.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额21,420,530.7774,092,425.9715,453,743.1240,499,432.96151,466,132.82
（2）本期增加金额5,320,280.2619,518,545.912,288,442.488,341,002.7035,468,271.35
—计提5,320,280.2619,518,545.912,288,442.488,341,002.7035,468,271.35
—……
（3）本期减少金额1,718,946.36186,826.09649,965.09667,366.073,223,103.61
—处置或报废1,679,427.37186,826.09567,766.88583,924.683,017,945.02
—外币折算39,518.9982,198.2183,441.39205,158.59
（4）期末余额25,021,864.6793,424,145.7917,092,220.5148,173,069.59183,711,300.56
3．减值准备
（1）上年年末余额

财务报表附注 第55页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值53,013,627.48125,272,827.4713,681,766.5829,634,751.32221,602,972.85
（2）上年年末账面价值72,529,563.84141,652,906.4214,034,730.9723,736,838.24251,954,039.47

3、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4,954,738.004,954,738.00
（2）本期增加金额12,106,194.6912,106,194.69
—购置12,106,194.6912,106,194.69
—在建工程转入
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转为自用

财务报表附注 第56页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
—……
（4）期末余额17,060,932.6917,060,932.69
2．累计折旧
（1）上年年末余额74,982.0774,982.07
（2）本期增加金额2,094,956.302,094,956.30
—计提2,094,956.302,094,956.30
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额2,169,938.372,169,938.37
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值14,890,994.3214,890,994.32
（2）上年年末账面价值4,879,755.934,879,755.93

财务报表附注 第57页

4、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1,792,388.09正在办理中

(十四) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程23,451.3323,451.33
工程物资
合计23,451.3323,451.33

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
SPR铆接设备23,451.3323,451.33
合计23,451.3323,451.33

财务报表附注 第58页

(十五) 使用权资产

1、 使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备……合计
1．账面原值
（1）上年年末余额421,495,888.04421,495,888.04
（2）本期增加金额5,639,843.835,639,843.83
—新增租赁5,639,843.835,639,843.83
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额15,815,911.4215,815,911.42
—转出至固定资产
—处置15,815,911.4215,815,911.42
（4）期末余额411,319,820.45411,319,820.45
2．累计折旧
（1）上年年末余额88,092,792.7088,092,792.70
（2）本期增加金额31,448,264.2031,448,264.20
—计提31,448,264.2031,448,264.20
（3）本期减少金额14,386,223.3414,386,223.34
—转出至固定资产
—处置14,386,223.3414,386,223.34
（4）期末余额105,154,833.56105,154,833.56
3．减值准备

财务报表附注 第59页

项目房屋及建筑物机器设备……合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值306,164,986.89306,164,986.89
（2）上年年末账面价值333,403,095.34333,403,095.34

(十六) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他数据资源……合计
外购取得自行开发取得其他方式取得
1．账面原值
（1）上年年末余额37,656,219.262,835,849.06444,967,686.2393,983,633.66116,800.00579,560,188.21
（2）本期增加金额436,385,879.4234,023,400.99470,409,280.41
—购置34,023,400.9934,023,400.99
—内部研发436,385,879.42436,385,879.42
—企业合并增加
—……

财务报表附注 第60页

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他数据资源……合计
外购取得自行开发取得其他方式取得
（3）本期减少金额23,549.6429,581.3453,130.98
—处置
—失效且终止确认的部分
—外币折算23,549.6429,581.3453,130.98
（4）期末余额37,632,669.622,835,849.06881,353,565.65127,977,453.31116,800.001,049,916,337.64
2．累计摊销
（1）上年年末余额6,322,630.33350,229.7249,197,767.8147,126,499.2777,866.70103,074,993.83
（2）本期增加金额747,182.10333,640.1069,638,845.839,646,541.3023,359.9880,389,569.31
—计提747,182.10333,640.1069,638,845.839,646,541.3023,359.9880,389,569.31
—……
（3）本期减少金额11,218.7911,218.79
—处置
—失效且终止确认的部分
—外币折算11,218.7911,218.79
（4）期末余额7,069,812.43683,869.82118,836,613.6456,761,821.78101,226.68183,453,344.35
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额7,424,498.677,424,498.67
—计提7,424,498.677,424,498.67
—……
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……

财务报表附注 第61页

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他数据资源……合计
外购取得自行开发取得其他方式取得
（4）期末余额7,424,498.677,424,498.67
4．账面价值
（1）期末账面价值30,562,857.192,151,979.24755,092,453.3471,215,631.5315,573.32859,038,494.62
（2）上年年末账面价值31,333,588.932,485,619.34395,769,918.4246,857,134.3938,933.30476,485,194.38

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.94 %。

2、 无形资产的减值测试情况

对存在减值迹象的非专利技术进行测试，按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定其可回收金额，确认资产减值损失7,424,498.67元。

(十七) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的……处置……
账面原值
柳州菱特动力科技有限公司2,986,578.982,986,578.98
小计2,986,578.982,986,578.98
减值准备
柳州菱特动力科技有限公司2,841,685.712,841,685.71
小计2,841,685.712,841,685.71
账面价值2,986,578.98-2,841,685.71144,893.27

财务报表附注 第62页

2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
柳州菱特动力科技有限公司固定资产、无形资产、长期待摊费用等柳州菱特动力科技有限公司是

3、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期内的关键参数（增长率、利润率等）预测期内的关键参数的确定依据稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）稳定期的 关键参数的确定依据
柳州菱特动力科技有限公司123,255,495.52119,200,000.002,841,685.712025-2029年五年预测期的收入复合增长率为43.47%，利润率为-35.34%-11.17%，税前折现率为15.17%未来年度的收入主要是根据企业的在手订单并结合结合企业未来发展方向、发展战略、市场情况等进行预测。成本及费用主要依据企业经验以及对历史数据分析进行预测。稳定期收入增长率为0%，利润率为11.17%，税前折现率为15.17%稳定期的关键参数与预测期最后一期保持一致。
合计123,255,495.52119,200,000.002,841,685.71

(十八) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费86,400,197.2218,526,166.6810,319,338.429,174.3194,597,851.17
租赁费3,314,242.643,796,460.194,080,397.523,030,305.31
合计89,714,439.8622,322,626.8714,399,735.949,174.3197,628,156.48

财务报表附注 第63页

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备250,291,292.3437,919,039.50131,773,366.1419,606,275.70
内部交易未实现利润48,061,884.737,209,282.7138,846,485.405,826,972.81
可抵扣亏损512,223,594.5590,760,629.44315,695,052.4456,721,568.30
向控股子公司出资的无形资产增值部分47,833,333.867,175,000.0867,833,333.3310,175,000.00
递延收益5,985,037.341,481,559.368,155,426.342,038,856.60
股份支付1,485,707.76208,281.1920,011,878.523,270,564.12
其他权益工具公允价值变动22,810,531.403,421,579.704,813,136.26721,970.44
租赁负债345,779,271.4751,332,242.33366,448,775.1053,602,044.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动836,189.16119,367.98
预计负债2,610,092.96391,513.94
合计1,237,080,746.41199,899,128.25954,413,642.69152,082,620.14

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧82,818,490.9412,422,773.6472,930,539.5410,939,580.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动42,458,998.846,348,948.6831,134,691.284,670,203.70
使用权资产305,688,705.7145,380,710.27333,403,095.3448,789,959.95
合计430,966,195.4964,152,432.59437,468,326.1664,399,744.59

财务报表附注 第64页

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末上年年末
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产45,361,348.06154,537,780.1948,767,444.61103,315,175.53
递延所得税负债45,361,348.0618,791,084.5348,767,444.6115,632,299.98

(二十) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备预付款39,337,393.5539,337,393.5514,451,455.5714,451,455.57
模具预付款11,605,840.7011,605,840.70137,243.36137,243.36
装修款2,016,513.742,016,513.742,016,513.742,016,513.74
软件预付款82,673.3482,673.342,339,061.072,339,061.07
车辆定金20,000.0020,000.00
房屋购置款1,999,663.001,999,663.00
合计53,062,421.3353,062,421.3320,943,936.7420,943,936.74

(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末上年年末
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金0.040.04冻结承兑汇票保证金0.040.04冻结承兑汇票保证金
合计0.040.040.040.04

财务报表附注 第65页

(二十二) 短期借款

1、 短期借款分类

项目期末余额上年年末余额
保证借款88,900,000.00126,540,600.00
合计88,900,000.00126,540,600.00

(二十三) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票51,091,343.4035,727,515.55
商业承兑汇票7,971,740.005,921,062.50
合计59,063,083.4041,648,578.05

(二十四) 应付账款

1、 应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
应付供应商款项138,449,803.0279,409,228.16
合计138,449,803.0279,409,228.16

(二十五) 合同负债

1、 合同负债情况

项目期末余额上年年末余额
预收合同款项88,610,852.56149,993,606.54
合计88,610,852.56149,993,606.54

财务报表附注 第66页

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬48,008,519.31504,499,818.63499,067,347.7853,440,990.16
离职后福利-设定提存计划1,639,226.8751,392,648.4651,360,914.221,670,961.11
辞退福利12,356,575.7012,356,575.70
一年内到期的其他福利
合计49,647,746.18568,249,042.79562,784,837.7055,111,951.27

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴41,562,897.29412,124,985.41410,308,585.5943,379,297.11
（2）职工福利费9,699,923.069,698,923.061,000.00
（3）社会保险费1,639,015.4626,746,815.5426,568,582.721,817,248.28
其中：医疗保险费1,259,310.6523,703,286.4923,750,860.201,211,736.94
工伤保险费23,007.88566,377.71568,804.1720,581.42
生育保险费75,714.3293,956.68105,996.1263,674.88
补充医疗保险280,982.612,383,194.662,142,922.23521,255.04
（4）住房公积金47,962,890.0047,962,890.00
（5）工会经费和职工教育经费4,806,606.567,965,204.624,528,366.418,243,444.77
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计48,008,519.31504,499,818.63499,067,347.7853,440,990.16

财务报表附注 第67页

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1,590,092.0749,343,664.1849,314,307.061,619,449.19
失业保险费49,134.802,048,984.282,046,607.1651,511.92
企业年金缴费
合计1,639,226.8751,392,648.4651,360,914.221,670,961.11

(二十七) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税6,990,583.935,044,578.07
企业所得税1,885,057.521,330,791.08
个人所得税8,321,541.194,656,962.35
城市维护建设税124,362.22126,790.85
法人税(日本)467,202.96
印花税60,014.63265,755.61
教育费附加56,793.8258,979.16
地方教育费附加37,862.5339,319.43
代扣代缴住民税(日本)32,298.3637,654.73
水利建设专项资金3,096.933,485.19
环境保护税107.06294.36
残保金15,624.90
其他3,401,102.91954,969.78
合计21,380,024.0612,535,205.51

(二十八) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项5,651,009.392,455,714.03
合计5,651,009.392,455,714.03

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
职工报销款4,298,080.64879,927.40
房租303,000.00282,000.00
保证金及押金172,392.16231,830.16
人才款项5,000.00345,000.00
其他872,536.59716,956.47
合计5,651,009.392,455,714.03

财务报表附注 第68页

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款34,628,747.93703,182.85
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债21,820,724.8924,054,034.31
合计56,449,472.8224,757,217.16

(三十) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税金5,166,809.9914,890,775.91
合计5,166,809.9914,890,775.91

(三十一) 长期借款

项目期末余额上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款79,303,311.331,120,904.80
信用借款
合计79,303,311.331,120,904.80

(三十二) 租赁负债

项目期末余额上年年末余额
租赁付款额480,392,504.86516,491,731.06
减：未确认融资费用-134,134,901.35-150,042,955.96
减：一年内到期的租赁负债-21,820,724.89-24,054,034.31
合计324,436,878.62342,394,740.79

财务报表附注 第69页

(三十三) 预计负债

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼2,610,092.962,610,092.96预计诉讼赔偿款
其他50,208.5050,208.50联营企业累计投资损失
合计2,660,301.462,660,301.46

(三十四) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8,155,426.34147,000.002,317,389.005,985,037.34资产相关补助
合计8,155,426.34147,000.002,317,389.005,985,037.34

(三十五) 股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额498,040,481.00498,040,481.00

财务报表附注 第70页

(三十六) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,209,731,222.9747,946,145.551,161,785,077.42
其他资本公积130,714,047.6119,129,498.49149,843,546.10
合计1,340,445,270.5819,129,498.4947,946,145.551,311,628,623.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期公司收购控股子公司少数股东股权，导致资本公积本期减少28,755,017.65元。

2、本期实施2024年限制性股票激励计划，导致资本公积本期减少19,133,913.56元。

3、本期支付回购股票手续费、退离职员工持股计划认股款的影响，导致资本公积本期减少57,214.34元。

4、本期公司计提限制性股票和员工持股计划股份支付，导致本期资本公积增加16,176,544.01元。

5、本期权益法下，非同比例增资导致的对被投资单位深圳壁虎新能源汽车科技有限公司比例变动仍按权益法核算，权益变动份额调增其他资本公积2,952,954.48元。

(三十七) 库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股66,127,100.1319,993,261.1438,504,713.5647,615,647.71
合计66,127,100.1319,993,261.1438,504,713.5647,615,647.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年3月4日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于第四期回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式实施第四期回购公司A股股票。截至2024年12月31日，公司本期使用自有资金通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2,056,132股，成交总金额为19,993,261.14元（不含交易费用）。公司于2024年11月12日召开第五届董事会第十三次会议，2024 年11月29日召开2024 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2024 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票授予员工，本期授予316.00万股。

财务报表附注 第71页

(三十八) 其他综合收益

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于 母公司税后归属于少数股东减：其他综合收益当期转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-4,124,915.82-22,247,161.34-3,343,038.97-18,904,122.37-23,029,038.19
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-4,124,915.82-22,247,161.34-3,343,038.97-18,904,122.37-23,029,038.19
企业自身信用风险公允价值变动
……
2．将重分类进损益的其他综合收益587,810.80-2,061,142.88-2,061,142.88-1,473,332.08
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额587,810.80-2,061,142.88-2,061,142.88-1,473,332.08
……
其他综合收益合计-3,537,105.02-24,308,304.22-3,343,038.97-20,965,265.25-24,502,370.27

财务报表附注 第72页

(三十九) 盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积90,407,653.9990,407,653.99
任意盈余公积
储备基金18,543.1218,543.12
企业发展基金
其他
合计90,426,197.1190,426,197.11

(四十) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润590,507,622.74556,179,431.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）2,595,334.16
调整后年初未分配利润590,507,622.74558,774,765.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润-132,849,235.5635,965,970.46
减：提取法定盈余公积4,233,113.45
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益49,765.14
期末未分配利润457,608,622.04590,507,622.74

(四十一) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务942,243,025.14746,544,684.63834,770,526.80552,640,890.09
其他业务28,738,887.4623,887,657.4123,183,731.8621,295,577.42
合计970,981,912.60770,432,342.04857,954,258.66573,936,467.51

营业收入分行业明细：

项目本期金额上期金额
专业技术服务业963,947,995.24831,038,309.20
制造业7,033,917.3626,915,949.46
合计970,981,912.60857,954,258.66

营业收入分产品明细：

项目本期金额上期金额
新能源汽车整车设计809,775,378.76692,944,334.35
燃油汽车整车设计126,389,813.34116,214,915.92

财务报表附注 第73页

项目本期金额上期金额
核心零部件6,077,833.0425,611,276.54
其他28,738,887.4623,183,731.85
合计970,981,912.60857,954,258.66

营业收入分地区明细：

项目本期金额上期金额
境内860,334,702.29819,654,065.96
境外110,647,210.3138,300,192.70
合计970,981,912.60857,954,258.66

(四十二) 税金及附加

项目本期金额上期金额
城市维护建设税587,606.74792,539.18
教育费附加263,148.57351,019.18
房产税810,489.33742,582.45
土地使用税96,294.7096,597.30
车船使用税33,969.5339,437.04
印花税539,083.95974,856.16
地方教育费附加175,432.32234,012.75
其他42,255.3746,068.70
合计2,548,280.513,277,112.76

(四十三) 销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬12,262,233.8413,258,066.84
业务招待费7,504,144.9412,925,991.97
差旅费6,428,899.507,376,013.62
策划意向费6,261,033.572,178,134.99
咨询费4,084,662.754,099,808.41
办公费1,594,482.301,852,038.92
租赁费1,418,022.831,764,555.70
交通费593,974.80339,758.48
业务宣传费259,921.7510,512,881.18
运输费77,145.2471,442.34
折旧费用49,163.7442,694.44
合计40,533,685.2654,421,386.89

财务报表附注 第74页

(四十四) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬70,310,392.4565,297,324.14
办公费9,186,411.3711,400,259.35
折旧费8,834,486.199,328,461.54
租赁费8,294,827.3410,360,232.39
聘请中介机构费7,429,619.372,849,746.92
差旅费4,683,314.674,661,732.99
咨询费4,121,419.393,720,527.98
无形资产摊销1,691,534.021,525,824.19
装修费1,671,738.801,145,481.36
交通费1,519,401.671,693,141.93
业务招待费1,354,903.251,388,616.58
其他1,282,528.761,789,764.31
合计120,380,577.28115,161,113.68

(四十五) 研发费用

项目本期金额上期金额
人工费用61,511,637.7229,770,092.56
外包费38,562,427.827,096,234.50
材料费4,667,720.50541,766.38
折旧费2,891,393.97909,910.56
无形资产摊销2,240,084.17495,319.66
其他7,318,692.345,416,126.73
合计117,191,956.5244,229,450.39

(四十六) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用20,721,743.6718,877,258.43
其中：租赁负债利息费用16,238,249.8516,958,063.81
减：利息收入1,760,894.078,840,469.45
汇兑损益-483,471.09925,824.37
其他866,991.942,042,550.54
合计19,344,370.4513,005,163.89

(四十七) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助10,455,504.4710,441,928.94
进项税加计抵减1,002,927.142,559,697.38

财务报表附注 第75页

项目本期金额上期金额
代扣个人所得税、增值税及附加手续费779,300.96524,620.22
合计12,237,732.5713,526,246.54

(四十八) 投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-10,043,001.95-13,424,866.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益5,224,389.275,962,095.24
处置交易性金融资产取得的投资收益290,034.87922,008.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入100,000.00
债务重组收益2,187,073.50
其他43,598.94
合计-4,528,577.81-4,210,090.26

(四十九) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-5,571,725.83-627,102.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产9,095,591.2930,440,398.50
合计3,523,865.4629,813,296.00

(五十) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失58,731,967.2031,640,368.34
其他应收款坏账损失36,205.503,820,000.00
合计58,768,172.7035,460,368.34

(五十一) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失33,358,802.90243,734.46
无形资产减值损失7,424,498.67
商誉减值损失2,841,685.71
合同资产减值损失1,962,029.096,275,780.66
合计45,587,016.376,519,515.12

(五十二) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置-228,638.73-415,175.21-228,638.73

财务报表附注 第76页

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
合计-228,638.73-415,175.21-228,638.73

(五十三) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得10.0310.03
其他638,257.99897,217.18638,257.99
合计638,268.02897,217.18638,268.02

(五十四) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失28,526.1519,497.3828,526.15
其他2,693,307.77175,788.042,693,307.77
合计2,721,833.92195,285.422,721,833.92

(五十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用2,435,510.1620,088,111.08
递延所得税费用-44,720,781.142,533,801.30
合计-42,285,270.9822,621,912.38

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额-194,883,672.94
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-29,232,550.94
子公司适用不同税率的影响-3,409,124.29
调整以前期间所得税的影响-1,477,373.70
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,344,011.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,704,174.68
额外可扣除费用的影响-19,214,408.66
所得税费用-42,285,270.98

(五十六) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

财务报表附注 第77页

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-132,849,235.5635,965,970.46
本公司发行在外普通股的加权平均数492,102,887.67482,034,117.75
基本每股收益-0.27000.0731
其中：持续经营基本每股收益-0.27000.0731
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-132,849,235.5635,965,970.46
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）492,102,887.67484,895,709.12
稀释每股收益-0.27000.0731
其中：持续经营稀释每股收益-0.27000.0731
终止经营稀释每股收益

(五十七) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
保证金10,759,997.209,371,783.92
政府补助8,228,115.477,513,707.73
利息收入1,769,584.168,840,469.45
职工备用金返还343,050.72927,236.60
押金328,003.35838,208.29
其他15,569,247.176,014,447.24
合计36,997,998.0733,505,853.23

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
直接支付现金的费用57,913,699.9374,746,725.97
保证金9,874,273.1311,606,097.04
备用金借款2,209,314.311,780,000.23
金融机构手续费891,373.40835,539.76
押金610,761.65500,396.52
其他12,701,911.152,226,143.76
合计84,201,333.5791,694,903.28

财务报表附注 第78页

2、 与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
股权交易服务费289,200.0083,800.00
合计289,200.0083,800.00

3、 与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
员工持股计划及股票激励计划认股款20,270,056.0026,731,172.00
合计20,270,056.0026,731,172.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
租金30,587,994.7733,524,952.79
股票回购19,993,261.1499,958,038.23
其他932,590.341,814,640.11
合计51,513,846.25135,297,631.13

(五十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-152,598,401.9628,737,976.53
加：信用减值损失58,768,172.7035,460,368.34
资产减值准备45,587,016.376,519,515.12
固定资产折旧35,468,271.3732,398,305.14
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧31,448,264.2032,511,600.52
无形资产摊销80,389,569.3128,872,189.49
长期待摊费用摊销14,399,735.948,994,594.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）228,638.73415,175.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28,526.1519,497.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3,523,865.46-29,813,296.00
财务费用（收益以“－”号填列）20,238,272.5921,010,093.58
投资损失（收益以“－”号填列）4,528,577.814,210,090.26

财务报表附注 第79页

补充资料本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-51,222,604.66-3,339,958.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3,158,784.555,873,760.15
存货的减少（增加以“－”号填列）21,258,355.88114,591,820.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）92,504,512.97-134,683,950.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）38,485,172.07-102,107,306.96
其他
经营活动产生的现金流量净额239,146,998.5649,670,474.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额275,979,328.85433,209,396.58
减：现金的期初余额433,209,396.58708,137,268.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-157,230,067.73-274,927,871.82

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金275,979,328.85433,209,396.58
其中：库存现金29,194.4942,742.01
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款269,864,447.96432,457,274.73
可随时用于支付的其他货币资金6,085,686.40709,379.84
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额275,979,328.85433,209,396.58
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
承兑汇票保证金0.040.04冻结
合计

财务报表附注 第80页

(五十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金48,951,466.09
其中：美元1,606,145.377.1911,545,615.38
欧元66,130.677.53497,679.58
日元798,307,943.000.0536,908,171.13
应收账款9,305,329.48
其中：美元300,000.007.192,156,520.00
日元154,625,688.920.057,148,809.48
港币
长期借款523,311.33
其中：日元11,319,000.000.05523,311.33
欧元
港币

2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

（1）株式会社IAT是本公司的全资子公司，于2011年2月14日与阿尔特（开曼）控股有限公司因同一控制下企业合并而取得，注册资本JPY24,150万元，注册地日本国爱知县冈崎市东大友町字乡东46番地殿桥大厦2楼，主要经营地在日本，记账本位币是日元。

（2）IAT Automobile Design LLC是本公司的全资子公司，成立于2018年6月21日，注册股本$600万元，已领取注册号为201817610544的公司注册证书。公司董事为张立强，法定住所为2000 Wattles Drive, Los Angeles, California,90046 USA，主要经营地在美国，记账本位币是美元。

（3）IAT Technology GmbH是本公司的全资子公司，成立于2024年3月12日，注册股本�30万元，已领取注册号为HRB 99808的公司注册证书。注册地巴特索登-萨尔明斯特，主要经营地在德国，记账本位币是欧元。

(六十) 租赁

1、 作为承租人

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用16,238,249.8516,958,063.81
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

财务报表附注 第81页

项目本期金额上期金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出30,587,994.7733,524,952.79
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

2、 作为出租人

（1）经营租赁

本期金额上期金额
经营租赁收入3,202,766.50
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目本期金额上期金额
人工费95,167,079.45204,503,143.31
外包费74,830,510.60212,855,666.69
材料费18,822,791.8967,221,757.53
折旧费6,895,780.227,704,929.22
无形资产摊销3,851,559.195,999,611.70
其他20,413,384.5031,839,478.18
合计219,981,105.85530,124,586.63
其中：费用化研发支出117,191,956.5244,229,450.39
资本化研发支出102,789,149.33485,895,136.24

(二) 开发支出

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出…确认为无形资产…
研发项目一11,480,062.9262,839.5311,542,902.45
研发项目二128,483,157.4336,313,817.06164,796,974.49
研发项目三93,510,292.5825,245,015.06118,755,307.64
研发项目四33,086,022.2424,147,123.1957,233,145.43

财务报表附注 第82页

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出…确认为无形资产…
研发项目五1,884,704.771,884,704.77
研发项目六55,953,981.2910,889,369.3066,843,350.59
研发项目七3,251,924.633,251,924.63
研发项目八1,590,368.971,590,368.97
研发项目九6,240,920.036,240,920.03
研发项目十4,246,280.424,246,280.42
小计333,596,730.09102,789,149.33436,385,879.42
减：减值准备
合计333,596,730.09102,789,149.33436,385,879.42

七、 合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）天津阿尔特进出口有限公司成立于2024年1月5日，注册资本5,000万人民币，法定住所天津自贸试验区（东疆综合保税区）重庆道1166号丰驰汽车保税展示中心C座三层308室（天津中服商务秘书服务有限公司托管第115号）。公司间接持有100%股权，纳入合并范围。

（2）四川芯世纪科技有限责任公司成立于2024年1月24日，法定代表人李磊，注册资本5,000万元人民币，法定住所中国（四川）自由贸易试验区成都高新区新程南一路19号1号楼6层6001号。公司直接持有60%股权，纳入合并范围。

（3）IAT Technology GmbH成立于2024年3月12日，法定代表人柳青，注册资本30万欧元，注册地巴特索登-萨尔明斯特。公司直接持有100%股权，纳入合并范围。

（4）上海阿尔特领锐汽车技术有限公司成立于2024年7月12日，法定代表人李立忠，注册资本8,000万元人民币，法定住所中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛路188号A-522室。公司直接持有62.50%股权，纳入合并范围。

（5）北京阿尔特矢崎新能源科技有限公司成立于2024年10月29日，法定代表人林玲，注册资本5,000万元人民币，法定住所北京市北京经济技术开发区凉水河二街7号院1号楼4层406室。公司直接持有60%股权，纳入合并范围。

财务报表附注 第83页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
阿尔特（成都）汽车设计有限公司50,000,000.00四川四川汽车研发设计100.00投资设立
长春阿尔特汽车技术有限公司5,000,000.00吉林吉林汽车研发设计100.00同一控制下企业合并
阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司2,000,000.00北京北京汽车研发设计100.00非同一控制下企业合并
阿尔特汽车设计宜兴有限公司110,000,000.00江苏江苏汽车研发设计100.00投资设立
江西阿尔特汽车技术有限公司2,000,000.00江西江西汽车研发设计100.00投资设立
株式会社IAT12,491,352.00日本日本汽车研发设计100.00同一控制下企业合并
重庆阿尔特汽车技术有限公司2,000,000.00重庆重庆汽车研发设计100.00投资设立
广州阿尔特汽车科技有限公司5,000,000.00广东广东汽车研发设计100.00投资设立
四川阿尔特新能源汽车有限公司450,000,000.00四川四川汽车零部件研发及制造100.00投资设立
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司20,000,000.00天津天津样展车试制100.00非同一控制下企业合并
上海诺昂汽车技术有限公司5,000,000.00上海上海汽车研发设计100.00投资设立
IAT Automobile Design LLC40,257,900.35美国美国汽车研发设计100.00投资设立
武汉阿尔特汽车科技有限公司5,000,000.00湖北湖北汽车研发设计100.00投资设立
柳州菱特动力科技有限公司239,166,257.26广西广西机械设备研发与制造68.06非同一控制下企业合并
北京驭锋汽车科技有限公司14,200,000.00北京北京样展车试制100.00非同一控制下企业合并
重庆阿尔特汽车研究院有限公司10,000,000.00重庆重庆汽车研发设计100.00投资设立
陕西阿尔特汽车科技有限公司5,000,000.00陕西陕西汽车研发设计100.00投资设立
重庆阿尔特新能源动力设备有限公司700,000,000.00重庆重庆汽车零部件研发及制造85.00投资设立
阿尔特新能源动力总成（宁波）有限公司1,250,000,000.00浙江浙江汽车零部件研发及制造80.00投资设立

财务报表附注 第84页

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
天津阿尔特进出口有限公司50,000,000.00天津天津货物贸易100.00投资设立
四川芯世纪科技有限责任公司50,000,000.00四川四川集成电路芯片设计及服务60.00投资设立
IAT Technology GmbH2,330,145.00德国德国汽车研发设计100.00投资设立
上海阿尔特领锐汽车技术有限公司80,000,000.00上海上海整车及汽车零部件销售62.50投资设立
北京阿尔特矢崎新能源科技有限公司50,000,000.00北京北京汽车零部件研发及制造60.00投资设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
柳州菱特动力科技有限公司31.94%-14,479,715.0325,849,927.25

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
柳州菱特动力科技有限公司77,763,619.79162,785,707.25240,549,327.0478,883,485.285,838,037.3484,721,522.62

（续表）

子公司名称上年年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
柳州菱特动力科技有限公司69,578,386.57180,242,924.22249,821,310.7940,442,933.188,155,426.3448,598,359.52

财务报表附注 第85页

子公司名称本期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
柳州菱特动力科技有限公司26,452,518.72-45,333,039.35-45,333,039.35-9,118,645.47

（续表）

子公司名称上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
柳州菱特动力科技有限公司12,851,959.11-9,699,305.09-9,699,305.09-38,455,922.36

财务报表附注 第86页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

四川阿尔特新能源汽车有限公司
购买成本/处置对价
—现金61,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—……
购买成本/处置对价合计61,200,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额32,444,982.35
差额28,755,017.65
其中：调整资本公积28,755,017.65
调整盈余公积
调整未分配利润

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计1,528,420.084,102,427.89
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-2,369,414.52-8,024,377.53
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计207,651,849.83211,391,293.90
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-7,673,587.43-5,400,489.38
—其他综合收益
—综合收益总额

财务报表附注 第87页

九、 政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

1、 计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
递延收益4,634,778.002,317,389.002,317,389.00其他收益
合计4,634,778.002,317,389.002,317,389.00

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额上期金额
其他收益20,897,433.4110,455,504.4710,441,928.94
合计20,897,433.4110,455,504.4710,441,928.94

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
递延收益8,155,426.34147,000.002,317,389.005,985,037.34与资产相关/与收益相关

财务报表附注 第88页

十、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 第89页

2、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。

（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注 第90页

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产3,247,486.22299,641,556.90302,889,043.12
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,247,486.22299,641,556.90302,889,043.12
（1）债务工具投资15,718,547.8515,718,547.85
（2）权益工具投资3,247,486.223,247,486.22
（3）衍生金融资产
（4）其他283,923,009.05283,923,009.05
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资6,388,344.246,388,344.24
◆其他权益工具投资17,476,400.0017,476,400.00

财务报表附注 第91页

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
◆其他非流动金融资产66,519,411.0966,519,411.09
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产66,519,411.0966,519,411.09
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资66,519,411.0966,519,411.09
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额3,247,486.22299,641,556.9090,384,155.33393,273,198.45

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司山东经济贸易咨询100万元13.5713.57

本公司的母公司情况的说明：

阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司成立于2010年8月12日。公司统一社会信用代码为91110108560363600A。截至2024年12月31日止，实收资本100万元，注册资本为100万元，注册地：山东省青岛市市北区港洲路1号2-666。本公司主要经营活动为：

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；社会经济咨询服务；科技中介服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

财务报表附注 第92页

本公司最终控制方是：宣奇武、刘剑

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
Yamato Mobility&Mfg.Co.,Ltd.联营企业
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
北方凯达汽车技术研发有限公司持18.9655%股权的被投资单位
威固阿尔特武汉汽车传动有限公司持4.5%股权的被投资单位
北京普丰云华新兴产业创业投资中心（有限合伙）持7.84%股权的被投资单位
北京艾斯泰克科技有限公司持10.00%股权的被投资单位
北京驾享其程文化传媒有限公司持20.00%股权的被投资单位
阿尔特（开曼）控股有限公司与本公司同受实际控制人控制
阿尔特企业管理（北京）有限公司与本公司同受阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司控制
成都倍力特新能源科技有限公司原合营企业株式会社BEAT POWER的全资子公司
阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司持10%股权的被投资单位

财务报表附注 第93页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海禾骋科技有限公司持10%股权的被投资单位的子公司
北京隐领科技中心（有限合伙）持10.00%股权的被投资单位
北京翯羽初心科技有限公司与本公司同受阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司控制的公司的子公司
轾驱（上海）科技有限公司持3.009%股权的被投资单位
轾驱新能源（柳州）有限公司持3.009%股权的被投资单位的全资子公司
董监高本公司董事、监事及高级管理人员

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度（如适用）是否超过交易额度（如适用）上期金额
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司汽车设计服务15,000,000.00否9,433,962.00
阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司汽车设计服务否5,956,792.46
北京艾斯泰克科技有限公司汽车设计服务504,969.00否4,776,382.64
阿尔特企业管理（北京）有限公司能源供应4,249,278.5810,000,000.00否3,574,472.08
阿尔特企业管理（北京）有限公司建筑服务21,359.34否966,743.14
北京艾斯泰克科技有限公司零件材料否480,000.00
成都智暄科技有限责任公司汽车设计服务否521,383.78
成都倍力特新能源科技有限公司零件材料9,469.03否

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司汽车设计11,394,227.761,046,400.68
轾驱（上海）科技有限公司零件材料494,696.2653,162.35

财务报表附注 第94页

关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京艾斯泰克科技有限公司汽车设计88,801.80323,482.93
成都倍力特新能源科技有限公司设备使用费、仓储费等10,962.4316,398.72
株式会社 BEAT POWER管理费57,867.6046,157.45
Yamato Mobility&Mfg.Co.,Ltd.电动系统套件616,091.84
轾驱新能源（柳州）有限公司零件材料54,804.59

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
阿尔特企业管理（北京）有限公司房屋建筑物11,559.6326,081,637.3415,315,033.16

（续表）

出租方名称租赁资产种类上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
阿尔特企业管理（北京）有限公司房屋建筑物18,698,115.8615,767,187.91

3、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
刘剑1,386,990.002020/6/32025/6/25否

财务报表附注 第95页

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
刘剑1,849,320.002022/6/32027/5/25否
宣奇武27,000,000.002023/6/202024/5/13是
宣奇武18,500,000.002024/4/12025/4/1否
宣奇武40,600.002023/11/292024/1/16是
宣奇武48,000,000.002024/2/72024/11/15是
宣奇武40,000,000.002023/6/282024/6/27是
宣奇武80,000,000.002024/2/282027/2/28否
宣奇武32,900,000.002024/12/62031/12/6否
宣奇武5,826,830.002024/10/102025/6/19否
宣奇武59,030,937.172023/11/62025/6/26否
宣奇武62,010,642.532024/2/62025/3/27否
宣奇武70,420,261.002023/7/202025/5/22否
宣奇武68,400,000.002023/12/72025/5/5否

4、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额
阿尔特（开曼）控股有限公司关联方债务豁免2,187,073.50
成都倍力特新能源科技有限公司向关联方采购固定资产15,265.49

财务报表附注 第96页

5、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8,217,929.127,684,135.36

6、 其他关联交易

2024年7月29日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于放弃参股公司优先认购权暨关联交易的议案》，重庆科学城投资控股有限公司拟对壁虎科技进行增资，公司作为壁虎科技股东同意本次增资，并自愿放弃行使本次增资的优先认购权。公司实际控制人之一、董事长宣奇武先生同时担任壁虎科技的董事，根据相关规定，壁虎科技为公司的关联方，上述放弃优先认购权事宜构成关联交易。2024年9月19日召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于放弃参股公司优先认购权暨关联交易的议案》，贵安新区鲲鹏私募基金管理有限公司拟对壁虎科技进行增资，公司作为壁虎科技股东同意本次增资，并自愿放弃行使本次增资的优先认购权。公司实际控制人之一、董事长宣奇武先生同时担任壁虎科技的董事，根据相关规定，壁虎科技为公司的关联方，上述放弃优先认购权事宜构成关联交易。

财务报表附注 第97页

(六) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司6,588,496.40250,059.55589,476.00
轾驱（上海）科技有限公司610,199.9815,357.9651,193.215,119.32
北京艾斯泰克科技有限公司125,100.01100,080.01125,100.0162,550.01
Yamato Mobility&Mfg.Co.,Ltd.616,091.84
轾驱新能源（柳州）有限公司24,101.83
合同资产
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司369,900.004,000.00
其他应收款
阿尔特企业管理（北京）有限公司6,372,473.736,364,073.73
预付款项
阿尔特企业管理（北京）有限公司137,259.89

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
北京艾斯泰克科技有限公司1,841,471.001,420,052.00
阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司3,320,200.003,320,200.00
成都智暄科技有限责任公司123,402.21
阿尔特企业管理（北京）有限公司247,584.96

财务报表附注 第98页

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
合同负债
北京艾斯泰克科技有限公司150,442.48150,442.48
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司195,000.001,937,054.80
租赁负债
阿尔特企业管理（北京）有限公司330,819,969.42341,575,013.97

十三、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

授予对象本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具
数量金额数量金额数量金额数量金额
研发生产人员2,627,500.0016,106,575.003,505,300.0021,662,754.00
销售人员145,000.00888,850.0068,500.00423,330.00
管理人员387,500.002,375,375.001,308,700.008,087,766.00
合计3,160,000.0019,370,800.004,882,500.0030,173,850.00

财务报表附注 第99页

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法基于授予日当天标的股票的收盘价与授予价格的差价确定。
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、授予价格
可行权权益工具数量的确定依据在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不涉及
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额130,074,397.29

其他说明：

2020 年 8 月 6 日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司第三届监事会第十八次会议审议通过上述有关议案。公司已对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。2020 年 8 月 24 日，公司 2020 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施 2020 年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。2020 年 8 月 28 日，公司第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2020 年 8 月28 日为首次授予日，授予 91 名激励对象 422.00 万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。2021年8月11日，公司第四届董事会第七次会议决议和第四届监事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2021年8月11日为预留授予日，授予 117 名激励对象 98.00 万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。

财务报表附注 第100页

2022年9月29日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》。公司第四届监事会第十九次会议审议通过上述有关议案。2022年10月17日，2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》。2022年12月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的9,765,000 股，公司股票已于2022年11月30日以非交易过户形式过户至阿尔特汽车技术股份有限公司—第一期员工持股计划，过户价格为6.18元/股。根据《第一期员工持股计划（草案）》 的规定，本次员工持股计划所获标的股票自本次员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起 12 个月后分两期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%。2023年12月25日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“阿尔特汽车技术股份有限公司回购专用证券账户”所持有的

299.50万股公司股票已于2023年12月22日以非交易过户的方式过户至“阿尔特汽车技术股份有限公司一第二期员工持股计划”，过户价格为8.78元/股。根据公司《第二期员工持股计划(草案)》的相关规定，本次员工持股计划所获标的股票自本次员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分三期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为40%、40%、20%。2024年12月31日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，2024 年限制性股票激励计划首次授予的第一类限制性股票 316万股登记完成，过户价格为 6.13元/股。根据公司《阿尔特汽车技术股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，本次激励计划首次授予的第一类限制性股票的限售期分别为自首次授予登记完成之日起15个月、27个月、39个月，每期解锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%。

财务报表附注 第101页

(三) 股份支付费用

授予对象本期金额上期金额
以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计
销售人员98,502.3498,502.34652,964.30652,964.30
管理人员3,903,629.103,903,629.1012,607,983.0112,607,983.01
研发生产人员12,174,412.5712,174,412.5733,072,031.5033,072,031.50
合计16,176,544.0116,176,544.0146,332,978.8146,332,978.81

财务报表附注 第102页

十四、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 公司没有需要披露的承诺事项

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

1、某软件公司向北京知识产权法院提起诉讼，诉称阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司、阿尔特汽车技术股份有限公司未取得原告或软件著作人许可的情况下，擅自在其经营场所内的计算机中下载、复制、安装及使用案涉软件。请求法院判令两被告赔偿原告经济损失9975.60万元及一倍的惩罚性赔偿款共计19951.20万元；判令二被告连带赔偿原告维权合理支出12.50万元。一审判决后，原告、被告均向北京市高级人民法院提起上诉，截至报告日，二审尚未开庭审理。

2、2024 年8 月19 日，李某某因与广州阿尔特汽车科技有限公司劳动纠纷一案，不服广州市花都区劳动人事争议仲裁委员会的仲裁裁决，特向广州市花都区人民法院提起诉讼。请求判令广州阿尔特汽车科技有限公司支付违法解除劳动关系赔偿金、加班费等，共计35.81万元。截至报告日，该案件一审已判决，公司已提起上诉。

十五、 资产负债表日后事项

(一) 其他资产负债表日后事项说明

1、2025年3月，公司子公司天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司签订股权转让协议，拟转让其持有的北京驭锋汽车科技有限公司100%股权。

2、2025年3月13日，公司成立珠海阿尔特汽车技术有限公司，注册资本200万人民币，统一社会信用代码为91440003MAEDDFU58X。

3、2025年3月13日，公司考虑未来业务发展需要，注销天津阿尔特进出口有限公司。

4、2025年4月24日，公司召开了第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于终止实施第二期员工持股计划的议案》，终止第二期员工持股计划。

财务报表附注 第103页

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内230,631,971.71276,337,070.27
其中：1年以内分项
6 个月以内（含 6 个月）174,530,663.07217,431,900.52
7 个月-1 年（含 1 年）56,101,308.6458,905,169.75
1年以内小计230,631,971.71276,337,070.27
1至2年72,313,725.97131,796,251.84
2至3年127,918,249.9217,777,392.70
3年以上113,164,361.0498,267,138.45
3至4年14,921,613.5940,885,299.59
4至5年40,885,299.5924,582,250.71
5年以上57,357,447.8632,799,588.15
小计544,028,308.64524,177,853.26
减：坏账准备119,905,523.0794,081,177.12
合计424,122,785.57430,096,676.14

财务报表附注 第104页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备59,949,174.2411.0259,949,174.24100.0058,322,974.2411.1358,322,974.24100.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备484,079,134.4088.9859,956,348.8312.39424,122,785.57465,854,879.0288.8735,758,202.887.68430,096,676.14
其中：
预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款组合315,333,353.9457.9659,956,348.8319.01255,377,005.11378,784,403.0472.2635,758,202.889.44343,026,200.16
合并范围关联方组合168,745,780.4631.02168,745,780.4687,070,475.9816.6187,070,475.98
合计544,028,308.64100.00119,905,523.0722.04424,122,785.57524,177,853.26100.0094,081,177.1217.95430,096,676.14

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
公司一16,068,600.0016,068,600.00100.00失信被执行人16,068,600.0016,068,600.00
公司二10,956,500.0010,956,500.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低10,956,500.0010,956,500.00
合计27,025,100.0027,025,100.0027,025,100.0027,025,100.00

财务报表附注 第105页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月）128,433,200.21
7 个月-1 年（含 1 年）19,210,931.32960,546.575.00
1-2年22,258,174.552,225,817.4610.00
2-3年121,990,057.6236,597,017.2930.00
3-4年6,388,982.793,194,491.4050.00
4-5年367,656.71294,125.3780.00
5年以上16,684,350.7416,684,350.74100.00
合计315,333,353.9459,956,348.83

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款94,081,177.1225,838,736.9514,391.00119,905,523.07
合计94,081,177.1225,838,736.9514,391.00119,905,523.07

财务报表附注 第106页

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款14,391.00

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款 期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
公司一126,930,371.40126,930,371.4019.9539,021,151.11
公司二34,725,062.8734,364,359.9869,089,422.8510.86
公司三56,071,633.6856,071,633.688.81
公司四40,435,101.9040,435,101.906.35
公司五37,800,225.4237,800,225.425.94
合计295,962,395.2734,364,359.98330,326,755.2551.9139,021,151.11

财务报表附注 第107页

(二) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息4,130,553.322,675,983.97
应收股利
其他应收款项300,266,338.52285,968,011.47
合计304,396,891.84288,643,995.44

1、 应收利息

（1）应收利息分类

项目期末余额上年年末余额
委托贷款
债券投资
借款利息4,130,553.322,675,983.97
小计4,130,553.322,675,983.97
减：坏账准备
合计4,130,553.322,675,983.97

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内34,997,512.9378,045,808.22
其中：1年以内分项
6个月以内8,928,807.2940,280,130.36
7个月-1年26,068,705.6437,765,677.86
1年以内小计34,997,512.9378,045,808.22
1至2年60,413,773.19198,586,830.37
2至3年196,341,092.115,605,977.88
3年以上26,092,891.7921,272,121.00
3至4年4,820,770.794,079,395.00
4至5年4,079,395.0020,000.00
5年以上17,192,726.0017,172,726.00
小计317,845,270.02303,510,737.47
减：坏账准备17,578,931.5017,542,726.00
合计300,266,338.52285,968,011.47

财务报表附注 第108页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备436,205.500.14436,205.50100.00400,000.000.13400,000.00100.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备317,409,064.5299.8617,142,726.005.40300,266,338.52303,110,737.4799.8717,142,726.005.66285,968,011.47
其中：
预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款组合17,142,726.005.3917,142,726.00100.0017,142,726.005.6517,142,726.00100.00
合并范围关联方组合289,199,813.3390.99289,199,813.33271,698,584.3589.52271,698,584.35
保证金等11,066,525.193.4811,066,525.1914,269,427.124.7014,269,427.12
合计317,845,270.02100.0017,578,931.505.53300,266,338.52303,510,737.47100.0017,542,726.005.78285,968,011.47

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
5年以上17,142,726.0017,142,726.00100.00
合计17,142,726.0017,142,726.00

财务报表附注 第109页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额17,542,726.0017,542,726.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提36,205.5036,205.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额17,578,931.5017,578,931.50

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款17,542,726.0036,205.5017,578,931.50
合计17,542,726.0036,205.5017,578,931.50

财务报表附注 第110页

（5）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款190,395,415.52190,395,415.52
与子公司往来款115,804,397.8198,303,168.83
保证金及押金10,023,005.9713,604,876.00
备用金及职工暂借款576,119.22214,561.12
预付房屋租金41,050.00
其他1,005,281.50992,716.00
合计317,845,270.02303,510,737.47

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
公司一单位往来款、股权转让款203,778,488.646个月以内12,884.64元， 7个月-1年12,884.64元， 1-2年7,710,650.58元， 2-3年196,042,068.78元64.11
公司二单位往来款、借款62,933,462.197个月-1年19,000,000.00元， 1-2年43,933,462.19元19.80
公司三股权转让款17,000,000.005年以上5.3517,000,000.00
公司四单位往来款、借款10,091,273.056个月以内1,441,273.05元， 7个月-1年2,440,000.00元， 1-2年6,210,000.00元3.17
公司五保证金及押金6,372,473.736个月以内8,400.00元， 3-4年2,964,073.73元， 4-5年3,400,000.00元2.00
合计300,175,697.6194.4317,000,000.00

财务报表附注 第111页

(三) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资812,342,272.96812,342,272.96711,747,881.48711,747,881.48
对联营、合营企业投资189,780,189.98189,780,189.98194,135,699.16194,135,699.16
合计1,002,122,462.941,002,122,462.94905,883,580.64905,883,580.64

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资本期计提减值准备其他
株式会社IAT33,253,548.6133,253,548.61
长春阿尔特汽车技术有限公司1,441,306.46-69,044.301,372,262.16
阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司2,660,510.34-213,834.242,446,676.10
阿尔特（成都）汽车设计有限公司50,021,927.0050,021,927.00
阿尔特汽车设计宜兴有限公司122,064,900.00122,064,900.00
江西阿尔特汽车技术有限公司2,438,202.92-374,283.542,063,919.38
广州阿尔特汽车科技有限公司5,155,268.75-42,648.885,112,619.87
重庆阿尔特汽车技术有限公司2,007,073.32-7,073.322,000,000.00
四川阿尔特新能源汽车有限公司407,291,297.8374,400,000.00-396,797.83481,294,500.00
上海诺昂汽车技术有限公司5,034,504.17-4,066.375,030,437.80
IAT Automobile Design LLC40,194,198.9540,194,198.95
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司22,129,390.68-129,390.6822,000,000.00
武汉阿尔特汽车科技有限公司2,144,917.50-50,560.312,094,357.19
重庆阿尔特汽车研究院有限公司13,871,022.45-3,855,803.5510,015,218.90

财务报表附注 第112页

被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资本期计提减值准备其他
陕西阿尔特汽车科技有限公司2,039,812.50-39,812.502,000,000.00
四川芯世纪科技有限责任公司3,000,000.003,000,000.00
IAT Technology GmbH2,377,707.002,377,707.00
上海阿尔特领锐汽车技术有限公司20,000,000.0020,000,000.00
北京阿尔特矢崎新能源科技有限公司6,000,000.006,000,000.00
合计711,747,881.48105,777,707.00-5,183,315.52812,342,272.96

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益 变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1．合营企业
成都智暄科技有限责任公司599,989.64-599,989.64
小计599,989.64-599,989.64
2．联营企业
广州阿尔特汽车技术有限公司49,465,462.55-101,387.2149,364,075.34
成都高新策源风帆智能制造产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）79,741,275.91-1,702,703.8178,038,572.10
深圳壁虎新能源汽车科技有限公司64,372,103.32-7,287,398.152,952,954.4860,037,659.65
征阳阿尔特马来西亚有限公司-43,132.26-7,076.2450,208.50
深圳市风帆创新企业管理有-120,351.972,460,234.862,339,882.89

财务报表附注 第113页

被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益 变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
限公司
小计193,535,709.52-9,218,917.382,952,954.482,510,443.36189,780,189.98
合计194,135,699.16-9,818,907.022,952,954.482,510,443.36189,780,189.98

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务890,392,057.55759,639,168.21741,170,923.57545,702,496.80
其他业务22,000,859.1419,430,014.9321,303,662.4919,012,872.07
合计912,392,916.69779,069,183.14762,474,586.06564,715,368.87

财务报表附注 第114页

(五) 投资收益

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-9,818,907.02-11,871,969.53
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,956,334.755,260,392.14
处置交易性金融资产取得的投资收益253,887.98
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入100,000.00
其他43,598.94
合计-5,608,684.29-6,467,978.45

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-257,164.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外10,455,504.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2,502,981.94
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,055,039.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目779,300.96
小计11,425,582.74
所得税影响额3,486,560.14
少数股东权益影响额（税后）572,242.33
合计7,366,780.27

财务报表附注 第115页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-5.60-0.2700-0.2700
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.91-0.2849-0.2849

阿尔特汽车技术股份有限公司

（加盖公章）二〇二五年四月二十四日
  附件：公告原文
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