天津经纬辉开光电股份有限公司董事会审计委员会关于对会计师事务所2024年度履职情况评
估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等制度的规定和要求，天津经纬辉开光电股份有限公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公司聘请的2024年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）2024年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情况报告如下：
一、2024年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成立于2021年，注册地为北京市，首席合伙人为谭小青先生。截止2024年12月31日，信永中和合伙人（股东）259人，注册会计师1780人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。
信永中和2023年度业务收入为40.46亿元，其中，审计业务收入为30.15亿元，证券业务收入为9.96亿元。2023年度，信永中和上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为238家。
为公司提供审计服务的签字项目合伙人：张菁女士，2002年获得中国注册会计师资质，2007年开始从事上市公司审计，2009年开始在信永中和执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司2家。为公司提供审计服务的质量复核合伙人：李耀忠先生，1996年获得中国注册会计师资质，1995年开始从事上市公司审计，2012年开始在信永中和执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过6家。为公司提供审计服务的签字注册会计师：刘志锋先生，2011年获得中国注册会计师资质，2010年开始从事上市公司审计，2014年开始在信永中和执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司3家。
（二）聘任会计师事务所的程序
公司第六届董事会审计委员会审议通过了《关于聘任2024年度审计机构的议案》，并同意提交至公司董事会审议。公司第六届董事会第四次会议及2023年年度股东大会，分别审议通过了《关于续聘2024年度会计师事务所的议案》，同意公司续聘信永中和永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，聘期一年。
二、2024年年审会计师事务所履职情况
2024年度，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，对公司2024年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2024年度募集资金年度存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计范围及审计流程、审计风险及应对、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计的过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，能够遵循职业准则及执业规范要求，较好地履行了外部审计机构的责任与义务，表现出较高的业务水准和专业能力。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2024年4月21日，公司召开董事会审计委员会会议，审议通过《关于聘任2024度审计机构的议案》，审计委员会审阅了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）有关资格证照、相关信息和诚信记录后，一致认为信永中和具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，具备证券、期货相关业务审计资格，能满足公司2024年度审计工作的质量要求，同意聘请其为公司2024年度审计机构，并向董事会提议续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。
2、2024年度审计工作，审计委员会与负责公司审计工作的会计师及项目经理进行沟通，对2024年度审计工作的审计范围、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。在审计过程中，审计委员会与审计人员进行了充分的沟通和交流。
3、信永中和出具2024年年度审计报告初步审计意见后，董事会审计委员会与会计师事务所就2024年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
4、2025年4月21日，公司召开董事会审计委员会会议，审议通过了关于公司2024年度经审计的财务报告、会计师事务所履职情况评估报告等议案，向董事会提议续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
天津经纬辉开光电股份有限公司
董事会审计委员会2025年4月25日