目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—117页
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审计报告天健审〔2025〕7768号中源协和细胞基因工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中源协和细胞基因工程股份有限公司（以下简称中源协和公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中源协和公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中源协和公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(二)。中源协和公司的营业收入主要来自于细胞检测制备及存储服务、检测试剂和科研检测试剂产品的销售。2024年度，中源协和公司的营业收入为人民币158,542.32万元。其中检测试剂业务的营业收入为人民币91,557.83万元，占营业收入的57.75%，细胞检测制备及存储服务业务的营业收入为人民币39,168.41万元，占营业收入的24.71%，科研检测业务的营业收入为人民币19,479.43万元，占营业收入的12.29%。
由于营业收入是中源协和公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户、月度等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、客户签收单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)20。
截至2024年12月31日，中源协和公司商誉账面原值为人民币123,890.85万元，减值准备为人民币53,599.50万元，账面价值为人民币70,291.35万元。
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管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中源协和公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中源协和公司治理层（以下简称治理层）负责监督中源协和公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对中源协和公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中源协和公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中源协和公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十三日
中源协和细胞基因工程股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况中源协和细胞基因工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名上海望春花（集团）股份有限公司，系1992年5月5日经上海市人民政府经济委员会沪经办（1992）304号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月4日在上海证券交易所上市。公司于2008年11月14日召开2008年第三次临时股东大会，审议并通过了关于将“公司名称变更为中源协和干细胞生物工程股份公司、注册地变更至天津市”的议案，并于2009年2月11日获得了天津市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。总部位于天津市，公司现持有统一社会信用代码为9112000013270080XR的营业执照，注册资本467,948,890.00元，股份总数467,948,890股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股467,948,890股。
本公司属科技推广和应用服务业行业。主要经营活动医学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；人体干细胞技术开发和应用；细胞技术研发和应用；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人体基因诊断与治疗技术开发；化妆品批发；化妆品零售；第一类医疗器械销售；以自有资金从事投资活动；国内贸易代理；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表业经公司2025年4月23日十一届十七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。OriGeneTechnologies,Inc.、SDIX,LLC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的应收账款核销 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的在建工程项目 | 单项发生额或期末余额超过资产总额的0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过净资产10% |
| 重要的资本化研发项目 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的非全资子公司 | 净资产超过集团净资产10% |
| 重要的联营企业 | 净资产超过集团净资产10% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第21页共117页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收财务公司承兑汇票 | ||
| 应收账款——信用期组合 | 信用期组合 | 参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期损失率并据此计提坏账准备。 |
| 长期应收款——信用期组合 | ||
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将该组合视为具有较低的信用风险的金融工具，对该组合预期信用损失率为0.00%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该款项参照应收账款确认预期信用损失。 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将该组合视为具有较低的信用风险的金融工具，对该组合预期信用损失率为0.00%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该款项参照应收账款确认预期信用损失。 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预 |
第22页共117页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 期信用损失。 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将该组合视为具有较低的信用风险的金融工具，对该组合预期信用损失率为0.00%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该款项参照应收账款确认预期信用损失。 |
2.信用期组合的信用期与预期信用损失率对照表
(1)干细胞相关业务
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 信用期内 | 2.00 |
| 逾期1年以内 | 12.00 |
| 逾期1-2年 | 35.00 |
| 逾期2-3年 | 55.00 |
| 逾期3-4年 | 75.00 |
| 逾期4-5年 | 90.00 |
| 逾期5年以上 | 100.00 |
(2)试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境内相关业务
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 信用期内 | 0.05 |
| 逾期0-3个月 | 0.50 |
| 逾期4-6个月 | 5.00 |
| 逾期7-12个月 | 10.00 |
| 逾期1-2年 | 20.00 |
| 逾期2-3年 | 30.00 |
| 逾期3年以上 | 100.00 |
(3)试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境外相关业务
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 信用期内 |
第23页共117页账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 逾期1至60天 | 0.02 |
| 逾期61至90天 | 10.00 |
| 逾期91至180天 | 50.00 |
| 逾期181至360天 | 80.00 |
| 逾期360天以上 | 100.00 |
3.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 60.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货是指本公司经批准设立的脐带血造血干细胞库存储的用于研发和医疗应用的细胞及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括公共库细胞、在途物资、发出商品、原材料、在产品、库存商品、开发产品、周转材料等。
2.发出存货的计价方法干细胞相关业务中除公共库细胞以外的存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。公共库细胞的存货成本包括获得细胞时的制备及检测成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。上海执诚生物科技有限公司存货取得和发出的计价方法为：存货发出时的成本按先进先出法核算。其他试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类境内业务存货的取得和发出的计价方
法为：存货发出时的成本按月末一次加权平均法计价。库存商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。仪器成本包括直接采购成本以及相关的税金。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
基因、蛋白、抗体类境外业务原材料、低值易耗品和包装物的购入和发出采用标准成本计价，每月结转相应的材料成本差异；产成品发出采用月末一次加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.公共库细胞管理
本公司公共库细胞主要系接受社会捐赠取得，对取得的细胞业经检测制备合格后，将相关细胞存入低温设备中进行冷藏保管，对经检测制备合格后的细胞建立档案库，并在低温设备中以单独的标示区分。由于细胞在投入使用前不能解冻，亦不能拆封，为此，本公司通过建立严格的细胞检验、登记、保管、低温库的限入制度等措施以保证细胞的实物储存。为检测细胞活性，定期通过抽检样本的方法进行检查。本公司公共细胞库接受由国家卫生和计划生育委员会和地方卫生和计划生育委员会的共同监管。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
6.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第27页共117页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地所有权 | 平均年限法 | 永久使用 | ||
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 10-40 | 0-10 | 2.25-10 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-10 | 0-10 | 9-33.33 |
第28页共117页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5 | 0-10 | 18-20 |
| 办公设备及其他 | 平均年限法 | 5-15 | 0-10 | 6-20 |
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第29页共117页项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 3-10年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 专利技术 | 1-20年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 非专有技术 | 10年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 土地使用权 | 10-50年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 客户关系 | 13-15.5年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 商标 | 5-10年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
| 其他 | 5-10年、能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定向客户提供商品，合同指定的承运人或本公司委托的物流公司将商品交付给客户时确认收入。
（2）提供劳务收入
1)收入分类
劳务收入主要为本公司接受委托对人源细胞及基因等检测、制备、存储、培养等服务所产生收入。
2)主要业务具体确认方法
①检测与制备：
本公司接受委托对人源细胞及基因等进行检测、制备等劳务服务，在完成对细胞分离、冷冻及检测等程序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞及基因，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确认一次性的检测与制备劳务收入。
②存储保管：
本公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，本公司根据提供保管服务的期间，分期按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定服务年度当期的保管收入。
对于接受劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况，若接受劳务方连续两年未支付储存费，则本公司认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再继续确认与该项劳务相关的服务收入。若本公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳务方一次性支付的前期欠付储存费，本公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收到款项当年一次性确认为当期劳务收入。
③培养：
本公司为委托人提供人源细胞配型、培养等服务，在完成委托人配型要求或培养数量并移交委托人时，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定当期的劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第39页共117页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 中国地区：应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税或按应税收入的3%、5%计缴。德国地区：应税收入按19%的税率计算销项税。 | 3%、5%、6%、9%、13%、19% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 中国地区：按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。德国地区：按应纳税所得额的30.88%计缴。美国地区联邦所得税：按应纳税所得额的21%计缴。美国地区州所得税：各州不同 | 15%、20%、25%、30.88%、21% |
| 销售税 | 美国地区：销售税 | 7% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 15 |
| 协和华东干细胞基因工程有限公司 | 15 |
| 辽宁和泽生物科技有限公司 | 15 |
| 陕西和泽西北生物科技有限公司 | 15 |
第40页共117页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 江西津昌干细胞基因工程有限公司 | 15 |
| 河南和泽干细胞基因工程有限公司 | 15 |
| 云南和泽西南生物科技有限公司 | 15 |
| 海南和泽生物科技有限公司 | 15 |
| 江苏和泽干细胞基因工程有限公司 | 15 |
| 重庆市细胞生物工程技术有限公司 | 15 |
| 中源协和基因科技有限公司 | 15 |
| 上海执诚生物科技有限公司 | 15 |
| 广东执诚生物科技有限公司 | 15 |
| 中源协和生物细胞存储服务（天津）有限公司 | 15 |
| 无锡傲锐东源生物科技有限公司 | 15 |
| 北京中杉金桥生物技术有限公司 | 15 |
| 天津滨海协和基因科技有限公司 | 20 |
| 江苏和泽生物科技有限公司 | 20 |
| 山西和泽生物科技有限公司 | 20 |
| 上海中源协和基因科技有限公司 | 20 |
| 河南执诚起凡生物科技有限公司 | 20 |
| 中源协和生物细胞存储（浙江）有限公司 | 20 |
| VcanBioUSACo.,Ltd. | 21 |
| VcanbioCenterForTranslationalBiotechnologyCorp. | 21 |
| OriGeneTechnologies,Inc. | 21 |
| SDIX,LLC | 21 |
| OriGeneTechnologiesGmbH | 30.88 |
| 北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 天津源聚福企业管理合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 除上述以外其他纳税主体 | 25 |
(二)税收优惠
1.本公司之子公司协和干细胞基因工程有限公司于2023年12月8日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR202312002787），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
2.本公司之子公司协和华东干细胞基因工程有限公司于2024年12月6日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202433012340），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2024年至2026年按15%的税率征收企业所得税。
3.本公司之子公司辽宁和泽生物科技有限公司于2024年12月24日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，（证书编号：GR202421200783），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2024年至2026年按15%的税率征收企业所得税。
4.本公司之子公司陕西和泽西北生物科技有限公司于2023年11月29日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202361001878），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2023年至2025年按15%的税率征收企业所得税。
5.本公司之子公司江西津昌干细胞基因工程有限公司于2022年11月4日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202236000046），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2022年至2024年按15%的税率征收企业所得税。
6.本公司之子公司河南和泽干细胞基因工程有限公司于2023年11月22日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202341001475），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
7.本公司之子公司云南和泽西南生物科技有限公司于2024年11月1日取得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202453000299），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2024年至2026年减按15%的税率征收企业所得税。
8.根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔20203〕1号)规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司海南和泽生物科技有限公司符合该项规定，减按15%的税率征收企业所得税。
9.本公司之子公司江苏和泽干细胞基因工程有限公司于2022年12月12日取得江苏省
科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232012333），被认定为高新技术企业，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。
10.本公司之子公司重庆市细胞生物工程技术有限公司于2022年11月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251100616），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。
11.本公司之子公司中源协和基因科技有限公司于2022年12月19日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202212002666），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。
12.本公司之子公司上海执诚生物科技有限公司于2023年12月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331003481），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
13.本公司之子公司广东执诚生物科技有限公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344014625），被认定为高新技术企业，认证有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
14.本公司之子公司中源协和生物细胞存储服务（天津）有限公司于2023年1月9日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202212002889），被认定为高新技术企业，认证有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
15.本公司之子公司无锡傲锐东源生物科技有限公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232013422），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。
16.本公司之子公司北京中杉金桥生物技术有限公司于2024年10月29日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合发放的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411002497），被认定为高新技术企业，认证有效期3年。2024年至2026
年减按15%的税率征收企业所得税。
17.根据财政部、国家税务总局2023年3月26日颁布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），本公司之子公司天津滨海协和基因科技有限公司、江苏和泽生物科技有限公司、山西和泽生物科技有限公司、上海中源协和基因科技有限公司、上海执诚医疗科技有限公司、河南执诚起凡生物科技有限公司、中源协和生物细胞存储（浙江）有限公司2024年符合小型微利企业认定标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
第43页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 39,939.97 | 58,872.23 |
| 银行存款 | 1,522,899,970.54 | 1,571,861,331.35 |
| 其他货币资金 | 2,051,000.39 | 3,533,212.75 |
| 未结算利息 | 5,791,780.82 | |
| 合计 | 1,524,990,910.90 | 1,581,245,197.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 397,113,649.63 | 340,863,387.04 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 5,674,549.30 | 273,601.00 |
| 商业承兑汇票 | 390,079.86 | 324,738.25 |
| 合计 | 6,064,629.16 | 598,339.25 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第44页共117页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,064,824.30 | 100.00 | 195.14 | 0.01 | 6,064,629.16 |
| 其中：银行承兑汇票 | 5,674,549.30 | 93.56 | 5,674,549.30 | ||
| 商业承兑汇票 | 390,275.00 | 6.44 | 195.14 | 0.05 | 390,079.86 |
| 合计 | 6,064,824.30 | 100.00 | 195.14 | 0.01 | 6,064,629.16 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 598,501.70 | 100.00 | 162.45 | 0.03 | 598,339.25 |
| 其中：银行承兑汇票 | 273,601.00 | 45.71 | 273,601.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 324,900.70 | 54.29 | 162.45 | 0.05 | 324,738.25 |
| 合计 | 598,501.70 | 100.00 | 162.45 | 0.03 | 598,339.25 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 5,674,549.30 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 390,275.00 | 195.14 | 0.05 |
| 小计 | 6,064,824.30 | 195.14 | 0.01 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 162.45 | 32.69 | 195.14 | |||
| 合计 | 162.45 | 32.69 | 195.14 | |||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
第45页共117页项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 65,470.00 | |
| 小计 | 65,470.00 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 506,126,732.83 | 448,374,646.00 |
| 1-2年 | 103,064,499.82 | 102,170,933.67 |
| 2-3年 | 31,792,545.65 | 44,354,762.10 |
| 3-4年 | 28,542,692.09 | 29,733,101.92 |
| 4-5年 | 24,307,839.62 | 20,557,160.62 |
| 5年以上 | 102,783,630.80 | 82,634,150.62 |
| 账面余额合计 | 796,617,940.81 | 727,824,754.93 |
| 减：坏账准备 | 187,481,356.96 | 160,727,424.76 |
| 账面价值合计 | 609,136,583.85 | 567,097,330.17 |
(2)按坏账准备计提方法分类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 17,215,072.54 | 2.16 | 15,673,820.80 | 91.05 | 1,541,251.74 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 779,402,868.27 | 97.84 | 171,807,536.16 | 22.04 | 607,595,332.11 |
| 其中：干细胞相关业务形成的应收账款 | 185,016,536.72 | 23.23 | 131,104,890.48 | 70.86 | 53,911,646.24 |
| 试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境内相关业务形成的应收账款 | 528,837,292.63 | 66.38 | 36,142,780.44 | 6.83 | 492,694,512.19 |
| 试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境外相关业务形成的应收账款 | 65,549,038.92 | 8.23 | 4,559,865.24 | 6.96 | 60,989,173.68 |
| 合计 | 796,617,940.81 | 100.00 | 187,481,356.96 | 23.53 | 609,136,583.85 |
（续上表）
第46页共117页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 10,790,814.02 | 1.48 | 9,249,562.28 | 85.72 | 1,541,251.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 717,033,940.91 | 98.52 | 151,477,862.48 | 21.13 | 565,556,078.43 |
| 其中：干细胞相关业务形成的应收账款 | 175,376,864.96 | 24.10 | 119,870,645.72 | 68.35 | 55,506,219.24 |
| 试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境内相关业务形成的应收账款 | 479,382,679.47 | 65.86 | 27,569,360.40 | 5.75 | 451,813,319.07 |
| 试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境外相关业务形成的应收账款 | 62,274,396.48 | 8.56 | 4,037,856.36 | 6.48 | 58,236,540.12 |
| 合计 | 727,824,754.93 | 100.00 | 160,727,424.76 | 22.08 | 567,097,330.17 |
(3)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 天津市泰乾科技发展有限公司 | 1,205,000.00 | 1,205,000.00 | 1,205,000.00 | 1,205,000.00 | 100.00 | 逾期未付，预计无法收回 |
| 上海望春花平绒制品有限公司 | 3,167,336.44 | 3,167,336.44 | 3,167,336.44 | 3,167,336.44 | 100.00 | 账龄较长，全额计提减值 |
| 宝基（天津）生物科技有限公司 | 1,026,310.89 | 1,026,310.89 | 870,717.69 | 870,717.69 | 100.00 | 逾期未付，预计无法收回 |
| 天津市宇强科技开发有限公司 | 254,660.89 | 254,660.89 | 254,660.89 | 254,660.89 | 100.00 | 逾期未付，预计无法收回 |
| A公司(不便披露名称) | 5,137,505.80 | 3,596,254.06 | 5,137,505.80 | 3,596,254.06 | 70.00 | 逾期未付，预计存在收回风险 |
| 安吉联生医院有限公司 | 6,579,851.72 | 6,579,851.72 | 100.00 | 逾期未付，预计存在收回风险 | ||
| 小计 | 10,790,814.02 | 9,249,562.28 | 17,215,072.54 | 15,673,820.80 | 91.05 | |
(4)按组合计提坏账准备的应收账款
1)干细胞相关业务形成的应收账款
| 信用期名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
第47页共117页信用期名称
| 信用期名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 2,107,009.76 | 42,140.21 | 2.00 |
| 逾期1年以内 | 34,099,904.41 | 4,091,988.54 | 12.00 |
| 逾期1-2年 | 17,150,412.86 | 6,002,644.51 | 35.00 |
| 逾期2-3年 | 12,005,089.29 | 6,602,799.12 | 55.00 |
| 逾期3-4年 | 14,269,174.03 | 10,701,880.53 | 75.00 |
| 逾期4-5年 | 17,215,087.96 | 15,493,579.16 | 90.00 |
| 逾期5年以上 | 88,169,858.41 | 88,169,858.41 | 100.00 |
| 小计 | 185,016,536.72 | 131,104,890.48 | 70.86 |
2)试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境内相关业务形成的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 308,323,712.56 | 154,161.87 | 0.05 |
| 逾期0-3个月 | 68,781,081.42 | 343,905.42 | 0.50 |
| 逾期4-6个月 | 31,412,384.47 | 1,570,619.23 | 5.00 |
| 逾期7-12个月 | 46,737,375.04 | 4,673,737.52 | 10.00 |
| 逾期1-2年 | 48,099,159.54 | 9,619,831.92 | 20.00 |
| 逾期2-3年 | 8,147,221.64 | 2,444,166.52 | 30.00 |
| 逾期3年以上 | 17,336,357.96 | 17,336,357.96 | 100.00 |
| 小计 | 528,837,292.63 | 36,142,780.44 | 6.83 |
3)试剂、医疗器械、基因、蛋白和抗体类-境外相关业务形成的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 38,866,348.74 | ||
| 逾期1至60天 | 17,598,886.29 | 3,519.79 | 0.02 |
| 逾期61至90天 | 2,951,840.79 | 295,184.09 | 10.00 |
| 逾期91至180天 | 3,378,135.28 | 1,689,067.65 | 50.00 |
| 逾期181至360天 | 908,670.62 | 726,936.51 | 80.00 |
第48页共117页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 逾期360天以上 | 1,845,157.20 | 1,845,157.20 | 100.00 |
| 小计 | 65,549,038.92 | 4,559,865.24 | 6.96 |
(5)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他增加 | |||
| 单项计提坏账准备 | 9,249,562.28 | 6,579,851.72 | 155,593.20 | 15,673,820.80 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 151,477,862.48 | 21,328,538.70 | 1,078,155.55 | 79,290.53 | 171,807,536.16 | |
| 合计 | 160,727,424.76 | 27,908,390.42 | 155,593.20 | 1,078,155.55 | 79,290.53 | 187,481,356.96 |
(6)应收账款前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为148,196,124.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.60%，相应计提的应收账款坏账准备数为10,183,565.23元。
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,255,756.94 | 4,072,294.96 |
| 合计 | 1,255,756.94 | 4,072,294.96 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 1,255,756.94 | 100.00 | 1,255,756.94 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,255,756.94 | 100.00 | 1,255,756.94 | ||
| 合计 | 1,255,756.94 | 100.00 | 1,255,756.94 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
第49页共117页项目
| 项目 | 期末终止确认金额[注] |
| 银行承兑汇票 | 441,517.64 |
| 小计 | 441,517.64 |
[注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 10,358,705.09 | 80.97 | 10,358,705.09 | 14,883,947.20 | 69.95 | 14,883,947.20 | ||
| 1-2年 | 929,585.30 | 7.27 | 929,585.30 | 2,006,886.66 | 9.43 | 2,006,886.66 | ||
| 2-3年 | 283,633.96 | 2.22 | 283,633.96 | 3,610,668.53 | 16.97 | 3,610,668.53 | ||
| 3年以上 | 1,220,930.88 | 9.54 | 1,220,930.88 | 777,754.63 | 3.65 | 777,754.63 | ||
| 合计 | 12,792,855.23 | 100.00 | 12,792,855.23 | 21,279,257.02 | 100.00 | 21,279,257.02 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为3,970,325.03元，占预付款项期末余额合计数的比例为31.04%。
6.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 11,601,640.33 | 18,086,191.52 |
| 合计 | 11,601,640.33 | 18,086,191.52 |
(2)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 股权转让款 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
第50页共117页款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 历史遗留债权 | 27,176,727.30 | 27,176,727.30 |
| 保证金 | 6,805,894.99 | 6,535,087.86 |
| 备用金 | 2,808,393.39 | 2,929,265.22 |
| 往来款 | 9,881,818.55 | 16,311,811.12 |
| 其他 | 7,688,896.05 | 4,851,316.06 |
| 账面余额小计 | 83,361,730.28 | 86,804,207.56 |
| 减：坏账准备 | 71,760,089.95 | 68,718,016.04 |
| 账面价值合计 | 11,601,640.33 | 18,086,191.52 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 7,939,791.68 | 12,221,247.00 |
| 1-2年 | 1,567,276.62 | 1,267,325.84 |
| 2-3年 | 1,023,669.30 | 3,756,246.49 |
| 3-4年 | 3,681,797.45 | 1,962,165.48 |
| 4-5年 | 1,799,326.17 | 2,132,729.89 |
| 5年以上 | 67,349,869.06 | 65,464,492.86 |
| 账面余额小计 | 83,361,730.28 | 86,804,207.56 |
| 减：坏账准备 | 71,760,089.95 | 68,718,016.04 |
| 账面价值合计 | 11,601,640.33 | 18,086,191.52 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 58,375,118.41 | 70.03 | 58,375,118.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 24,986,611.87 | 29.97 | 13,384,971.54 | 53.57 | 11,601,640.33 |
| 合计 | 83,361,730.28 | 100.00 | 71,760,089.95 | 86.08 | 11,601,640.33 |
（续上表）
第51页共117页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 55,841,748.96 | 64.33 | 55,841,748.96 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 30,962,458.60 | 35.67 | 12,876,267.08 | 41.59 | 18,086,191.52 |
| 合计 | 86,804,207.56 | 100.00 | 68,718,016.04 | 79.16 | 18,086,191.52 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 广州达赛医药科技有限责任公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 100.00 | |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金保证金组合 | 6,805,894.99 | ||
| 账龄组合 | 18,180,716.88 | 13,384,971.54 | 73.62 |
| 其中：1年以内 | 4,391,845.14 | ||
| 1-2年 | 199,774.66 | 19,977.46 | 10.00 |
| 2-3年 | 104,124.30 | 20,824.86 | 20.00 |
| 3-4年 | 117,940.90 | 35,382.27 | 30.00 |
| 4-5年 | 145,612.32 | 87,367.39 | 60.00 |
| 5年以上 | 13,221,419.56 | 13,221,419.56 | 100.00 |
| 小计 | 24,986,611.87 | 13,384,971.54 | 53.57 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 109,526.38 | 811,205.78 | 67,797,283.88 | 68,718,016.04 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
第52页共117页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第二阶段 | -43,683.70 | 43,683.70 | ||
| --转入第三阶段 | -759,530.78 | 759,530.78 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,341.91 | -7,991.31 | 3,187,648.44 | 3,189,999.04 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 189,745.53 | 189,745.53 | ||
| 其他变动 | 41,820.40 | 41,820.40 | ||
| 期末数 | 76,184.59 | 87,367.39 | 71,596,537.97 | 71,760,089.95 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.66 | 60.00 | 100.00 | 86.08 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 广州达赛医药科技有限责任公司 | 股权转让款 | 29,000,000.00 | 5年以上 | 34.79 | 29,000,000.00 |
| 上海金创投资管理有限公司 | 历史遗留债权 | 5,528,156.91 | 5年以上 | 6.63 | 5,528,156.91 |
| 北京慧鼎科技有限公司 | 历史遗留债权 | 5,020,000.00 | 5年以上 | 6.02 | 5,020,000.00 |
| 天津华瀛首信移动通信公司 | 历史遗留债权 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 6.00 | 5,000,000.00 |
| 中国望春花波兰有限公司 | 历史遗留债权 | 4,264,588.47 | 5年以上 | 5.12 | 4,264,588.47 |
| 小计 | 48,812,745.38 | 58.56 | 48,812,745.38 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 59,292,484.78 | 8,730,835.00 | 50,561,649.78 | 61,505,943.86 | 9,221,702.65 | 52,284,241.21 |
第53页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 165,244,745.23 | 55,267,106.74 | 109,977,638.49 | 183,225,150.04 | 53,335,183.71 | 129,889,966.33 |
| 公共库细胞 | 51,723,698.77 | 51,723,698.77 | 47,849,729.58 | 47,849,729.58 | ||
| 开发产品 | 1,552,589.66 | 1,552,589.66 | 1,552,589.66 | 1,552,589.66 | ||
| 发出商品 | 1,410,383.43 | 1,410,383.43 | 214,290.43 | 214,290.43 | ||
| 在产品 | 19,472,086.85 | 1,930,505.06 | 17,541,581.79 | 18,509,220.73 | 1,964,639.55 | 16,544,581.18 |
| 周转材料 | 1,019,882.12 | 40,709.50 | 979,172.62 | 1,153,511.84 | 40,709.50 | 1,112,802.34 |
| 合计 | 299,715,870.84 | 67,521,745.96 | 232,194,124.88 | 314,010,436.14 | 66,114,825.07 | 247,895,611.07 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,221,702.65 | 150,000.00 | 120,032.23 | 760,899.88 | 8,730,835.00 | ||
| 库存商品 | 53,335,183.71 | 6,625,525.91 | 629,357.02 | 5,322,959.90 | 55,267,106.74 | ||
| 开发产品 | 1,552,589.66 | 1,552,589.66 | |||||
| 在产品 | 1,964,639.55 | 28,730.88 | 62,865.37 | 1,930,505.06 | |||
| 周转材料 | 40,709.50 | 40,709.50 | |||||
| 合计 | 66,114,825.07 | 6,775,525.91 | 778,120.13 | 823,765.25 | 5,322,959.90 | 67,521,745.96 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品、周转材料、开发产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
8.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
第54页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 29,019,660.52 | 537,342.55 | 28,482,317.97 | 39,410,198.79 | 643,412.27 | 38,766,786.52 |
| 合计 | 29,019,660.52 | 537,342.55 | 28,482,317.97 | 39,410,198.79 | 643,412.27 | 38,766,786.52 |
9.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴或留抵的增值税 | 22,573,544.35 | 22,573,544.35 | 22,364,072.88 | 22,364,072.88 | ||
| 预缴企业所得税 | 5,033,734.45 | 5,033,734.45 | 1,300,462.51 | 1,300,462.51 | ||
| 预缴其他税费 | 507,850.49 | 507,850.49 | 2,379,593.51 | 2,379,593.51 | ||
| 待摊费用 | 1,679,914.80 | 1,679,914.80 | 3,373,261.54 | 3,373,261.54 | ||
| 其他 | 41,511.76 | 41,511.76 | ||||
| 合计 | 29,795,044.09 | 29,795,044.09 | 29,458,902.20 | 29,458,902.20 | ||
10.长期应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 4,472,000.00 | 2,236.00 | 4,469,764.00 | 11,389,148.49 | 11,389,148.49 | ||
| 其中：未实现融资收益 | 68,308.26 | 68,308.26 | 324,472.51 | 324,472.51 | 无风险报酬率 | ||
| 分期收款提供劳务 | 76,024,444.15 | 19,333,195.98 | 56,691,248.17 | 90,025,187.80 | 19,407,121.59 | 70,618,066.21 | |
| 其中：未实现融资收益 | 4,140,167.09 | 4,140,167.09 | 5,465,739.32 | 5,465,739.32 | 无风险报酬率 | ||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 29,019,660.52 | 537,342.55 | 28,482,317.97 | 39,410,198.79 | 643,412.27 | 38,766,786.52 | |
| 合计 | 47,268,308.28 | 18,798,089.43 | 28,470,218.85 | 56,213,925.67 | 18,763,709.32 | 37,450,216.35 | |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
第55页共117页计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 18,763,709.32 | 34,380.11 | 18,798,089.43 | |||
| 合计 | 18,763,709.32 | 34,380.11 | 18,798,089.43 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 797,772.74 | 17,965,936.58 | 18,763,709.32 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -4,205.90 | 4,205.90 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -171,709.12 | 206,089.23 | 34,380.11 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 621,857.72 | 18,176,231.71 | 18,798,089.43 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.97 | 100.00 | 37.81 |
11.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 199,399,306.55 | 199,399,306.55 | 216,938,901.85 | 216,938,901.85 | ||
| 合计 | 199,399,306.55 | 199,399,306.55 | 216,938,901.85 | 216,938,901.85 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
第56页共117页账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 天津陈塘海天创业投资合伙企业（有限合伙） | 62,774,963.05 | -970,088.59 | ||||
| 深圳盈泰泓康创业投资合伙企业（有限合伙） | 49,445,788.83 | 2,520,000.00 | -5,070,245.54 | |||
| 成都华西细胞治疗研究院有限公司 | 9,691,974.99 | -1,361,931.05 | ||||
| 北京三有利和泽生物科技有限公司 | 89,166,892.05 | -7,237,237.84 | ||||
| 北京协和干细胞工程技术有限公司 | ||||||
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 5,859,282.93 | 344,344.56 | ||||
| 合计 | 216,938,901.85 | 2,520,000.00 | -14,295,158.46 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 天津陈塘海天创业投资合伙企业（有限合伙） | 61,804,874.46 | |||||
| 深圳盈泰泓康创业投资合伙企业（有限合伙） | 41,855,543.29 | |||||
| 成都华西细胞治疗研究院有限公司 | 8,330,043.94 | |||||
| 北京三有利和泽生物科技有限公司 | 81,929,654.21 | |||||
| 北京协和干细胞工程技术有限公司 | ||||||
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 724,436.84 | 5,479,190.65 | ||||
| 合计 | 724,436.84 | 199,399,306.55 | ||||
12.其他权益工具投资
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
第57页共117页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 上海依丝花制衣厂 | |||||
| 上海股份制服务管理有限公司 | |||||
| 中国望春花波兰有限公司 | |||||
| 深圳市北科生物科技有限公司 | 134,048,442.40 | ||||
| 珠海碳云智能科技有限公司 | 120,909,577.57 | ||||
| 泛生子基因（控股）有限公司 | 26,125,144.10 | 2,534,413.02 | |||
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 163,244,890.67 | ||||
| 华西精准医学产业创新中心有限公司 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 454,328,054.74 | 2,534,413.02 | |||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 上海依丝花制衣厂 | 管理层判断 | |||
| 上海股份制服务管理有限公司 | 管理层判断 | |||
| 中国望春花波兰有限公司 | 管理层判断 | |||
| 深圳市北科生物科技有限公司 | 134,048,442.40 | 14,758,974.48 | 管理层判断 | |
| 珠海碳云智能科技有限公司 | 120,909,577.57 | 20,909,577.57 | 管理层判断 | |
| 泛生子基因（控股）有限公司 | 28,659,557.12 | -53,054,155.67 | 管理层判断 | |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 163,244,890.67 | 105,244,890.67 | 管理层判断 | |
| 华西精准医学产业创新中心有限公司 | 10,000,000.00 | 管理层判断 | ||
| 合计 | 456,862,467.76 | 87,859,287.05 | 管理层判断 |
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,577,772.80 | 108,696,521.84 |
| 其中：股权投资[注] | 80,577,772.80 | 108,696,521.84 |
第58页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 80,577,772.80 | 108,696,521.84 |
[注]系公司持有的AcesoBiotechVentureFund,L.P.的股权，公司将其分类为为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
14.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 355,020,879.37 | 48,726,833.66 | 403,747,713.03 |
| 本期增加金额 | 12,679,573.86 | 12,679,573.86 | |
| 1)购置增加 | |||
| 2)固定资产\无形资产转入 | 12,679,573.86 | 12,679,573.86 | |
| 本期减少金额 | 63,182,361.54 | 13,765,636.52 | 76,947,998.06 |
| 1)转入固定资产\无形资产 | 63,182,361.54 | 13,765,636.52 | 76,947,998.06 |
| 期末数 | 291,838,517.83 | 47,640,771.00 | 339,479,288.83 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 133,299,810.93 | 15,584,749.86 | 148,884,560.79 |
| 本期增加金额 | 11,318,991.42 | 2,727,572.32 | 14,046,563.74 |
| 1)计提 | 11,318,991.42 | 1,173,180.25 | 12,492,171.67 |
| 2)固定资产\无形资产转入 | 1,554,392.07 | 1,554,392.07 | |
| 本期减少金额 | 27,454,991.47 | 4,286,266.46 | 31,741,257.93 |
| 1)转入固定资产\无形资产 | 27,454,991.47 | 4,286,266.46 | 31,741,257.93 |
| 期末数 | 117,163,810.88 | 14,026,055.72 | 131,189,866.60 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 174,674,706.95 | 33,614,715.28 | 208,289,422.23 |
| 期初账面价值 | 221,721,068.44 | 33,142,083.80 | 254,863,152.24 |
15.固定资产
(1)明细情况
第59页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 576,512,133.78 | 585,377,898.62 |
| 合计 | 576,512,133.78 | 585,377,898.62 |
(2)固定资产
1)明细情况
| 项目 | 土地所有权 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 3,486,551.01 | 482,604,117.16 | 559,643,584.44 | 33,068,734.03 | 104,608,008.35 | 1,183,410,994.99 |
| 本期增加金额 | 52,032.12 | 64,387,880.29 | 38,074,908.59 | 146,922.50 | 5,625,081.17 | 108,286,824.67 |
| 1)购置 | 604,774.32 | 27,644,466.76 | 139,117.95 | 1,875,045.67 | 30,263,404.70 | |
| 2)在建工程转入 | 3,679,284.08 | 3,679,284.08 | ||||
| 3)投资性房地产转入 | 63,182,361.54 | 63,182,361.54 | ||||
| 4)自行生产 | 9,759,735.27 | 9,759,735.27 | ||||
| 5)外币报表折算差额 | 52,032.12 | 600,744.43 | 670,706.56 | 7,804.55 | 70,751.42 | 1,402,039.08 |
| 本期减少金额 | 316,710.48 | 25,141,519.91 | 2,033,872.06 | 2,649,505.23 | 30,141,607.68 | |
| 1)处置或报废 | 316,710.48 | 25,141,519.91 | 2,033,872.06 | 2,649,505.23 | 30,141,607.68 | |
| 期末数 | 3,538,583.13 | 546,675,286.97 | 572,576,973.12 | 31,181,784.47 | 107,583,584.29 | 1,261,556,211.98 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 133,037,092.86 | 363,126,302.61 | 25,421,519.08 | 70,008,844.29 | 591,593,758.84 | |
| 本期增加金额 | 47,621,271.11 | 52,384,835.56 | 1,953,360.49 | 5,582,677.70 | 107,542,144.86 | |
| 1)计提 | 19,856,316.79 | 51,831,237.15 | 1,947,010.86 | 5,523,997.90 | 79,158,562.70 | |
| 2）投资性房地产转入 | 27,454,991.47 | 27,454,991.47 | ||||
| 3）外币报表折算差额 | 309,962.85 | 553,598.41 | 6,349.63 | 58,679.80 | 928,590.69 | |
| 本期减少金额 | 61,340.63 | 20,855,714.54 | 1,749,211.39 | 1,948,466.31 | 24,614,732.87 |
第60页共117页项目
| 项目 | 土地所有权 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1)处置或报废 | 61,340.63 | 20,855,714.54 | 1,749,211.39 | 1,948,466.31 | 24,614,732.87 | |
| 期末数 | 180,597,023.34 | 394,655,423.63 | 25,625,668.18 | 73,643,055.68 | 674,521,170.83 | |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 6,264,195.77 | 175,141.76 | 6,439,337.53 | |||
| 本期增加金额 | 3,909,524.74 | 174,045.10 | 4,083,569.84 | |||
| 1)计提 | 3,909,524.74 | 174,045.10 | 4,083,569.84 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1)处置或报废 | ||||||
| 期末数 | 10,173,720.51 | 349,186.86 | 10,522,907.37 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 3,538,583.13 | 366,078,263.63 | 167,747,828.98 | 5,556,116.29 | 33,591,341.75 | 576,512,133.78 |
| 期初账面价值 | 3,486,551.01 | 349,567,024.30 | 190,253,086.06 | 7,647,214.95 | 34,424,022.30 | 585,377,898.62 |
2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 绿地中心19层办公楼 | 91,829,152.55 | 正在办理 |
| 小计 | 91,829,152.55 |
3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 35,727,370.07 |
| 小计 | 35,727,370.07 |
16.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 10,539,539.17 | 18,976,463.70 |
| 合计 | 10,539,539.17 | 18,976,463.70 |
(2)在建工程
第61页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 10,173,479.74 | 10,173,479.74 | 18,466,064.65 | 18,466,064.65 | ||
| 安装工程 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 其他 | 366,059.43 | 366,059.43 | 310,399.05 | 310,399.05 | ||
| 合计 | 10,539,539.17 | 10,539,539.17 | 18,976,463.70 | 18,976,463.70 | ||
17.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 149,961,258.18 | 149,961,258.18 |
| 本期增加金额 | 35,861,882.69 | 35,861,882.69 |
| 1)租入 | 35,151,164.58 | 35,151,164.58 |
| 2）外币报表折算差额 | 710,718.11 | 710,718.11 |
| 本期减少金额 | 11,644,418.56 | 11,644,418.56 |
| 1)处置 | 11,644,418.56 | 11,644,418.56 |
| 期末数 | 174,178,722.31 | 174,178,722.31 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 48,983,518.54 | 48,983,518.54 |
| 本期增加金额 | 31,445,268.08 | 31,445,268.08 |
| 1)计提 | 31,071,768.89 | 31,071,768.89 |
| 2）外币报表折算差额 | 373,499.19 | 373,499.19 |
| 本期减少金额 | 7,905,141.47 | 7,905,141.47 |
| 1)处置 | 7,905,141.47 | 7,905,141.47 |
| 期末数 | 72,523,645.15 | 72,523,645.15 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 101,655,077.16 | 101,655,077.16 |
| 期初账面价值 | 100,977,739.64 | 100,977,739.64 |
18.无形资产
第62页共117页项目
| 项目 | 软件 | 专利技术 | 非专利技术 | 土地使用权 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 91,598,086.26 | 39,107,426.01 | 105,564,531.16 | 106,551,467.21 |
| 本期增加金额 | 9,780,028.40 | 5,526,280.38 | 304,397.39 | 13,765,636.52 |
| 1)购置 | 9,713,313.41 | 5,485,987.54 | ||
| 2)投资性房地产转入 | 13,765,636.52 | |||
| 3)外币报表折算差额 | 66,714.99 | 40,292.84 | 304,397.39 | |
| 本期减少金额 | 12,679,573.86 | |||
| 1)转入投资性房地产 | 12,679,573.86 | |||
| 2）外币报表折算差额 | ||||
| 期末数 | 101,378,114.66 | 44,633,706.39 | 105,868,928.55 | 107,637,529.87 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 51,431,430.23 | 26,128,065.31 | 90,093,104.40 | 8,569,115.26 |
| 本期增加金额 | 8,641,826.02 | 1,904,558.38 | 6,210,387.41 | 4,964,117.90 |
| 1)计提 | 8,575,544.70 | 1,864,265.57 | 5,905,990.00 | 677,851.44 |
| 2)投资性房地产转入 | 4,286,266.46 | |||
| 3)外币报表折算差额 | 66,281.32 | 40,292.81 | 304,397.41 | |
| 本期减少金额 | 1,788,521.04 | |||
| 1)转入投资性房地产 | 1,554,392.07 | |||
| 2)外币报表折算差额 | 234,128.97 | |||
| 期末数 | 60,073,256.25 | 28,032,623.69 | 96,303,491.81 | 11,744,712.12 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 73,268,209.00 | |||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 73,268,209.00 |
第63页共117页项目
| 项目 | 软件 | 专利技术 | 非专利技术 | 土地使用权 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 41,304,858.41 | 16,601,082.70 | 9,565,436.74 | 22,624,608.75 |
| 期初账面价值 | 40,166,656.03 | 12,979,360.70 | 15,471,426.76 | 24,714,142.95 |
续：
| 项目 | 客户关系 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 17,842,603.79 | 9,634,447.22 | 5,938,391.84 | 376,236,953.49 |
| 本期增加金额 | 25,547.69 | 4,780,195.27 | 34,182,085.65 | |
| 1)购置 | 4,780,195.27 | 19,979,496.22 | ||
| 2)投资性房地产转入 | 13,765,636.52 | |||
| 3)外币报表折算差额 | 25,547.69 | 436,952.91 | ||
| 本期减少金额 | 175,087.09 | 26,680.00 | 12,881,340.95 | |
| 1)转入投资性房地产 | 12,679,573.86 | |||
| 2)外币报表折算差额 | 175,087.09 | 26,680.00 | 201,767.09 | |
| 期末数 | 17,667,516.70 | 9,659,994.91 | 10,691,907.11 | 397,537,698.19 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 12,014,649.81 | 7,587,786.35 | 5,729,286.43 | 201,553,437.79 |
| 本期增加金额 | 1,399,437.36 | 817,803.58 | 145,700.76 | 24,083,831.41 |
| 1)计提 | 1,290,466.38 | 792,255.88 | 145,700.76 | 19,252,074.73 |
| 2)投资性房地产转入 | 4,286,266.46 | |||
| 3)外币报表折算差额 | 108,970.98 | 25,547.70 | 545,490.22 | |
| 本期减少金额 | 26,680.00 | 1,815,201.04 | ||
| 1)转入投资性房地产 | 1,554,392.07 | |||
| 2)外币报表折算差额 | 26,680.00 | 260,808.97 | ||
| 期末数 | 13,414,087.17 | 8,405,589.93 | 5,848,307.19 | 223,822,068.16 |
| 减值准备 |
第64页共117页项目
| 项目 | 客户关系 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 期初数 | 73,268,209.00 | |||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 73,268,209.00 | |||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 4,253,429.53 | 1,254,404.98 | 4,843,599.92 | 100,447,421.03 |
| 期初账面价值 | 5,827,953.98 | 2,046,660.87 | 209,105.41 | 101,415,306.70 |
19.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 58,322,451.14 | 58,322,451.14 | 45,275,522.96 | 45,275,522.96 | ||
| 合计 | 58,322,451.14 | 58,322,451.14 | 45,275,522.96 | 45,275,522.96 | ||
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
20.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 和泽生物科技有限公司 | 40,200,938.38 | 40,200,938.38 | 40,200,938.38 | 40,200,938.38 | ||
| 上海执诚生物科技有限公司 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 | ||
| OrigeneTechnologies,Inc | 662,712,597.24 | 662,712,597.24 | 662,712,597.24 | 662,712,597.24 | ||
| 合计 | 1,238,908,544.81 | 535,995,009.19 | 702,913,535.62 | 1,238,908,544.81 | 535,995,009.19 | 702,913,535.62 |
(2)商誉账面原值
第65页共117页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 和泽生物科技有限公司 | 40,200,938.38 | 40,200,938.38 | ||
| 上海执诚生物科技有限公司 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 | ||
| OrigeneTechnologies,Inc | 662,712,597.24 | 662,712,597.24 | ||
| 合计 | 1,238,908,544.81 | 1,238,908,544.81 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 上海执诚生物科技有限公司 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 | ||
| 合计 | 535,995,009.19 | 535,995,009.19 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 和泽生物科技有限公司 | 与商誉相关的资产组包括营运资金、长期资产和商誉 | 服务业，以细胞检测制备及存储为主要业务 | 是 |
| 上海执诚生物科技有限公司 | 与商誉相关的资产组包括营运资金、长期资产和商誉 | 制造业，以检测试剂为主要业务 | 是 |
| OrigeneTechnologies,Inc | 与商誉相关的资产组包括营运资金、长期资产和商誉 | 制造业，以科研试剂、检测试剂为主要业务 | 是 |
2)其他说明本公司的商誉产生自3个资产组，分别为和泽生物科技有限公司、上海执诚生物科技有限公司和OrigeneTechnologies,Inc。
2012年3月，本公司收购和泽生物科技有限公司51%股权，形成商誉40,200,938.38元，截至2024年12月31日，组成与商誉相关的资产组包括营运资金、长期资产和商誉，包含商誉在内的资产组账面价值为-14,046.00万元。
2014年12月，本公司收购上海执诚生物科技有限公司100%股权，收购对价为799,999,979.00元，上海执诚公司可辨认净资产公允价值人民币264,004,969.81元，差额535,995,009.19元形成商誉，已累计计提商誉减值535,995,009.19元。
2016年，本公司之子公司上海傲源医疗用品有限公司收购OrigeneTechnologies,Inc
100%股权形成的并购商誉662,712,597.24元，截至2024年12月31日，组成与商誉相关的资产组包括营运资金、长期资产和商誉，包含商誉在内的资产组账面价值为122,784.12万元。
上述各公司形成商誉的资产组涉及的资产与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(5)可收回金额的具体确定方法
通过对资产组的分析、判断，本公司以预计未来现金流量现值结果作为资产组可收回金额。具体项目如下：
1)和泽生物科技有限公司
第66页共117页项目
| 项目 | 相关内容 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | -14,046.00万元 |
| 可收回金额 | -1,152.91万元 |
| 本期计提减值金额 | 未发生减值 |
| 预测期年限 | 第一阶段为2025-2029年，第二阶段为2030年至永续 |
| 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 营业收入复合增长率0.97%，营业利润率约-4.69%~-1.85%，根据历史年度增长率与预期未来增长情况进行综合考虑 |
| 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 营业收入复合增长率0%，营业利润率-1.85%，保持预测期最后一期稳定发展，不考虑增长率； |
| 折现率及其确定依据 | 税前折现率12.84%，折现率依据同行业可比公司的相关系数与公司的实际情况调整得出 |
2)上海执诚生物科技有限公司本公司采用预计未来现金流量现值的方法测算其可收回金额。本公司管理层根据上海执诚公司历史年度的经营状况、市场竞争情况以及未来的战略规划等因素的综合分析，认为与上海执诚公司相关的商誉存在减值，已于2021年末全额计提与上海执诚相关的商誉减值准备535,995,009.19元。
3)OrigeneTechnologies,Inc
| 项目 | 相关内容 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 122,784.12万元 |
| 可收回金额 | 203,064.75万元 |
第67页共117页项目
| 项目 | 相关内容 |
| 本期计提减值金额 | 未发生减值 |
| 预测期年限 | 第一阶段为2025-2029年，第二阶段为2030年至永续 |
| 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 营业收入复合增长率2.30%，营业利润率约24.70%~26.38%，根据历史年度增长率与预期未来增长情况进行综合考虑 |
| 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 营业收入复合增长率0%，营业利润率24.70%，保持预测期最后一期稳定发展，不考虑增长率； |
| 折现率及其确定依据 | 税前折现率13.96%，折现率依据同行业可比公司的相关系数与公司的实际情况调整得出 |
21.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 专利实施许可费 | 4,157,755.24 | 762,468.48 | 3,395,286.76 | ||
| 装修改造费 | 108,182,150.41 | 20,294,907.71 | 25,844,901.83 | 102,632,156.29 | |
| 数据库平台 | 536,666.03 | 279,999.96 | 256,666.07 | ||
| 服务费 | 1,073,367.93 | 535,274.92 | 538,093.01 | ||
| 消防报警系统工程 | 413,070.61 | 413,070.61 | |||
| 其他 | 342,548.26 | 263,506.83 | 79,041.43 | ||
| 合计 | 114,705,558.48 | 20,294,907.71 | 28,099,222.63 | 106,901,243.56 |
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 236,178,481.87 | 39,837,152.11 | 210,475,453.19 | 36,079,736.06 |
| 预提费用 | 20,998,382.21 | 4,029,986.52 | 11,694,472.51 | 2,224,637.70 |
| 内部交易未实现利润 | 16,975,589.65 | 3,346,952.52 | 11,323,567.29 | 1,937,230.87 |
| 折旧及摊销 | 2,621,900.54 | 594,518.56 | 3,124,993.48 | 720,883.35 |
第68页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 无形资产 | 45,494,328.46 | 7,068,745.92 | 50,702,313.76 | 7,690,711.12 |
| 未实现融资收益 | 2,811,219.47 | 413,724.25 | 4,100,727.00 | 602,687.87 |
| 新租赁准则导致可抵扣暂时性差异 | 44,491,051.72 | 8,547,554.25 | 33,524,450.08 | 7,137,977.17 |
| 境外研发费用递延扣除 | 169,500,265.16 | 37,299,128.23 | 144,099,953.78 | 32,198,514.73 |
| 合计 | 539,071,219.08 | 101,137,762.36 | 469,045,931.09 | 88,592,378.87 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 24,317,874.44 | 4,332,074.30 | 34,383,048.34 | 6,274,098.71 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 20,195,212.93 | 5,856,611.75 | 49,768,457.84 | 14,432,852.78 |
| 商誉 | 11,948,400.87 | 2,758,295.72 | 10,595,438.40 | 2,444,182.08 |
| 新租赁准则导致应纳税暂时性差异 | 42,951,639.38 | 8,184,924.36 | 31,943,813.95 | 6,796,101.92 |
| 合计 | 99,413,127.62 | 21,131,906.13 | 126,690,758.53 | 29,947,235.49 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 8,184,924.36 | 92,952,838.00 | 6,796,101.92 | 81,796,276.95 |
| 递延所得税负债 | 8,184,924.36 | 12,946,981.77 | 6,796,101.92 | 23,151,133.57 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 201,149,044.52 | 186,734,076.37 |
| 可抵扣亏损 | 732,686,457.06 | 603,815,441.19 |
| 合计 | 933,835,501.58 | 790,549,517.56 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第69页共117页年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 61,749,531.15 | ||
| 2025年 | 60,240,961.91 | 61,052,916.42 | |
| 2026年 | 160,317,681.29 | 162,162,850.37 | |
| 2027年 | 132,656,985.96 | 134,674,329.86 | |
| 2028年 | 183,749,575.56 | 184,175,813.39 | |
| 2029年 | 195,721,252.34 | ||
| 合计 | 732,686,457.06 | 603,815,441.19 |
23.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税费 | 53,841,229.05 | 53,841,229.05 | 52,487,724.62 | 52,487,724.62 | ||
| 代垫园区建设款 | 3,333,494.25 | 3,333,494.25 | 3,333,494.25 | 3,333,494.25 | ||
| 预付工程设备款 | 4,060,612.57 | 4,060,612.57 | 15,259,037.59 | 15,259,037.59 | ||
| 其他 | 7,553,735.91 | 7,553,735.91 | 8,059,928.73 | 8,059,928.73 | ||
| 合计 | 68,789,071.78 | 68,789,071.78 | 79,140,185.19 | 79,140,185.19 | ||
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 81,707.87 | 81,707.87 | 冻结 | 保证金、ETC押金 |
| 合计 | 81,707.87 | 81,707.87 |
2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 56,553.79 | 56,553.79 | 冻结 | 保证金、ETC押金 |
| 固定资产 | 161,721,462.49 | 127,580,710.21 | 抵押 | 借款抵押 |
第70页共117页项目
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 合计 | 161,778,016.28 | 127,637,264.00 |
25.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 9,991,110.48 | |
| 合计 | 9,991,110.48 |
26.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 46,120,667.35 | 57,194,830.84 |
| 工程、设备款 | 13,536,565.73 | 8,033,514.38 |
| 存储保险费 | 1,043,397.81 | 986,338.81 |
| 基因成本款 | 1,196,548.44 | 1,497,652.31 |
| 费用款 | 52,609,706.97 | 35,566,283.04 |
| 其他 | 80,354.76 | |
| 合计 | 114,506,886.30 | 103,358,974.14 |
27.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租 | 1,257,469.63 | 2,924,121.13 |
| 合计 | 1,257,469.63 | 2,924,121.13 |
28.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 细胞检测及存储服务 | 1,110,937,018.54 | 1,109,970,446.69 |
| 货款 | 12,036,785.99 | 12,592,950.66 |
| 基因检测及其他 | 9,823,301.16 | 11,652,781.07 |
| 合计 | 1,132,797,105.69 | 1,134,216,178.42 |
29.应付职工薪酬
(1)明细情况
第71页共117页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 77,806,767.99 | 503,299,130.75 | 497,035,855.10 | 84,070,043.64 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,126,040.35 | 45,052,112.80 | 45,371,190.99 | 806,962.16 |
| 辞退福利 | 104,172.00 | 5,784,703.52 | 5,888,875.52 | |
| 合计 | 79,036,980.34 | 554,135,947.07 | 548,295,921.61 | 84,877,005.80 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 75,491,332.96 | 427,414,358.80 | 420,534,463.68 | 82,371,228.08 |
| 职工福利费 | 16,800,273.22 | 16,787,860.42 | 12,412.80 | |
| 社会保险费 | 516,837.10 | 31,349,481.30 | 31,831,990.75 | 34,327.65 |
| 其中：医疗保险费 | 483,852.19 | 29,907,064.16 | 30,372,172.84 | 18,743.51 |
| 工伤保险费 | 12,360.83 | 659,930.63 | 663,651.89 | 8,639.57 |
| 生育保险费 | 20,624.08 | 782,486.51 | 796,166.02 | 6,944.57 |
| 住房公积金 | 187,334.00 | 22,242,003.13 | 22,303,951.13 | 125,386.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,101,263.93 | 5,403,014.30 | 5,277,589.12 | 1,226,689.11 |
| 其他短期薪酬 | 510,000.00 | 90,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 小计 | 77,806,767.99 | 503,299,130.75 | 497,035,855.10 | 84,070,043.64 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,092,538.55 | 43,881,841.95 | 44,195,771.21 | 778,609.29 |
| 失业保险费 | 33,501.80 | 1,170,270.85 | 1,175,419.78 | 28,352.87 |
| 小计 | 1,126,040.35 | 45,052,112.80 | 45,371,190.99 | 806,962.16 |
30.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 12,613,670.37 | 13,986,127.37 |
| 城市维护建设税 | 240,893.10 | 216,215.76 |
第72页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 教育费附加 | 107,551.67 | 92,764.97 |
| 地方教育费附加 | 71,698.74 | 61,843.98 |
| 代扣代缴个人所得税 | 3,021,246.69 | 2,470,483.04 |
| 房产税 | 943,652.95 | 951,242.57 |
| 土地使用税 | 381,068.24 | 286,897.25 |
| 印花税 | 129,278.03 | 173,890.28 |
| 企业所得税 | 6,706,709.82 | 17,932,852.59 |
| 其他 | 3,970.40 | 76,763.49 |
| 合计 | 24,219,740.01 | 36,249,081.30 |
31.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 2,842,853.99 | 2,842,853.99 |
| 其他应付款 | 26,885,904.64 | 30,015,112.40 |
| 合计 | 29,728,758.63 | 32,857,966.39 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 2,842,853.99 | 2,842,853.99 |
| 小计 | 2,842,853.99 | 2,842,853.99 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 2,465,245.82 | 6,026,288.92 |
| 押金保证金 | 5,017,259.72 | 4,358,480.75 |
| 社保公积金 | 409,268.28 | 328,407.41 |
| 应付费用 | 16,717,388.77 | 15,197,149.70 |
| 其他 | 2,276,742.05 | 4,104,785.62 |
| 合计 | 26,885,904.64 | 30,015,112.40 |
32.一年内到期的非流动负债
第73页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,309,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 43,752,473.83 | 23,337,575.01 |
| 合计 | 43,752,473.83 | 29,646,575.01 |
33.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 56,175,375.87 | 53,456,264.96 |
| 银行承兑票据背书 | 65,470.00 | |
| 合计 | 56,240,845.87 | 53,456,264.96 |
34.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押保证借款 | 9,463,500.00 | |
| 合计 | 9,463,500.00 |
35.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 73,464,856.98 | 85,520,651.91 |
| 减：未确认融资费用 | 5,068,630.79 | 8,753,177.31 |
| 合计 | 68,396,226.19 | 76,767,474.60 |
36.长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 血研所专利款 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 |
| 合计 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 |
37.递延收益
第74页共117页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 其他变动 | 期末数 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 8,162,583.91 | 251,548.92 | 16,912.00 | 7,927,946.99 | 与资产相关 | |
| 与收益相关政府补助 | 1,862,011.73 | 232,543.32 | 1,629,468.41 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 10,024,595.64 | 484,092.24 | 16,912.00 | 9,557,415.40 |
38.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 467,948,890.00 | 467,948,890.00 | |||||
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 3,375,386,800.62 | 3,528,833.05 | 3,371,857,967.57 | |
| 其他资本公积 | 1,688,885.23 | 1,688,885.23 | ||
| 合计 | 3,377,075,685.85 | 3,528,833.05 | 3,373,546,852.80 |
(2)其他说明本期变动为子公司中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司少数股东退出确认本期资本公积减少10,692,378.68元；子公司中源和美（广州）生命医学研究有限公司少数股东减资确认本期资本公积增加1,318,521.65元；子公司北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙）部分少数股东退出确认本期资本公积增加5,845,023.98元。
40.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股份 | 200,025,328.63 | 200,025,328.63 | ||
| 合计 | 200,025,328.63 | 200,025,328.63 |
(2)其他说明经2024年2月17日公司十一届九次临时董事会会议审议通过《关于以集中竞价交易方
式回购股份方案的议案》，同意本公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份。
本次回购资金总额为不低于人民币1亿元（含本数）且不超过人民币2亿元（含本数），其中拟使用自有资金5,000万元（含本数）-10,000万元（含本数）回购公司股份，维护公司价值及股东权益（出售）；拟使用自有资金5,000万元（含本数）-10,000万元（含本数）回购公司股份，用于实施股权激励。回购价格不超过人民币22元/股（含本数）；维护公司价值及股东权益所必需（出售）的回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过3个月，用于股权激励的回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。截至2024年7月31日，公司完成回购，实际回购公司股份12,052,740股，占公司总股本的2.58%，回购最高价格21.15元/股，回购最低价格15.11元/股，回购均价16.59元/股，使用资金总额200,025,328.63元。
41.其他综合收益
第75页共117页项目
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 85,324,874.03 | 2,534,413.02 | 2,534,413.02 | 87,859,287.05 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 85,324,874.03 | 2,534,413.02 | 2,534,413.02 | 87,859,287.05 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 47,987,694.34 | 11,692,933.38 | 11,692,933.38 | 59,680,627.72 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 47,987,694.34 | 11,692,933.38 | 11,692,933.38 | 59,680,627.72 | ||||
| 其他综合收益合计 | 133,312,568.37 | 14,227,346.40 | 14,227,346.40 | 147,539,914.77 | ||||
42.盈余公积
第76页共117页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 22,137,390.67 | 22,137,390.67 | ||
| 任意盈余公积 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||
| 合计 | 23,157,390.67 | 23,157,390.67 |
43.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | -317,432,265.76 | -423,884,935.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 100,352,111.08 | 106,452,669.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | -217,080,154.68 | -317,432,265.76 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,549,613,561.88 | 463,041,088.43 | 1,537,649,811.35 | 462,556,806.44 |
| 其他业务收入 | 35,809,612.54 | 24,701,494.16 | 52,073,522.38 | 28,819,045.38 |
| 合计 | 1,585,423,174.42 | 487,742,582.59 | 1,589,723,333.73 | 491,375,851.82 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,556,477,486.97 | 473,162,892.88 | 1,552,456,983.45 | 474,629,588.87 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、按行业分类 | ||||
| 制造业 | 1,110,372,580.50 | 352,183,366.23 | 1,060,289,135.67 | 344,564,188.89 |
| 服务业 | 446,104,906.47 | 120,979,526.65 | 492,167,847.78 | 130,065,399.98 |
第77页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小计 | 1,556,477,486.97 | 473,162,892.88 | 1,552,456,983.45 | 474,629,588.87 |
| 二、按产品分类 | ||||
| 细胞检测制备及存储 | 391,684,073.12 | 97,529,673.33 | 422,953,100.68 | 102,228,925.37 |
| 基因检测 | 39,679,855.85 | 9,878,323.70 | 43,993,588.65 | 12,952,543.60 |
| 科研试剂 | 194,794,310.71 | 40,412,729.62 | 206,880,806.71 | 47,103,521.09 |
| 检测试剂 | 915,578,269.79 | 311,770,636.61 | 853,408,328.96 | 297,460,667.80 |
| 其他 | 14,740,977.50 | 13,571,529.62 | 25,221,158.45 | 14,883,931.01 |
| 小计 | 1,556,477,486.97 | 473,162,892.88 | 1,552,456,983.45 | 474,629,588.87 |
(3)履约义务的相关信息
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一般为产品交付后7天至360天 | 科研试剂、检测试剂产品 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
| 提供服务 | 服务提供时 | 一般为预收 | 基因检测、细胞检测制备及存储服务 | 是 | 无 | 无 |
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为164,679,216.31元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 9,170,944.79 | 9,199,183.00 |
| 城市维护建设税 | 4,159,435.04 | 3,896,206.04 |
| 教育费附加 | 3,089,063.57 | 2,908,766.07 |
| 营业税 | 1,863,434.02 | 1,925,939.12 |
| 印花税 | 682,885.77 | 835,902.94 |
| 土地使用税 | 653,842.82 | 653,300.48 |
| 车船使用税 | 29,090.00 | 44,671.67 |
| 其他 | 40,503.24 | 46,205.27 |
第78页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 19,689,199.25 | 19,510,174.59 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪金社保福利费 | 166,228,940.20 | 162,411,920.70 |
| 营销服务费 | 75,421,115.30 | 106,051,721.70 |
| 广告宣传费 | 30,855,299.61 | 32,978,360.54 |
| 业务招待费 | 19,590,432.83 | 14,203,641.77 |
| 差旅费 | 9,247,706.17 | 11,644,818.29 |
| 服务费 | 9,035,293.61 | 4,097,983.30 |
| 咨询费 | 8,128,820.46 | 10,951,574.81 |
| 折旧与摊销 | 6,758,716.78 | 6,567,488.29 |
| 物料消耗 | 4,159,518.93 | 2,901,453.62 |
| 办公费 | 3,832,059.45 | 5,166,975.77 |
| 其他 | 17,020,634.76 | 16,942,871.70 |
| 合计 | 350,278,538.10 | 373,918,810.49 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪金社保福利费 | 188,328,925.67 | 171,035,103.83 |
| 折旧与摊销 | 73,379,816.37 | 70,635,349.24 |
| 业务招待费 | 7,652,536.87 | 10,196,811.56 |
| 办公费 | 7,529,319.14 | 7,845,706.07 |
| 审计评估费 | 4,839,911.94 | 6,570,998.27 |
| 车辆使用费 | 4,616,729.63 | 5,344,298.39 |
| 能源费用 | 4,177,086.45 | 4,010,199.06 |
| 维修费 | 4,052,516.33 | 5,047,138.47 |
| 顾问咨询费 | 3,319,749.16 | 8,935,102.13 |
第79页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 会务费 | 3,292,502.62 | 9,101,933.83 |
| 其他 | 47,916,554.03 | 52,178,915.71 |
| 合计 | 349,105,648.21 | 350,901,556.56 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接人工 | 95,978,492.10 | 96,417,106.24 |
| 直接投入 | 43,647,392.00 | 39,616,303.23 |
| 折旧与摊销 | 14,193,224.41 | 11,577,753.30 |
| 服务费 | 17,369,096.40 | 24,149,949.89 |
| 其他费用 | 10,916,846.21 | 12,727,203.74 |
| 合计 | 182,105,051.12 | 184,488,316.40 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 591,243.11 | 917,346.12 |
| 利息收入 | -24,395,631.40 | -29,586,337.12 |
| 银行手续费 | 3,266,207.76 | 3,302,896.08 |
| 转回未实现融资收益 | -3,265,921.97 | -4,209,303.48 |
| 汇兑损益 | 3,203,517.60 | -1,505,581.71 |
| 租赁负债融资费 | 4,443,341.24 | 4,100,919.71 |
| 合计 | -16,157,243.66 | -26,980,060.40 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 递延收益结转 | 484,092.24 | 918,832.25 | 484,092.24 |
| 增值税加计扣除 | 12,635.73 | 1,321,774.79 | 12,635.73 |
第80页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 个税手续费返还 | 283,355.30 | 321,274.33 | |
| 土地使用税减免 | 267,023.95 | ||
| 其他与日常生产经营相关的政府补助 | 6,288,739.21 | 7,637,479.03 | 6,288,739.21 |
| 合计 | 7,068,822.48 | 10,466,384.35 | 6,785,467.18 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,295,158.46 | -11,847,668.76 |
| 合计 | -14,295,158.46 | -11,847,668.76 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 按公允价值计量的其他非流动金融资产 | -30,034,676.93 | -36,088,407.90 |
| 合计 | -30,034,676.93 | -36,088,407.90 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收票据坏账损失 | -32.69 | -4.65 |
| 应收账款坏账损失 | -27,752,797.22 | -23,304,709.37 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,189,999.04 | -2,091,716.51 |
| 长期应收款坏账损失 | -34,380.11 | 2,216,519.15 |
| 一年内到期的非流动资产减值损失 | 106,069.72 | 186,860.99 |
| 合计 | -30,871,139.34 | -22,993,050.39 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -5,951,760.66 | -8,593,291.88 |
| 固定资产减值损失 | -4,083,569.84 |
第81页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | -10,035,330.50 | -8,593,291.88 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 1,285,608.70 | 3,396,250.56 | 1,285,608.70 |
| 使用权资产处置收益 | 13,418.46 | 275,639.78 | 13,418.46 |
| 合计 | 1,299,027.16 | 3,671,890.34 | 1,299,027.16 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 200,000.00 | ||
| 其他 | 837,196.01 | 2,122,404.64 | 837,196.01 |
| 合计 | 837,196.01 | 2,322,404.64 | 837,196.01 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,950.00 | 31,445.00 | 5,950.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 596,735.31 | 312,649.90 | 596,735.31 |
| 其他 | 79,171.18 | 516,474.09 | 79,171.18 |
| 合计 | 681,856.49 | 860,568.99 | 681,856.49 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 67,265,246.71 | 71,318,074.33 |
| 递延所得税费用 | -20,673,111.10 | -37,283,411.58 |
| 合计 | 46,592,135.61 | 34,034,662.75 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第82页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 135,946,282.74 | 132,586,375.68 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 33,986,570.66 | 33,146,593.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,070,409.74 | -25,327,467.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 145,745.79 | -6,938.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,709,669.15 | 7,788,240.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -528,255.82 | -735,235.30 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,602,761.70 | 40,639,211.88 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -377,236.07 | |
| 研发费加计扣除 | -20,178,828.80 | -21,076,492.16 |
| 残疾人加计扣除 | -75,117.33 | -16,014.04 |
| 所得税费用 | 46,592,135.61 | 34,034,662.75 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 往来款 | 261,133.10 | |
| 利息收入 | 24,395,631.40 | 29,586,337.12 |
| 政府补助 | 6,288,739.21 | 7,637,479.03 |
| 收到押金保证金 | 1,841,995.25 | 644,387.68 |
| 法院冻结资金解冻 | 12,084,403.28 | |
| 其他 | 4,847,065.68 | 7,324,469.83 |
| 合计 | 37,373,431.54 | 57,538,210.04 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
第83页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 291,985,009.06 | 347,304,894.75 |
| 其他 | 14,822,703.59 | 26,543,301.41 |
| 合计 | 306,807,712.65 | 373,848,196.16 |
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租赁负债金额 | 25,415,660.63 | 29,449,545.00 |
| 股票回购 | 200,025,328.63 | |
| 少数股东减资 | 37,000,000.00 | |
| 合计 | 262,440,989.26 | 29,449,545.00 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 89,354,147.13 | 98,551,712.93 |
| 加：资产减值准备 | 10,035,330.50 | 8,593,291.88 |
| 信用减值准备 | 30,871,139.34 | 22,993,050.39 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 122,722,503.26 | 124,021,932.71 |
| 无形资产摊销 | 19,252,074.73 | 19,580,948.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 28,099,222.63 | 29,020,798.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,299,027.16 | -3,671,890.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 596,735.31 | 312,649.90 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 30,034,676.93 | 36,088,407.90 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,972,179.98 | -696,619.36 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 14,295,158.46 | 11,847,668.76 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,468,959.30 | -25,564,291.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -10,204,151.80 | -11,719,120.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -632,944.37 | -9,249,526.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -31,232,795.14 | -12,228,566.54 |
第84页共117页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,182,204.19 | -1,071,583.61 |
| 其他 | -25,154.08 | 12,206,480.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 285,187,932.23 | 299,015,343.95 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,524,909,203.03 | 1,581,188,643.36 |
| 减：现金的期初余额 | 1,581,188,643.36 | 1,381,169,233.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -56,279,440.33 | 200,019,410.28 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,524,909,203.03 | 1,581,188,643.36 |
| 其中：库存现金 | 39,939.97 | 58,872.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,522,898,770.54 | 1,571,860,131.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,970,492.52 | 3,477,858.96 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 可随时用于支付的银行存款利息 | 5,791,780.82 | |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,524,909,203.03 | 1,581,188,643.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
第85页共117页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 187,328,426.56 | 328,064,702.85 | 募集资金用途受到限制，但可以用于随时支付 |
| 小计 | 187,328,426.56 | 328,064,702.85 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 1,200.00 | 1,200.00 | ETC押金 |
| 其他货币资金 | 80,507.87 | 55,353.79 | 保证金 |
| 小计 | 81,707.87 | 56,553.79 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 15,772,500.00 | 591,243.11 | 16,363,743.11 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 100,105,049.61 | 35,476,968.31 | 24,069,162.41 | -635,844.51 | 112,148,700.02 | |
| 小计 | 115,877,549.61 | 36,068,211.42 | 40,432,905.52 | -635,844.51 | 112,148,700.02 | |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 55,149,133.20 | 7.1884 | 396,434,029.09 |
| 欧元 | 1,529,438.56 | 7.5257 | 11,510,095.77 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 9,636,589.47 | 7.1884 | 69,271,659.75 |
| 欧元 | 299,090.46 | 7.5257 | 2,250,865.07 |
| 应付账款 |
第86页共117页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 2,323,205.74 | 7.1884 | 16,700,132.14 |
| 欧元 | 38,146.02 | 7.5257 | 287,075.50 |
(2)境外经营实体说明本公司的子公司OriGeneTechnologies,Inc.（简称OTI），其境外主要经营地为美国华盛顿，依据当地会计准则其记账本位币为美元。
本公司的子公司SDIX,LLC（简称SDIX），其境外主要经营地为美国缅因州，依据当地会计准则其记账本位币为美元。
本公司的子公司OrigeneTechnologiesGmbH（简称OTG），其境外主要经营地为德国北莱茵-威斯特法伦州，依据当地会计准则其记账本位币为欧元。
本公司的子公司VcanBioUSACo.,Ltd.（简称VB），其境外主要经营地为美国波士顿，依据当地会计准则其记账本位币为美元。
本公司的子公司VcanbioCenterForTranslationalBiotechnologyCorp.（简称VCB），其境外主要经营地为美国波士顿，依据当地会计准则其记账本位币为美元。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 6,362,219.64 | 6,411,341.47 |
| 合计 | 6,362,219.64 | 6,411,341.47 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,443,341.24 | 4,100,919.71 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 30,431,382.05 | 35,860,886.47 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
第87页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房屋及建筑物 | 28,945,687.45 | 37,266,350.28 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 35,727,370.07 | |
| 投资性房地产 | 208,289,422.23 | 254,863,152.24 |
| 小计 | 244,016,792.30 | 254,863,152.24 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接人工 | 100,211,132.48 | 101,706,117.97 |
| 直接投入 | 47,775,415.35 | 45,356,796.33 |
| 折旧与摊销 | 15,037,104.60 | 12,400,294.34 |
| 服务费 | 17,369,096.40 | 24,149,949.89 |
| 其他费用 | 14,759,230.47 | 19,952,793.32 |
| 合计 | 195,151,979.30 | 203,565,951.85 |
| 其中：费用化研发支出 | 182,105,051.12 | 184,488,316.40 |
| 资本化研发支出 | 13,046,928.18 | 19,077,635.45 |
(二)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 人循环肿瘤DNA多基因突变联合检测试剂盒 | 23,707,415.16 | 4,787,366.13 | 28,494,781.29 | ||||
| 人EGFR/KRAS/BRAF/NRAS/ERBB2/PIK3CA基因突变检测试剂盒（飞行时间质谱法） | 21,568,107.80 | 8,259,562.05 | 29,827,669.85 | ||||
| 合计 | 45,275,522.96 | 13,046,928.18 | 58,322,451.14 | ||||
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将协和干细胞基因工程有限公司等63家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
第88页共117页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 100,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 90.00 | 设立 | |
| 协和华东干细胞基因工程有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津协科生物技术有限公司 | 600,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津协和滨海基因工程有限公司 | 25,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津滨海协和基因科技有限公司 | 7,400,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 和泽生物科技有限公司 | 150,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 黑龙江和泽北方生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 黑龙江 | 黑龙江 | 服务业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林和泽生物科技有限公司 | 16,000,000.00 | 吉林 | 吉林 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 辽宁和泽生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 辽宁 | 辽宁 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 陕西和泽西北生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 陕西 | 陕西 | 服务业 | 74.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山西省干细胞基因工程有限公司 | 10,000,000.00 | 山西 | 山西 | 服务业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京和泽普瑞生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津和泽干细胞科技有限公司 | 20,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海同泽和济生物科技有限公司 | 38,500,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏和泽生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 安徽和泽华中生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽 | 安徽 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西津昌干细胞基因工程有限公司 | 10,000,000.00 | 江西 | 江西 | 服务业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
第89页共117页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南和泽干细胞基因工程有限公司 | 10,000,000.00 | 河南 | 河南 | 服务业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南和泽西南生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 云南 | 云南 | 服务业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南和泽生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 海南 | 海南 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建和泽生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 福建 | 福建 | 服务业 | 77.00 | 设立 | |
| 江苏和泽干细胞基因工程有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 贵州和泽生物科技有限公司 | 4,000,000.00 | 贵州 | 贵州 | 服务业 | 80.00 | 设立 | |
| 和泽（柳州）生物科技有限公司 | 35,000,000.00 | 广西 | 广西 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 山西和泽生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 山西 | 山西 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆市细胞生物工程技术有限公司 | 30,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 服务业 | 80.00 | 设立 | |
| 上海望春花外高桥经济发展有限公司 | 2,360,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 济生（上海）投资管理有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 中源协和基因科技有限公司 | 59,614,800.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 95.81 | 设立 | |
| 广东顺德中源协和基因科技有限公司 | 20,333,300.00 | 广东 | 广东 | 服务业 | 98.36 | 设立 | |
| 上海中源协和基因科技有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海执诚生物科技有限公司 | 52,631,579.00 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海执诚医疗科技有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海领尔生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南执诚起凡生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 河南 | 河南 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东执诚生物科技有限公司 | 12,000,000.00 | 广东 | 广东 | 制造业 | 83.33 | 设立 | |
| 中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司 | 33,500,000.00 | 甘肃 | 甘肃 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
第90页共117页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中源药业有限公司 | 50,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| VcanBioUSACo.,Ltd. | 63.35 | 美国 | 美国 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津鸿港投资有限公司 | 160,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 其他方式企业合并 | |
| 英威福赛生物技术（天津）有限公司 | 30,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 60.00 | 设立 | |
| 中源协和生物细胞存储服务（天津）有限公司 | 30,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 中源协和生物细胞存储（浙江）有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京中源昱达生物细胞科技有限公司 | 5,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| VcanbioCenterForTranslationalBiotechnologyCorp. | 64.95 | 美国 | 美国 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉光谷中源协和细胞基因科技有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 服务业 | 75.00 | 设立 | |
| 上海傲源医疗用品有限公司 | 581,665,700.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| OriGeneTechnologies,Inc. | 450,385,637.66 | 美国 | 美国 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| SDIX,LLC | 美国 | 美国 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| OriGeneTechnologiesGmbH | 德国 | 德国 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| 北京傲锐东源生物科技有限公司 | 75,997,700.00 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 无锡傲锐东源生物科技有限公司 | 197,780,000.00 | 江苏 | 江苏 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京中杉金桥生物技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京傲锐中杉生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 傲源（天津）人工智能医疗科技有限公司 | 30,000,000.00 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
第91页共117页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 傲源（无锡）医学检验有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙） | 37,460,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 99.73 | 设立 | |
| 天津源聚福企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 北京中源维康基因科技有限公司 | 22,787,800.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 72.77 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中源维康（天津）医学检验所有限公司 | 10,333,300.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 96.77 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉光谷中源药业有限公司 | 5,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海中源济生细胞科技有限公司 | 70,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 64.29 | 10.71 | 设立 |
| 中源和美（广州）生命医学研究有限公司 | 711,6300.00 | 广东 | 广东 | 服务业 | 86.00 | 设立 | |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司 | 2024年11月 | 67.00% | 100.00% |
| 中源和美（广州）生命医学研究有限公司 | 2024年6月 | 62.96% | 86.00% |
| 北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙） | 2024年7月 | 50.17% | 99.73% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司 | 中源和美（广州）生命医学研究有限公司 | 北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 购买成本/处置对价 | 37,000,000.00 | ||
| 现金 | 37,000,000.00 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 37,000,000.00 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例 | -10,692,378.68 | 1,318,521.65 | 42,845,023.98 |
第92页共117页项目
| 项目 | 中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司 | 中源和美（广州）生命医学研究有限公司 | 北京众源嘉诚企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 计算的子公司净资产份额 | |||
| 差额 | 10,692,378.68 | -1,318,521.65 | -5,845,023.98 |
| 其中：调整资本公积 | 10,692,378.68 | -1,318,521.65 | -5,845,023.98 |
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 10.00% | 2,734,243.47 | 6,042,000.00 | 34,981,564.88 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 705,532,296.21 | 256,069,982.67 | 961,602,278.88 | 609,138,243.02 | 2,648,387.08 | 611,786,630.10 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 733,449,972.45 | 273,198,828.33 | 1,006,648,800.78 | 620,986,818.35 | 2,768,768.32 | 623,755,586.67 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 201,648,379.91 | 27,342,434.67 | 27,342,434.67 | 58,059,293.66 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
第93页共117页子公司名称
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 212,174,483.61 | 33,550,672.90 | 33,550,672.90 | 14,246,064.95 |
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 199,399,306.55 | 216,938,901.85 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -14,295,158.46 | -11,847,668.76 |
| 资本公积 | -3,753,390.92 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -14,295,158.46 | -15,601,059.68 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,288,739.21 |
| 其中：计入其他收益 | 6,288,739.21 |
| 合计 | 6,288,739.21 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 8,162,583.91 | 251,548.92 | ||
| 递延收益 | 1,862,011.73 | 232,543.32 | ||
| 小计 | 10,024,595.64 | 484,092.24 |
（续上表）
第94页共117页
财务报表列报项目
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 16,912.00 | 7,927,946.99 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 1,629,468.41 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 16,912.00 | 9,557,415.40 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 6,772,831.45 | 8,556,311.28 |
| 合计 | 6,772,831.45 | 8,556,311.28 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的18.60%（2023年12月31日：18.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
第96页共117页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 114,506,886.30 | 114,506,886.30 | 114,506,886.30 | ||
| 其他应付款 | 29,728,758.63 | 29,728,758.63 | 29,728,758.63 | ||
| 长期应付款 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | ||
| 租赁负债 | 112,148,700.02 | 120,310,512.94 | 46,845,655.96 | 61,385,623.56 | 12,079,233.42 |
| 小计 | 267,984,344.95 | 276,146,157.87 | 191,081,300.89 | 61,385,623.56 | 23,679,233.42 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 9,991,110.48 | 9,991,110.48 | 9,991,110.48 | ||
| 应付账款 | 103,358,974.14 | 103,358,974.14 | 103,358,974.14 | ||
| 其他应付款 | 32,857,966.39 | 32,857,966.39 | 32,857,966.39 | ||
| 长期借款 | 15,772,500.00 | 15,772,500.00 | 6,309,000.00 | 9,463,500.00 | |
| 长期应付款 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | ||
| 租赁负债 | 100,105,049.61 | 109,897,487.82 | 24,376,835.91 | 58,342,931.91 | 27,177,720.00 |
| 小计 | 273,685,600.62 | 283,478,038.83 | 176,893,886.92 | 67,806,431.91 | 38,777,720.00 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营位于中国境内，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第97页共117页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 74,828.14 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收票据 | 65,470.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 应收款项融资 | 366,689.50 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 | |
| 小计 | 506,987.64 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书/贴现 | 441,517.64 | 471.42 |
| 小计 | 441,517.64 | 471.42 |
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书 | 65,470.00 | 65,470.00 |
| 小计 | 65,470.00 | 65,470.00 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 |
第98页共117页第一层次公允
价值计量
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 其他非流动金融资产 | 80,577,772.80 | 80,577,772.80 | ||
| 应收款项融资 | 1,255,756.94 | 1,255,756.94 | ||
| 其他权益工具投资 | 456,862,467.76 | 456,862,467.76 |
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权，公司以其在活跃市场中类似资产的报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括投资成本等。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 深圳嘉道成功投资企业（有限合伙） | 深圳 | 投资咨询（不含限制项目）；创业投资业务 | 400,000.00万元 | 9.60 | 25.54 |
(2)本公司的母公司情况的说明
本公司的最终控制方是陈春梅、龚虹嘉夫妇。
公司控制权情况为：控股股东深圳嘉道成功投资企业（有限合伙）直接持有公司股份44,943,820股，占公司总股份的9.60%，获得委托表决权公司股份32,723,260股，占公司
总股份的6.99%，通过控制天津德源健康管理有限公司间接取得其持有的公司股份24,064,243股，占公司总股份的5.14%，控股股东合计持有中源协和股份101,731,323股，占中源协和总股份的21.74%。
深圳嘉道成功投资企业（有限合伙）为公司控股股东，陈春梅、龚虹嘉夫妇为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
第99页共117页联营企业名称
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京三有利和泽生物科技有限公司 | 本公司的联营公司 |
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 本公司的联营公司 |
| 山东中源七钥精准医学有限公司 | 本公司的联营公司的子公司 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 上海延藜生物技术有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 天津滨海健康产业管理有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 神农架道地药材产业发展有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 北京嘉博文生物科技有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 益福隆（磐安）酒业有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 上海宜心中医门诊部有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业 |
| 生纳科技（上海）有限公司 | 实际控制人具有重大影响的企业 |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 公司实际控制人担任董高的企业 |
| 上海元合和中医门诊部有限公司（原名：上海九圣源中医门诊部有限公司） | 历史关联人 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
第100页共117页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 物业服务费 | 8,347,044.04 | 8,338,933.54 |
| 神农架道地药材产业发展有限公司 | 服务费 | 214,234.00 | |
| 北京嘉博文生物科技有限公司 | 服务费 | 18,000.00 | |
| 益福隆（磐安）酒业有限公司 | 货款 | 1,068.00 | |
| 合计 | 8,580,346.04 | 8,338,933.54 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 物业、能源费 | 2,558,023.98 | 2,474,493.02 |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 化妆品 | 25,796.45 | |
| 天津滨海健康产业管理有限公司 | 化妆品 | 3,893.81 | |
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 化妆品 | 1,173.43 | |
| 山东中源七钥精准医学有限公司 | 化妆品 | 266,654.84 | |
| 上海宜心中医门诊部有限公司 | 货款 | 76,302.66 | |
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 服务费 | 7,584,086.93 | 5,845,169.69 |
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 化妆品 | 5,690.25 | 144,265.49 |
| 生纳科技（上海）有限公司 | 物业、能源费 | 356,940.56 | 1,213,059.25 |
| 合计 | 10,848,872.65 | 9,706,677.71 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
第101页共117页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 生纳科技（上海）有限公司 | 房屋 | 2,793,554.40 | 2,327,963.24 |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 房屋 | 2,131,946.42 | 2,177,569.21 |
| 合计 | 4,925,500.82 | 4,505,532.45 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海延藜生物技术有限公司 | 房屋 | 3,635,400.00 | 2,004,824.82 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海延藜生物技术有限公司 | 房屋 | 3,635,400.00 | 1,673,921.88 | ||
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,186.75万元 | 1,351.72万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 生纳科技（上海）有限公司 | 3,210,611.70 | 5,854.83 | 741,445.11 | 2,748.74 | |
第102页共117页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 浙江南太湖精准医学有限公司 | 672,560.00 | 15,167.20 | 1,076,520.00 | 36,997.40 | |
| 合源生物科技（天津）有限公司 | 5,374,188.99 | 749,092.68 | 453,000.00 | 54,360.00 | |
| 山东中源七钥精准医学有限公司 | 82,920.00 | 9,950.40 | |||
| 小计 | 9,340,280.69 | 780,065.11 | 2,270,965.11 | 94,106.14 | |
| 预付款项 | |||||
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 1,410,618.10 | ||||
| 益福隆（磐安）酒业有限公司 | 47,600.00 | ||||
| 小计 | 47,600.00 | 1,410,618.10 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 上海延藜生物技术有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 北京三有利和泽生物科技有限公司 | 775,305.25 | 775,305.25 | 775,305.25 | 465,183.15 | |
| 生纳科技（上海）有限公司 | 21,185.53 | 152,721.08 | |||
| 小计 | 1,296,490.78 | 775,305.25 | 1,428,026.33 | 465,183.15 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 2,718,728.08 | ||
| 小计 | 2,718,728.08 | ||
| 预收款项 | |||
| 上海元合和中医门诊部有限公司 | 19,710.00 | ||
| 生纳科技（上海）有限公司 | 116,398.18 | ||
| 小计 | 136,108.18 | ||
| 合同负债 |
第103页共117页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 上海元合和中医门诊部有限公司 | 17,442.48 | ||
| 小计 | 17,442.48 | ||
| 其他应付款 | |||
| 天津市红磡物业经营管理有限公司 | 516.48 | 516.48 | |
| 生纳科技（上海）有限公司 | 254,000.00 | 254,000.00 | |
| 小计 | 254,516.48 | 254,516.48 | |
| 租赁负债 | |||
| 上海延藜生物技术有限公司 | 19,705,139.37 | 38,294,534.03 | |
| 小计 | 19,705,139.37 | 38,294,534.03 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 上海延藜生物技术有限公司 | 20,392,192.66 | 3,133,202.55 | |
| 小计 | 20,392,192.66 | 3,133,202.55 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项2023年9月28日，本公司与北京富源致远生物科技合伙企业（有限合伙）（以下简称富源致远）签订股权转让协议，拟购买富源致远所持合源生物科技（天津）有限公司（以下简称合源生物）3%的股权，对应注册资本4,824,901元，交易价格根据合源生物类型变更为股份有限公司前最近一次融资估值的50%确定。本次股权转让共包含两笔对价，即先按照合源生物C2轮融资后估值的50%（即：人民币12.5亿元）确定标的股权的第一笔初始价款，即：富源致远按照每一元注册资本7.77元的价格，确定标的股权转让的初始价款为3,750万元；后再按照合源生物股改前最近一次融资估值与C2轮融资后估值的差额，确定本次标的股权转让的增补价款，即第二笔价款【（合源生物股改前最近一次融资的每股价格-￥15.54）*50%*4,824,901】元，向富源致远增加支付股权转让对价。即将以自有资金3,750万元+增补价款的价格购买富源致远所持合源生物3%的股权。购买完成后，本公司将持有合源生物14,491,568元注册资本。
截至资产负债表日，上述交易尚未完成交割。除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项截至2025年4月23日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)公司干细胞库说明本公司已获取经天津市卫生局批准的《血站执业许可证》，执业许可证号：津卫血执字第[004]号，由本公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司在天津市建立天津市脐带血造血干细胞库（公共库），从事对社会公众捐献脐带血采集、存储、提供脐带血造血干细胞业务。
根据浙江省血液中心（浙江省脐带血造血干细胞库）、浙江绿蔻生物技术有限公司和协和华东干细胞基因工程有限公司签订的合作协议，协和干细胞基因工程有限公司的子公司协和华东干细胞基因工程有限公司准许在浙江省湖州市、嘉兴市行政区域开展脐带血采集、处理、检测、存储和临床供应等相关服务业务。
同时，本公司分别在天津、黑龙江、辽宁、吉林、山西、陕西、海南、江西、河南、江苏、云南、安徽、上海、重庆、福建、浙江、贵州、甘肃、湖北等省、市建立了自体库，向社会提供有偿的细胞检测制备及存储服务。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对服务业和制造业等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部
第105页共117页项目
| 项目 | 制造业 | 服务业 | 合计 |
| 营业收入 | 1,123,020,780.59 | 462,402,393.83 | 1,585,423,174.42 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,112,376,009.11 | 444,101,477.86 | 1,556,477,486.97 |
| 营业成本 | 355,142,136.95 | 132,600,445.64 | 487,742,582.59 |
| 资产总额 | 3,243,569,709.91 | 2,005,376,652.87 | 5,248,946,362.78 |
| 负债总额 | 321,024,128.77 | 1,268,856,780.35 | 1,589,880,909.12 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 602,443.00 | 478,225.00 |
| 1-2年 | 300,000.00 | |
| 账面余额合计 | 902,443.00 | 478,225.00 |
| 减：坏账准备 | 267.30 | |
| 账面价值合计 | 902,175.70 | 478,225.00 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 902,443.00 | 100.00 | 267.30 | 0.03 | 902,175.70 |
| 其中：合并范围内往来款 | 889,078.00 | 98.52 | 889,078.00 | ||
| 干细胞相关业务形成的应收账款 | 13,365.00 | 1.48 | 267.30 | 2.00 | 13,097.70 |
| 合计 | 902,443.00 | 100.00 | 267.30 | 0.03 | 902,175.70 |
（续上表）
第106页共117页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 478,225.00 | 100.00 | 478,225.00 | ||
| 其中：合并范围内往来款 | 478,225.00 | 100.00 | 478,225.00 | ||
| 干细胞相关业务形成的应收账款 | |||||
| 合计 | 478,225.00 | 100.00 | 478,225.00 | ||
2)干细胞相关业务形成的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 13,365.00 | 267.30 | 2.00 |
| 小计 | 13,365.00 | 267.30 | |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其中：合并范围内往来款 | ||||||
| 干细胞相关业务形成的应收账款 | 267.30 | 267.30 | ||||
| 合计 | 267.30 | 267.30 | ||||
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 313,547,601.74 | 281,932,120.59 |
| 合计 | 313,547,601.74 | 281,932,120.59 |
(2)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内往来款 | 313,129,439.13 | 281,476,082.19 |
| 股权转让款 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
第107页共117页款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 备用金 | 184,352.71 | 301,840.54 |
| 历史遗留债权 | 27,176,727.30 | 27,176,727.30 |
| 其他 | 2,783,144.16 | 196,775.65 |
| 账面余额小计 | 372,273,663.30 | 338,151,425.68 |
| 减：坏账准备 | 58,726,061.56 | 56,219,305.09 |
| 账面价值合计 | 313,547,601.74 | 281,932,120.59 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 86,174,402.63 | 65,561,268.39 |
| 1-2年 | 33,324,857.64 | 48,694,357.64 |
| 2-3年 | 29,581,200.00 | 76,165,060.62 |
| 3-4年 | 75,462,500.00 | 5,555,150.00 |
| 4-5年 | 5,555,150.00 | 19,702,154.75 |
| 5年以上 | 142,175,553.03 | 122,473,434.28 |
| 账面余额小计 | 372,273,663.30 | 338,151,425.68 |
| 减：坏账准备 | 58,726,061.56 | 56,219,305.09 |
| 账面价值合计 | 313,547,601.74 | 281,932,120.59 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 53,305,860.19 | 14.32 | 53,305,860.19 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 318,967,803.11 | 85.68 | 5,420,201.37 | 1.70 | 313,547,601.74 |
| 合计 | 372,273,663.30 | 100.00 | 58,726,061.56 | 15.77 | 313,547,601.74 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第108页共117页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 50,812,745.38 | 15.03 | 50,812,745.38 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 287,338,680.30 | 84.97 | 5,406,559.71 | 1.88 | 281,932,120.59 |
| 合计 | 338,151,425.68 | 100.00 | 56,219,305.09 | 16.63 | 281,932,120.59 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内往来款 | 313,129,439.13 | ||
| 应收押金保证金组合 | 68,000.00 | ||
| 账龄组合 | 5,770,363.98 | 5,420,201.37 | 93.93 |
| 其中：1年以内 | 238,790.73 | ||
| 1-2年 | 62,857.64 | 6,285.76 | 10.00 |
| 2-3年 | 68,500.00 | 13,700.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 | ||
| 4-5年 | 60.00 | ||
| 5年以上 | 5,400,215.61 | 5,400,215.61 | 100.00 |
| 小计 | 318,967,803.11 | 5,420,201.37 | 1.70 |
4)坏账准备变动情况
①明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 6,850.00 | 812.85 | 56,211,642.24 | 56,219,305.09 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -791.25 | 791.25 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,135.76 | -21.60 | 2,493,642.31 | 2,506,756.47 |
| 本期收回或转回 |
第109页共117页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 19,985.76 | 58,706,075.80 | 58,726,061.56 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.01 | 100.00 | 15.77 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 天津鸿港投资有限公司 | 往来款 | 82,976,827.19 | 1年以上 | 22.29 | |
| 北京傲锐中杉生物科技有限公司 | 往来款 | 61,000,000.00 | 1-4年 | 16.38 | |
| 武汉光谷中源药业有限公司 | 往来款 | 50,657,215.33 | 1年以内 | 13.61 | |
| 天津源聚福企业管理合伙企业（有限合伙） | 往来款 | 48,620,950.00 | 3-5年 | 13.06 | |
| 广州达赛医药科技有限责任公司 | 股权转让款 | 29,000,000.00 | 5年以上 | 7.79 | 29,000,000.00 |
| 小计 | 272,254,992.52 | 73.13 | 29,000,000.00 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,901,225,892.27 | 2,901,225,892.27 | 2,901,225,892.27 | 2,901,225,892.27 | ||
| 授予子公司激励对象激励成本 | 10,316,790.00 | 10,316,790.00 | 10,316,790.00 | 10,316,790.00 | ||
| 对联营企业投资 | 111,990,461.69 | 111,990,461.69 | 121,912,726.87 | 121,912,726.87 | ||
| 合计 | 3,023,533,143.96 | 3,023,533,143.96 | 3,033,455,409.14 | 3,033,455,409.14 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 |
第110页共117页账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 协和干细胞基因工程有限公司 | 183,800,106.99 | 183,800,106.99 | ||||||
| 上海望春花外高桥经济发展公司 | 2,360,000.00 | 2,360,000.00 | ||||||
| 重庆市细胞生物工程技术有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||||||
| 中源协和基因科技有限公司 | 57,114,800.00 | 57,114,800.00 | ||||||
| 和泽生物科技有限公司 | 176,900,000.00 | 176,900,000.00 | ||||||
| 上海执诚生物科技有限公司 | 799,999,979.00 | 799,999,979.00 | ||||||
| 中源协和（甘肃）细胞基因工程有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 中源药业有限公司 | 15,700,000.00 | 15,700,000.00 | ||||||
| VcanBioUSACo.Ltd. | 63,530,460.00 | 63,530,460.00 | ||||||
| 天津鸿港投资有限公司 | 147,503,500.00 | 147,503,500.00 | ||||||
| 英威福赛生物技术（天津）有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||||
| VcanBioCenterForTranslationalBiotechnologyCorp. | 34,948,380.00 | 34,948,380.00 | ||||||
| 中源协和生物细胞存储服务（天津）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 武汉光谷中源协和细胞基因科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||||
| 上海傲源医疗用品有限公司 | 1,306,748,666.28 | 1,306,748,666.28 | ||||||
| 济生（上海）投资管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 上海中源济生细胞科技有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||||
| 中源和美（广州）生命医学研究有限公司 | 6,120,000.00 | 6,120,000.00 | ||||||
| 小计 | 2,901,225,892.27 | 2,901,225,892.27 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
第111页共117页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 天津陈塘海天创业投资合伙企业（有限合伙） | 62,774,963.05 | -970,088.59 | ||||
| 深圳盈泰泓康创业投资合伙企业（有限合伙） | 49,445,788.83 | 2,520,000.00 | -5,070,245.54 | |||
| 成都华西细胞治疗研究院有限公司 | 9,691,974.99 | -1,361,931.05 | ||||
| 合计 | 121,912,726.87 | 2,520,000.00 | -7,402,265.18 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 天津陈塘海天创业投资合伙企业（有限合伙） | 61,804,874.46 | |||||
| 深圳盈泰泓康创业投资合伙企业（有限合伙） | 41,855,543.29 | |||||
| 成都华西细胞治疗研究院有限公司 | 8,330,043.94 | |||||
| 合计 | 111,990,461.69 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,719,029.66 | 2,148,463.35 | 5,832,571.31 | 3,784,200.25 |
| 其他业务收入 | 22,419,456.60 | 20,491,263.82 | ||
| 合计 | 26,138,486.26 | 2,148,463.35 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 26,138,486.26 | 2,148,463.35 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、按行业分类 | ||||
第112页共117页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 服务业 | 26,138,486.26 | 2,148,463.35 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
| 小计 | 26,138,486.26 | 2,148,463.35 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
| 二、按产品分类 | ||||
| 细胞检测制备及存储 | 80,061.30 | 18,679.24 | ||
| 其他 | 26,058,424.96 | 2,129,784.11 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
| 小计 | 26,138,486.26 | 2,148,463.35 | 26,323,835.13 | 3,784,200.25 |
(3)履约义务的相关信息
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 提供服务 | 服务提供时 | 一般为预收 | 基因检测、细胞检测制备及存储服务 | 是 | 无 | 无 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接人工 | 9,253,146.52 | 9,864,021.68 |
| 直接投入 | 7,321,148.58 | 6,340,397.05 |
| 折旧与摊销 | 1,876,396.67 | 644,111.85 |
| 服务费 | 1,560,268.30 | 2,176,386.83 |
| 其他费用 | 988,060.96 | 1,866,535.83 |
| 合计 | 20,999,021.03 | 20,891,453.24 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,402,265.18 | -8,856,199.68 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 54,618,000.00 | 2,400,000.00 |
| 合计 | 47,215,734.82 | -6,456,199.68 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
第113页共117页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 702,291.85 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,772,831.45 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -30,034,676.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 155,593.20 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
第114页共117页除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 752,074.83 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -6,027,698.40 |
| 小计 | -27,679,584.00 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -8,146,607.32 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 378,838.27 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -19,911,814.95 |
(2)其他符合非经常性损益定义的损益项目说明其他符合非经常性损益定义的损益项目金额-6,027,698.40元，系公司确认对联营公司深圳盈泰泓康创业投资合伙企业（有限合伙）、天津陈塘海天创业投资合伙企业（有限合伙）股权投资的投资收益-6,040,334.13元及增值税加计扣除12,635.73元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.77 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.33 | 0.26 | 0.26 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 100,352,111.08 |
| 非经常性损益 | B | -19,911,814.95 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 120,263,926.03 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,684,062,269.13 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 23,188,129.93 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 10 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 34,151,304.71 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 9 |
第115页共117页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 68,060,876.99 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 8 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G4 | 25,377,915.15 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H4 | 7 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G5 | 16,913,366.80 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H5 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G6 | 32,333,735.05 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H6 | 5 | |
| 其他 | 持有联营企业除净损益外的净资产变动公司按持股比例计算增加的净资产 | I1 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 股份支付增加资本公积 | I2 | ||
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 因对控股子公司增资，导致持股比例变动增加的净资产 | I3 | -10,692,378.68 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 2 | |
| 因对控股子公司增资，导致持股比例变动增加的净资产 | I4 | 1,318,521.65 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 7 | |
| 因对控股子公司增资，导致持股比例变动增加的净资产 | I5 | 5,845,023.98 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 5 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动增加的净资产 | I5 | 2,534,413.02 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 9 | |
| 外币报表折算差异增加的净资产 | I6 | 11,692,933.38 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
第116页共117页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,616,364,407.32 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.77% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.33% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 100,352,111.08 |
| 非经常性损益 | B | -19,911,814.95 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 120,263,926.03 |
| 期初股份总数 | D | 467,948,890.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 1,418,200.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 10 |
| 因回购等减少股份数 | H2 | 2,051,700.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 9 |
| 因回购等减少股份数 | H3 | 4,238,040.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 | 8 |
| 因回购等减少股份数 | H4 | 1,275,100.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I4 | 7 |
| 因回购等减少股份数 | H5 | 1,045,800.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I5 | 6 |
| 因回购等减少股份数 | H6 | 2,023,900.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I6 | 5 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 460,292,921.67 |