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久其软件:2024年年度报告 下载公告
公告日期:2025-04-25

2024年年度报告

2025年4月25日

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人(会计主管人员)魏文君声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的对公司未来年度计划及发展规划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者理解计划、预测与承诺之间的差异,注意投资风险。

公司当前暂不存在重大经营风险,但不排除因宏观经济与政策风险、行业竞争风险、应收款项回收风险、上海移通案件与相关补偿风险影响公司的日常经营成果,敬请广大投资者注意投资风险,详细内容见本报告中第三节的第十一小节“公司未来发展的展望”中“可能面临的风险及应对措施”。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 36

第五节 环境和社会责任 ...... 55

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 66

第八节 优先股相关情况 ...... 74

第九节 债券相关情况 ...... 75

第十节 财务报告 ...... 70

备查文件目录

1、载有公司法定代表人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人魏文君签名并盖章的财务报表。

2、载有致同会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师潘帅、黄玉清签名并盖章的公司2024年度审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

4、其他备查文件。

释义

释义项释义内容
公司、久其、久其软件北京久其软件股份有限公司
报告期、本报告期、本期2024年1月1日至2024年12月31日
久其科技公司控股股东,北京久其科技投资有限公司
华夏电通公司全资子公司,北京华夏电通科技股份有限公司
久其政务公司控股子公司,北京久其政务软件股份有限公司
久其金建公司控股子公司,北京久其金建科技有限公司
西安久其公司全资子公司,西安久其软件有限公司
久其数字公司全资子公司,久其数字传播有限公司
亿起联科技公司全资孙公司,北京亿起联科技有限公司
瑞意恒动公司全资孙公司,北京瑞意恒动科技有限公司
上海移通公司原全资子公司,上海移通网络有限公司,已于2019年10月对外转让
低代码通过少量代码或零代码,主要使用“拖拉拽”方式,就可以快速可视化生成新应用的开发平台,一般主要包括单据,流程,报表,分析和集成等一系列组件、模型和规范
AI人工智能(Artificial Intelligence),研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学,是新一轮科技革命和产业变革的重要驱动力量
GPT生成式预训练Transformer模型(Generative Pre-Trained Transformer),一种基于互联网的、可用数据来训练的、文本生成的深度学习模型
生成式商业智能GBIGenerative Business Intelligence,一种基于人工智能和大数据技术的全球商业智能平台,旨在为企业提供多维度的商业决策支持
BIM建筑信息模型(Building Information Modeling),是以建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础,进行建筑模型的建立,通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息
UOM民用无人驾驶航空器综合管理平台(Integrated management platform of civil unmanned aerial vehicle),是中国民航局为规范和管理民用无人驾驶航空器(无人机)飞行活动而建立的一体化信息化平台
JoinMCJoin Marketing Copilot,是基于先进的大语言模型构建的出海营销AIGC工具平台
DevOps一组过程、方法与工具的统称,用于促进开发、技术运营和质量保障部门之间的沟通、协作与整合
CBB公用模块( Common Building Block ),那些可以在不同产品、系统之间共用的零部件、模块、技术及其他相关的设计成果。
AIGC人工智能生成内容(Artificial Intelligence Generated Content),是利用人工智能模型,根据给定的主题、关键词、格式、风格等条件,自动生成各种类型的文本、图像、音频、视频等内容

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称久其软件股票代码002279
变更前的股票简称(如有)不适用
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称北京久其软件股份有限公司
公司的中文简称久其软件
公司的外文名称(如有)Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Join-Cheer
公司的法定代表人赵福君
注册地址北京市海淀区文慧园甲12号楼1层
注册地址的邮政编码100082
公司注册地址历史变更情况2016年8月8日,公司注册地址由北京市海淀区大慧寺路5号3号楼3层变更为北京市海淀区文慧园甲12号楼1层
办公地址北京经济技术开发区凉水河路26号
办公地址的邮政编码100176
公司网址www.jiuqi.com.cn
电子信箱002279@jiuqi.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王海霞邱晶
联系地址北京经济技术开发区凉水河路26号北京经济技术开发区凉水河路26号
电话010-58022988010-58022988
传真010-88551199010-88551199
电子信箱whx@jiuqi.com.cnqiujing@jiuqi.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所(http://www.szse.cn/)
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码911100007177242684
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)公司自2015年通过并购重组涉足数字传播领域,公司的主营业务在管理软件基础上扩充为管理软件和数字传播两大业务板块。具体业务情况详见本报告“第三节管理层讨论与
分析 二、报告期内公司从事的主要业务”部分。
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
签字会计师姓名潘帅、黄玉清

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2024年2023年本年比上年增减2022年
营业收入(元)4,037,176,930.013,411,723,641.3018.33%2,897,833,211.24
归属于上市公司股东的净利润(元)-155,561,037.99-142,202,178.24--51,910,199.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-170,263,410.90-165,472,060.61--42,482,982.14
经营活动产生的现金流量净额(元)-56,431,111.85218,933,210.93--150,391,331.74
基本每股收益(元/股)-0.1798-0.1642--0.0715
稀释每股收益(元/股)-0.1798-0.1642--0.0715
加权平均净资产收益率-10.39%-8.44%-1.95%5.08%
2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末
总资产(元)2,523,615,668.482,959,301,630.21-14.72%2,771,248,179.33
归属于上市公司股东的净资产(元)1,407,167,296.801,631,544,945.14-13.75%1,753,862,841.31

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

?是 □否

项目2024年2023年备注
营业收入(元)4,037,176,930.013,411,723,641.30
营业收入扣除金额(元)9,158,673.329,763,962.29租赁收入
营业收入扣除后金额(元)4,028,018,256.693,401,959,679.01

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入720,696,290.411,033,580,798.34966,962,999.771,315,936,841.49
归属于上市公司股东的净利润-118,948,820.27-30,856,481.25-78,118,631.0372,362,894.56
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-122,173,283.71-32,308,998.13-79,005,905.2363,224,776.17
经营活动产生的现金流量净额-410,496,574.44-42,181,087.46-3,299,456.16399,546,006.21

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2024年金额2023年金额2022年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)72,354.90522,909.83-1,083,415.48
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)3,137,132.562,892,237.813,498,039.26主要系报告期收到的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益4,382,536.1911,425,726.276,813,144.55主要系报告期内交易性金融资产公允价值变动损益所致
委托他人投资或管理资产的损益4,505,464.534,636,509.093,109,662.37主要系报告期购买理财产品的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,715,504.143,234,033.717,017,823.69主要系报告期内收回以前年度单项计提的数传业务应收款项坏账准备转回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,017,055.274,261,263.05152,115.37主要系报告期内收到赔偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2,590,827.34-6,741,714.27主要系收购少数股东股权支付的利息
减:所得税影响额111,669.763,380,508.344,017,162.62
少数股东权益影响额(税后)425,177.58322,289.05-678,724.59
合计14,702,372.9123,269,882.379,427,217.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用报告期内,公司子公司华夏电通在终止挂牌过程中,按照相关规定执行异议股东回购程序,于2024年4月与其6 名少数股东签订股份回购协议,回购所有少数股东持有的全部华夏电通的股份。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年,更是实施“十四五”规划的攻坚之年。我国聚焦以数字经济为牵引赋能新质生产力,加快健全促进数字经济和实体经济深度融合的制度体系,国务院、发改委、国家数据局、财政部、工信部等多部门积极行动,不断围绕加大政策供给、加快数据制度建设、深入推进产业数字化转型、加快数字产业创新发展等方面释放政策信号,为数字经济发展提供了明确的方向指引和坚实的制度保障。

一系列顶层文件的陆续出台,进一步描绘了中国特色数字政企建设的总规划、总方略和总路线。报告期内,为贯彻落实数字政府建设有关要求,财政部积极推进会计信息化建设,深化财税体制改革,推动财政资金集约高效使用,加强财政预算单位的内部控制管理与评价,盘活“三资”实现存量资源的高效利用、增量资源的合理分配。同时,基于中办、国办印发《关于加快公共数据资源开发利用的意见》,财政部先后发布《关于加强数据资产管理的指导意见》《数据资产全过程管理试点方案》,旨在完善数据资产管理制度标准体系和运行机制,规范和加强数据资产管理,充分激发数据资产潜能,推动数字经济高质量发展。

2024年,国资委全面启动中央企业财务管理数智化转型升级工作,标志着数字信息技术革命正在深刻重塑企业管理理念和决策方式,未来工作将重点聚焦以数字化为动力、以智能化为导向,推动财务管理与信息化深度融合。与此同时,国资委全面指导央国企落实信息化系统的信创国产化改造,要求到2027年央国企全部完成信创替代,以提升信息安全和自主可控,为企业的数字化转型筑牢基础。此外,为深入贯彻落实数字企业建设有关要求,国家数据局等五部门印发《关于促进企业数据资源开发利用的意见》,强化企业数据治理和质量管理能力建设;财政部发布《关于全面深化管理会计应用的指导意见》,要求数字化智能化深度融合,以科学谋划、引导推动社会各方共同深化管理会计应用。央国企要充分发挥好引领作用,全面深化管理会计应用,不断提升管理会计数字化、智能化水平,加快世界一流建设,推动经济社会高质量发展。

在数字经济加速发展的背景下,我国软件和信息技术服务业持续保持稳健增长,根据国家工信部发布的《2024年软件业经济运行情况》,2024年我国软件业实现收入137,276亿元,同比增长10.0%;利润总额16,953亿元,同比增长

8.7%,其中云计算、大数据等新兴领域已成为推动行业增长的新引擎。

公司所处行业是软件和信息技术服务业,长期致力于为各级政府部门和大型企业集团数字化、智能化转型提供服务。公司凭借深厚的技术积累和敏锐的行业洞察力,未来会不断加强技术创新能力,助力政企客户更好、更快地完成数字化转型,为政务管理和企业运营创造更大价值。

二、报告期内公司从事的主要业务

在智能化时代下,公司紧跟“新经济、新技术、新政策”趋势,以云计算、大数据、人工智能等应用技术为创新驱动,聚焦数字政府、数字企业、数字营销三大业务领域,专注于产品创新与商业模式升级,强化数据治理、智能升级服务能力,致力为多行业客户提质增效、高质量发展赋能。

公司坚持平台化研发模式,通过持续构建完善开放、共享的技术和业务平台,可快速满足不同用户的需求。本报告期,公司女娲平台在巩固原有的低代码、大数据、云原生和信创适配等核心能力的基础上,围绕国家顶层设计,持续完善平台的数据安全能力,助力全面优化、提升产品的易用性、安全性、智能性。本期,一是通过自主研发的桌面数据库,适配多种信创软硬件环境,简化程序的安装部署过程,从而聚焦提升功能运行效率和产品易用性,为数据治理、数据分析全面赋能;二是以提升数据安全为导向,进一步深化完善平台安全体系,建设以系统安全、数据安全、研发安全以及运维安全为基础的全方位安全保障体系,保证应用从源代码开发,到应用运行的全程安全,从而提升产品和项目的安全

性;三是将大模型能力内化到女娲底座,以业务建模与AI建模融合,期内正式发布新一代大模型应用管理平台——女娲GPT,借助自然语言处理和大数据分析能力,开发生成式商业智能GBI应用,实现人工智能的开箱即用,为客户提供自动化的商业分析、数据洞察和业务决策支持。此外,2025年年初公司对女娲GPT进行升级,快速完成与主流大模型的深度融合与适配,推出“智能问数、智能问答、智能报告、智能审核”等一系列智能体应用,不断提升平台智能化服务水平,让大模型赋能政企,让AI技术助力政企客户解锁数智化新篇章。

在以新质生产力为引领、AI大模型加速的新趋势下,公司以女娲平台为核心底座,以女娲GPT为应用管理平台,围绕女娲平台八大核心能力,通过政府统计报表、资产管理、企业绩效管理、财务一体化、智慧法院、智慧交通、智慧建造、数据资产等产品线的打造,赋能数字政府、数字企业建设,致力成为政企数字化转型的中坚力量。

(一)主要产品线情况

1、政府报表与统计产品线

政府统计业务是我国各政府部门业务管理的重要手段,亦是政府重要数据的生产系统,随着政府数字化转型工作持续推进,增强数治化服务能力成为迫切需求。公司政府报表与统计产品线,专注于为各级政府部门以及行政事业单位提供从产品到服务、从采集到利用的全套方案,覆盖数据采集、数据治理、数据资产化、数据共享以及数据要素价值等全链条。

报告期内,政府报表与统计产品以数据为核心要素,全方位部署业务流程规范化、产品智能化。一是贯彻落实制度发文,积极响应国家数据局的相关要求,构建完成集数据采集、治理、管理和要素化应用为一体的解决方案,为培育数据要素市场,发展新质生产力赋能;二是把握政策动态,快速落实国家战略。本期公司积极协助财政、国资部门落实国资预算相关政策,推动国资预算管理、国企管理报表、国企名录库和产权管理等业务,推动国有资本预算全覆盖。同时,助力国资产权登记与市场注册联动,为防止假冒央国企提供有效支撑,维护市场秩序;三是深化数据共享,重点布局部门决算领域,目前已服务于16个省、计划单列市,并深挖探索预算、决算公开等细分领域,为客户在决算领域提供更精细化的优质服务。

2、资产管理产品线

根据国家推动国有资产价值动态实现、数据资产改革等新形势,公司以用户为根本、以政策为导向、以技术为手段、以创新为驱动,助力客户构建资产业务全口径、全生命周期的精细化运营体系。

报告期内,在财政资产管理方面,公司充分发挥在财政业务领域的高质量服务优势,以提升财政数字化、信息化服务质量水平和服务效率为导向,全方位构建运维服务体系。本期,公司设计开发完成新一代财政资产管理平台,实现资产管理纳入预算管理一体化系统进行闭环管理,规范业务管理和统一数据标准。在重点推进“1+22”个省市资产融入一体化项目交付落地的同时,紧跟相关政策要求,聚焦财政管理,以标准产品孵化、市场拓展为重心,基于女娲平台,迭代开发完成“国有资产盘活与运营平台”“公物仓管理平台”“资产清查盘点云平台”等特色产品,为全国各级财政部门的资产管理工作赋能。在行政事业单位资产管理方面,公司围绕财政部发布的关于有效盘活资产、提质增效等相关政策要求,紧贴单位内控管理和精细化管理等理念,持续对各级行政事业单位的部门资产管理产品进行质量打磨和能力提升。本期着重提升产品易用性、灵活性、标准化等能力,为税务、机关事务管理、公安等多个重点行业的项目交付提供坚实支撑。同时,在卫生行业,深挖客户需求,不断探索数据资产管理、资产盘活及新技术融合应用,独立开发医院资产管理系统,并已在中央、北京、云南、陕西等全国多家医院完成落地应用,以数字化赋能行政事业单位国有资产管理提质增效。在资产清查盘点方面,本期全新发布资产清查云平台1.0,重点规范资产清查盘点工作内容和流程,与资产系统数据双向互通,依托“大模型+资产清查云平台+智能小程序+资产条码化”全栈解决方案,为各级行政事业单位提供高效、便捷、准确的资产清查盘点服务,为智慧清查赋能。

3、企业绩效产品线

公司企业绩效管理(EPM)产品线助力大型企业集团构建“计划—预算—报表—决策—绩效”的完整管控体系,强化核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作等关键职能。本期企业绩效管理(EPM)产品加速向智能化、业财融合纵深发展,通过业财数据深度协同,EPM系统赋能资源配置优化与合规性管理,支撑战略性新兴产业链布局,助力企业构建“战略-执行-监控”闭环,为高质量增长提供敏捷决策支撑。

在国企数字化转型与高质量发展双轮驱动下,公司在报告期内聚焦大型国央企绩效管理效能升级,以“多维数据治理+智能算法”为核心构建新一代企业绩效管理方案。一是针对行业精益管理趋势,通过多维库动态建模支撑集团级数据治理,融合业财场景的成本精细化管控系统助力降本增效,战略解码型全面预算与绩效评价工具推动管理闭环落地,赋能客户在国企改革中实现“战略-执行-考核”一体化跃升。二是数字化技术赋能企业报表产品升级,打破组织层级壁垒,贯通仪表盘、报表、凭证、单据的数据透视路径,落实决策层到执行层的绩效追责,显著提升企业绩效管理的精准性和有效性,深度强化穿透式监管效能。三是依托智能化、可视化分析工具,构建智能决策中枢,清晰洞察各级单位的运营与财务状况,确保信息在传递过程中的真实性、完整性与准确性,全方位筑牢财务风险的防线。

4、财务产品线

公司依托云计算、人工智能等技术,以数据驱动决策与风险管理,围绕“票、账、钱、税、表”等财务管理核心要素,打造“经济业务—内控管理—数智化”一体化新模式,深化新一代业财一体化产品在政企客户中的应用,推动客户实现财务变革。

报告期内,结合客户实际业务应用场景需求,公司聚焦业财深度融合及财务全流程数字化两个方向,持续在政府财务和企业财务上进行深化创新管理。在政府财务方面,公司致力于提升政府单位内控管理水平,防控经济活动风险,推进治理能力现代化,重点围绕内控管理和财会监督两大核心方向发力。内控管理方面,一是创新推出内控报告大模型,将AI大模型能力应用到全国内控报告会审工作中,高效完成全国61万家单位的内控报告及其佐证材料的质量审核,首次实现了100%全覆盖;二是不断完善行政事业单位内控一体化产品,不仅在产品端融入了微信生态应用,还拓展了包括项目库管理、预算编制、采购管理、存货管理等多个业务模块,大幅提升了其应用的综合效能;三是基于财政部于2024年7月发布的《行政事业单位内部控制评价办法(征求意见稿)》构建形成了“内控评价系统”试用系统,支撑财政部内控评价试点工作的推进。财会监督方面,本期产品线梳理了百余项监督主题,以财会监督产品为抓手,强化专项资金监管监测,形成全周期流程管理,有效助力客户开展日常监督及专项监督业务。

在企业业财一体化方面,公司持续聚焦业财融合战略,通过构建端到端的数字化业务闭环,为企业提供涵盖战略规划、运营管控到决策支持的全链路数字化解决方案。本期一是强化司库管理与资金产品创新,在满足国资监管及合规要求的前提下,深化司库管理体系建设,创新资金管理产品,构建集资金运用、资源管理、风险控制和战略决策于一体的数智化司库体系,实现全过程信息监管和全级次穿透式监管,提高业务协同效率;二是深耕行业,不断迭代场景化解决方案,聚焦行业痛点,深入挖掘细分领域需求,通过业务场景定制与智能化升级,提供更具竞争力的行业解决方案;三是AI赋能共享财务,推动创新发展,借助大模型及久其女娲GPT技术应用,以智能化技术持续优化算法,全面提升财务共享服务平台的智能化水平和应用效率;四是加强财税领域数智化集成应用,聚焦电子发票与财税政策的智能化应用,提供覆盖乐企对接、一键申报、智能财税政策库等功能的综合财税解决方案,推进企事业单位财税数字化转型。

5、智慧法院产品线

公司智慧法院产品由公司全资子公司华夏电通研发推广,其作为国内法院信息化行业综合解决方案提供商,以大数据、人工智能等技术为核心,以客户需求为导向,通过提供科技法庭、智慧法庭、审判无纸化等重点产品,助力各级人民法院实现全流程依法公开、全方位智能服务,助力国家构建科技服务新生态。

报告期内,公司以坚实的技术基础和前瞻性的创新思维为依托,专注打造高效且智能的法庭生态系统。在产品创新方面,一是依照全国法院“一张网”规范和信创要求,在软件方面进行升级改造,协助用户把在用法庭设施无缝融入“一张网”,为数字法庭建设赋能;二是迭代升级云网一体化数智法庭产品,统一法庭产品后台,助力各级法庭完成产品升级;三是完成升级以电子卷宗和智能化辅助判案为基础的全流程无纸化审判系统,通过技术升级和系统优化进一步强化法院的工作效率与透明度,以智慧科技助力各级人民法院信息化。在技术创新方面,本期为进一步实践法律AI技术与创新应用的深度融合,依托女娲GPT框架,融合长期积累的法律行业知识,推出低代码化、可兼容多种基座大模型的应用开发平台,可提供知识增强检索、提示词工程、智能体服务等智慧能力。

6、智慧交通产品线

公司智慧交通产品线通过打造“一中心”(数据中心)、“六应用”(基础应用类:综合信用监管、应急装备物资;综合应用类:管理决策平台、运行监测与预警平台、应急指挥平台、综合交通信息服务平台)、“三窗口”(一体化门

户、综合大屏、移动端)的综合交通运输信息平台的产品体系,为各级交通运输主管部门推动基础设施数字化转型,提供专业有效的信息化支撑。

报告期内,为匹配交通运输部《数字交通“十四五”发展规划》总体推进进程,公司以打造产品差异化优势、赋能数字交通发展为目标,进一步完善综合交通运输信息平台。一是基于交通运输部政策发文,深入研究安全生产风险隐患排查和交通运输大规模设备更新业务,为进一步丰富产品线提供支撑;二是梳理交通管理决策亮点,助力交通客户挖掘数据价值;三是通过大模型技术应用和引导式操作模式的设计,提升应急指挥产品和综合信用监管产品的用户体验;四是通过物联网技术应用,重点解决应急装备物资产品用户痛点;五是通过打造一键搜索能力、内置交通数据标准等措施,提升数据中心产品标准化能力。

7、智慧建造产品线

在数字化浪潮下,我国工程项目正面临管理效率低、成本不可控、安全风险高等核心痛点问题,亟需通过数字化手段提升精细化管理水平。公司智能建造产品线基于云计算、大数据、物联网(IoT)、人工智能(AI)技术,落实“从集团管控到公司经营再到项目执行全层级贯通”的业务方针,打造了覆盖经营、生产一体化的全生命周期数字化解决方案,助力工程建设单位降本增效、防范风险、提升竞争力。

公司智慧建造产品主要通过合同管理系统实现合同从签订到结算全流程数字化、强化风险管控与资金管理;通过工程项目管理系统实现项目全周期成本动态监管核算;通过智慧工地系统实时监测项目人机料法环生产过程,结果可视。报告期内,公司一是全面升级合同管理系统,实现审批自动化与合规审查智能化;打通合同系统与采购、财务等业务模块的数据壁垒,提升合同履约效率,规范收支行为,降低运营风险。二是持续推进项目全周期成本管理系统升级,打造“数据进得来、过程管得住、结果看得到”的成本精细化管理体系。三是优化智慧工地系统,集成大数据、BIM与AI人工智能,在生产作业数字化基础上,应用BIM技术实现三维建模与施工过程管理,支持一模多用,提升施工效率;构建风险指标库,实时监测成本超支、进度延误,为项目生产经营赋能。

8、数据资产产品线

自《中共中央国务院关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见》正式公布后,数据确立为五大生产要素(土地、资本、劳动力以及技术)之一,数据要素市场化已成为数字中国建设的重要组成部分,数据资产时代已然来临。

报告期内,围绕《“数据要素×”三年行动计划(2024—2026年)》《关于加强数据资产管理的指导意见》《关于加强行政事业单位数据资产管理的通知》等相关政策制度,公司数据资产产品生态以“赋能数据价值提升”为核心使命,依托自主研发的智能数据产品和全价值链运营体系,构建了包含数据资产盘点、数据确权登记、价值量化评估、合规流通交易在内的完整解决方案,提供了持续提升数据资产的运营效率和数据资产产品创新能力,助力客户实现数据从资源到资产、从资产到资本的跨越式发展。

(二)主要业务拓展情况

1、管理软件业务

欲筑室者,先治其基。管理软件业务是公司的根基,公司坚持以核心技术驱动创新,在电子政务、集团管控等领域为用户提供自主可控的解决方案与产品。本期,公司坚持聚焦主业、深耕行业,精研数字政府建设,助力政府用户以“数字化五大体系”支撑“现代化五大目标”;聚焦数字企业建设,推进企业用户以全面数字化运营为起点对标世界一流。本期管理软件实现营业收入102,502.51万元,同比减少1.14%。

(1)财政行业

“以政领财、以财辅政”,财政作为国家治理的基础和重要支柱,其数字化转型已成为驱动新质生产力跃升的战略支点。推动财政信息化改革向纵深发展,是新质生产力变革的重要引擎。公司依托积累多年的财政信息化经验,以技术赋能,把握行业发展机遇,积极拓展数字应用的新思路、新模式。

报告期内,为响应新形势下财税体制改革和财政科学管理,公司全方位构建数字财政服务体系。资产管理方面,辅助完成财政部向全国人大报告工作,资产数据分析利用不断增强;加强新增资产配置预算管理和构建资产配置标准体系,推动资产管理和预算管理深度融合;依托预算管理一体化系统建立全国行政事业单位国有资产调剂共享平台建设,进一步提高行政事业单位国有资产配置和使用效益,强化财政资源和预算统筹,实现行政事业单位国有资产跨部门、跨级次、

跨地区调剂共享;试点公共基础设施等资产管理,夯实国有资产数据基础,提升公共服务效能;探索支撑数据资产全过程管理试点工作,推动数字经济发展。部门决算方面,进一步落地吉林、湖北、天津等省部门决算融入一体化,共覆盖全国20个省部门决算系统建设和服务工作;推进多省各级财政和行政事业单位决算公开服务工作,拓展saas新商业模式。内控报告方面,依托公司女娲GPT平台构建的内控报告大模型应用智能体协助财政部首次对全国内控报告佐证材料进行全量审核,提升审核质效、优化应用场景,获得了客户的高度认可,在满足财政客户监督管理的同时,为行政事业单位的内控体系建设和信息化应用带来更广阔的想象空间。会计电子凭证方面,公司作为财政部电子凭证会计数据标准验证子系统的建设单位,出色的完成了试点验证服务保障工作,助力财政建立会计数据标准体系、会计数据治理能力建设,同时公司开发完善电子凭证综合应用平台,该平台已在四川省甘孜州财政局、天津市红桥区财政局等完成部署。统一报表方面,继续保障财政部12个司局专项工作和新增报表业务的有序开展,推动系统完成全面信创改造升级;同时新增国有企业名录、税收统计调查等业务子系统,为服务宏观经济决策、夯实国有资产报告基础、优化国有资本经营预算管理,防范化解债务风险、推动国有经济布局优化等提供数字化支撑。财源建设方面,本期成功中标海南省财政综合管理项目。通过深度融合各类财税数据资源,充分释放数据要素的乘数价值,构建了一套高效、智能的财源综合数据应用平台,全面助力海南提升地方财税管理的科学性和精准性,为新一轮财税体制改革的进一步深化提供强有力的支撑。

(2)教育行业

教育是强国建设,民族复兴之基。随着中共中央、国务院印发《教育强国建设规划纲要(2024—2035年)》,提出全面构建公平优质的基础教育体系、自强卓越的高等教育体系、产教融合的职业教育体系以及创新牵引的科技支撑体系,教育信息化和数字化已成为推动教育现代化的重要抓手,公司积极探索数据分析应用场景,持续深耕教育行业,全面支撑教育强国战略,助力教育数字化转型和高质量发展。

报告期内,公司紧密围绕《中国教育现代化2035》战略和国家教育数字化行动的战略部署,持续在教育领域围绕行业监管信息化、高等教育数字化、基础教育智能化、职业教育社会化等方面发力。在行业监管信息化方面,由公司承建的教育部国有监管平台于本期上线运行,公司凭借专业高效的服务,以建立健全教育主管部门监管制度和信息化为目标,进一步提升了教育部直属高校、直属事业单位国有资产管理信息化水平,助力构筑全覆盖、全过程、全方位的监管体系。在高等教育数字化方面,公司聚焦教育行业采资一体化产品的优化与创新,本期新签约南开大学、吉林大学等头部院校项目。同时,公司高度重视新产品的研发与投入,积极响应高校对于大型仪器设备管理的迫切需求,期内正式发布久其大型仪器共享共用服务平台,助力高校实现大型仪器设备的高效管理与资源共享,降低科研成本,提升科研效率。在基础教育智能化方面,公司创新推出久其“基教云”产品,围绕中小学有关财务、资产和内控管理的特点,结合预算一体化及内控建设需求,融合大数据、大模型和移动互联技术,助力中小学实现“办公无纸化、内控精细化、数据可视化、分析智能化”。目前公司已在宁夏、黑龙江、江西、安徽等省(区)取得显著进展,成功签约多家教体局及中小学,市场覆盖范围持续扩大,为全国推广奠定了坚实基础。在职业教育社会化方面,公司坚定不移地深化产教融合与校企合作,持续为行业发展注入活力。报告期内,公司与湖南信息职业技术学院、山东信息职业技术学院、北京科技职业大学等多所院校建立深度合作关系,围绕专业共建、实习实践等维度,开展全方位、多层次的协同育人实践,整合企业资源与院校教学体系,推动教育与产业紧密对接。

(3)交通行业

交通是兴国之要,强国之基。建设交通强国是党中央立足国情、着眼全局、面向未来作出的重大战略决策,其中,智能交通作为关键一环,正引领交通运输现代化加速发展。此外,2024年作为低空经济元年,首次被写入全国两会政府工作报告。低空经济作为交通强国战略的重要实践载体,不仅为经济增长注入新动力,更为社会治理和公共服务提供了新方案,成为推动经济社会高质量发展的新引擎。

报告期内,在政策与技术双轮驱动下,公司不断深化对交通行业数字化转型领域的投入和探索,全面解读分析行业发展新政策、新趋势,积极寻找新的业务增长点。本期,在综合交通方面,一是依托交通运输部支持引导公路水路交通基础设施数字化转型的契机,结合多年在交通行业的聚焦实践与技术沉淀,推出《久其智慧交通解决方案》,赋能智慧交通发展,为交通行业数字化建设提供方向和指引;二是本期签约并启动国家综合交通运输信息平台运行监测系统工程项目、四川省公路水路建设与运输市场信用信息服务系统升级改造项目、湖南省交通运输统计分析监测和投资计划管理信息系统国产化适配改造及系统升级项目等,并推进完成湖北、陕西等多省份地区统计服务项目合同的签署。在智慧民航方面,一是基于《无人驾驶航空器飞行管理暂行条例》政策的全面解读,聚焦低空治理,深耕民航领域,推出《民用

无人驾驶航空器管理平台解决方案》。同时,完成民用无人驾驶航空器综合管理平台(行政管理、政府协作、公众服务)UOM项目竣工验收,为低空经济发展提供支撑;二是新签约民航局空管局、华东空管局等多个空管系统单位的财务、基建等系统的服务合同,同时还与华东空管局签署了财务共享项目合同。此外,新签约海口美兰机场智慧财务管理系统项目、湖北机场集团收入管理平台软件开发服务项目,进一步提高了机场领域客户占比和业务纵深。

(4)政法行业

2024年初,最高院快速推进全国法院“一张网”建设工作,随着一张网建设在全国范围内的全面铺开,在法庭建设的细分市场中,受行业市场竞争加剧,本期在法院市场拓展计划受阻,整体情况不及预期。

报告期内,公司密切跟踪、研判全国法院“一张网”的发展态势,确立了深挖法庭核心业务的聚焦策略。本期依托符合“一张网”建设标准和信创要求的庭审主机等产品,获得法院用户高度认可,成功与四川高院、西藏高院、贵州高院、广西高院完成“一张网”对接,进一步筑牢公司法庭业务护城河。此外,公司以技术创新为引擎,驱动司法领域智能化升级,重塑核心功能的智慧能力,结合最高法要素式立案的新要求,搭建模块化审理全链条产品,期末已在山东省基层法院成功实施试点部署,助力公司构建法律AI产业生态。

(5)建筑地产行业

建筑业作为国民经济支柱产业,伴随着科技的飞速进步,正经历着前所未有的全新变革。当前,建筑业已告别高速增长时代,向高质量发展转型升级,数字化、智能化转型是大势所趋。公司基于建筑业数字化本质,深挖市场潜力,将“以精细化管理为目标”的数字化转型作为行业发展新模式,通过更具行业特色的业财一体化、企项一体化、财务一体化解决方案,助力建筑、地产企业和行业机构数字化转型升级。

报告期内,公司以央企为中心,向地方广拓市场,以合同为主线、以量价为核心,搭建横向贯穿规范到运营的全业务链,纵向联通集团到项目的全层级蓝图,加强核心技术研发,构建智慧建造全场景解决方案,持续提升公司核心竞争力。一是深化业财管理,深挖市场资源,稳定战略客户的同时开拓新客户。本期在进一步深化与中国铁建、中国中铁、中国中冶、中国安能、湖南路桥等央国企合作的基础上,开拓平陆运河、海陆建设等新客户;二是聚焦智慧建造,与中国铁建、中国建筑、中国交建、江西交投、陕煤地质等客户建立全新合作,拓展项目管理和智慧工地业务;三是深度融合司库与共享体系,进行司库大数据分析,建立资金风险指标体系,实现全方位可控可溯。本期成功助力中国铁建司库管理系统完成国资委验收,塑造典型案例标杆;四是秉持“钻石服务”理念,以数字化施工、数字化管理助力客户作业、管理、决策,本期成功验收以中铁十七局为代表的基建版工程数字化项目。

(6)能源制造行业

能源行业是国之命脉,是现代化产业体系的基底。《“十四五”规划纲要》和国家发展改革委、国家能源局印发的《“十四五”现代能源体系规划》均强调,要推进能源革命,推动能源行业转型升级,加快数字建设步伐,充分释放数据要素潜力,催生能源数字化和智能化的新模式、新业态。同时,将互联网、大数据、人工智能等现代信息技术与能源经济深度融合,推动传统能源产业与数字产业的融合,实现能源行业的产业变革,加快能源行业绿色发展,助力我国实现碳中和目标。

报告期内,公司紧跟能源行业客户探索数字化与智能化创新应用的发展步伐,精准布局,采取“业务与数据”双轮驱动战略,助力客户提升精益管理和价值创造的能力。在市场拓展层面,以聚焦行业战略布局为指引,公司通过业财深度融合与流程重构,系统打通业财之间数据壁垒,统一数据源,深化业财协同创效。进一步深化与战略客户的合作,成功中标中国石油财务报表工具、中国海油规划与计划项目、中国华电审计数字化应用、中国华电往来款项管理深化应用及中国大唐产权管理等多个关键项目,巩固了行业领先地位。在产品创新层面,公司以精准的数据治理为抓手,驱动企业实现精益化管理与价值创造,为能源企业集团管理数智化转型赋能。

2、数字传播业务

2024年度,公司数字传播业务紧跟全球数字化与智能化浪潮,以“AI赋能+出海深化”为核心战略,实现稳健增长。同时,在保持业务增长态势下,公司继续强化风险管控体系,进一步降低应收账款回收风险。公司数字传播业务实现营业收入300,289.88万元,同比增长26.97%。

国内业务方面,本期公司持续依托社媒运营、电商营销、新媒体推广等优势领域,深化业务,构建“内容+流量+转化”全链路服务闭环,与国泰航空、索尼、新氧、晖致医药、海南航空、乐扣乐扣等标杆客户深化合作,推动私域流量运营与直播电商业务增长,助力客户实现品效合一。

海外业务方面,随着品牌出海平台的不断完善,公司成功整合Meta、Google、TikTok等海外媒体资源,除继续服务电商、游戏、短剧、社交等客户之外,本期进一步加强对广交会、一汽、奇瑞等众多品牌客户的出海服务,加速推进行业解决方案及出海智库的建设。此外,公司以客服为精准切入点,以AI技术为应用突破,自主研发的JoinMC智能客服系统在本期已成功完成商业化落地,该系统通过大语言模型实现了跨平台客户数据的整合与自动化营销响应,同时,JoinMC在创意内容生产及广告素材优化环节也得到了广泛应用,为跨境营销提供了全方位、智能化的支持。

三、核心竞争力分析

(一)技术创新推动企业发展

在科技浪潮席卷全球的今天,“人工智能+”已从战略构想转化为国家行动纲领,成为驱动产业升级和经济结构深度变革的核心引擎。作为政企数智化转型的先行者与引领者,公司始终站在技术前沿,将人工智能、大数据等创新科技深度融入产品解决方案,为政企高质量发展注入新动能。报告期内,公司坚持以技术创新驱动为导向,持续聚焦AI技术的前瞻性研发布局,正式发布新一代大模型应用管理平台——女娲GPT,通过深度融合大模型技术与业务场景,打造了“智能问数、智能问答、智能报告、智能审核”等一系列创新应用,为政务数据的高效分析、业务流程的智能化升级以及决策支持的智慧化赋能,成为政企数智化转型的重要工具,让AI技术为政务管理和企业运营创造更大价值。

公司目前拥有CMMI(软件能力成熟度模型集成)L5、信息技术服务运行维护标准符合性证书(壹级)、信息系统建设及服务能力等级(CS4)证书以及信息系统业务安全服务资质(壹级)等。报告期内新获信息系统业务安全服务、信息技术服务运行维护标准符合性证书、隐私信息管理体系等重要资质,公司子公司久其金建和华夏电通均已认定为北京市“国家高新技术企业”。此外,截至报告期末,公司及子公司已累计拥有软件著作权1,305项和专利59项,为公司综合竞争力的提升提供了保障。

(二)产品优化构筑竞争壁垒

公司坚持以“创新、易用、好用、实用”为理念,长期为政企客户提供优质专业的信息化建设和数字化转型服务,以“新经济、新技术、新政策”为指引,聚焦产品创新与商业模式升级。

报告期内,公司一是依托女娲平台大数据能力,通过完善政府统计产品、优化多维数据模型、提升预算管理一体化解决方案的产品化程度不断夯实产品优势,促进在财政、国资、交通、教育、建筑地产、能源制造、通信等多个行业的应用,助力公司经营业绩稳定增长。二是结合新政策新需求,不断深化数据资产、政府内控、司库监管等课题研究,进一步完善产品线、丰富市场布局。三是在保障信创环境全栈兼容适配能力、大数据能力、云原生应用开发能力、低代码应用开发能力基础上,升级打造全方位安全保障能力,帮助客户加快数字化转型以适应业务创新。四是发布《产品型谱激励制度》,激发创新潜力,全面提升产品质量。作为优秀的行业解决方案供应商,公司本期凭借“久其财源监测管理系统”荣获2024年度(大数据类)技术卓越奖,打造的“智慧交通大数据解决方案”获得2024数字中国创新大赛数据要素X应用赛题最佳创新应用,并荣获“中国财务数智化建设最佳服务商”。

(三)深化服务驱动生态赋能

公司始终以客户为中心,聚焦价值共创与战略协同,坚持“服务至上”的合作精神,倡导“天长地久,与其为友”的服务理念,致力于打造全方位、多层次的服务生态体系。

报告期内,公司重点围绕服务标准化、产品化以及生态化开展工作,进一步提升核心竞争力。在服务标准化方面,公司通过制定严谨的服务流程标准,从项目咨询、需求调研到实施部署、售后维护,每一环节都明确规范操作步骤与交付标准,从而提升服务效率,增强客户满意度。在服务产品化方面,公司加强地方市场能力中心建设,不断提升公司产品标准化程度,快速响应地方客户的紧急需求,提供贴身优质服务,进一步增强客户粘性。在服务生态化方面,公司深

化多级事业合伙人机制,加强生态合作伙伴拓展,凭借多年的服务经验与行业洞察力,携手志同道合的各界伙伴实现共赢。

(四)品牌建设引领提质增效

历经近30年稳步发展,公司已经成长为中国优秀的管理软件和大数据综合服务提供商,在数字化浪潮中,公司砥砺前行,深度赋能财政、国资、交通、教育等行业;精心雕琢出一系列政企数字化转型的典范之作,树立起行业新标杆。凭借海外及国内业务全面覆盖的经营优势,公司构建起一套全方位一站式的全球化数字整合营销服务体系。目前,已建立以北京总部为核心,辐射全国的集咨询、规划、建设、运维、服务等综合能力于一体的服务网络,进一步夯实了公司的品牌根基,完善了品牌体系架构。

报告期内,公司以品牌影响力为引擎,以市场竞争力为驱动,紧密围绕公司重点产品和重点行业布局,通过积极投身各类行业盛会,如在中国CFO大会、2024政企财务数字化转型峰会、第七届〔2024〕智能财务论坛以及中国总会计师协会的多期专题研讨会中精彩亮相,持续提升公司品牌声量。同时,公司全年开展30余场久其大讲堂系列课程,精心组织140余场客户业务直播,成功搭建起品牌与客户之间高频互动的桥梁,显著提升了品牌形象与业界影响力。公司本期荣获“2024年度软件和信息技术服务竞争力百强企业”“2024北京软件和信息服务业综合实力百家企业”“2024年北京数字经济企业百强”“2024年北京高精尖企业百强”“北京软件和信息服务业企业社会责任治理水平AA级”等多项荣誉。公司数字传播业务通过打造用户交互平台,连接用户和品牌,本期荣获ECI AWARDS 国际数字经济创新奖、金璨奖、灵眸奖等多个营销奖项。

此外,报告期内,公司核心管理团队及关键技术人员未发生重大变化,未发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

四、主营业务分析

1、概述

2024年,公司紧抓数字经济加速发展的战略机遇,全面贯彻落实党的二十大精神和“十四五”规划要求,聚焦数字政府、数字企业、数字营销三大业务领域,持续深耕行业市场。本报告期共实现营业收入403,717.69万元,同比增长

18.33%。其中:管理软件实现营业收入102,502.51万元,同比减少1.14%;数字传播业务实现营业收入300,289.88万元,同比增长26.97%。本报告期实现归属于上市公司股东的净利润-15,556.10万元,主要是由于子公司华夏电通和亿起联市场拓展严重不及预期,公司共计提10,497.55万元商誉所致。

各业务具体进展请参见本报告第三节的第二小节“报告期内公司从事的主要业务”中“主要业务拓展情况”。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2024年2023年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计4,037,176,930.01100%3,411,723,641.30100%18.33%
分行业
电子政务526,672,395.1513.05%645,582,897.9118.92%-18.42%
集团管控498,352,731.0712.34%391,286,825.2211.47%27.36%
互联网业务3,002,993,130.4774.38%2,365,089,955.8869.32%26.97%
其他业务9,158,673.320.23%9,763,962.290.29%-6.20%
分产品
软件产品165,496,469.694.10%250,407,560.677.34%-33.91%
硬件产品33,589,092.430.83%55,194,790.261.62%-39.14%
技术服务825,939,564.1020.46%731,267,372.2021.43%12.95%
信息服务3,002,993,130.4774.38%2,365,089,955.8869.32%26.97%
其他业务9,158,673.320.23%9,763,962.290.29%-6.20%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位:元

2024年度2023年度
第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入720,696,290.411,033,580,798.34966,962,999.771,315,936,841.49415,680,568.57673,554,467.54763,744,913.451,558,743,691.74
归属于上市公司股东的净利润-118,948,820.27-30,856,481.25-78,118,631.0372,362,894.56-81,944,910.6913,614,675.46-12,340,685.75-61,531,257.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-122,173,283.71-32,308,998.13-79,005,905.2363,224,776.17-86,574,467.594,363,487.05-16,760,869.18-66,500,210.89
经营活动产生的现金流量净额-410,496,574.44-42,181,087.46-3,299,456.16399,546,006.21-161,897,568.20-26,906,298.72-12,825,492.88420,562,570.73

说明经营季节性(或周期性)发生的原因及波动风险公司收入主要来源于电子政务、集团管控、数字传播三大类业务。其中电子政务和集团管控业务的客户群体主要为政府部门和大型企事业单位,该类客户大多执行较为严格的财务预算和支出管理制度,通常在年初制定项目计划或支出安排,下半年实施交付并完成项目验收相关工作。因此,公司实现收入及盈利的高峰期通常在每年的第三和第四季度。此外,数字传播业务受季节性因素影响相对较小,但受居民消费习惯和假日经济的影响,广告主投放数量和金额也存在一些季节性变化特征。

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分客户所处行业
电子政务526,672,395.1575,845,356.2585.60%-18.42%-40.29%5.28%
集团管控498,352,731.0736,528,162.5792.67%27.36%831.09%-6.33%
互联网业务3,002,993,130.472,945,243,044.321.92%26.97%27.72%-0.58%
分产品
软件产品165,496,469.6913,320,861.9391.95%-33.91%-56.97%4.31%
技术服务825,939,564.1072,844,786.6891.18%12.95%39.75%-1.69%
信息服务3,002,993,130.472,945,243,044.321.92%26.97%27.72%-0.58%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2024年2023年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
电子政务成本75,845,356.252.48%127,018,736.445.21%-40.29%
集团管控成本36,528,162.571.19%3,923,164.800.16%831.09%
互联网业务成本2,945,243,044.3296.29%2,306,058,596.0994.58%27.72%
其他业务成本1,228,252.840.04%1,331,105.360.05%-7.73%

单位:元

产品分类项目2024年2023年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
软件产品成本13,320,861.930.44%30,954,049.031.27%-56.97%
硬件产品成本26,207,870.210.86%47,861,996.801.96%-45.24%
技术服务成本72,844,786.682.38%52,125,855.412.14%39.75%
信息服务成本2,945,243,044.3296.29%2,306,058,596.0994.58%27.72%
其他成本1,228,252.840.04%1,331,105.360.05%-7.73%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求主营业务成本构成

单位:元

成本构成本报告期上年同期同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
媒体资源2,945,243,044.3296.29%2,306,058,596.0994.58%27.72%
设备材料26,207,870.210.86%47,861,996.801.96%-45.24%
其他87,393,901.452.86%84,411,009.803.46%3.53%

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,069,040,969.37
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例26.48%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1TikTok Pte. Ltd.621,911,669.1815.40%
2SHORTTV LIMITED179,813,030.864.45%
3Simple Bros Technology Limited109,753,921.552.72%
4HONGKONG ADFLY LIMITED82,208,546.732.04%
5Light In The Box Limited75,353,801.051.87%
合计--1,069,040,969.3726.48%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)2,908,202,931.15
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例95.08%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1Meta Platforms Ireland Limited2,823,923,423.4992.32%
2北京网易有道计算机系统有限公司30,265,268.250.99%
3TABOOLA (HONG KONG) LIMITED29,577,289.520.97%
4Quora, Inc.13,606,732.860.44%
5北京快手广告有限公司10,830,217.030.35%
合计--2,908,202,931.1595.08%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2024年2023年同比增减重大变动说明
销售费用118,542,829.67109,014,599.848.74%主要系报告期人力成本及业务费用增加所致
管理费用598,145,982.83512,251,123.5116.77%主要系报告期人力成本增加所致
财务费用-9,035,018.86-10,930,886.51--主要系报告期汇兑损益减少所致
研发费用283,760,035.59317,691,344.11-10.68%主要系报告期研发人员减少致人力成本减少所致

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
新一代技术中台(女娲平台)公司为顺应当前新技术变革和政企客户数字化转型而研发的数智化技术赋能平台。截至报告披露日,公司女娲平台技术底座已全面融合GPT大模型能力,建设全方位的企业级安全保障体系,升级DevOps运维管理体系,自研基于文件存储的桌面数据库。全面融合GPT大模型能力,打造“低代码+大模型”双引擎,实现平台智能化升级;建设涵盖系统、数据、研发、运维的多维安全保障体系,满足高等级的安全需求;完善女娲DevOps体系,实现需求-开发-部署全流程数字化管控;研发高性能桌面数据库,破解信创环境单机应用的环境适配和性能难题。女娲平台是公司新一代技术底座,公司主要产品线均已升级到该平台之上,女娲平台未来技术能力的提升将赋能公司所有产品线,是公司未来几年最核心的技术平台。
基于新一代技术平台的资产管理系统为了满足预算管理一体化业务规范和技术标准要求,顺应信创改造及政府数字化转型趋势,公司基于新一代技术中台(女娲平台)研发新一代资产管理系统。截至报告披露日,新一代资产管理系统已完成产品CBB改造、性能优化、安全改造、构建中心能力升级等事项,实现了从产品基本能力、安全能力、产品性能、二次开发能力的提升。此外,开发完成清查盘点、资产盘活等功能模块。进一步提升资产管理业务构建能力,提升团队项目交付效能;进行系统安全专项加固,全面提升信创安全能力;持续完善清查盘点、资产盘活、公物仓、调剂共享等业务,实现国有资产全流程管理。新一代资产管理系统是公司基于女娲平台开发的全新资产管理产品,面向行政事业单位、部门资产监管和高校资产监管等不同的客户群,是公司未来业绩来源的主要产品线之一。
久其EPM企业绩效管理系统为了满足客户日渐复杂的数字化需求,建设世界一流财务管理体系,以企业绩效为导向,以价值为评价基础,以数据驱动和业务闭环为抓手,形成集团战略管理、经营管控与成员单位精细化管理的全价值链管理,构建面向集团战略和市场业务洞察的企业绩效管理体系。截至报告披露日,久其EPM企业绩效管理系统已经完成与女娲多维内存数据库的产品融合;持续完善多维体系,实现自动化出表、全维度全链条分析和穿透式监管;实现目标测算、成本管理、碳资产管理等精细化场景;持续扩大信创适配范围;深度集成AI,在智能决算会审、智能问数与分析、智能报告、智能预测等场景取得重大进展;推进国际准则适配和国际化场景支持,助力超大型企业构建全球化绩效与报告管理平台。结合多维内存数据库,持续提升产品多维能力,满足大数据量、高并发场景的分析应用;完善战略目标管理、绩效评价、成本管理和经营管控,打通战略、业财、分析等各环节,形成1+N创新能力;推进穿透式监管场景落地;融合AI Agent技术,推进智能决算会审、智能问数与分析、智能报告、智能预测等场景的深化应用;推进EPM产品国际化、智能化水平。久其EPM企业绩效管理系统在AI 场景的发力与突破、穿透式监管能力的加强、全面预算与经营管控1+N的创新场景实践、国际化能力的拓展等,将进一步扩大久其在EPM产品领域的优势地位,深化现有大客户应用深度和广度,扩展更广泛的市场客户。

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例
研发人员数量(人)2,4862,610-4.75%
研发人员数量占比76.42%78.07%-1.65%
研发人员学历结构
本科2,1362,232-4.30%
硕士1201136.19%
研发人员年龄构成
30岁以下1,3411,590-15.66%
30~40岁9979208.37%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例
研发投入金额(元)301,552,022.87335,930,993.48-10.23%
研发投入占营业收入比例7.47%9.85%-2.38%
研发投入资本化的金额(元)17,791,987.2818,239,649.37-2.45%
资本化研发投入占研发投入的比例5.90%5.43%0.47%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位:元

项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度
电子凭证服务平台17,791,987.28本项目主要是结合国家政策要求,针对电子凭证会计数据标准在推广过程中突出面临多开具主体、多开具平台、多分发渠道带来的获取难、归集难等问题,面向大型国央企、各行政事业单位和政府机关部门,基于公司自主研发的女娲平台构建一套电子凭证服务系统,形成集电子凭证聚合、解析、验签、查验、生成、单位票池能力于一体的公司级公共基础服务,赋能政企财务域产品,利用信息化手段实现电子凭证全流程闭环管理,助力大型国央企业财一体化系统的无纸化转型之路,帮助行政事业单位落实财务内控一体化管理需求。报告期内已结项并转入无形资产

5、现金流

单位:元

项目2024年2023年同比增减
经营活动现金流入小计4,466,601,993.583,344,626,912.7333.55%
经营活动现金流出小计4,523,033,105.433,125,693,701.8044.70%
经营活动产生的现金流量净额-56,431,111.85218,933,210.93--
投资活动现金流入小计1,170,966,412.45919,863,316.8027.30%
投资活动现金流出小计1,243,106,601.561,160,973,799.087.07%
投资活动产生的现金流量净额-72,140,189.11-241,110,482.28--
筹资活动现金流入小计12,205,000.00----
筹资活动现金流出小计156,495,694.5315,895,263.87884.54%
筹资活动产生的现金流量净额-144,290,694.53-15,895,263.87--
现金及现金等价物净增加额-269,766,674.18-35,669,677.24--

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用 □不适用

(1)报告期经营活动产生的现金流量净额为流出5,643.11万元,上期为流入21,893.32万元,主要系本报告期内数字传播业务净回款减少,以及本期支付人力成本增长影响所致;

(2)报告期投资活动产生的现金流量净额为流出7,214.02万元,上期为流出24,111.05万元,主要系本报告期内赎回理财发生净额较上期增加所致;

(3)报告期筹资活动产生的现金流量净额为流出14,429.07万元,上期为流出1,589.53万元,主要系本期支付股权回购款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

?适用 □不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量为-5,643.11万元,本年度归属于母公司股东的净利润为-15,556.10万元,剔除商誉减值影响后的归母净利润为 -5,091.46万元,与经营活动产生的现金净流量相差不大,具体差异可参见“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 59、现金流量表补充资料”。

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2,561,638.19-1.68%主要系交易性金融资产的投资收益
公允价值变动损益4,382,536.19-2.87%主要系持有理财产品期间的公允价值变动收益
资产减值-104,975,538.8168.74%主要系报告期计提大额商誉减值损失
营业外收入3,160,936.49-2.07%主要系收取的违约款项
营业外支出444,745.06-0.29%主要系非流动资产的报废损失

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2024年末2024年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金451,322,500.0417.88%741,034,511.2525.04%-7.16%主要系报告期经营支出增加、购买理财及支付大额股权回购款综合影响所致
应收账款641,686,534.1225.43%709,009,862.8123.96%1.47%主要系报告期收回应收款项和计提坏账影响所致
合同资产34,989,381.301.39%37,417,316.641.26%0.13%无重大变化
存货37,427,898.681.48%41,457,956.021.40%0.08%无重大变化
投资性房地产22,922,690.760.91%23,855,971.680.81%0.10%无重大变化
长期股权投资49,000,688.831.94%67,570,991.832.28%-0.34%主要系报告期处置联营企业国新久其股权投资所致
固定资产238,017,033.359.43%188,664,586.866.38%3.05%主要系本期久其政务研发中心建设项目部分转固影响所
在建工程124,357,662.974.93%144,023,169.334.87%0.06%主要系本期久其政务研发中心建设项目部分转固影响所致
使用权资产25,929,184.451.03%35,943,932.781.21%-0.18%主要系本期使用权资产部分退租以及计提折旧影响所致
合同负债310,662,489.9112.31%397,898,786.7613.45%-1.14%无重大变化
租赁负债18,930,443.710.75%31,267,477.931.06%-0.31%主要系租赁期内正常支付租金所致
应付账款525,641,444.9620.83%563,502,283.4719.04%1.79%主要系报告期数字传播业务供应商未结算应付账款减少所致
商誉0.000.00%104,646,428.393.54%-3.54%主要系子公司经营业绩未达预期,计提商誉减值所致

境外资产占比较高?适用 □不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
久其数字传播(香港)有限公司投资设立654,242,094.76香港自主运营公司会持续加强并完善对分子公司的运营管理-9,777,110.6645.39%

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)473,218,617.248,202,917.961,180,110,300.001,076,110,812.00-10,396,156.19575,024,867.01
2.衍生金融资产
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资
5.其他非流动金融资产9,092,555.63-3,820,381.77475,000.005,747,173.86
金融资产小计482,311,172.874,382,536.191,180,585,300.001,076,110,812.00-10,396,156.19580,772,040.87
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计482,311,172.874,382,536.191,180,585,300.001,076,110,812.00-10,396,156.19580,772,040.87

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至本报告期末,公司子公司久其数字因诉讼问题,银行账户被保全资金2,928,681.55元。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,243,106,601.561,160,973,799.087.07%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
久其政务研发中心建设项目自建软件信息及服务业29,464,769.66202,114,679.25自有资金和募集资 金64.43%0.000.00不适用2016年07月29日《公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
合计------29,464,769.66202,114,679.25----0.000.00------

注:上表中项目进度为项目预算资金投入的进度。

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
北京华夏电通科技股份有限公司子公司提供智慧法院产品解决方案47,980,000.00228,078,435.80199,860,595.1687,071,657.23-29,630,018.40-30,720,275.11
北京久其政务软件股份有限公司子公司提供政府信息化解决方案330,000,000.00335,800,933.69303,045,296.3360,535,516.00-37,781,739.70-37,581,331.57
西安久其软件有限公司子公司提供政企信息化建设及数字化转型服务3,000,000.006,085,115.11-73,123,230.7926,192,767.55-12,713,245.72-12,530,112.88
北京久其金建科技有限公司子公司提供建筑行业信息化解决方案30,000,000.00101,447,849.0357,756,892.27107,898,666.699,063,504.028,995,837.87
久其数字传播有限公司子公司提供一站式数字营销服务195,893,539.00736,163,978.91207,440,715.823,002,898,790.83-41,457,020.66-41,245,561.85

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

1、华夏电通

报告期,华夏电通实现营业收入8,707.17万元,同比减少32.63%;净利润亏损3,072.03万元,较上年同期增亏2,929.22万元,主要由于公司受市场情况变化影响导致业务拓展不达预期,经营亏损增加,公司已对华夏电通业务规划及组织架构做了调整,未来将深度聚焦数字法庭优势业务,进一步提升管理效能。

2、久其政务

报告期,久其政务实现营业收入6,053.55万元,同比减少23.59%;净利润亏损3,758.13万元,同比增亏2,332.34万元,主要系本报告期验收项目减少导致收入减少,以及人工成本增加影响所致。

3、西安久其

报告期,西安久其实现营业收入2,619.28万元,同比增加311.53%;净利润亏损1,253.01万元,同比减亏1,749.48万元,主要系本期项目验收增加所致。

4、久其金建

报告期,久其金建实现营业收入10,789.87万元,同比增长4.80%;净利润盈利899.58万元,同比减少14.71%,主要系本报告期内人工成本增加所致。

5、久其数字

报告期,久其数字传播实现营业收入300,289.88万元,同比增长26.97%,主要由于出海业务收入增长所致;净利润亏损4,124.56万元,较上年同期增加亏损4,085.87万元,主要系本年对子公司亿起联计提商誉减值损失以及计提信用减值损失所致。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)行业格局趋势和公司发展战略

我国2025年政府工作报告中指出,要激发数字经济创新活力,推动高质量发展、科技创新和产业升级。数字经济作为新时代经济发展的高级形态,须以数字技术为核心驱动力,利用大数据、云计算、人工智能等前沿技术,对海量数据进行挖掘、分析与应用;同时以数据为关键生产要素,推动传统产业的数字化、智能化转型,同时催生一系列基于数字技术的新兴产业与服务业态。此外,在以习近平总书记提出的:“以科技创新引领新质生产力发展,建设现代化产业体系”指导下,各部门积极响应,财政部印发《数据资产全过程管理试点方案》,选取部分中央部门、中央企业和地方财政部门作为试点单位,从2025年初至2026年底,要求组织开展数据资产全过程管理试点,推动数字经济高质量发展。同时,国家发展改革委等部门深入落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,以促进数据开发利用、赋能经济社会发展为目标,要求布局数字科技新赛道,充分发挥我国海量数据规模和丰富应用场景优势,发展数据标注产业。要求加强交通、制造等重点行业领域数据标注,建设行业高质量数据集,支撑人工智能在行业领域的应用赋能,围绕数字贸易、低空经济等场景,以业务创新拉动数据标注需求。

公司作为一家深耕管理软件以及提供大数据综合服务的供应商,已在该行业砥砺前行近三十载,在国家持续出台支持发展数字经济政策的战略背景下,公司发展所依托的宏观环境正不断优化,这为企业的长远布局和可持续发展构筑了坚实的政策保障。在“新经济、新技术、新政策”引领下,公司将结合行业、宏观环境以及自身情况寻找新的市场机会,秉持“技术+场景”双轮驱动战略,依托新一代女娲低代码平台,借助丰富的应对用户复杂应用场景和项目建设需求的

成功经验,以AI技术赋能产品,紧抓新政策带来的市场机遇,积极布局数字经济、数据智能、数据要素和数据资产等领域,助力政企客户挖掘数据要素的潜力,与客户共谋开启数智化转型新征程、新战略。

(二)公司2025年主要经营计划

1、面向未来,构建灵活高效的经营单元

2025年,公司将聚焦行业化发展,强化核心业务,优化市场布局、区域支撑和产品研发。一是市场布局立体化,提升市场覆盖深度与广度,深挖省市县各级政府部门、地方省属企业及央国企二级单位市场,扩大下沉市场覆盖。二是区域支撑专业化,推动能力中心向一级责任中心转变,提供“行业+区域政府”双线服务,提升响应速度和服务质量。三是紧抓市场机遇,聚焦技术研发,把握新政策机会,提升核心产品竞争力,为业务拓展提供支撑,助力公司在新经济赛道上取得成功。四是聚焦本源,通过清查云、基教云和内控云三大核心战略,在政府侧与企业侧业务上同步发力,持续强化业务能力,搭建生态体系布局,助力数字经济高质量发展。

2、以质量为根本,抓人效,促利润增长

2025年,公司将固本强基,合理控制人力成本,全面提升团队效能。一是以客户反馈为导向,建立快速响应机制,提升交付质量,强化产研与市场协同,构建质量闭环。二是优化产品细节,针对信创改造带来的系统复杂性与效率问题,将持续聚焦女娲平台底层能力改造,推动信创产品与业务系统深度融合,提升二次开发易用性,优化运行效率与兼容性。三是推行“人效优先”机制,强化人效管理。四是持续投入大数据、AIGC等前沿技术,推动公司在行业智能化领域的领先布局。

3、加强人才队伍建设,激发组织新动能

2025年,公司将聚焦关键岗位,完善人才机制。一是坚持“以人为本”,加强人才队伍建设与梯队培养,建立跨部门选拔机制,促进人才高效流动。二是做好人才储备,积极引进管理人员,充实团队。三是拓宽骨干员工成长空间,为组织注入新活力。四是加大地方经营人才引进力度,通过招募省总、城市合伙人,以及外部引进、内部推荐、总部外派等渠道,充实关键岗位。五是推动员工优胜劣汰,通过定期考核,落实“能者上、庸者下”的用人机制。

4、向管理要效益,全面提升经营能力

2025年是公司的“管理提升年”,公司将围绕绩效考核,以精细化、创新型管理为核心,通过多项举措释放组织潜能。一是推行全口径、全部门、全流程预算管理,构建全业务利润考核体系。二是引入营销战略咨询,完善营销体系,打造高效专业营销团队,推动业绩增长。三是积极践行“AI+”战略,持续探索各岗位日常工作中AI的场景化应用,促进经营管理降本增效。四是狠抓项目交付,增加研发人员参与项目管理,推进交付流程标准化,提升客户满意度。五是推动职能管理转型,让职能部门深度融入业务,紧跟需求,赋能业务发展。

5、深化资源协同,加强子公司管控力度

2025年,为进一步提升集团协同能力和治理水平,全面实现经营目标,公司将重点强化对子公司经营成果与过程的管控。一是持续强化对子公司的管理与支持,降低运营风险。二是加强子公司日常经营的过程监管,促进及时解决问题及完善管理,确保过程可控。三是加强研发、品牌、人财物等资源整合与共享,不断提升整体效能与竞争力。

(三)可能面临的风险及应对措施

1、宏观经济与政策风险

公司作为一家主要为政府、企业客户服务的高新技术企业,基于客户行业覆盖面较广的特点,其业务发展态势与宏观经济环境变化及行业周期具有一定关联性。伴随国家在数字政府、数字企业领域的政策体系持续完善,叠加政府为推动软件行业自主创新出台的多项税收优惠和财政资金扶持等政策,双重驱动力为行业发展形成了有力支撑,但如若未来公司所处领域政策发生不利变化,可能将导致市场空间缩小、市场需求波动或产业政策变动,将对公司利润产生不利影响。

对此,公司将密切关注国家相关政策动态及政策落地情况,贯彻聚焦行业化发展、强化核心业务的战略方针,紧抓数字经济发展机遇,加大市场拓展力度,加强项目交付管理,通过技术创新和业务模式的优化,增强公司的抗风险能力。

2、行业竞争风险

近年来,随着云计算、大数据、人工智能等新兴技术的快速发展以及相关政策的密集出台,为软件行业带来了新的发展机遇,同时也加剧了市场竞争。在这一背景下,企业的技术研发能力、创新能力以及产业生态构建与运营能力,成为决定其能否在竞争中脱颖而出的关键因素。若公司不能及时进行技术和产品革新,将面临竞争优势减弱、经营业绩不及预期的风险。

对此,公司将通过强化大数据、AI等技术的融合创新,提升产品差异化优势,同时聚焦产品质量,强化产研与市场的协同效率,进一步提升公司核心竞争力。

3、应收款项回收风险

公司子公司数字传播主要经营两大类业务,其媒介代理业务主要是通过与国内外头部媒介合作,为客户提供营销推广服务。近几年受宏观经济波动、社会信用机制不健全的影响,公司媒介代理业务可能会面临应收账款逾期或无法回收的风险。

对此,公司会注重与客户建立长期合作关系,不断为客户创造价值,在加强品牌客户拓展的同时,持续强化应收款回收工作,通过完善客户信用评级制度、落实客户跟踪及责任追究机制、增强风险管控措施、与第三方保险公司合作、优化客户结构、提升客户质量以及诉诸法律手段等措施,进一步降低应收账款回收风险。

4、上海移通案件与相关补偿风险

北京市第一中级人民法院于2021年1月12日公开开庭审理了上海移通案件,并于2021年5月13日作出第(2020)京01刑初65号《刑事判决书》,判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪,且各被告人均未上诉,该判决已生效。但截至目前,本案件主要涉案人员宦某某、黄某某等逃匿,尚未归案,最终维权结果存在一定的不确定性。关联方启顺通达及控股股东久其科技承诺若触发《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》和《北京久其科技投资有限公司关于就北京启顺通达科技有限公司之承诺向北京久其软件股份有限公司承担补足责任的承诺函》中补偿条款,应就上海移通49%股权交易对公司造成的损失进行补偿,可能因启顺通达和久其科技自身履约能力的不确定性,存在公司无法及时获得补偿的风险。

对此,公司会继续积极配合司法机关,采取相关法律措施追偿上海移通事项对公司造成的损失,切实维护公司及全体股东的利益,并根据相关规则及时履行信息披露义务。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年05月08日全景网网络平台线上交流其他线上参与的全体投资者2023年度网上业绩说明会。详见2024年5月8日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240508》(https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-05-08/1220010063.PDF)
2024年05月30日北京经济技术开发区凉水河路26号6层会议室实地调研机构海通证券、兴业证券、东吴证券、华安证券、中金国际等10家机构代表介绍公司2023年度的经营业绩、业务发展以及最新技术与产品情况等相关信息。详见2024年5月30日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240530》(https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-05-30/1220212952.PDF)
2024年06月13日线上会议网络平台线上交流机构国泰君安证券、中邮人寿保险介绍公司基本情况、电子政务业务布局、集团管控业务未来发展的侧重点以及公司在AI、大模型等方面的布局和投入等相关信息。详见2024年6月13日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240613》(https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-06-13/1220348769.PDF)
2024年07月03日线上会议网络平台线上交流机构华安证券、东兴基金、新华基金、鹏华基金、禾永投资等22家机构代表在推进新一轮财税体制改革的背景下,介绍公司在预算一体化深入实施、财税改革会计电子标准信息化、财会监督与内部控制管理制度体系建设等方面的市场机会与布局。详见2024年7月3日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240703》(https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-07-03/1220528752.PDF)
2024年09月23日北京经济技术开发区凉水河路26号206多功能厅实地调研机构、其他本次《股东来了》——走进上市公司活动由北京证监局指导,北京上市公司协会主办,中国国际金融股份有限公司协办,现场共出席机构投资者、证券分析师、媒体记者约60余位代表

了解公司发展历程、企业文化、核心产品、业务布局、战略方向、市场竞争优势以及创新能力等相关信息。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司已构建由股东大会、董事会、董事会下设专业委员会、监事会及经营层组成的规范化法人治理架构,形成权责明晰的决策、执行与监督机制。报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及监管要求,持续完善公司治理制度,强化内部控制体系,规范履行信息披露职责,高效推进投资者关系管理,切实保障公司及全体股东的合法权益。公司治理架构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件要求,日常经营运作严格遵循制度规范执行。本期公司治理各项具体工作如下:

1、关于股东与股东大会

报告期内,公司股东大会严格遵循《公司法》《公司章程》以及《股东大会议事规则》等相关规定与要求召集和召开。2024年,公司共召开1次年度股东大会和1次临时股东大会,审议并通过议案共计13项,会议均采用现场投票和网络投票相结合的方式召开,为股东提供便捷参会条件,充分保障股东,尤其是中小股东的知情权及表决权。

2、关于公司与控股股东

报告期内,公司控股股东严格遵循相关法律法规,规范自身行为表现,未出现超越股东大会授权范围,直接或间接介入公司决策与经营活动的情形;无非法占用公司资金或侵害公司及股东合法权益的行为记录,公司亦未发生向控股股东违规提供担保情形。公司业务保持高度独立,具备充分的自主经营能力,业务运营、人员配置、资产归属、组织架构及财务管理均与控股股东实现有效隔离。公司董事会、监事会及内部管理机构运作独立且高效,确保了公司治理结构的稳健性。

3、关于董事和董事会

报告期内,公司董事会依据《公司法》及《董事会议事规则》等相关规定,共组织召开8次会议,审议并通过了37项议案。全体董事秉持诚实守信、勤勉尽责的原则,按时出席董事会会议,并积极参与证监会、交易所等监管机构组织的培训,持续提升自身履职能力。公司董事会由7名董事组成,其中独立董事3名,资质均符合《独立董事管理办法》等法律法规中关于独立董事履职条件的要求。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会4个专门委员会,其人数和人员构成均符合相关法律法规的规定。在董事会授权范围内,各专门委员会就公司战略规划、财务审计、股份回购、股权激励等重要事项进行深入研究,并召开相关会议,充分发挥专业优势,为董事会决策提供科学、专业的意见,确保了董事会的高效运作和科学决策。

4、关于监事和监事会

公司监事会由3名监事构成,其中1名为职工代表监事,经职工代表大会民主选举产生,监事会人数与构成均符合法律法规规定。监事会依据《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》等规定,独立且有效地对公司财务以及董事、高级管理人员的履职合规性实施监督与检查,切实维护公司及股东权益。报告期内,监事会共计召开会议7次,审核董事会编制的公司定期报告,并对相关议题发表意见;同时,对生产经营、财务决算、利润分配、内部控制、股权激励等重大事项进行了深入评估与审议,充分发挥其监督职能。除日常监事工作外,监事会成员列席董事会会议,并积极参与公司经营分析会,确保及时、全面了解公司经营状况,有效执行对董事会与管理层的监督责任。

5、关于内部审计工作

公司依据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,设立了审计风控部,并配备了专职内部审计人员,该部门对审计委员会负责并定期汇报工作。审计委员会与审计风控部共同构建了公司的内控风险监督体系,规范开展内部审计工作,持续对公司内部控制管理进行监督与评价。报告期内,公司审计风控部对公司的定期报告所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行了内部审计,未发现存在重大异常事项。同时对公司各部门及分子公司的内控管理开展专项审计工作,对其完整性、合理性及执行的有效性等进行了监督检查和评估。通过不断加强内审监督作用,进一步完善公司内部控制体系,提升公司抗风险能力。

6、关于内部控制管理

公司高度重视内控体系的建设与完善工作。报告期内,为推动公司规范运作,优化治理体系,公司认真学习监管部门最新发布和修订的法律法规以及自律规则等内容,制定并发布《会计师事务所选聘管理制度》,提升财务信息与审计工作质量,以此切实保障公司及股东利益。后续,公司将持续致力于建立健全内控机制,确保资金资产安全,保障财务报告及相关信息真实且完整,不断提升经营效率与效果,助力公司实现高质量发展。

7、关于绩效评价和激励约束机制

公司结合战略规划不断优化绩效考评体系与薪酬制度,强化绩效评价及激励约束机制。报告期内,董事会审议批准了非独立董事、监事及高级管理人员2024年度薪酬方案,明确了高级管理人员绩效评价标准与流程。同时,公司结合经营发展及员工岗位性质建立了多层次、差异化的薪酬与激励措施,并发布2024年股权激励计划,旨在激发公司核心管理人员的积极性与主动性,助力公司达成年度经营管理目标。

8、关于利益相关者

报告期内,公司高度重视对利益相关者(包括债权人、员工、客户、供应商、社区等)合法权益的维护与尊重,积极增进与各方的沟通交流,并致力于同相关利益者展开合作。公司将社会责任履行置于重要位置,全力协调平衡股东、员工、社会等各方利益,秉持诚信原则对待供应商和客户,注重推动企业经济效益与社会效益同步增长。

9、关于信息披露与透明度

公司依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》的相关规定,同时参照公司《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》的具体要求,切实履行信息披露义务。公司董事会秘书肩负信息披露及投资者关系管理职责,严格遵循相应规定,确保定期报告及临时公告得以真实、准确、完整、及时地披露,并且尽力让公告内容简明扼要、易于理解。报告期内,公司加强新规学习培训,完善公告起草流程及复核机制,强化信披责任追究,不断提升公司信息披露工作质量。同时,借助投资者专线电话、电子邮箱、投资者关系微信公众号、现场接待及互动易平台等多元途径,公司达成了与广大投资者之间及时且高效的沟通。此外,公司通过互动易平台及时向股东公布投资者关系活动记录表,全方位保障投资者的知情权,不断提升公司信息披露的透明度与公平性。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司成立以来,严格遵循《公司法》《证券法》以及《公司章程》等相关规定与要求开展规范运作,致力于建立健全公司法人治理结构。公司控股股东为北京久其科技投资有限公司,公司与控股股东、实际控制人及其关联方在资产、人员、财务层面实现完全分离,在机构、业务方面彼此独立,具备完整的业务体系以及自主经营能力。在报告期内,公司控股股东行为合规,未曾超越股东大会直接或间接对公司的决策及经营活动施加干预,不存在自主经营能力受到影响的情况。

资产独立性:

公司具备独立的法人地位,对自身财产依法享有独立的法人财产权。公司资产完整且独立,产权关系清晰明确,所拥有的各类有形与无形资产,均完全独立于控股股东、实际控制人及其关联企业,公司对所拥有资产拥有完全的控制支配权,不存在资产或资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。公司资产与股东资产严格分开,完全独立运营,不存在依赖股东资产进行生产的情况。

人员独立性:

公司设有人力资源部,人事管理与绩效管理自主进行,与控股股东及其关联企业无依赖关系。公司具有明确的员工聘用与考核、晋升等用工制度。公司董事、监事及高级管理人员的选任严格遵循《公司法》及《公司章程》规定,未出现大股东或实际控制人越权任免情况。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间分工明确,分别承担相应的责任与义务。

财务独立性:

公司设有独立的财务会计部门,依据《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》建立了独立且符合规范的会计核算与财务管理体系,配备专职财务人员,财务决策自主,公司实施严格的内部控制制度,在银行单独开立账户,拥有独立银行账户;公司作为独立的纳税人,依法独立履行纳税义务。机构独立性:

公司管理层独立行使经营管理职权,与控股股东、实际控制人不存在机构混同的情形。公司组织机构健全,各机构依据《公司法》及《公司章程》在职责范围内独立决策,与控股股东及其关联企业在机构设置上无交叉关联或上下级关系。公司职能部门独立且符合公司发展的需要,制定了完善的岗位职责与管理制度,各部门按照规定分工协作。

业务独立性:

公司建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,能够独立开展业务,拥有独立的客户与供应商网络、产品研发、销售采购、技术服务体系及知识产权,独立对外签订合同,形成了独立且完整的业务体系,具有面向市场自主经营的能力,且与控股股东及其关联企业无业务依赖关系。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会29.19%2024年05月21日2024年05月22日《2023年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-037)已披露于巨潮资讯网
2024年第一次临时股东大会临时股东大会29.92%2024年12月17日2024年12月18日《2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-061)已披露于巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
赵福君61董事长现任2006年03月28日2025年10月12日78,265,50778,265,507
施瑞丰53副董事长现任2004年12月14日2025年10月12日3,542,9323,542,932
党毅45董事、总裁现任2021年12月15日2025年10月12日00
曾超47董事、高级副总裁现任2021年12月15日2025年10月12日264,550264,550
冯运生69独立董事现任2021年12月15日2025年10月12日00
李岳军59独立董事离任2018年12月10日2024年12月17日00
王勇57独立董事现任2022年10月12日2025年10月12日00
朱克实59独立董事现任2024年12月17日2025年10月12日00
王劲岩50监事会主席现任2004年12月14日2025年10月12日00
蒋硕54监事现任2004年12月14日2025年10月12日00
任德宝49监事离任2019年11月28日2025年02月21日00
王站39监事现任2025年02月21日2025年10月12日00
石磊47执行总裁现任2024年01月09日2025年10月12日00
肖兴喜49执行总裁现任2024年01月09日2025年10月12日00
刘文圣51高级副总裁现任2004年12月14日2025年10月12日269,100269,100
朱晓钧49高级副总裁现任2004年12月14日2025年10月12日416,000416,000
王海霞48高级副总裁、董事会秘书现任2007年12月14日2025年10月12日517,942517,942
丁丹41高级副总裁、财务总监现任2021年02月04日2025年10月12日30,00030,000
合计------------83,306,03100083,306,031--

注:1、根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定,独立董事李岳军先生的任期已于2024年12月10日满六年,为确保公司董事会成员构成符合有关规定,公司于2024年11月25日召开第八届董事会第十七次会议,审议通过了《关于部分独立董事任期届满暨补选独立董事的议案》,公司董事会同意补选朱克实先生为公司第八届董事会独立董事候选人,任期自公司股东大会通过之日起至第八届董事会任期届满时止。具体内容详见公司于2024年11月26日在巨潮资讯网上披露的《关于部分独立董事任期届满暨补选独立董事的公告》(公告编号:2024-056)。

2、监事任德宝先生基于个人原因决定辞去公司第八届监事会职工监事的职务,公司于2025年2月21日召开了2025年第一次职工代表大会,审议通过了《关于补选第八届监事会职工代表监事的议案》,同意选举王站先生担任公司第八届监事会职工代表监事,任期自本次职工代表大会选举通过之日起至公司第八届监事会任期届满时止。具体内容

详见公司分别于2025年1月21日、2025年2月22日在巨潮资讯网上披露的《关于公司职工监事辞任的公告》(公告编号:2025-004)、《关于完成补选职工代表监事的公告》(公告编号:2025-006)。

3、公司于2024年1月9日召开第八届董事会第十一次会议,审议通过了《关于聘任公司执行总裁的议案》,公司总裁提名石磊先生、肖兴喜先生担任公司执行总裁,任期自本次董事会审议通过之日起至第八届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司于2024年1月10日在巨潮资讯网上披露的《关于聘任公司执行总裁的公告》(公告编号:

2024-006)。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
赵福君董事长任免2024年01月09日报告期内,赵福君先生向董事会提交了辞职报告,其不再担任公司总裁职务,但还将继续担任公司董事长,为公司战略规划以及经营管理整合赋能。
党毅总裁聘任2024年01月09日由于公司原总裁赵福君先生辞职,公司董 事会聘任党毅先生为公司总裁。
石磊执行总裁聘任2024年01月09日根据公司经营发展的需要,经公司总裁提名,董事会决定聘任石磊先生为公司执行总裁,负责统筹公司政府业务发展。
肖兴喜执行总裁聘任2024年01月09日根据公司经营发展的需要,经公司总裁提名,董事会决定聘任肖兴喜先生为公司执行总裁,负责统筹公司企业业务发展。
李岳军独立董事任期满离任2024年12月17日根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定,独立董事李岳军先生的任期已满六年。
朱克实独立董事被选举2024年12月17日为确保公司独立董事数量符合有关规定,经公司股东大会选举,朱克实先生成为公司第八届董事会独立董事。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事会成员

1、赵福君先生,1964年8月出生,研究生学历。1999年创立久其软件,现任公司董事长,海南久其研究院、海南久其、重庆久其、上海久其、西安久其、新疆久其执行董事,中国软件行业协会监事长、中关村高新技术企业协会理事、全国会计信息化标准化技术委员会委员、财政部会计信息化委员会咨询专家、中国财政学会国有资产治理研究专委会副主任委员、北京经济技术开发区工商业联合会第一届常务委员。

2、施瑞丰先生,1972年9月出生,本科学历。1999年加入公司,现任公司副董事长,久其金建董事长,雄安久其数字科技有限公司执行董事。

3、党毅先生,1980年1月出生,本科学历,高级工程师。2003年加入公司,现任公司董事、总裁。

4、曾超先生,1978年1月出生,本科学历,高级工程师。1999年加入公司,现任公司董事、高级副总裁。

5、冯运生先生,1956年2月出生,研究生学历,教授级高级工程师、高级经济师。曾任北京金隅集团有限责任公司总经理助理,通达耐火技术股份有限公司党委书记、董事长,北京东陶有限公司副董事长,东陶机器(北京)有限公司副董事长,北京市陶瓷厂厂长。现任中城永固科技发展(北京)有限公司监事,钰泰半导体股份有限公司和公司独立董事。

6、朱克实先生,1966年5月出生,澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士、中国人民大学财政学博士,研究员级高级会计师,中国注册税务师。曾任国家税务总局国际税收研究会高级会计师,北京航天在线网络科技有限公司总会计师,辽宁能源煤电产业股份有限公司独立董事、沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司独立董事、西子清洁能源装备制造股份有限公司独立董事等。现任北京国家会计学院教授及数据资产研究中心执行主任,长江商学院兼职教授,兼任鞍钢股份有限公司、探路者控股集团股份有限公司、恒信玺利实业股份有限公司和公司独立董事,北京九恒星科技股份有限公司监事。

7、王勇先生,1968年10月出生,研究生学历,高级经济师。曾任职于财政部外汇外事司、国库司。现任高康资本投资管理有限公司党支部书记、总裁和公司独立董事。

(二)监事会成员

1、王劲岩女士,1975年4月出生,本科学历。1999年加入公司,现任公司监事会主席、工会主席。

2、蒋硕先生,1971年1月出生,大专学历。1999年加入公司,现任公司监事,就职于通信高科技事业部。

3、王站先生,1986年12月出生,研究生学历。2008年加入公司,现任公司监事,企业研发中心总经理。

(三)高级管理人员

1、党毅先生简历见董事会成员简历。

2、曾超先生简历见董事会成员简历。

3、石磊先生,1978年3月出生,本科学历。2000年加入公司,现任公司执行总裁。

4、肖兴喜先生,1976年4月出生,研究生学历。2003年加入公司,现任公司执行总裁。

5、刘文圣先生,1974年4月出生,研究生学历。2002年加入公司,现任公司高级副总裁。

6、朱晓钧先生,1976年3月出生,本科学历。1999年加入公司,现任公司高级副总裁。

7、王海霞女士,1977年4月出生,本科学历。2001年加入公司,现任公司高级副总裁、董事会秘书,久其数字董事。

8、丁丹先生,1984年1月出生,硕士学位。2010年加入公司,现任公司高级副总裁、财务总监。

在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况

?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
冯运生中城永固科技发展(北京)有限公司监事2021年09月09日
冯运生钰泰半导体股份有限公司独立董事2022年10月28日
王勇高康资本投资管理有限公司党支部书记兼总裁2015年02月01日
党毅北京未来启动科技有限公司监事2020年12月09日
丁丹天津思图卡特文化传播有限公司监事2015年08月13日2024年12月01日
朱克实恒信玺利实业股份有限公司独立董事2018年11月12日
朱克实鞍钢股份有限公司独立董事2020年11月30日
朱克实北京九恒星科技股份有限公司监事2023年05月16日
朱克实探路者控股集团股份有限公司独立董事2021年12月13日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用因公司原子公司上海移通时任高管通过虚增上海移通业绩进行合同诈骗,上海移通在业绩评估期间和业绩对赌期间存在虚增利润的情形。上述事项导致公司《关于现金收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限公司暨关联交易的公告》《2017年半年度报告》《2017年年度财务报告》《2018年半年度报告》等公告存在信息披露不准确的情形,同时反映公司对子公司的管控存在缺陷。公司相关公告信息披露不准确,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条等规定。董事长赵福君、时任总经理施瑞丰、时任财务总监邱安超未按照《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三条的规定履行勤勉尽责义务,被采取出具警示函的行政监管措施,且相关违规行为记入诚信档案。

以上内容详见公司于2022年1月8日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《关于收到北京证监局警示函的公告》(公告编号2022-003)。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》的规定,在公司担任具体工作职务的非独立董事、监事和高级管理人员,按其所任职务和岗位级别的标准领取薪酬。未在公司内部任职的非独立董事、监事,公司不另行发放薪酬。

2、公司独立董事按照股东大会审议通过的《独立董事津贴办法》领取津贴。

3、在公司内部任职的非独立董事、监事和高级管理人员的薪酬总额由基本年薪和浮动奖金两部分构成;其中,基本年薪按照公司人力资源相关制度,依个人工作职务、岗位级别标准确定;浮动奖金在每个会计年度结束之后,根据公司的绩效评价标准,及其个人绩效完成情况,依考核结果按年发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
赵福君61董事长现任119.48
施瑞丰53副董事长现任124.35
党毅45董事、总裁现任124.35
曾超47董事、高级副总裁现任123.95
冯运生69独立董事现任8.40
李岳军59独立董事离任8.40
王勇57独立董事现任8.40
朱克实59独立董事现任0.14
王劲岩50监事会主席现任64.14
蒋硕54监事现任30.67
任德宝49监事离任54.25
石磊47执行总裁现任124.82
肖兴喜49执行总裁现任124.11
刘文圣51高级副总裁现任107.26
朱晓钧49高级副总裁现任107.35
王海霞48高级副总裁、董事会秘书现任107.34
丁丹41高级副总裁、财务总监现任106.34
合计--------1,343.75--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第八届董事会第十一次会议2024年01月09日2024年01月10日《第八届董事会第十一次会议决议公告》(公告编号2024-002)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十二次(临时)会议2024年03月13日2024年03月14日《第八届董事会第十二次(临时)会议决议公告》(公告编号2024-017)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十三次会议2024年04月24日2024年04月26日《第八届董事会第十三次会议决议公告》(公告编号2024-023)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十四次(临时)会议2024年04月29日2024年04月30日本次会议决议按规定免披露,审议通过的《2024年一季度报告》(公告编号 2024-035)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十五次会议2024年08月29日2024年08月31日本次会议决议按规定免披露,审议通过的《2024年半年度报告摘要》(公告编号 2024-045)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十六次会议2024年10月29日2024年10月31日《第八届董事会第十六次会议决议公告》(公告编号2024-047)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十七次会议2024年11月25日2024年11月26日《第八届董事会第十七次会议决议公告》(公告编号2024-050)已披露于巨潮资讯网
第八届董事会第十八次(临时)会议2024年12月20日2024年12月21日《第八届董事会第十八次(临时)会议决议公告》(公告编号2024-064)已披露于巨潮资讯网

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
赵福君835002
施瑞丰835002
曾超871002
党毅871002
冯运生862002
李岳军752002
王勇853002
朱克实101001

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件,以及《公司章程》《董事会议事规则》的有关规定,依法、认真、诚实、勤勉地履行了职责。公司董事根据公司的实际情况,对公司生产经营及重大事项认真谨慎决策,监督和推动董事会决议的执行,保障了公司及全体股东的利益。董事会各专门委员会发挥各自专长,忠实履行职责,对公司发展战略规划和重大事项决策提出建议,切实提高董事会的决策效率和决策科学性。

报告期内,公司一是采纳了独立董事优化采购管理的建议,通过规范采购审批流程、优化供应商选择机制,降低了公司运营成本与资金风险,并通过权责分离增强了内部控制与合规性;二是采纳了独立董事加强应收账款回收工作的建议,进一步加强历史应收账款的梳理和催收工作,促使企业的资产结构更加健康,有助于公司的长期发展战略落地实施;三是采纳了独立董事深化内部合规经营的建议,期内公司开展下沉奖金激励复核、下沉人员业务审计等相关工作,并通过实地走访等多种形式,进一步优化管理手段,深化审计监督职能,促进公司经营管理合法合规;四是采纳了独立董事加强精细管理,提升人效的建议,通过进一步完善绩效考核制度,加强项目过程管控,提升项目交付质量和交付效率。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会由2名独立董事及1名非独立董事组成72024年01月16日1、关于公司2023年报工作安排及重点注意事项的汇报; 2、审阅会计师事务所提交的2023年度审计工作安排; 3、审议《2023年度内审工作报告》; 4、审阅公司编制的2023年度业绩预告。独立董事王勇建议对于采购管理与付款流程要重点关注是否存在明显的改善;此外可以分析下沉市场投入产出比,以明确人力成本和销售费用增加的主要原因。
2024年03月25日1、审阅致同提交的《实施阶段的沟通汇报材料》; 2、审阅公司2024年度财务预算。独立董事李岳军提示要重视监管机构的督导;还要重点关注递延所得税事项以及应收账款的增加情况。独立董事冯运生提出,公司应当考虑如何进一步把控费用,提升盈利能力。
2024年04月23日1、审阅致同出具的《北京久其软件股份有限公司二〇二三年度审计报告》; 2、审阅致同出具的《北京久其软件股份有限公司二〇二三年度内部控制审计报告》; 3、审阅致同出具的《关于北京久其软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》; 4、审阅致同出具的《北京久其软件股份有限公司2023年营业收入扣除情况表专项核查报告》; 5、审阅致同出具的《与治理层沟通的函》; 6、审议《2023年度内部控制自我评价报告》; 7、审议《关于2023年度计提大额资产减值准备及核销坏账的议案》; 8、审议《关于2023年对会计师事务所履行监督职责情况的报告》; 9、审议《关于2023年会计师事务所履职情况的评估报告》; 10、审议《关于未弥补亏损达到实收股份总额三分之一的议案》。独立董事冯运生提出重视应收账款的回款工作,进行提前管控;另外,内控方面要对预算加强控制,强化过程管理。
2024年04月29日1、审阅公司编制的2024年第一季度财务报表(未经审计); 2、审议《2024年第一季度内审工作报告》。独立董事王勇建议对于部分业务可以进行专项的风险分析。
2024年08月28日1、审阅公司编制的2024年半年度财务报表(未经审计); 2、审议《2024年半年度内审工作报告》。独立董事王勇建议对于下沉策略的人效问题,应当进一步思
考公司的管理费用较高等人力成本问题。
2024年10月28日1、审阅公司编制的2024年第三季度财务报表(未经审计); 2、审议《2024年第三季度内审工作报告》。独立董事冯运生建议结合经营实际展开内审重点专项工作。独立董事王勇建议对于费用超出预算控制的情况,要做好事前事中事后的把控。独立董事李岳军提出财务总监与内部审计要充分协助审计委员会及董事会发挥好财务监督作用。
2024年11月22日

1、审议《关于续聘2024年度审计机构的议案》;

2、审议《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》。

经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
薪酬与考核委员会由2名独立董事及1名非独立董事组成32024年04月23日1、审议《非独立董事、高级管理人员2023年度绩效考核与2024年度薪酬预案》; 2、审议《关于2022年度限制性股票激励计划激励对象2023年度绩效考核结果的议案》。经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
2024年11月22日1、审议《关于公司<2024年度限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》; 2、审议《关于公司<2024年度限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》; 3、审议《关于2022年度限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
2024年12月20日审议《关于向公司2024年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
战略发展委员会由2名非独立董事及1名独立董事组成32024年01月08日1、《关于回购公司股份方案的议案》; 2、《关于组织机构调整的议案》。经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
2024年03月13日审议《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
2024年10月28日审议《关于组织机构调整的议案》经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
提名委员会由2名独立董事及1名非独立董事组成22024年01月08日1、审查总裁候选人党毅任职资格; 2、审查执行总裁候选人石磊、肖兴喜任职资格。经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。
2024年11月22日审查独立董事候选人朱克实先生的任职资格经与会委员认真讨论,一致通过所有议案。

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)1,852
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,401
报告期末在职员工的数量合计(人)3,253
当期领取薪酬员工总人数(人)3,253
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员0
销售人员216
技术人员2,486
财务人员32
行政人员63
管理人员313
运营人员143
合计3,253
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上196
本科2,704
大专及以下353
合计3,253

2、薪酬政策

公司秉承“外部竞争力、内部公平性、个体激励性”三位一体的薪酬管理原则,建立以战略目标为导向、绩效产出为核心的激励机制。通过战略目标逐级分解与员工个人绩效指标的有效衔接,构建战略传导与价值创造的良性循环,实现组织效能提升与员工职业发展的双向赋能。报告期内,公司构建了“短中长”三期结合的激励生态,实施了短期项目激励、关键硬仗激励、岗位激励及独特贡献激励,中期增量绩效激励与长期股权激励计划相结合的激励措施,旨在激发员工的创新精神和工作动力,鼓励员工为公司的整体发展做出更大贡献。后续公司将持续完善薪酬调整机制,确保员工薪酬水平与市场竞争力及公司经营效益同步增长,致力于构建“目标驱动-价值评价-多元激励”的良性循环。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

公司报告期内职工薪酬总额为86,846.27万元,其中931.28万元计入营业成本,1,618.32万元计入研发支出资本化支出,其余计入相关费用科目,计入成本费用的职工薪酬总额占公司营业总成本的比重为20.98%,利润对职工薪酬变化较

为敏感。截至报告期末,公司核心技术人员共275名,占人员总数的8.45%,比重较上年增加0.22%;核心技术人员薪酬占比13.95%,比重较上年增加0.48%。

3、培训计划

在深入分析整体经营发展战略的基础上,公司制定了科学的人才培养规划,重点围绕组织机构调整、产品线优化、优势业务强化及下沉市场拓展等方面,建立了针对性培训体系,全面提升组织发展能力,助力各事业部和关键人才能力的持续提升。通过构建“学习+能力+生态”立体化学习体系,赋能公司的人才队伍建设。报告期内,紧紧围绕“数智化转型与高质量发展”战略目标,公司持续完善全员学习体系,通过多维度培养方案的实施,显著提升员工专业能力。具体包括:针对能力中心建设,成功实施“群鹰计划”第二季,通过大项目经验分享、管理认知提升和新技术学习等环节,创新性引入多种培训方式,系统性开展专项培训,助力分支机构实施骨干员工能力提升;组织完成了“鹰盾计划”信息安全能力建设工作,结合国家及公司信息安全等级保护制度体系,通过网络安全防御体系建设、安全开发与攻防技术训练,全面提升全员信息安全意识与能力;通过建立公司销售人员手册、销售课程教案,组织了线上线下培训、研讨、沙盘演练等多种形式,同时引进第三方咨询团队,完成了《营销制度及工作流程标准培训》《打造高绩效销售团队专题培训》《营销战略咨询集中训战》等高质量培训工作,为提升公司销售人员整体能力赋能。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

?适用 □不适用

为进一步健全和完善公司的利润分配决策和监督机制,强化回报股东的意识,保持利润分配政策的连续性和稳定性,为股东提供持续、稳定、合理的投资回报,在充分考虑本公司实际经营情况及未来发展需要的基础上,公司制定了《未来三年股东回报规划(2022年-2024年)》。该规划已经于2022年4月21日召开的第七届董事会第二十五次会议审议通过,独立董事出具了同意的独立意见,并已于2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过。公司现行《公司章程》明确规定了利润分配政策的基本原则、具体政策、实施计划、审议和调整程序等。报告期,公司不存在调整现金分红政策的情形。

由于公司2024年末母公司报表可供普通股股东分配利润为负数,为保障公司正常生产经营和未来发展,公司2024年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。公司2024年度利润分配预案符合中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》等相关规定,具备合法性、合规性及合理性。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:由于公司2024年末母公司报表可供普通股股东分配利润为负数,根据相关规定,该情况下不得进行现金分红。未来,公司将持续贯彻聚焦核心业务、深化行业布局的战略方针,推动业务稳健成长,致力于提升投资者回报。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

(1)2022年度限制性股票激励计划

2022年8月25日,公司召开第七届董事会第二十八次会议和第七届监事会第十八次会议,审议通过了《关于〈2022年度限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等相关议案,同意公司实施2022年度限制性股票激励计划。具体内容详见公司于2022年8月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2022-044)。2022年9月15日,公司召开第七届董事会第三十一次(临时)会议和第七届监事会第十九次(临时)会议,审议通过了《关于公司〈2022年度限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》等相关议案,对2022年度限制性股票激励计划草案中公司层面考核指标等内容进行了调整。具体内容详见公司于2022年9月16日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2022-060)。

2022年10月26日,公司召开第八届董事会第三次(临时)会议和第八届监事会第三次(临时)会议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2022年10月26日为限制性股票授予日,共向211名激励对象授予限制性股票8,294,433股,授予价格为2.50元/股。2022年11月22日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认,公司完成了本次股权激励计划限制性股票的授予登记工作。具体内容详见公司于2022年10月27日、2022年11月23日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2022-081、2022-096)。

2023年11月23日,公司召开第八届董事会第十次会议及第八届监事会第九次会议,审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就,公司按照规定已于2023年11月29日为本次符合解除限售条件的206名激励对象共计持有的267.5930万股限制性股票办理完成第一个解除限售期解除限售相关事宜。此外,鉴于本次激励计划有5名激励对象因个人原因离职,不再具备激励对象资格并且针对本次符合解除限售条件的206名激励对象,因公司层面本期解除限售比例为84.28%以及有16名激励对象个人层面本期解除限售比例为80%,公司须对本次已获授但尚未解锁的限制性股票合计722,843股进行回购注销,相关回购注销手续已于2024年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。具体内容详见公司于2023年11月24日、2023年11月30日、2024年1月11日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2023-050、2023-051、2023-054、2024-008)。

2024年11月25日,公司召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十五次会议,审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司2022年度限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就,公司按照规定已于2024年11月29日为本次符合解除限售条件的205名激励对象共计持有的2,056,750股限

制性股票办理完成第二个解除限售期解除限售相关事宜。此外,鉴于本次激励计划有1名激励对象因个人原因离职不再具备激励对象资格并且针对本次符合解除限售条件的205名激励对象,因公司层面本期解除限售比例为83.01%,公司须对本次已获授但尚未解锁的限制性股票合计398,580股进行回购注销,相关回购注销手续已于2025年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。具体内容详见公司于2024年11月26日、2024年11月30日、2025年1月11日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-053、2024-054、2024-058、2025-002)。

(2)2024年度限制性股票激励计划

2024年11月25日,公司召开第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十五次会议,审议通过了《关于公司〈2024 年度限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等相关议案,同意公司实施2024年度限制性股票激励计划。具体内容详见公司于2024年11月26日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-050)。2024年12月20日,公司召开第八届董事会第十八次(临时)会议和第八届监事会第十六次(临时)会议,审议通过《关于向公司2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2024年12月20日为限制性股票授予日,共向13名激励对象授予限制性股票1,000万股,授予价格为3.15元/股。2025年1月24日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认,公司完成了本次股权激励计划限制性股票的授予登记工作。具体内容详见公司于2024年12月21日、2025年1月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-066、2025-005)。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用

单位:股

姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)期末持有股票期权数量报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
党毅董事、总裁000000001,000,0003.150
曾超董事、高级副总裁000000001,000,0003.150
石磊执行总裁000000001,000,0003.150
肖兴喜执行总裁000000001,000,0003.150
朱晓钧高级副总裁00000000700,0003.150
刘文圣高级副总裁00000000700,0003.150
王海霞高级副总裁、董事会秘书00000000700,0003.150
丁丹高级副总裁、财务总监00000000700,0003.150
合计--0000--0--006,800,000--0
备注(如有)由于公司2024年度限制性股票激励计划于2025年1月24日办理完成授予登记工作,所以公司董事、高管于期末持有的限制性股票数量均为0。

高级管理人员的考评机制及激励情况公司董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的考核标准,在每个会计年度结束后,根据公司业绩完成情况以及个人绩效情况对高级管理人员进行绩效考核,并将考核结果提交公司董事会审议。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

?适用 □不适用2022年10月31日,经公司控股子公司华夏电通2022年第四次临时股东大会审议通过《关于〈2022年股权激励计划(草案)〉的议案》等议案,华夏电通拟对其董事、高级管理人员、核心员工等35人授予3,977,300股限制性股票,授予价格为6.01元/股,授予日为2022年10月31日。华夏电通已于2023年1月20日完成前述事项的股份登记和工商变更登记手续,具体内容详见公司于2023年2月1日、2023年2月16日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2023-005、2023-007)。2024年1月16日,华夏电通召开第二届董事会第七次(临时)会议和第二届监事会第七次(临时)会议,审议通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》,华夏电通认为其2022年股权激励计划中设定的业绩考核方案已不再适应其当前情况且无法达到激励效果,经慎重考虑,决定终止实施2022年股权激励计划并且回购注销激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票。具体内容详见公司于2024年1月18日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-011)。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

2024年度,公司因实施股权激励计提的股份支付费用为149,465.76元,占公司归母净利润的0.10%。其中母公司计提的股份支付费用105,212.05元,子公司华夏电通计提的股份支付费用44,253.71元。此外,2024年度公司股权激励核心技术人员的股权激励费用合计为64,386.77元,占当期股权激励费用总额的比例为43.08%。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,持续加强内部控制体系建设。公司审计委员会和内部审计风控部门共同组成公司的内控监督体系独立开展内部控制审计和评价工作,对内部控制有效性进行监督。重点关注公司资金资产活动、收入、成本费用、投资活动、关联交易、重要风险业务、重大风险事件、财务报告编制等财务报告领域和其他非财务报告领域的风险与控制情况,客观认定和及时报告内部控制重大缺陷,并督促整改,促进公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,助力实现公司发展战略。

在制度建设方面,公司立足发展实际,对现有内部控制制度进行系统性梳理和全生命周期管理。报告期内,新增内部控制制度8项,从严规范会计师事务所选聘、合作伙伴管理、预算管理、信息安全和信息披露等关键业务;对涵盖管理委员会运行、绩效管理、销售管理和技术研发等关键业务领域的19项管理制度进行了修订完善,为公司业务规范运行提供了制度保障。

在制度实施方面,公司重视对内部控制制度的培训与宣传,通过公告、邮件、门户网站、入职培训、专题讲座等线上和线下相结合的方式,自上而下地加深员工对内部控制的理解,提升风险防控意识;建立合理有效的信息沟通反馈机制,通过CEO邮箱、谏言单、举报邮箱等形式,自下而上地获取员工对内部控制问题的意见和建议,并指定有关部门跟踪处理,以确保渠道畅通、反馈及时和信息保密。同时,进一步优化管理流程和升级信息系统,遵循制度流程化、流程信息化的发展路径,促进管理效率的提升和业务目标的实现。此外,授权审计风控部门定期实施内部控制制度检查,并在健全、合法、合理、可行和有效等方面作出评价,督促管理层持续改进和优化,不断增强风险管控能力,促进内部控制建设与升级。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司对子公司实行集权和分权相结合的管理原则。对年度经营预算及考核制定、重要人事事项决策、重要财务事项决策、投资事项决策以及其他重要事项决策充分行使管理和表决权利;同时,赋予各子公司经营管理团队日常经营管理工作的自主权,确保其有序、规范、健康发展。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引《北京久其软件股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括: (1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为; (2)公司更正已公布的财务报告; (3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报; (4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括: (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2)未建立反舞弊程序和控制措施; (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括: (1)已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。 (2)违反国家法律法规或规范性文件;重大决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效;重大或重要缺陷不能得到整改;其他对公司负面影响重大的情形。 非财务报告内部控制重要缺陷和一般缺陷的迹象包括: (1)受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响,确定为重要缺陷;受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响,确定为一般缺陷。 (2)其他非财务报告内部控制缺陷,按影响程度分别确定为重要缺陷或一
表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。般缺陷。
定量标准以资产总额、营业收入以及利润总额作为衡量指标,按照孰低原则执行。 (1)资产总额:一般缺陷,错报额≤资产总额的0.3%;重要缺陷,资产总额的 0.3%<错报额≤资产总额 1%;重大缺陷,错报额>资产总额的1%。 (2)营业收入:一般缺陷,错报额≤营业收入的0.5%或者500万元;重要缺陷,营业收入的0.5%或者500万元<错报额≤营业收入的1%或者1,000万元;重大缺陷,错报额>营业收入的1%或者1,000万元。 (3)利润总额:一般缺陷,错报额≤利润总额的2%或者500万元;重要缺陷,利润总额的2%或者500万<错报额≤利润总额的5%或者1,000万元;重大缺陷,错报额>利润总额的5%或者1,000万元。根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。 (1)重大缺陷:直接财产损失≥300万元; (2)重要缺陷:300万元>直接财产损失金额≥50万元; (3)一般缺陷:直接财产损失金额<50万元。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
致同会计师事务所(特殊普通合伙)认为,久其软件公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2025年04月25日
内部控制审计报告全文披露索引《北京久其软件股份有限公司二〇二四年度内部控制审计报告》披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司隶属于软件和信息技术服务业,主营业务为管理软件和数字传播,不属于环境保护部门公布的重点排污单位,在日常生产经营过程中不存在产生、排放污染物等不利环境保护的情形。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

公司积极响应国家“双碳”战略,秉承“绿色、环保、智能”的发展理念,对内倡导绿色办公、绿色低碳,培养员工节能先行的意识;对外以自身技术优势,携手客户共筑低碳未来。报告期内,公司以“绿色办公,节约先行”为宗旨,致力于从多个方面推动环保节能工作。此外,公司运用数字技术,以科技赋能企业,将绿色可持续发展作为重要维度加入到企业商业分析与核心业务管理流程中,为企业提供从方案设计到信息系统集成的一站式服务,陆续发布了《企业碳资产战略绩效管理解决方案》及《久其ESG数智管理平台解决方案》,助力企业高质量可持续发展。

二、社会责任情况

根据《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定,上市公司应当积极履行社会责任,助推公司可持续发展,定期评估公司社会责任的履行情况。公司根据2024年度企业社会责任履行情况编制完成《2024年度社会责任报告》,包括公司治理、数治赋能、相关方权益保护、重视员工价值、社会公益、绿色发展、未来展望等多方面内容。具体内容详情参见公司于2025年4月25日在巨潮资讯网披露的《2024年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2024年中央一号文件《中共中央 国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见》围绕全面推进乡村振兴、建设农业强国目标,系统部署了“三农”工作的重点任务。公司紧密结合国家乡村振兴战略和基层治理现代化需求,围绕农村“三资”监管的痛点与政策导向,进一步优化和完善数字乡村产品,为乡村振兴提供数字化底座保障。

报告期内,公司以自主研发的女娲平台为技术底座,深度整合了基层治理、村级三资监管平台、产权流转交易平台、阳光村务平台等模块,形成了久其数字乡村“四步走”建设方案。同时,公司上线久账通SaaS云平台,内置了财务共享中心、产权流转中心、阳光村务中心、三资监管中心,支持全流程打通资金、资产、资源、合同等模块,实现资金流动可追溯、资产变动可预警、资源发包可竞价、合同履约可监控的全流程数字化闭环管理,为基层治理现代化和乡村振兴战略实施提供精准数据支撑。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺北京久其科技投资有限公司、董泰湘、赵福君、王新、李勇关于规范关联交易的承诺①本公司/本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易,将由久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司独立与第三方进行;对于本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司之间无法避免的关联交易,均将严格遵守市场化原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。②本公司特此承诺,本次交易过程中及交易完成后,不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司的资金、资产或其他资源,也不会要求久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司为本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业代垫款项、代偿债务,本公司不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司利益的行为。③本公司/本人承诺,本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司发生关联交易时,将严格按照有关法律、法规、规范性文件及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审批程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司及广大中小股东的合法权益。本公司/本人在股东大会审议该等关联交易事项时,主动依法履行回避义务,并在议案通过后方可实施。④如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司利益损失的,该等损失由本公司/本人承担。2015年02月06日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
北京久其科技投资有限公司、董泰湘、赵福君、王新、李勇关于避免同业竞争的承诺①截至本承诺函签署之日,本人/本公司未在,将来也不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或咨询等方式提供服务。②若发现本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业在以后任何时间从事与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务,则本人及本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。③在本人/本公司持有久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司股权或者本人在久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司任职期间,本承诺函持续有效。④如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人/本公司愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。2015年02月06日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
北京久其科技投资有限公司、董泰湘、赵福君关于规范关联交易的承诺①本公司/本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易,将由久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司独立与第三方进行;对于本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司之间无法避免的关联交易,均将严格遵守市场化原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。②本公司/本人特此承诺,本次交易过程中及交易完成后,除开展正常业务所需备用金外,不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司的资金、资产或其他资源,也不会要求久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司为本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业代垫款项、代偿债务,本公司/本人不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司利益的行为。③本公司/本人承诺,本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司发生关联交易时,将严格按照有关法律、法规、规范性文件及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审批程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司及广大中小股东的合法权益。本公司/本人在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时,主动依法履行回避义务,并在议案通过后方可实施。④如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司利益损失的,该等损失由本公司/本人承担。2015年12月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
公司发行股份购买华夏电通100%股权之栗军等49名交易对方关于规范关联交易的承诺①本人/本机构承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易,将由久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司独立与第三方进行;对于本人/本机构及本人/本机构控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司之间无法避免的关联交易,均将严格遵守市场化原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。②本人/本机构特此承诺,本次交易过程中及交易完成后,除开展正常业务所需备用金外,不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司的资金、资产或其他资源,也不会要求久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司为本人/本机构及本人/本机构控制的其他企业代垫款项、代偿债务,本人/本机构不以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司利益的行为;③本人/本机构承诺,本人/本机构及本人/本机构控制的其他企业与久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司发生关联交易时,将严格按照有关规定履行审批程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害久其公司及其子公司、华夏电通及其子公司及广大中小股东的合法权益。本人/本机构在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时,主动依法履行回避义务,并在议案通过后方可实施。④如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司或者久其软件广大中小股东利益损失的,该等损失由本人/本机构承担。2015年12月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
北京久其科技投资有限公司、董泰湘、赵福君关于避免同业竞争的承诺①截至本承诺函签署之日,本公司/本人未在,将来也不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或咨询等方式提供服务。②若发现本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在以后任何时间从事与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务,则本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。③在本公司/本人持有久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司股权(股份)或者本人在久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司任职期间,本承2015年12月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
诺函持续有效。④如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。
公司发行股份购买华夏电通100%股权之栗军及A类交易对手方关于避免同业竞争的承诺①截至本承诺函签署之日,本人未在,在本函有效期内也不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或咨询等方式提供服务。②若发现本人及本人控制的其他企业在本函有效期内从事与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务,则本人及本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。③上述承诺在本人在久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司任职期间以及离职后两年内,持续有效。④如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。2015年12月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
沈栋梁关于规范关联交易的承诺①本人及本人的近亲属、控制的企业,在本次交易完成前,与久其软件、久其软件的控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系、未向久其软件推荐董事或高级管理人员。②本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、瑞意恒动之间可能发生的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、瑞意恒动能够通过市场与第三方之间发生的交易,将由久其软件及其控股子公司、瑞意恒动独立与第三方进行;对于本人及本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、瑞意恒动之间无法避免的关联交易,均将严格遵守市场化原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。③本人特此承诺,本次交易过程中及交易完成后,除开展正常业务所需备用金外,不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、瑞意恒动的资金、资产或其他资源,也不会要求久其软件及其子公司、瑞意恒动为本人及本人控制的其他企业代垫款项、代偿债务,本人不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、瑞意恒动利益的行为。④本人承诺,本人及本人控制的其他企业与久其软件及其子公司、瑞意恒动发生关联交易时,将严格按照有关法律、法规、规范性文件及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审批程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害久其软件及其子公司、瑞意恒动及广大中小股东的合法权益。本人在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时,主动依法履行回避义务,并在议案通过后方可实施。⑤如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、瑞意恒动利益损失的,该等损失由本人承担。2016年07月27日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
黄家骁业绩承诺及补偿安排①上海移通2016年度、2017年度、2018年度实现的合并税后净利润分别不低于人民币8,000万元、10,400万元和13,500万元,即三年承诺实现税后净利润总额不低于人民币31,900万元(前述税后净利润以会计师事务所出具的《专项审核报告》中上海移通合并报表归属于母公司股东的净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润中孰低者为计算依据。②上海移通业绩承诺期限内任何年度截至当年期末,累计实际实现税后净利润少于截至当年期末累计承诺金额,则转让方应于该年度上海移通专项审计报告出具后1个月内向受让方支付业绩补偿。2017年02月09日至2019年5月31日截至报告期末,承诺方超期未履行完毕
北京启顺通达科技有限公司其他承诺上海移通原出售方在向久其软件、久其科技出售上海移通100%股权并签署原收购协议时,若存在合同诈骗或其他违法行为犯罪行为情形,或存在原收购协议被认定为无效、被撤销或被解除情形的,导致上海移通100%股权于收购基准日时的真实价值低于原收购协议中认定的价值的,启顺通达承诺于以上情形成就之日起12个月内,按《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》约定向久其软件支付补偿金。2019年09月16日长期有效报告期内,未触发承诺履行条件
北京久其科其他承启顺通达未按照《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》的约定足额向久其软件支付2019年长期报告期内,
技投资有限公司补偿金的,久其科技承诺于启顺通达补偿金的最后付款日起3个工作日内,就未足额支付的部分代启顺通达向久其软件支付。09月16日有效未触发承诺履行条件
首次公开发行或再融资时所作承诺北京久其科技投资有限公司关于避免同业竞争的承诺将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与发行人存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。2009年08月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
董泰湘、赵福君关于避免同业竞争的承诺将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与发行人存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2009年08月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
赵福君、蒋硕、刘文圣、邱安超、施瑞丰、王海霞、王劲岩、朱晓钧关于避免同业竞争的承诺本人及近亲属在本人任职期间及离职后半年内,不从事自营或为他人经营与公司同类的业务,也不从事与公司利益发生冲突的对外投资。2009年08月11日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
北京久其科技投资有限公司、董泰湘、赵福君关于填补即期回报措施能够得到切实履行的承诺本公司/本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2017年06月27日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
赵福君、施瑞丰、邱安超、栗军、王新、王元京、戴金平、刘文圣、朱晓钧、王海霞关于填补即期回报措施能够得到切实履行的承诺①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。④本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。⑤若公司后续推出公司股权激励政策,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。⑥本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。2017年06月27日长期有效截至报告期末,承诺方严格遵守该承诺,未有违反该承诺的情况
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划针对上海移通原实际控制人即上述承诺方所涉的刑事案件,北京市第一中级人民法院于2021年1月12日公开开庭审理了本案件,并于2021年5月13日作出第(2020)京01刑初65号《刑事判决书》,判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪,上诉期间,各被告人均未上诉,该判决已生效。但截至目前,本案件主要涉案人员宦某某、黄某某等逃匿,尚未归案,最终维权结果存在一定的不确定性。因此,关于上海移通涉及的业绩承诺与补偿,可能受案件最终审判、债权债务纠纷、业绩补偿承诺方履约能力等影响,不排除有关业绩补偿款项不能足额获得的风险。公司将继续积极采取法律途径维护自身合法权益,并按照相关要求,履行信息披露义务。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)55
境内会计师事务所审计服务的连续年限6年
境内会计师事务所注册会计师姓名潘帅、黄玉清
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年、2年

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,审计费为15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司向北京市海淀4,814.65已判决驳回公司的诉不适用2024年12《关于行政
区人民法院提起行政诉讼,要求撤销国家税务总局北京市海淀区税务局作出的《税务事项通知书》以及国家税务总局北京市税务局作出的《行政复议决定书》,并要求北京市海淀区税务局向公司退还因代扣代缴而缴纳的税款。讼请求。本次判决结果不会对公司2024年利润或期后利润产生重大不利影响。月03日诉讼事项的进展公告》(公告编号2024-039、2024-059)已披露于巨潮资讯网
报告期内已结案的非重大诉讼(仲裁)8,809.57案件已撤诉、和解或审结公司或子公司作为原告,达成和解或胜诉案件金额8,602.58万元;公司或子公司作为被告,对方撤诉、达成和解或败诉案件金额206.99万元执行中、执行完毕2023年05月27日《关于仲裁事项的进展公告》(公告编号2023-034)已披露于巨潮资讯网
截至报告期末尚未结案的非重大诉讼(仲裁)6,005.21案件正在审理中公司及子公司作为原告,未结案件金额950.09万元;公司及子公司作为被告,未结案件金额5,055.12万元审理中2023年05月27日《关于仲裁事项的进展公告》(公告编号2023-034)已披露于巨潮资讯网

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4、重大关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的重大往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在重大存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的重大往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
久其数字传播有限公司2024年01月05日10,0002024年01月03日0连带责任保证主债务 履行期 届满之 日起三 年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)10,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)10,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)10,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)0
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)10,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)0

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金49,60940,10000
券商理财产品自有资金20,00017,00000
合计69,60957,10000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、华夏电通终止挂牌北交所事宜

本报告期内,公司于2024年3月13日召开第八届董事会第十二次(临时)会议审议通过了《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》,华夏电通收到全国股转公司出具的《关于同意北京华夏电通科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意华夏电通股票自2024年4月26日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。此外,华夏电通于期内按照相关规定执行异议股东回购程序,于2024年4月与其6名少数股东签订股份回购协议,回购所有少数股东持有的全部华夏电通的股份。华夏电通已于2024年8月13日完成了前述事项的工商变更及备案登记手续,并收到北京市海淀区市场监督管理局换发的《营业执照》,上述股份回购事项完成后,华夏电通成为公司100%持股的全资子公司。具体内容详见披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告》(公告编号:2024-018)、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司获批在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告》(公告编号:2024-034)。

2、子公司现金分红事宜

本报告期内,控股子公司久其金建向公司进行现金分红255万元。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份68,098,0257.87%-2,779,593-2,779,59365,318,4327.55%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股68,098,0257.87%-2,779,593-2,779,59365,318,4327.55%
其中:境内法人持股
境内自然人持股68,098,0257.87%-2,779,593-2,779,59365,318,4327.55%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份797,670,59992.13%2,056,7502,056,750799,727,34992.45%
1、人民币普通股797,670,59992.13%2,056,7502,056,750799,727,34992.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数865,768,624100.00%-722,843-722,843865,045,781100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用由于公司报告期内对2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期已获授但尚未解锁的共计722,843股限制性股票完成了回购注销,导致报告期末股份总数减少。此外,报告期内,公司2022年度限制性股票第二个解除限售期共有205.6750万股解除限售,导致报告期末无限售条件股份数量增加。

股份变动的批准情况?适用 □不适用1)2023年11月23日,公司召开第八届董事会第十次会议及第八届监事会第九次会议,审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,因公司部分激励对象离职及解除限售比例的影响,公司须回购注销的已获授但尚未解锁的限制性股票合计722,843股。公司已于2024年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成第一期限制性股票的回购注销手续。

2)2024年11月25日,公司召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十五次会议审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,因公司2022年度限制性股票激励计划第二个解除限售期已于2024年11月21日届满,第二期限制性股票解除限售条件已经成就,本次2,056,750股可解除限售并上市流通。股份变动的过户情况?适用 □不适用1)关于公司2022年度限制性股票第一期已获授但尚未解锁的合计722,843股限制性股票相关回购注销手续已于2024年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。具体内容详见公司于2024年1月11日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-008)。

2)报告期内,公司办理完成2022年度限制性股票第二个解除限售期解除限售手续,共计205.6750万股限制性股票于2024年12月4日上市流通。具体内容详见公司分别于2024年11月26日、2024年11月30日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2024-053;2024-058)。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
赵福君58,699,13058,699,130高管股例行限售不适用
施瑞丰2,657,1992,657,199高管股例行限售不适用
曾超198,412198,412高管股例行限售不适用
王海霞388,456388,456高管股例行限售不适用
朱晓钧312,000312,000高管股例行限售不适用
刘文圣201,825201,825高管股例行限售不适用
丁丹22,50022,500高管股例行限售不适用
限制性股票股权激励授予205名激励对象5,618,5032,056,7502,838,910限制性股票股权激励2024年12月4日解除限售2,056,750股,根据公司《2022年度限制性股票激励计划(草案修订稿)》约定的各项解锁条件均成就后,2025年11月22日可解除限售2,440,330股
合计68,098,02502,056,75065,318,432----

注:公司2022年股权激励计划的激励对象合计持有的期末限制性股票数量与期初限制性股票数量减去本期解锁数量

有差异,主要由于公司2022年股权激励计划第一期因不满足解锁条件而未能解锁的722,843股限制性股票,于2024年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续。

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用 □不适用报告期内,公司完成回购注销2022年限制性股票激励计划第一期不满足解锁条件的股份共计722,843股,公司股份总数由865,768,624股减少至865,045,781股,该变动不会对公司资产负债结构产生较大影响。

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数105,040年度报告披露日前上一月末普通股股东总数108,115报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
北京久其科技投资有限公司境内非国有法人11.25%97,301,0090097,301,009不适用0
赵福君境内自然人9.05%78,265,507058,699,13019,566,377不适用0
董泰湘境内自然人5.50%47,555,0620047,555,062不适用0
欧阳曜境内自然人1.99%17,183,301-100,000017,183,301不适用0
香港中央结算有限公司境外法人1.28%11,035,4688,264,437011,035,468不适用0
施瑞丰境内自然人0.41%3,542,93202,657,199885,733不适用0
王晓波境内自然人0.29%2,500,0002,500,00002,500,000不适用0
林玉珊境内自然人0.24%2,080,0002,080,00002,080,000不适用0
季荣阳境内自然人0.22%1,862,7001,862,70001,862,700不适用0
林良忠境内自然人0.20%1,740,9001,740,90001,740,900不适用0
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明赵福君与董泰湘系夫妻关系,且二人与股东欧阳曜、施瑞丰均为北京久其科技投资有限公司股东,四人分别直接持有北京久其科技投资有限公司2.625%、5.25%、1.05%和1.575%的股权;此外,赵福君和董泰湘通过天津君泰融汇投资中心(有限合伙)间接持有北京久其科技投资有限公司89.5%股权。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)公司前十名股东中存在回购专户,即北京久其软件股份有限公司回购专用证券账户,公司本次回购股份方案已实施完成。截至报告期末,该回购账户持股数量为10,000,000股。报告期内,公司召开第八届董事会第十七次会议及2024年第一次临时股东大会,审议通过了关于实施2024年限制性股票激励计划的相关议案,共向13名激励对象授予公司从二级市场回购的公司A股普通股股票1,000万股,授予价格为3.15元/股。公司已于2025年1月24日办理完成2024年度限制性股票激励计划授予登记工作。
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
北京久其科技投资有限公司97,301,009人民币普通股97,301,009
董泰湘47,555,062人民币普通股47,555,062
赵福君19,566,377人民币普通股19,566,377
欧阳曜17,183,301人民币普通股17,283,301
香港中央结算有限公司11,035,468人民币普通股11,035,468
王晓波2,500,000人民币普通股2,500,000
林玉珊2,080,000人民币普通股2,080,000
季荣阳1,862,700人民币普通股1,862,700
林良忠1,740,900人民币普通股1,740,900
揭志华1,709,835人民币普通股1,709,835
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明除全体前10名股东之间的关联关系或一致行动关系以外,未知其他公司前10名无限售条件普通股股东之间以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间是否存在关联关系,也未知他们是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
董泰湘本人中华人民共和国
赵福君本人中华人民共和国
主要职业及职务(1)董泰湘女士,1964年9月出生,研究生学历。曾任久其软件董事长。现任天津君泰融汇投资中心(有限合伙)、北京久其易实通达科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,久其科技、北京紫金山居文化有限公司执行董事。 (2)赵福君先生,1964年8月出生,研究生学历。1999年创立久其软件,现任公司董事长,海南久其研究院、海南久其、重庆久其、上海久其、西安久其、新疆久其执行董事,中国软件行业协会监事长、中关村高新技术企业协会理事、全国会计信息化标准化技术委员会委员、财政部会计信息化委员会咨询专家、中国财政学会国有资产治理研究专委会副主任委员、北京经济技术开发区工商业联合会第一届常务委员。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况除久其软件外,董泰湘女士和赵福君先生过去10年未曾控股其他境内外上市公司。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

控股股东类型:法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
北京久其科技投资有限公司董泰湘1997年04月07日9111010863361327XD(统一社会信用代码)围绕高科技领域开展投资及投资管理相关工作
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时间拟回购股份数量(股)占总股本的比例拟回购金额(万元)拟回购期间回购用途已回购数量(股)已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有)
2024年01月10日按回购价格上限8.00元/股测算,预计回购股份的数量区间约为6,250,000股至12,500,000 股0.72%-1.44%本次回购总金额不低于人民币5,000万元(含)且不超过人民币10,000万元(含)自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过十二个月,即2024年1月10日至2025年1月7日(截至报告披露日,该回购计划已实施完毕)实施员工持股计划或股权激励10,000,000100.00%

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年04月23日
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号致同审字(2025)第110A016551号
注册会计师姓名潘帅、黄玉清

审计报告正文北京久其软件股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北京久其软件股份有限公司(以下简称久其软件公司)财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了久其软件公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于久其软件公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注五、20、附注五、33及附注七、21。

1、事项描述

截至2024年12月31日,久其软件公司商誉账面原值103,097.01万元,商誉减值准备103,097.01万元,商誉账面价值为0。

根据企业会计准则的要求,管理层每个资产负债表日对商誉进行减值测试,另外在识别出减值迹象时应进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较,以确定是否需要计提减值。可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断,特别是估计收入增长率、营业利润率和确定采用的折现率。

由于对商誉的减值评估涉及较为复杂的估值技术且在减值测试中使用的假设和参数涉及重大的管理层判断,且其金额对财务报表影响重大,因此,我们将商誉减值测试作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核与审批;

(2)了解管理层采用的未来现金流量现值测算方法,评价管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求;

(3)复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分,以及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合;

(4)结合宏观经济和所属行业的发展趋势、资产组的实际经营情况、发展规划以及对于市场的分析、预测,并考虑同行业可比上市公司数据,将商誉减值测试所使用的假设和参数与历史数据以及其他支持性证据进行核对,同时对比以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近,考虑久其软件公司的商誉减值测试过程是否存在偏见,评估商誉减值测试方法的适当性及采用的相关假设和参数的合理性,判断是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设;

(5)了解管理层聘用的评估专家的工作范围、评估思路和方法等,评价其胜任能力、专业素质和客观性;

(6)获取管理层进行减值测试时所聘用专家出具的商誉减值测试评估报告,利用注册会计师的评估专家的工作,评价专业评估机构及管理层在商誉减值测试时采用的评估方法、相关假设和折现率的合理性,评价注册会计师的评估专家的胜任能力、专业资质和独立性;

(7)检查管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值相关计算过程和计算结果;

(8)检查商誉减值测试相关信息在财务报表附注中的披露是否充分、适当。

(二)应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注五、11及附注七、4。

1、事项描述

截至2024年12月31日,久其软件公司应收账款余额为81,368.69万元,坏账准备17,200.04万元,账面价值64,168.65万元。

由于应收账款金额重大,且坏账准备的计提涉及管理层的重大判断和会计估计。因此,我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解、评估了与应收账款管理相关内部控制设计的合理性,并测试关键控制的有效性;

(2)与管理层沟通,了解坏账准备计提政策,并评估相关坏账准备计提政策的合理性;

(3)对于单独进行减值测试的应收账款,获取了大额应收账款对应的业务合同、预期信用损失计提表,了解并获取管理层应收账款单项计提减值的认定说明及相关证据,复核用于确认坏账准备的信息,包括检查客户经营情况、客户以往付款历史及期后收款情况,检查已提起诉讼、仲裁程序的相关资料及司法判决、裁决及执行情况资料,并就未决诉讼仲裁事项获取了律师询证函,复核管理层对信用风险评估结论的恰当性;

(4)对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款,评估管理层基于历史信用损失经验并结合当前状况对不同组合估计的预期信用损失率的合理性,评估管理层对前瞻性信息调整的合理性并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性,重新计算迁徙率、历史损失率以及预期信用损失计提金额是否准确;

(5)对应收账款款客户执行函证程序,检查应收账款的存在性;

(6)重新计算应收账款坏账准备金额,检查管理层计提的金额是否准确,结合期后回款情况分析预期信用损失计提是否充分。

四、其他信息

久其软件公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括久其软件公司2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

久其软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估久其软件公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算久其软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督久其软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对久其软件公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致久其软件公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就久其软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人)潘帅
中国注册会计师黄玉清
中国·北京二〇二五年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:北京久其软件股份有限公司

2024年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金451,322,500.04741,034,511.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产575,024,867.01473,218,617.24
衍生金融资产
应收票据5,822,213.115,877,120.49
应收账款641,686,534.12709,009,862.81
应收保理款2,970,000.00
应收款项融资
预付款项16,763,542.3332,924,018.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款40,225,285.5747,846,468.15
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货37,427,898.6841,457,956.02
其中:数据资源
合同资产34,989,381.3037,417,316.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产21,790.6030,478.37
其他流动资产2,029,242.241,740,524.16
流动资产合计1,805,313,255.002,093,526,873.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款102,531.97
长期股权投资49,000,688.8367,570,991.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产5,747,173.869,092,555.63
投资性房地产22,922,690.7623,855,971.68
固定资产238,017,033.35188,664,586.86
在建工程124,357,662.97144,023,169.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产25,929,184.4535,943,932.78
无形资产112,164,775.50107,881,380.40
其中:数据资源
开发支出3,209,634.39
其中:数据资源
商誉104,646,428.39
长期待摊费用1,499,171.372,192,025.21
递延所得税资产22,399,114.5824,825,999.99
其他非流动资产116,264,917.81153,765,547.94
非流动资产合计718,302,413.48865,774,756.40
资产总计2,523,615,668.482,959,301,630.21
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据3,194,322.00
应付账款525,641,444.96563,502,283.47
预收款项1,846,292.591,942,437.89
合同负债310,662,489.91397,898,786.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬123,788,242.50155,158,036.97
应交税费20,681,698.7911,178,334.86
其他应付款52,077,453.5658,824,435.45
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,252,782.8910,567,251.71
其他流动负债13,755,499.2823,929,344.24
流动负债合计1,057,705,904.481,226,195,233.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债18,930,443.7131,267,477.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,765,355.233,428,545.79
递延所得税负债2,855,103.474,250,345.51
其他非流动负债
非流动负债合计24,550,902.4138,946,369.23
负债合计1,082,256,806.891,265,141,602.58
所有者权益:
股本864,647,201.00865,045,781.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,003,673,988.131,027,840,390.86
减:库存股56,519,682.2412,239,150.00
其他综合收益-1,372,503.79-1,401,408.41
专项储备
盈余公积72,495,704.4472,495,704.44
一般风险准备
未分配利润-475,757,410.74-320,196,372.75
归属于母公司所有者权益合计1,407,167,296.801,631,544,945.14
少数股东权益34,191,564.7962,615,082.49
所有者权益合计1,441,358,861.591,694,160,027.63
负债和所有者权益总计2,523,615,668.482,959,301,630.21

法定代表人:赵福君 主管会计工作负责人:丁丹 会计机构负责人:魏文君

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金88,951,981.03293,071,174.07
交易性金融资产484,568,308.92382,873,096.35
衍生金融资产
应收票据2,667,870.205,597,332.90
应收账款176,743,909.13143,155,339.60
应收款项融资
预付款项6,693,927.392,468,608.88
其他应收款135,297,460.32112,946,589.60
其中:应收利息
应收股利
存货20,428,997.8224,646,499.23
其中:数据资源
合同资产29,915,653.8930,470,328.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产34,433.19664,978.14
流动资产合计945,302,541.89995,893,947.58
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,457,079,980.671,607,971,980.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产3,514,709.623,630,077.32
投资性房地产
固定资产97,516,892.11100,071,375.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产24,383,423.9031,835,229.42
无形资产95,440,299.9889,261,066.30
其中:数据资源
开发支出3,209,634.39
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用1,214,378.941,561,344.42
递延所得税资产11,828,463.7812,494,955.02
其他非流动资产116,264,917.81153,765,547.94
非流动资产合计1,807,243,066.812,003,801,211.02
资产总计2,752,545,608.702,999,695,158.60
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款75,557,389.4982,842,119.02
预收款项1,725,085.131,516,819.32
合同负债205,352,662.87215,865,746.63
应付职工薪酬80,923,102.49101,129,297.05
应交税费13,686,602.472,907,011.07
其他应付款337,613,325.68409,254,864.28
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8,645,125.538,308,938.57
其他流动负债11,840,711.8015,615,870.60
流动负债合计735,344,005.46837,440,666.54
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债18,612,321.6330,317,292.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益685,355.231,348,545.79
递延所得税负债2,621,757.763,634,040.01
其他非流动负债
非流动负债合计21,919,434.6235,299,878.56
负债合计757,263,440.08872,740,545.10
所有者权益:
股本864,647,201.00865,045,781.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,675,488,136.471,675,980,794.42
减:库存股56,519,682.2412,239,150.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积72,495,704.4472,495,704.44
未分配利润-560,829,191.05-474,328,516.36
所有者权益合计1,995,282,168.622,126,954,613.50
负债和所有者权益总计2,752,545,608.702,999,695,158.60

3、合并利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入4,037,176,930.013,411,723,641.30
其中:营业收入4,037,176,930.013,411,723,641.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,062,514,194.773,376,969,937.65
其中:营业成本3,058,844,815.982,438,331,602.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加12,255,549.5610,612,154.01
销售费用118,542,829.67109,014,599.84
管理费用598,145,982.83512,251,123.51
研发费用283,760,035.59317,691,344.11
财务费用-9,035,018.86-10,930,886.51
其中:利息费用4,113,815.242,177,223.81
利息收入16,798,838.4413,650,656.80
加:其他收益11,321,278.9019,847,093.39
投资收益(损失以“-”号填列)2,561,638.196,553,469.52
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,275,077.72616,870.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4,382,536.1911,425,726.27
信用减值损失(损失以“-”号填列)-43,454,537.49-26,270,893.36
资产减值损失(损失以“-”号填列)-104,975,538.81-197,074,304.70
资产处置收益(损失以“-”号填列)64,450.5916,340.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-155,437,437.19-150,748,864.25
加:营业外收入3,160,936.496,411,907.59
减:营业外支出444,745.061,090,117.03
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-152,721,245.76-145,427,073.69
减:所得税费用1,026,594.257,358,182.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-153,747,840.01-152,785,256.27
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-153,747,840.01-152,785,256.27
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-155,561,037.99-142,202,178.24
2.少数股东损益1,813,197.98-10,583,078.03
六、其他综合收益的税后净额28,904.62333,716.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额28,904.62333,716.12
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益28,904.62333,716.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额28,904.62333,716.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-153,718,935.39-152,451,540.15
归属于母公司所有者的综合收益总额-155,532,133.37-141,868,462.12
归属于少数股东的综合收益总额1,813,197.98-10,583,078.03
八、每股收益
(一)基本每股收益-0.1798-0.1642
(二)稀释每股收益-0.1798-0.1642

法定代表人:赵福君 主管会计工作负责人:丁丹 会计机构负责人:魏文君

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业收入792,304,162.07758,563,586.91
减:营业成本146,931,645.75138,119,423.53
税金及附加6,625,398.896,246,360.46
销售费用44,717,326.7032,367,020.34
管理费用354,054,476.94305,702,350.04
研发费用183,748,701.31202,692,781.96
财务费用-3,380,670.00-4,432,907.18
其中:利息费用1,371,695.901,684,175.76
利息收入4,764,406.886,202,595.18
加:其他收益6,088,740.998,242,836.26
投资收益(损失以“-”号填列)4,947,374.8190,951,644.40
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-602,121.61-742,766.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,942,940.389,677,540.87
信用减值损失(损失以“-”号填列)-16,271,064.05-11,807,457.73
资产减值损失(损失以“-”号填列)-150,004,015.42-161,910,568.99
资产处置收益(损失以“-”号填列)0.000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-88,688,740.8113,022,552.57
加:营业外收入2,092,293.054,209,492.95
减:营业外支出249,951.94664,404.69
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-86,846,399.7016,567,640.83
减:所得税费用-345,725.01-800,487.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-86,500,674.6917,368,128.01
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-86,500,674.6917,368,128.01
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-86,500,674.6917,368,128.01
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,367,697,575.553,254,245,346.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10,031,270.3815,430,885.86
收到其他与经营活动有关的现金88,873,147.6574,950,680.12
经营活动现金流入小计4,466,601,993.583,344,626,912.73
购买商品、接受劳务支付的现金3,403,366,227.092,121,656,790.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金870,592,519.23732,117,953.42
支付的各项税费70,837,545.7874,851,891.51
支付其他与经营活动有关的现金178,236,813.33197,067,066.50
经营活动现金流出小计4,523,033,105.433,125,693,701.80
经营活动产生的现金流量净额-56,431,111.85218,933,210.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,153,464,510.88899,068,193.79
取得投资收益收到的现金17,422,773.5020,688,329.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79,128.07106,794.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,170,966,412.45919,863,316.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,021,301.5648,596,576.86
投资支付的现金1,181,085,300.001,112,377,222.22
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,243,106,601.561,160,973,799.08
投资活动产生的现金流量净额-72,140,189.11-241,110,482.28
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,205,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计12,205,000.00
偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,451,555.562,485,970.84
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润2,450,000.002,450,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金144,044,138.9713,409,293.03
筹资活动现金流出小计156,495,694.5315,895,263.87
筹资活动产生的现金流量净额-144,290,694.53-15,895,263.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,095,321.312,402,857.98
五、现金及现金等价物净增加额-269,766,674.18-35,669,677.24
加:期初现金及现金等价物余额705,514,567.65741,184,244.89
六、期末现金及现金等价物余额435,747,893.47705,514,567.65

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金789,997,341.42735,777,178.79
收到的税费返还5,899,540.555,364,414.35
收到其他与经营活动有关的现金273,084,730.14318,326,827.95
经营活动现金流入小计1,068,981,612.111,059,468,421.09
购买商品、接受劳务支付的现金164,189,625.83139,633,515.55
支付给职工以及为职工支付的现金494,860,180.25397,876,765.13
支付的各项税费40,869,031.1841,742,584.83
支付其他与经营活动有关的现金444,946,301.33343,950,933.84
经营活动现金流出小计1,144,865,138.59923,203,799.35
经营活动产生的现金流量净额-75,883,526.48136,264,621.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金851,837,734.22681,424,320.50
取得投资收益收到的现金17,433,232.71103,493,953.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43,247.4356,765.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计869,314,214.36784,975,038.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,312,315.8921,430,656.00
投资支付的现金895,610,000.00940,677,222.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计915,922,315.89962,107,878.22
投资活动产生的现金流量净额-46,608,101.53-177,132,839.48
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,205,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,205,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金64,155,787.3110,116,419.81
筹资活动现金流出小计64,155,787.3110,116,419.81
筹资活动产生的现金流量净额-61,950,787.31-10,116,419.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68.6013.23
五、现金及现金等价物净增加额-184,442,346.72-50,984,624.32
加:期初现金及现金等价物余额264,411,230.40315,395,854.72
六、期末现金及现金等价物余额79,968,883.68264,411,230.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额865,045,781.001,027,840,390.8612,239,150.00-1,401,408.4172,495,704.44-320,196,372.751,631,544,945.1462,615,082.491,694,160,027.63
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额865,045,781.001,027,840,390.8612,239,150.00-1,401,408.4172,495,704.44-320,196,372.751,631,544,945.1462,615,082.491,694,160,027.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-398,580.00-24,166,402.7344,280,532.2428,904.62-155,561,037.99-224,377,648.34-28,423,517.70-252,801,166.04
(一)综合收益总额28,904.62-155,561,037.99-155,532,133.371,813,197.98-153,718,935.39
(二)所有者投入和减少资本-398,580.00-24,166,402.7344,280,532.24-68,845,514.97-27,786,715.68-96,632,230.65
1.所有者投入的普通股-398,580.00-18,124,802.4250,418,857.24-68,942,239.66-27,790,111.34-96,732,351.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计-6,041,600.31-6,138,325.0096,724.693,395.66100,120.35
入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-2,450,000.00-2,450,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-2,450,000.00-2,450,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额864,647,201.001,003,673,988.1356,519,682.24-1,372,503.7972,495,704.44-475,757,410.741,407,167,296.8034,191,564.791,441,358,861.59

上期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额865,768,624.001,016,063,914.4120,736,082.50-1,735,124.5372,495,704.44-177,994,194.511,753,862,841.3175,632,160.871,829,495,002.18
加:会
计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额865,768,624.001,016,063,914.4120,736,082.50-1,735,124.5372,495,704.44-177,994,194.511,753,862,841.3175,632,160.871,829,495,002.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-722,843.0011,776,476.45-8,496,932.50333,716.12-142,202,178.24-122,317,896.17-13,017,078.38-135,334,974.55
(一)综合收益总额333,716.12-142,202,178.24-141,868,462.12-10,583,078.03-152,451,540.15
(二)所有者投入和减少资本-722,843.0011,776,476.45-8,496,932.5019,550,565.9515,999.6519,566,565.60
1.所有者-722,843.007,039,207.346,316,364.34-18,133.096,298,231.25
投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本-373.74-373.74-373.74
3.股份支付计入所有者权益的金额4,286,286.50-8,496,932.5012,783,219.0034,132.7412,817,351.74
4.其他451,356.35451,356.35451,356.35
(三)利润分配-2,450,000.00-2,450,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或-2,450,000.00-2,450,000.00
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额865,045,781.001,027,840,390.8612,239,150.00-1,401,408.4172,495,704.44-320,196,372.751,631,544,945.1462,615,082.491,694,160,027.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额865,045,781.001,675,980,794.4212,239,150.0072,495,704.44-474,328,516.362,126,954,613.50
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额865,045,781.001,675,980,794.4212,239,150.0072,495,704.44-474,328,516.362,126,954,613.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-398,580.00-492,657.9544,280,532.24-86,500,674.69-131,672,444.88
(一)综合收益总额-86,500,674.69-86,500,674.69
(二)所有者投入和减少资本-398,580.00-492,657.9544,280,532.24-45,171,770.19
1.所有者投入的普通-398,580.005,589,800.4150,418,857.24-45,227,636.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-6,082,458.36-6,138,325.0055,866.64
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额864,647,201.001,675,488,136.4756,519,682.2472,495,704.44-560,829,191.051,995,282,168.62

上期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额865,768,624.001,664,396,832.9020,736,082.5072,495,704.44-491,696,644.372,090,228,434.47
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额865,768,624.001,664,396,832.9020,736,082.5072,495,704.44-491,696,644.372,090,228,434.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-722,843.0011,583,961.52-8,496,932.5017,368,128.0136,726,179.03
(一)综合收益总额17,368,128.0117,368,128.01
(二)所有者投入和减少资本-722,843.0011,583,961.52-8,496,932.5019,358,051.02
1.所有者投入的普通股-722,843.007,257,392.696,534,549.69
2.其他权益工-373.74-373.74
具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额3,875,586.22-8,496,932.5012,372,518.72
4.其他451,356.35451,356.35
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余
公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额865,045,781.001,675,980,794.4212,239,150.0072,495,704.44-474,328,516.362,126,954,613.50

三、公司基本情况

北京久其软件股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于1999年8月16日,原名为北京久其北方软件技术有限公司,是经北京市工商行政管理局批准,由自然人董泰湘出资25万元,自然人赵福君出资20万元,自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验,并出具(99)京之验字第606号验资报告予以验证。2001年8月10日,公司增加注册资本450万元,分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元,原股东赵福君以货币形式追加投资160万元,原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元,新股东李坤奇以货币形式投资10万元,新股东施瑞丰以货币形式投资10万元,公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验,并出具中科华验字(2001)第1420号验资报告予以验证。

2001年11月23日,公司再次增加注册资金,新增的260万元,全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产(非专利技术)——“久其报表数据管理系统V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元。上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验,并出具中鸿信建元验字(2001)第56号验资报告予以验证。

2001年12月18日,经京政体改股函[2001]65号文批准,公司整体改制为北京久其软件股份有限公司,并以截至2001年11月30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45,740,037.00元为基准,按1:1的比例折股,改制后公司注册资本45,740,037.00元,其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15,643,093.00元,占注册资本的

34.20%;董泰湘出资人民币15,048,472.00元,占注册资本的32.90%;赵福君出资人民币10,840,390.00元,占注册资本的23.70%;欧阳曜出资人民币3,018,842.00元,占注册资本的6.60%;李坤奇出资人民币594,620.00元,占注册资本的

1.30%;施瑞丰出资人民币594,620.00元,占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验,并出具中鸿信建元验字[2001]第61号验资报告予以验证。

根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”规定,本公司于2009年8月4日前向不特定对象公开募集股份(A股)1,530万股,增加注册资本1,530万元,变更后的注册资本为人民币6,104.0037万元,上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证,并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。

2010年5月,根据2009年度股东大会通过的有关决议,公司以2009年12月31日总股本为基数,每10股派发现金股利5元(含税),共计派送现金30,520,018.50元;并以资本公积向全体股东每10股转增8股,共计转增48,832,029股,转增后公司注册资本变更为10,987.2066万元,上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。

2012年5月,根据2011年度股东大会通过的有关决议,公司以2011年末总股本109,872,066股为基数,每10股派发现金股利2元(含税),共计派发现金股利21,974,413.20元;并以资本公积向全体股东每10股转增6股,共计转增65,923,239股,经转增后,公司的注册资本由原来的10,987.2066万元变更为17,579.5305万元,上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。

2015年1月,根据2014年度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司增加注册资本人民币22,403,432元,变更后注册资本为人民币198,198,737元。上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第710009号验资报告予以验证。

2015年5月,经2014年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的议案》,公司于2015年6月9日完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜,致使公司总股本减至197,810,840股。上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第711263号验资报告予以验证。

2015年12月,根据2015年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可[2015]2490号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司增加注册资本人民币18,785,940元,

变更后的注册资本为人民币216,596,780元。上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第711575号验资报告予以验证。

2016年5月,根据2015年度股东大会通过的有关决议,公司以2015年12月31日总股本为基数,每10股派发现金股利1元(含税),共计派送现金21,659,678.00元;并以资本公积向全体股东每10股转增15股,转增后公司注册资本变更为541,491,950.00元。

2017年4月,根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》,公司以1元总价回购股东王新125,125股,股东李勇94,393股并予以注销,本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,回购后公司注册资本变更为541,272,432.00元。

2017年5月,根据2016年度股东大会通过的有关决议,公司以2017年5月10日总股本为基数,每10股派发现金股利0.30元(含税),共计派送现金16,238,172.96元;并以资本公积向全体股东每10股转增3股,转增后公司注册资本变更为703,654,161.00元。

2017年9月,公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予日为2017年9月11日,授予347名激励对象720万股限制性股票,在资金缴纳、股份登记过程中,有21名激励对象因个人原因放弃认购,因此,公司激励计划实际授予326名激励对象共计707.08万股限制性股票,本次激励计划授予完成后,公司增加注册资本人民币7,070,800.00元,变更后的注册资本为人民币710,724,961.00元。上述变更经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2017]第ZG12200号验资报告予以验证。

2017年12月,久其转债因转股减少31,700元(317张),转股数量为2,456股,可转债公司债券转股后,公司注册资本变更为710,727,417.00元。

2018年1月至4月,可转债转股后,久其转债因转股减少101,100元(1,011张),转股数量为7,834股。公司实收资本变更为710,735,251元。

2018年6月,根据2017年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2017年度应补偿股份暨关联交易的议案》及《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司以1元总价回购股东王新104,124股及股东李勇78,549股并予以注销,本次回购注销股份小计182,673股;公司对10名已离职或未达到个人绩效考核标准的激励对象持有的116,000股限制性股票予以回购注销,本次回购的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,注销回购股权后,公司注册资本变更为710,436,578.00元。公司已于2018年8月28日完成注册资本的工商变更登记手续。

2018年9月,公司第六届董事会第二十八次(临时)会议和第六届监事会第十六次(临时)会议分别审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,授予日为2018年9月6日,授予41名激励对象80万股限制性股票,在预留限制性股票授予过程中,3名激励对象由于个人原因自愿放弃认购。因此,公司激励计划实际授予38名激励对象共计79万股限制性股票,本次激励计划授予完成后,公司增加注册资本人民币790,000.00元,变更后的注册资本为人民币711,226,578.00元。公司已于2019年3月1日完成注册资本的工商变更登记手续。

2019年度,可转债转股后,久其转债因转股减少279,500元(2,795张),转股数量为27,164股,公司实收资本变更为711,253,742元。公司已于2020年4月16日完成截至2019年10月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续,变更后的注册资本为人民币711,253,110.00元。

2020年度,可转债转股后,久其转债因转股及回售减少18,700元(187张),转股数量为1,821股,公司实收资本变更为711,255,563元。公司已于2020年12月31日完成注册资本工商变更登记手续,变更后的注册资本为人民币711,255,563.00元。

2021年度,可转债转股后,久其转债因转股及回售减少81,200元(812张),转股数量为4,849股,股权激励回购注销股权、减少注册资本712,380元(712,380股),公司实收资本变更为710,548,032元。公司已于2021年12月31日完成注册资本工商变更登记手续,变更后的注册资本为人民币710,548,032.00元。

2022年度,可转债转股后,久其转债因转股及回售减少779,487,800.00元(7,794,878张),转股数量为155,220,592股,公司实收资本变更为865,768,624元。公司已于2023年3月30日完成截至2022年12月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续,变更后的注册资本为人民币865,768,624.00元。

2023年度,公司股权激励回购注销股权、减少注册资本722,843元(722,843股),公司实收资本变更为865,045,781元。公司已于2024年2月23日完成注册资本工商变更登记手续,变更后的注册资本人民币865,045,781.00元。

2024年度,公司股权激励回购注销股权、减少注册资本398,580元(398,580股),公司实收资本变更为864,647,201元,尚未办理注册资本工商变更登记手续。

截至2024年12月31日,本公司的股本结构如下:

股东名称持股数(股)持股比例(%)
北京久其科技投资有限公司97,301,00911.25
赵福君78,265,5079.05
董泰湘47,555,0625.50
欧阳曜17,183,3011.99
香港中央结算有限公司11,035,4681.28
北京久其软件股份有限公司回购专用证券账户10,000,0001.16
施瑞丰3,542,9320.41
王晓波2,500,0000.29
林玉珊2,080,0000.24
季荣阳1,862,7000.22
其他社会公众股593,321,22268.61
合计864,647,201100.00

公司统一社会信用代码:911100007177242684

公司注册地址:北京市海淀区文慧园甲12号楼1层

公司注册资本:865,045,781.00元

公司法定代表人:赵福君

公司经营范围:电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;经济贸易咨询、企业管理咨询;计算机系统服务;销售(含网上销售)电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材;计算机及外部设备租赁;技术进出口、货物进出口、代理进出口;互联网信息服务业务;第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

本公司的控股股东为北京久其科技投资有限公司(以下简称“久其科技”),最终控制方为董泰湘、赵福君。

本公司及其子公司属于软件和信息技术服务业,主要从事电子政务、集团管控、数字传播领域的研发和管理咨询服务,利用大数据技术和资源为客户创造价值。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十九次会议于2025年4月23日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称:“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、16、附注五、19和附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于150万元
本期重要的应收款项核销金额大于150万元
重要的在建工程占公司总资产达到1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

(5)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资;《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项,若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外,本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合,在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1:软件及服务相关业务客户

应收账款组合2:数字传播业务客户

应收账款组合3:合并范围内的关联方客户

C、合同资产

合同资产组合1:软件及服务相关业务客户合同资产组合2:数字传播业务客户合同资产组合3:合并范围内的关联方客户对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收合并范围内的关联方款项其他应收款组合2:应收其他款项对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认之日起计算。长期应收款本公司的长期应收款为应收融资租赁款。本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

融资租赁款组合1:软件及服务相关业务客户融资租赁款组合2:合并范围内的关联方客户对于应收融资租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收保理款对于本公司从事保理业务形成的应收保理款,本公司根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;

或金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、20。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、20。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2) 折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505%4.75%-1.90%
运输设备年限平均法8-125%11.88%-7.92%
电子设备年限平均法4-85%23.75%-11.88%
办公设备年限平均法4-85%23.75%-11.88%

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

(4) 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类 别转固标准和时点
房屋及建筑物(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、20。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、外购软件、自主研发及其他等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类 别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注
土地使用权50法定性权利直线法
外购软件10合同性权利直线法
自主研发10合同性权利直线法
其他5-10合同性权利直线法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、20。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(2) 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(5)限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)具体方法

①软件及服务相关业务收入确认的具体方法如下:

自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权,销售时不转让所有权的软件产品,由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同,对用户的业务进行充分实地调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

系统集成是指与客户订立软件产品销售的同时,为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。对于系统集成业务,如果软件收入与设备配件及安装服务收入能单独识别为合同履约义务,则软件收入与设备配件以产品交付并经购货方验收后确认收入。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能单独识别为合同履约义务,则将其一并核算,待系统集成于安装完成并经对方验收合格后确认收入。

技术服务收入,主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。技术服务收入在劳务已经提供,收到价款或预期能够收到价款时,于服务一次性完成时或于提供服务的期限内分期确认劳务收入。

②信息服务业务收入确认的具体方法如下:

信息服务业务是指利用数字营销平台等信息技术,给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收入;没有明确服务期限的,在信息服务已经提供并获取客户确认的相关证据,根据双方约定的结算方式按已完成的服务成果确认收入;有明确服务期限的,根据信息服务的期限,分期确认信息服务收入。

③应收账款保理业务收入确认的具体方法如下:

应收账款保理利息收入根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款,但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认。本公司对外提供保理服务形成的应收债权保理款,向保理方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。保理期间按约定利率分期计算融资利息,确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示:

(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

(1) 租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3) 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(2)应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(3)商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(4)开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

(5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6)未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,

或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
北京久其软件股份有限公司15%
西安久其软件有限公司(以下简称“西安久其”)15%
上海久其软件有限公司(以下简称“上海久其”)20%
成都久其软件有限公司(以下简称“成都久其”)20%
广东久其软件有限公司(以下简称“广东久其”)15%
北京久其政务软件股份有限公司(以下简称“久其政务”)15%
新疆久其科技有限公司(以下简称“新疆久其”)20%
重庆久其软件有限公司(以下简称“重庆久其”)20%
海南久其云计算科技有限公司(以下简称“久其云计算”)15%
北京华夏电通科技股份有限公司(以下简称“华夏电通”)15%
海南久其互联网产业研究院有限公司(以下简称“久其研究院”)20%
深圳市久金保科技有限公司(以下简称“久金保”)25%
北京久其金建科技有限公司(以下简称“久其金建”)15%
久其数字传播有限公司(以下简称“久其数字”)25%
雄安久其数字科技有限公司(以下简称“雄安久其”)25%

2、税收优惠

(1)企业所得税

本公司及子公司西安久其、广东久其、久其政务、久其云计算、华夏电通、久其金建系高新技术企业,根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,2024年度执行15%的企业所得税税率。

公司之子公司上海久其、新疆久其、重庆久其、成都久其、久其研究院2024年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号 )、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)及《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)。2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)增值税

根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,公司及子公司广东久其、久其政务、华夏电通、久其金建2024年度享受此规定相关的税收优惠。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金210,097.96160,894.61
银行存款436,676,516.98729,964,260.18
其他货币资金14,435,885.1010,909,356.46
合计451,322,500.04741,034,511.25
其中:存放在境外的款项总额149,934,273.22101,140,008.51

其他说明:

(1)本公司期末存在使用受到限制的货币资金(参见附注七、25)明细如下:

项 目期末余额上年年末余额货币资金项目
银行承兑汇票保证金587,742.75其他货币资金
履约保证金9,543,980.588,502,858.44其他货币资金
定期存款应计利息3,101,944.442,773,438.64银行存款
其他2,928,681.552,928,681.55银行存款
合计15,574,606.5714,792,721.38

说明:其他系北京泰和世纪广告有限公司与久其数字相关仲裁程序中的财产保全,查封、扣押、冻结被申请人久其数字名下价值2,928,681.55元的财产。

(2)除上述货币资金外,本公司期末不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产575,024,867.01473,218,617.24
其中:
债务工具投资173,075,219.1383,216,750.25
衍生金融资产121,430,465.75
理财产品401,949,647.88268,571,401.24
合计575,024,867.01473,218,617.24

3、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据4,991,029.913,286,220.09
商业承兑票据831,183.202,590,900.40
合计5,822,213.115,877,120.49

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据5,829,079.82100.00%6,866.710.12%5,822,213.115,890,334.00100.00%13,213.510.22%5,877,120.49
其中:
银行承兑汇票4,993,719.8285.67%2,689.910.05%4,991,029.913,286,414.0055.79%193.910.01%3,286,220.09
商业承兑汇票835,360.0014.33%4,176.800.50%831,183.202,603,920.0044.21%13,019.600.50%2,590,900.40
合计5,829,079.82100.00%6,866.710.12%5,822,213.115,890,334.00100.00%13,213.510.22%5,877,120.49

按组合计提坏账准备:2,689.91元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票4,993,719.822,689.910.05%
合计4,993,719.822,689.91

按组合计提坏账准备:4,176.80元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票835,360.004,176.800.50%
合计835,360.004,176.80

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备13,213.516,866.7113,213.516,866.71
合计13,213.516,866.7113,213.516,866.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末本公司不存在已质押的应收票据。

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据265,400.0027,000.00
合计265,400.0027,000.00

(6) 期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(7) 本期实际核销的应收票据情况

无。

4、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)580,587,656.53603,734,833.76
1至2年70,814,689.5190,156,288.93
2至3年38,058,533.9825,644,964.75
3年以上124,226,056.80123,108,231.67
合计813,686,936.82842,644,319.11

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款109,040,954.2913.40%101,758,906.5793.32%7,282,047.7294,694,796.8611.24%76,333,642.0280.61%18,361,154.84
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款704,645,982.5386.60%70,241,496.139.97%634,404,486.40747,949,522.2588.76%57,300,814.287.66%690,648,707.97
其中:
组合1:软件及服务相关业务客户294,618,824.3536.21%52,681,649.9517.88%241,937,174.40326,149,450.9938.71%40,470,230.8512.41%285,679,220.14
组合2:数字传播业务客户410,027,158.1850.39%17,559,846.184.28%392,467,312.00421,800,071.2650.06%16,830,583.433.99%404,969,487.83
合计813,686,936.82100.00%172,000,402.7021.14%641,686,534.12842,644,319.11100.00%133,634,456.3015.86%709,009,862.81

按单项计提坏账准备:95,946,529.10元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
数字传播业务客户93,608,128.8675,246,974.02101,356,598.2995,946,529.1094.66%涉诉风险,依据谨慎性原则计提

按单项计提坏账准备:5,812,377.47元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
软件及服务相关业务客户1,086,668.001,086,668.007,684,356.005,812,377.4775.64%涉诉或已无法收回,依据谨慎性原则计提

按组合计提坏账准备:52,681,649.95元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
① 组合计提项目:软件及服务相关业务客户
1年以内184,774,848.509,674,025.755.24%
1至2年56,906,005.8111,345,313.3819.94%
2至3年27,049,891.4211,271,647.1541.67%
3年以上25,888,078.6220,390,663.6778.76%
合计294,618,824.3552,681,649.95

按组合计提坏账准备:17,559,846.18元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
②组合计提项目:数字传播业务客户组
1年以内385,884,271.341,095,917.900.28%
1至2年3,416,844.28359,135.6010.51%
2至3年1,859,647.591,066,188.3057.33%
3年以上18,866,394.9715,038,604.3879.71%
合计410,027,158.1817,559,846.18

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备133,634,456.3049,160,094.323,855,304.147,078,643.78139,800.00172,000,402.70
合计133,634,456.3049,160,094.323,855,304.147,078,643.78139,800.00172,000,402.70

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款7,078,643.78

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位1服务费3,013,390.24债权已转让,无法收回审批
单位2货款418,740.00账龄较长,无法收回审批
单位3货款400,000.00账龄较长,无法收回审批
单位4货款389,000.00账龄较长,无法收回审批
其他零星客户应收账款汇总货款2,857,513.54账龄较长,无法收回审批
合计7,078,643.78

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位576,481,209.1476,481,209.148.97%99,425.57
单位662,754,267.6062,754,267.607.36%81,580.55
单位743,297,091.0943,297,091.095.08%56,286.22
单位824,458,911.4124,458,911.412.87%24,458,911.41
单位923,133,701.8023,133,701.802.71%19,133,752.19
合计230,125,181.04230,125,181.0426.99%43,829,955.94

5、应收保理款

(1)按账龄披露

单位:元

账 龄期末余额上年年末金额
1年以内3,000,000.00
1至2年3,000,000.00
2至3年
3年以上97,247,443.2797,247,443.27
小 计100,247,443.27100,247,443.27
减:坏账准备100,247,443.2797,277,443.27
合计2,970,000.00

说明:应收保理款系子公司久金保的保理业务形成,且均附追索权。

(2)坏账准备计提情况

1)期末坏账准备计提情况期末,本公司不存在处于第一阶段、第二阶段的应收保理款。期末,处于第三阶段的坏账准备:

类 别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司3,000,000.001003,000,000.00已列入失信被执行人
北京中新能业世纪科技有限公司57,247,443.2710057,247,443.27涉诉无法收回
北京华科光辉科技有限公司40,000,000.0010040,000,000.00涉诉无法收回
合计100,247,443.27100100,247,443.27——

说明:

①2017年度,久金保与北京中新能业世纪科技有限公司(以下简称“中新能业”)签订《国内有追索权保理业务合同》(合同编号JJBZXNY20170808),中新能业向久金保转让对中核新能核工业工程有限责任公司、核工业理化工程研究院的应收账款进行保理,保理金额6,000万元。中新能业涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。2018年12月及2019年3月,久金保向北京市西城区人民法院、天津市河东区人民法院对保理申请人、保证人、债务人提起诉讼。针对案件进展的综合考虑,2019年7月,久金保向天津市河东区人民法院提出撤销诉讼。

2017年度,久金保与北京华科光辉科技有限公司(以下简称“华科光辉”)签订《国内有追索权保理业务合同》(合同编号JJBHKGH20170803),华科光辉转让对中核兰州铀浓缩有限责任公司的应收账款进行保理,保理金额4,000万元。华科光辉涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。

2020年度,久金保向北京市西城区人民法院提起的诉讼已胜诉并采取强制执行措施。截至2024年12月31日,久金保实际收回本金2,752,556.73元。

2021年度,久金保向北京金融法院提起诉讼,北京金融法院已于2021年9月14日受理,截至2024年12月31日,北京金融法院已终结案件。经久金保管理层对于应收保理款可收回性的分析和评估,对中新能业的本金5,724.74万元、对华科光辉的本金4,000万元(共计9,724.74万元)预计无法收回,全额计提坏账,截至2024年12月31日累计计提应收保理款坏账准备共9,724.74万元。

②2023年度,久金保与北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司(以下简称“丽贝亚”)签订《国内有追索权保理业务合同》(合同编号LBYZS-202307-1),丽贝亚向久金保转让对北京首狮昌泰运营管理有限公司的应收账款进行保理,保理金额300万元。因丽贝亚应收保理款到期违约,且丽贝亚涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人,久金保与丽贝亚于2024年12月2日达成和解并约定和解款支付计划。截至2024年12月31日,经久金保管理层对于应收保理款可收回性的分析和评估,对丽贝亚的本金300万元预计无法收回,全额计提坏账300万元。截至2025年4月23日,久金保未收回本金。

2)截至2023年12月31日坏账准备计提情况

截至2023年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

类 别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
丽贝亚3,000,000.001.0030,000.002,970,000.00自初始确认后信用风险未显著增加
合计3,000,000.001.0030,000.002,970,000.00

截至2023年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的应收保理款。截至2023年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

类 别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
中新能业57,247,443.2710057,247,443.27涉诉无法收回
华科光辉40,000,000.0010040,000,000.00涉诉无法收回
合 计97,247,443.2710097,247,443.27——

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额30,000.0097,247,443.2797,277,443.27
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-30,000.0030,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,970,000.002,970,000.00
期末余额100,247,443.27100,247,443.27

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金38,701,767.643,712,386.3434,989,381.3041,840,744.244,423,427.6037,417,316.64
合计38,701,767.643,712,386.3434,989,381.3041,840,744.244,423,427.6037,417,316.64

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备38,701,767.64100.00%3,712,386.349.59%34,989,381.3041,840,744.24100.00%4,423,427.6010.57%37,417,316.64
其中:
组合1:软件38,701,767.64100.00%3,712,386.349.59%34,989,381.3041,840,744.24100.00%4,423,427.6010.57%37,417,316.64
及服务相关业务客户
合计38,701,767.64100.00%3,712,386.349.59%34,989,381.3041,840,744.24100.00%4,423,427.6010.57%37,417,316.64

按组合计提坏账准备:3,712,386.34元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1:软件及服务相关业务客户
1年以内30,005,112.861,617,156.145.39%
1至2年7,187,106.781,423,239.4919.80%
2至3年1,329,619.00560,961.7142.19%
3年以上179,929.00111,029.0061.71%
合计38,701,767.643,712,386.34

确定该组合依据的说明:

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-711,041.26
合计-711,041.26——

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款40,225,285.5747,846,468.15
合计40,225,285.5747,846,468.15

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金10,099,469.1310,640,218.59
保证金、押金37,593,287.3146,968,450.90
往来款8,207,237.489,919,821.97
合计55,899,993.9267,528,491.46

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)19,197,035.3922,482,290.72
1至2年5,711,968.507,830,604.43
2至3年4,756,909.727,456,714.81
3年以上26,234,080.3129,758,881.50
合计55,899,993.9267,528,491.46

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,269,340.004.06%1,822,890.0080.33%446,450.002,246,540.003.33%1,684,905.0075.00%561,635.00
其中:
按组合计提坏账准备53,630,653.9295.94%13,851,818.3525.83%39,778,835.5765,281,951.4696.67%17,997,118.3127.57%47,284,833.15
其中:
组合2:应收其他款项53,630,653.9295.94%13,851,818.3525.83%39,778,835.5765,281,951.4696.67%17,997,118.3127.57%47,284,833.15
合计55,899,993.92100.00%15,674,708.3528.04%40,225,285.5767,528,491.46100.00%19,682,023.3129.15%47,846,468.15

按单项计提坏账准备:1,822,890.00元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备2,246,540.001,684,905.002,269,340.001,822,890.0080.33%
合计2,246,540.001,684,905.002,269,340.001,822,890.00

按组合计提坏账准备:13,851,818.35元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合2:应收其他款项53,630,653.9213,851,818.3525.83%
合计53,630,653.9213,851,818.35

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额19,682,023.3119,682,023.31
2024年1月1日余额在本期
本期计提-2,983,165.96-2,983,165.96
本期转回85,790.0085,790.00
本期核销1,024,149.001,024,149.00
其他变动85,790.0085,790.00
2024年12月31日余额15,674,708.3515,674,708.35

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收坏账准备19,682,023.31-2,983,165.9685,790.001,024,149.0085,790.0015,674,708.35
合计19,682,023.31-2,983,165.9685,790.001,024,149.0085,790.0015,674,708.35

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款1,024,149.00

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位15保证金2,870,000.003年以上5.13%1,134,224.00
单位16保证金2,372,040.002-3年、3年以上4.24%835,592.52
单位17保证金1,875,000.003年以上3.35%741,000.00
单位18保证金1,785,800.003年以上3.19%1,339,350.00
单位19单位往来1,551,300.001年以内2.78%77,565.00
合计10,454,140.0018.69%4,127,731.52

8、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,517,089.6968.70%31,799,930.2896.58%
1至2年4,460,594.2426.61%338,230.001.03%
2至3年5,175.000.02%
3年以上785,858.404.69%780,683.402.37%
合计16,763,542.3332,924,018.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)未结算的原因
单位104,329,365.0325.83未到结算期
单位11780,683.404.66涉及纠纷
合 计5,110,048.4330.49——

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
单位104,329,365.0325.83
单位122,000,000.0011.93
单位13926,965.735.53
单位14811,419.414.84
单位11780,683.404.66
合 计8,848,433.5752.79

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料809,102.23809,102.231,204,058.191,204,058.19
在产品1,199,537.771,199,537.77
库存商品8,366,959.30263,086.978,103,872.339,280,148.339,280,148.33
合同履约成本24,574,484.7065,001.1524,509,483.5522,992,588.20992,197.1122,000,391.09
发出商品4,005,440.574,005,440.577,773,820.647,773,820.64
合计37,755,986.80328,088.1237,427,898.6842,450,153.13992,197.1141,457,956.02

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品263,086.97263,086.97
合同履约成本992,197.1165,001.15992,197.1165,001.15
合计992,197.11328,088.12992,197.11328,088.12
项 目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因
库存商品可变现净值低于相应成本产品库龄时间较长且成本高于售价
合同履约成本可变现净值低于相应成本项目处于暂停状态,企业预计客户很可能会解约。若合同终止客户无需退回预收款项,但由于合同履约成本余额较大仍可能存在亏损

10、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款21,790.6030,478.37
合计21,790.6030,478.37

11、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
多交或预缴的增值税额1,191,613.59938,161.44
待抵扣/认证进项税额129,106.48686,507.40
预缴所得税705,018.01112,351.16
预缴其他税费3,504.163,504.16
合计2,029,242.241,740,524.16

其他说明:

12、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款30,489.168,698.5621,790.60140,382.387,372.04133,010.344.3%
其中:未实现融资收益10.8410.8416,617.6216,617.62
1年内到期的长期应收款-30,489.16-8,698.56-21,790.60-30,478.37-30,478.37
合计109,904.017,372.04102,531.97

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备30,489.16100.00%8,698.5628.53%21,790.60140,382.38100.00%7,372.045.25%133,010.34
其中:
组合1:软件及服务相关业务客户30,489.16100.00%8,698.5628.53%21,790.60140,382.38100.00%7,372.045.25%133,010.34
合计30,489.16100.00%8,698.5628.53%21,790.60140,382.38100.00%7,372.045.25%133,010.34

按组合计提坏账准备:8,698.56元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内
1至2年30,489.168,698.5628.53%
合计30,489.168,698.56

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
长期应收款坏账准备7,372.041,326.528,698.56
合计7,372.041,326.528,698.56

13、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
深圳前海数聚成长投资中心(有限合伙)(以下简称“前海数聚”)48,450,615.73101,269.1948,551,884.92
北京华夏安泰科技发展有限公司(以下简称“华夏安泰”)1,152,194.71-703,390.80448,803.91
国新久其数字科技(北京)有限公司(以下简17,968,181.3914,700,000.00-1,672,956.11-1,595,225.28
称“国新久其”)
小计67,570,991.8314,700,000.00-2,275,077.72-1,595,225.2849,000,688.83
合计67,570,991.8314,700,000.00-2,275,077.72-1,595,225.2849,000,688.83

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因说明:本公司之子公司久其研究院本期处置国新久其全部股权,处置后将不再持有国新久其的股权。

14、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,747,173.869,092,555.63
合计5,747,173.869,092,555.63

其他说明:

(1)本公司与深圳市惟新科技股份有限公司(以下简称“惟新科技”)于2017年7月11日签订了股份认购协议,以现金方式认购惟新科技1,133,334股,认购价格为4.41元人民币每股,共计4,998,002.94元。截至2024年12月31日,该权益工具投资的公允价值为3,514,709.62元。

(2)截至2024年12月31日,久其研究院持有北京中民颐养科技服务有限公司(以下简称“中民颐养”)、北京蜂语网络科技有限公司(以下简称“蜂语网络”)、北京久其云福科技有限公司(以下简称“云福科技”)的股权比例分别为19.00%、19.00%、19.00%,该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。久其研究院持有中民颐养、蜂语网络、云福科技等权益工具投资的公允价值分别为1,250,646.11元、394,897.50元、586,920.63元。

15、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额35,438,827.0135,438,827.01
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额35,438,827.0135,438,827.01
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额11,582,855.3311,582,855.33
2.本期增加金额933,280.92933,280.92
(1)计提或摊销933,280.92933,280.92
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额12,516,136.2512,516,136.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22,922,690.7622,922,690.76
2.期初账面价值23,855,971.6823,855,971.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

16、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产238,017,033.35188,664,586.86
固定资产清理
合计238,017,033.35188,664,586.86

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额249,474,293.5721,092,487.1251,970,620.837,986,296.59330,523,698.11
2.本期增加金额49,954,638.32522,730.976,174,539.495,309,620.5161,961,529.29
(1)购置522,730.976,174,539.495,309,620.5112,006,890.97
(2)在建工程转入49,130,276.0249,130,276.02
(3)企业合并增加
其他824,362.30824,362.30
3.本期减少金额373,268.006,892,120.37155,898.067,421,286.43
(1)处置或报废373,268.006,892,120.37155,898.067,421,286.43
4.期末余额299,428,931.8921,241,950.0951,253,039.9513,140,019.04385,063,940.97
二、累计折旧
1.期初余额78,445,347.6115,580,088.0841,569,491.656,264,183.91141,859,111.25
2.本期增加金额6,587,145.111,187,510.163,258,965.571,029,126.7612,062,747.60
(1)计提6,587,145.111,187,510.163,258,965.571,029,126.7612,062,747.60
3.本期减少金额313,283.746,413,564.20148,103.296,874,951.23
(1)处置或报废313,283.746,413,564.20148,103.296,874,951.23
4.期末余额85,032,492.7216,454,314.5038,414,893.027,145,207.38147,046,907.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值214,396,439.174,787,635.5912,838,146.935,994,811.66238,017,033.35
2.期初账面价值171,028,945.965,512,399.0410,401,129.181,722,112.68188,664,586.86

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物58,781,603.72部分转固,需要房屋建筑全部完工后整体办理产权证书

17、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程124,357,662.97144,023,169.33
合计124,357,662.97144,023,169.33

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
久其政务研发中心建设项目124,357,662.97124,357,662.97144,023,169.33144,023,169.33
合计124,357,662.97124,357,662.97144,023,169.33144,023,169.33

(2) 重要在建工程项目变动情况

工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少利息资 本化累 计金额其中:本期利息资本化金额本期利 息资本 化率%期末余额
久其政务研发中心建设项目144,023,169.3329,464,769.6649,130,276.02124,357,662.97
合 计144,023,169.3329,464,769.6649,130,276.02--124,357,662.97

重要在建工程项目变动情况(续):

工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源
久其政务研发中心建设项目295,802,317.4562.2864.43%募集资金/自有资金
合 计295,802,317.45------

(3) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

18、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额62,659,449.4662,659,449.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额3,016,372.133,016,372.13
(1)退租减少3,016,372.133,016,372.13
4.期末余额59,643,077.3359,643,077.33
二、累计折旧
1.期初余额26,715,516.6826,715,516.68
2.本期增加金额9,318,627.489,318,627.48
(1)计提9,318,627.489,318,627.48
3.本期减少金额2,320,251.282,320,251.28
(1)处置
(1)退租减少2,320,251.282,320,251.28
4.期末余额33,713,892.8833,713,892.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值25,929,184.4525,929,184.45
2.期初账面价值35,943,932.7835,943,932.78

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、61。

19、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术外购软件自主研发其他合计
一、账面原值
1.期初余额21,307,433.9045,860,701.04208,127,336.2716,220,000.00291,515,471.21
2.本期增加金额144,188.8421,001,621.6721,145,810.51
(1)购置144,188.84144,188.84
(2)内部研发21,001,621.6721,001,621.67
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,301,387.531,301,387.53
(1)处置1,301,387.531,301,387.53
4.期末余额21,307,433.9044,703,502.35229,128,957.9416,220,000.00311,359,894.19
二、累计摊销
1.期初余额4,598,914.0438,770,800.73124,044,376.0416,220,000.00183,634,090.81
2.本期增加金额400,801.641,672,688.0014,024,708.7716,098,198.41
(1)计提400,801.641,672,688.0014,024,708.7716,098,198.41
3.本期减少金额1,249,234.091,249,234.09
(1)处置1,249,234.091,249,234.09
4.期末余额4,999,715.6839,194,254.64138,069,084.8116,220,000.00198,483,055.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额712,063.56712,063.56
(1)计提712,063.56712,063.56
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额712,063.56712,063.56
四、账面价值
1.期末账面价值16,307,718.225,509,247.7190,347,809.57112,164,775.50
2.期初账面价值16,708,519.867,089,900.3184,082,960.23107,881,380.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例80.55%。

(2) 无形资产的减值测试情况

子公司久其研究院之子公司北京久其易实科技有限公司因产品退出市场对自主研发软件全额计提减值准备712,063.56元。

20、开发支出

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
开发支出3,209,634.3917,791,987.2821,001,621.67

具体情况详见附注八、研发支出。

21、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
北京亿起联科技有限公司446,246,013.63446,246,013.63
华夏电通407,462,912.20407,462,912.20
北京瑞意恒动科技有限公司177,261,216.67177,261,216.67
合计1,030,970,142.501,030,970,142.50

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
亿起联科技426,013,917.3320,232,096.30446,246,013.63
华夏电通323,048,580.1184,414,332.09407,462,912.20
瑞意恒动177,261,216.67177,261,216.67
合计926,323,714.11104,646,428.391,030,970,142.50

(3) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
华夏电通商誉183,360,483.8895,000,000.0084,414,332.095折现率折现率依据WACC确认:其中股权回报率采用资本资产定价模型(CAPM),其中β值采用同花顺中提供的可比公司β值经过调整后确定,无风险收益率(Rf)和股权市场风险溢价(ERP)采用同花顺中数据;债券回报率采用5年以上贷款市场报价利率(LPR)。
亿起联科技商誉107,073,074.6484,000,000.0020,232,096.305折现率折现率依据WACC确认:其中股权回报率采用资本资产定价模型(CAPM),其中β值采用同花顺中提供的可比公司β值经过调整后确定,无风险收益率(Rf)和股权市场风险溢价(ERP)采用同花顺中数据;债券回报率采用5年以上贷款市场报价利率(LPR)。
合计290,433,558.52179,000,000.00104,646,428.39

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因1)2024年末,本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与亿起联科技相关的商誉所在资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.98%(上期:13.46%),已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期计提商誉减值准备20,232,096.30元,期末累计商誉减值准备446,246,013.63元(上期末商誉减值准备:426,013,917.33元)。2)2024年末,本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与华夏电通相关的商誉所在资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.41%(上期:12.20%),已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期计提商誉减值准备84,414,332.09元,期末累计商誉减值准备407,462,912.20元(上期末商誉减值准备:323,048,580.11元)。

22、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2,192,025.21692,853.841,499,171.37
合计2,192,025.21692,853.841,499,171.37

23、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79,402,448.1711,546,060.5667,504,911.7710,199,387.45
内部交易未实现利润2,754,681.00275,468.105,763,772.34675,931.86
可抵扣亏损60,147,099.867,644,438.7666,336,568.008,863,682.38
递延收益685,355.2368,535.521,348,545.79134,854.58
股份支付费用6,082,458.37608,245.84
租赁负债28,183,226.602,864,611.6441,834,729.644,343,897.88
合计171,172,810.8622,399,114.58188,870,985.9124,825,999.99

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具的公允价值变动1,844,031.21184,897.004,505,170.73450,517.07
使用权资产25,929,184.452,670,206.4735,943,932.773,799,828.44
合计27,773,215.662,855,103.4740,449,103.504,250,345.51

(3) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异132,837,139.67119,639,358.79
可抵扣亏损1,987,782,328.321,805,903,281.81
合计2,120,619,467.991,925,542,640.60

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2024年28,242,822.74
2025年32,351,249.7917,865,872.15
2026年13,975,484.219,094,845.90
2027年16,628,808.4420,523,471.93
2028年20,693,218.9120,434,858.93
2029年1,057,823,871.341,066,480,012.02
2030年40,702,714.0839,256,364.83
2031年106,035,629.9190,225,015.08
2032年130,648,595.47166,185,337.69
2033年163,870,921.40347,594,680.54
2034年405,051,834.77
合计1,987,782,328.321,805,903,281.81

24、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单116,264,917.81116,264,917.81153,765,547.94153,765,547.94
合计116,264,917.81116,264,917.81153,765,547.94153,765,547.94

25、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金15,574,606.5715,574,606.57保证金等履约保证金、定期存款应计利息、诉讼冻结14,792,721.3814,792,721.38保证金等票据保证金、履约保证金、定期存款应计利息、诉讼冻结
合计15,574,606.5715,574,606.5714,792,721.3814,792,721.38

26、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3,194,322.00
合计3,194,322.00

27、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内490,900,149.06527,016,793.01
1至2年11,710,871.0727,701,476.11
2至3年17,125,120.337,350,527.86
3年以上5,905,304.501,433,486.49
合计525,641,444.96563,502,283.47

28、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款52,077,453.5658,824,435.45
合计52,077,453.5658,824,435.45

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务8,434,961.0036,271,859.00
员工保险8,881,242.808,717,294.50
股权转让款4,000,000.004,000,000.00
单位往来1,241,921.531,796,305.60
押金、保证金27,638,540.515,502,874.00
房租755,200.001,078,038.91
其他1,125,587.721,458,063.44
合计52,077,453.5658,824,435.45

29、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内1,800,256.591,913,437.89
1至2年17,036.0029,000.00
2至3年29,000.00
合计1,846,292.591,942,437.89

30、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内254,495,527.56299,400,025.89
1至2年32,348,581.4164,724,311.50
2至3年12,494,236.6721,223,581.87
3年以上11,324,144.2712,550,867.50
合计310,662,489.91397,898,786.76

31、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬152,904,387.77766,208,764.91797,082,660.45122,030,492.23
二、离职后福利-设定提存计划2,167,649.2092,027,224.8292,480,373.751,714,500.27
三、辞退福利86,000.0010,226,700.1710,269,450.1743,250.00
合计155,158,036.97868,462,689.90899,832,484.37123,788,242.50

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴149,045,349.89642,634,472.35673,804,742.02117,875,080.22
2、职工福利费22,408,191.6522,404,591.653,600.00
3、社会保险费1,323,469.7053,916,085.4053,862,298.241,377,256.86
其中:医疗保险费1,271,471.4452,212,376.4352,156,630.431,327,217.44
工伤保险费51,563.171,429,890.081,431,952.5949,500.66
生育保险费435.09273,818.89273,715.22538.76
4、住房公积金53,933.0544,784,360.3244,606,883.36231,410.01
5、工会经费和职工教育经费2,481,635.132,465,655.192,404,145.182,543,145.14
合计152,904,387.77766,208,764.91797,082,660.45122,030,492.23

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,092,865.1188,783,164.6889,486,618.721,389,411.07
2、失业保险费74,784.093,244,060.142,993,755.03325,089.20
合计2,167,649.2092,027,224.8292,480,373.751,714,500.27

32、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税15,907,104.946,696,211.32
企业所得税65,907.87
个人所得税2,592,637.062,449,781.08
城市维护建设税1,104,788.971,019,722.39
教育费附加840,344.60758,276.11
其他236,823.22188,436.09
合计20,681,698.7911,178,334.86

33、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债9,252,782.8910,567,251.71
合计9,252,782.8910,567,251.71

34、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额13,728,499.2823,929,344.24
已背书未到期的银行承兑汇票还原的应付货款27,000.00
合计13,755,499.2823,929,344.24

35、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额30,177,232.5645,316,976.53
减:未确认融资费用-1,994,005.96-3,482,246.89
减:一年内到期的租赁负债-9,252,782.89-10,567,251.71
合计18,930,443.7131,267,477.93

其他说明:

2024年计提的租赁负债利息费用金额为141.85万元,计入财务费用-利息支出金额为141.85万元。

36、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3,428,545.79663,190.562,765,355.23与资产相关的补助未摊销完毕
合计3,428,545.79663,190.562,765,355.23--

其他说明:

计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

37、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数865,045,781.00-398,580.00-398,580.00864,647,201.00

其他说明:

说明:2024年度,公司将已获授但未解锁的共计398,580.00股限制性股票进行回购注销减少股本398,580.00股。

38、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)991,252,138.136,187,670.4124,312,472.83973,127,335.71
其他资本公积36,588,252.73146,070.106,187,670.4130,546,652.42
合计1,027,840,390.866,333,740.5130,500,143.241,003,673,988.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)本公司本期限制性股票本期解除限售对应的上期确认的其他资本公积6,187,670.41元转入股本溢价;本公司本期回购注销已失效限制性股票减少股本溢价597,870.00元;子公司华夏电通少数股东本期减资导致本公司持股比例增加,减少股本溢价23,714,602.83元。

(2)本公司及华夏电通因股权激励计划确认股份支付费用导致其他资本公积增加146,070.10元;本期减少系限制性股票本期解除限售对应的上期确认的其他资本公积6,187,670.41元转入股本溢价。

39、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购计划12,239,150.0050,418,857.246,138,325.0056,519,682.24
合计12,239,150.0050,418,857.246,138,325.0056,519,682.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)本期库存股增加系通过深圳证券交易所以集中竞价方式累计回购本公司A股股票所致,回购股票数量共10,000,000股,总金额50,418,857.24元(含交易费用)。

(2)本期库存股减少系根据《上市公司股权激励管理办法》及公司激励计划的相关规定,办理限制性股票激励计划授予股份中符合解除限售条件的限制性股票2,056,750股解除限售及未达解锁条件的限制性股票398,580股失效回购注销所致。40、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-1,401,408.4128,904.6228,904.62-1,372,503.79
外币财务报表折算差额-1,401,408.4128,904.6228,904.62-1,372,503.79
其他综合收益合计-1,401,408.4128,904.6228,904.62-1,372,503.79

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

其他综合收益的税后净额本期发生额为28,904.62元。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为28,904.62元。

41、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积72,495,704.4472,495,704.44
合计72,495,704.4472,495,704.44

42、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-320,196,372.75-177,994,194.51
调整后期初未分配利润-320,196,372.75-177,994,194.51
加:本期归属于母公司所有者的净利润-155,561,037.99-142,202,178.24
期末未分配利润-475,757,410.74-320,196,372.75

43、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,028,018,256.693,057,616,563.143,401,959,679.012,437,000,497.33
其他业务9,158,673.321,228,252.849,763,962.291,331,105.36
合计4,037,176,930.013,058,844,815.983,411,723,641.302,438,331,602.69

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位:元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额4,037,176,930.013,411,723,641.30
营业收入扣除项目合计金额9,158,673.32租赁收入9,763,962.29租赁收入及极少量培训收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.23%0.29%
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。9,158,673.32租赁收入9,763,962.29租赁收入及极少量培训收入
与主营业务无关的业务收入小计9,158,673.32租赁收入9,763,962.29租赁收入及及极少量培训收入
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计0.000.00
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入0.000.00
营业收入扣除后金额4,028,018,256.693,401,959,679.01

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为753,550,060.88元,其中,635,712,061.93元预计将于2025年度确认收入,104,102,226.77元预计将于2026年度确认收入,11,705,203.71元预计将于2027年度确认收入。

44、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,986,840.663,781,627.73
教育费附加2,886,906.222,715,368.10
房产税4,002,072.993,088,726.25
印花税997,260.84617,195.85
其他382,468.85409,236.08
合计12,255,549.5610,612,154.01

其他说明:

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

45、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬493,091,281.78389,646,944.40
差旅费14,505,271.4614,645,579.65
中介费13,968,754.0517,172,448.78
业务招待费12,631,686.1514,440,214.29
折旧费10,792,310.459,769,758.02
物业管理费10,079,348.818,647,386.98
使用权资产折旧9,043,311.089,773,064.46
办公费7,929,018.298,406,789.60
水电、暖气4,842,474.204,417,201.70
劳务费4,110,876.162,974,187.02
股份支付费用126,769.6412,543,046.63
其他17,024,880.7619,814,501.98
合计598,145,982.83512,251,123.51

46、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬85,895,879.0481,306,907.51
业务招待费12,950,538.5412,162,721.43
差旅费6,326,604.205,755,961.60
办公费4,002,162.902,070,708.29
劳务费1,596,081.361,807,066.93
宣传费1,381,760.841,319,617.78
市内交通费1,189,683.55884,211.17
运输费532,686.16520,576.21
汽车费393,182.25316,788.56
其他4,274,250.832,870,040.36
合计118,542,829.67109,014,599.84

47、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬262,907,370.15295,736,908.00
无形资产摊销13,763,881.0514,008,462.85
差旅费4,299,597.124,921,116.64
交通费1,046,450.461,010,338.65
折旧费978,282.45483,331.79
其他764,454.361,531,186.18
合计283,760,035.59317,691,344.11

48、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出4,113,815.242,177,223.81
利息收入-16,798,838.44-13,650,656.80
汇兑损益3,325,033.49151,633.95
手续费及其他324,970.85390,912.53
合计-9,035,018.86-10,930,886.51

49、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助10,696,302.9417,774,466.39
增值税进项加计抵减277,079.861,630,809.45
扣代缴个人所得税手续费返还347,896.10441,817.55
合 计11,321,278.9019,847,093.39

50、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产8,202,917.9612,408,812.58
其他非流动金融资产-3,820,381.77-983,086.31
合计4,382,536.1911,425,726.27

51、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,275,077.72616,870.87
处置长期股权投资产生的投资收益331,251.381,300,089.56
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,153,887.494,076,641.34
处置交易性金融资产取得的投资收益351,577.04559,867.75
合计2,561,638.196,553,469.52

52、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失6,346.80-9,053.51
应收账款坏账损失-43,586,554.03-21,347,544.53
其他应收款坏账损失3,096,996.26-5,133,840.30
长期应收款坏账损失-1,326.52-7,372.04
应收保理款-2,970,000.00226,917.02
合计-43,454,537.49-26,270,893.36

53、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-328,088.12-992,197.11
九、无形资产减值损失-712,063.56
十、商誉减值损失-104,646,428.39-197,358,034.21
十一、合同资产减值损失711,041.261,275,926.62
合计-104,975,538.81-197,074,304.70

54、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-38,390.813,805.57
使用权资产处置利得(损失以“-”填列)102,841.4012,535.41
合 计64,450.5916,340.98

55、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1,022,483.231,854,048.221,022,483.23
其他2,138,453.264,557,859.372,138,453.26
合计3,160,936.496,411,907.593,160,936.49

其他说明:

(1)政府补助的具体信息,详见附注十、政府补助。

(2)作为非经常性损益的政府补助,具体原因见附注十九、1。

56、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出38,000.0086,000.0038,000.00
非流动资产毁损报废损失330,175.70793,520.71330,175.70
其他76,569.36210,596.3276,569.36
合计444,745.061,090,117.03444,745.06

57、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-5,049.12288,481.68
递延所得税费用1,031,643.377,069,700.90
合计1,026,594.257,358,182.58

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-152,721,245.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-22,908,186.86
子公司适用不同税率的影响1,371,737.00
调整以前期间所得税的影响-1,834.19
非应税收入的影响-72,075.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,354,048.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-281,454.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52,158,044.57
权益法核算的合营企业和联营企业损益123,860.86
税率变动对期初递延所得税余额的影响172,895.51
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-38,803,337.42
其他-87,103.36
所得税费用1,026,594.25

58、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到利息收入10,947,070.238,968,446.69
收到政府补助款1,923,376.212,539,364.73
收到往来款及保证金等76,002,701.2163,442,868.70
合计88,873,147.6574,950,680.12

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付期间费用57,543,511.2071,502,909.35
支付往来款及保证金等120,693,302.13125,564,157.15
合计178,236,813.33197,067,066.50

(2) 与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
华夏电通少数股东股票回购款项54,091,789.34
公司库存股回购款项50,418,857.24
华夏电通限制性股票回购注销款23,903,573.00
偿还租赁负债支付的金额14,633,469.3911,551,314.25
公司限制性股票回购注销款996,450.001,807,107.50
发行费50,497.54
零股资金373.74
合计144,044,138.9713,409,293.03

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

59、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-153,747,840.01-152,785,256.27
加:资产减值准备104,975,538.81197,074,304.70
信用减值损失43,454,537.4926,270,893.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12,960,059.0312,619,727.40
使用权资产折旧9,188,198.309,917,284.89
无形资产摊销14,783,920.6115,363,964.73
长期待摊费用摊销692,853.84692,853.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-64,450.59-15,959.36
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)323,347.07793,132.09
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-4,382,536.19-11,425,726.27
财务费用(收益以“-”号填列)3,113,228.412,328,857.76
投资损失(收益以“-”号填列)-2,561,638.19-6,553,469.52
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)2,426,885.418,106,795.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,395,242.04-1,037,094.22
存货的减少(增加以“-”号填列)4,694,166.3316,072,253.70
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)26,828,797.87-205,842,341.97
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-117,870,403.76297,619,596.12
其他149,465.769,733,394.88
经营活动产生的现金流量净额-56,431,111.85218,933,210.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额435,747,893.47705,514,567.65
减:现金的期初余额705,514,567.65741,184,244.89
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-269,766,674.18-35,669,677.24

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金435,747,893.47705,514,567.65
其中:库存现金210,097.96160,894.61
可随时用于支付的银行存款430,645,890.99703,534,917.77
可随时用于支付的其他货币资金4,891,904.521,818,755.27
三、期末现金及现金等价物余额435,747,893.47705,514,567.65

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金587,742.75保证金在票据到期日前处于冻结状态,不能随时支取用于支付用途
履约保证金9,543,980.588,502,858.44保证金在到期日前处于冻结状态,不能随时支取用于支付用途
一年内到期的大额存单20,727,222.22不能随时支取用于支付用途
定期存款应计利息3,101,944.442,773,438.64应计利息不能随时支取用于支付用途
其他2,928,681.552,928,681.55涉诉仲裁程序中的财产保全,处于冻结状态
合计15,574,606.5735,519,943.60

60、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金280,242,020.62
其中:美元38,636,072.897.1884277,731,546.35
欧元971.487.52577,311.06
港币2,691,299.160.926042,492,250.67
泰铢1,739.700.2126369.86
英镑1,161.549.076510,542.68
应收账款435,101,082.31
其中:美元
欧元
港币469,851,283.220.92604435,101,082.31
长期借款
其中:美元
欧元
港币
预付款项4,331,457.87
其中:港币4,677,398.240.926044,331,457.87
其他应收款495,039.25
其中:港币534,576.530.92604495,039.25
合同负债50,688,522.43
其中:港币54,736,860.640.9260450,688,522.43
应付账款445,349,024.65
其中:港币480,917,697.560.92604445,349,024.65
其他应付款367,965.74
其中:港币397,354.050.92604367,965.74

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用说明:公司之孙公司久其数字传播(香港)有限公司、丰骏科技有限公司于香港注册经营,港币为其经营所处的主要经济环境中的货币,故以港币作为其记账本位币。

61、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用涉及售后租回交易的情况

项 目本期发生额
短期租赁费用3,733,826.67
合 计3,733,826.67

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入9,158,673.32
合计9,158,673.32

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬279,090,551.05312,531,077.64
无形资产摊销15,078,158.8515,142,966.72
差旅费4,513,387.995,116,901.95
交通费1,077,307.751,046,280.69
折旧费1,025,865.87553,427.56
其他766,751.361,540,338.92
合计301,552,022.87335,930,993.48
其中:费用化研发支出283,760,035.59317,691,344.11
资本化研发支出17,791,987.2818,239,649.37

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
电子凭证服务平台3,209,634.3917,791,987.2821,001,621.67
合计3,209,634.3917,791,987.2821,001,621.67

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据
电子凭证服务平台100%2024年12月30日著作权销售2023年10月02日开发阶段的支出能够可靠地计量

2、开发支出

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
内部开发其他增加确认为无形资产计入当期损益
电子凭证服务平台3,209,634.3917,791,987.2821,001,621.67
合 计3,209,634.3917,791,987.2821,001,621.67

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
西安久其软件有限公司300.00西安西安软件100.00%投资设立
上海久其软件有限公司300.00上海上海软件100.00%投资设立
成都久其软件有限公司300.00成都成都软件100.00%投资设立
广东久其软件有限公司300.00广州广州软件66.67%投资设立
北京久其政务软件股份有限公司33,000.00北京北京软件99.50%投资设立
新疆久其科技有限公司300.00乌鲁木齐乌鲁木齐软件100.00%投资设立
重庆久其软件有限公司1,000.00重庆重庆软件100.00%投资设立
海南久其云计算科技有限公司3,000.00澄迈澄迈软件100.00%投资设立
北京华夏电通科技股份有限公司4,798.00北京北京软件100.00%并购
海南久其互联网产业研究院有限公司5,000.00澄迈澄迈软件100.00%投资设立
深圳市久金保科技有限公司20,000.00深圳深圳商务100.00%投资设立
北京久其金建科技有限公司3,000.00北京北京软件51.00%投资设立
久其数字传播有限公司19,589.35北京北京互联网100.00%投资设立
雄安久其数字科技有限公司5,000.00雄安雄安软件100.00%投资设立

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
广东久其33.33%-304,368.284,449,121.56
久其政务0.50%-187,906.661,515,226.48
久其金建49.00%4,407,960.562,450,000.0028,300,877.21

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广东久其14,930,766.2131,519.0314,962,285.241,613,585.691,613,585.6916,307,491.2227,100.6316,334,591.852,072,696.142,072,696.14
久其政务131,231,927.59204,569,006.10335,800,933.6930,675,637.362,080,000.0032,755,637.36203,009,084.64170,932,606.84373,941,691.4831,235,063.582,080,000.0033,315,063.58
久其金建97,070,417.734,377,431.30101,447,849.0343,554,247.55136,709.2143,690,956.76164,525,714.856,514,962.30171,040,677.15116,662,811.11616,811.64117,279,622.75
华夏电通280,327,803.7971,101,715.39351,429,519.1868,763,415.11624,773.3469,388,188.45

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广东久其4,614,748.13-913,196.16-913,196.16-464,296.793,224,091.03-1,135,925.21-1,135,925.21-2,040.26
久其政务60,535,516.00-37,581,331.57-37,581,331.5710,740,261.9579,219,803.25-14,257,956.93-14,257,956.9332,284,025.39
久其金建107,898,666.698,995,837.878,995,837.87-1,375,585.14102,956,395.4710,546,839.8710,546,839.87-7,581,729.01
华夏电通129,247,404.75-1,428,087.03-1,428,087.0310,481,485.70

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
前海数聚北京深圳租赁和商务服务50.07%权益法
华夏安泰北京北京科技推广和应用服务业30.00%权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
前海数聚华夏安泰国新久其前海数聚华夏安泰国新久其
流动资产1,836,118.331,609,063.341,633,869.172,823,626.4635,138,992.25
非流动资产94,929,277.0035,214.1794,929,277.006,035.405,408,202.38
资产合计96,765,395.331,644,277.5196,563,146.172,829,661.8640,547,194.63
流动负债1,271,228.301,297,767.163,877,436.70
非流动负债
负债合计1,271,228.301,297,767.163,877,436.70
净资产96,765,395.33373,049.2196,563,146.171,531,894.7036,669,757.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益96,765,395.33373,049.2196,563,146.171,531,894.7036,669,757.93
按持股比例计算的净资产份额48,451,884.9298,803.9148,350,615.73302,194.7117,968,181.39
调整事项100,000.00350,000.00100,000.00850,000.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值48,551,884.92448,803.9148,450,615.731,152,194.7117,968,181.39
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2,932,966.205,599,465.1818,816,581.76
净利润202,249.16-2,205,845.493,673.28118,018.202,774,769.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额202,249.16-2,205,845.493,673.28118,018.202,774,769.15
本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、计入递延收益的政府补助

分 类期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关的政府补助3,428,545.79663,190.562,765,355.23
合 计3,428,545.79663,190.562,765,355.23

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种 类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
增值税退税8,581,653.6116,736,276.80其他收益与收益相关
高校毕业生社会保险补贴80,600.00其他收益与收益相关
一次性扩岗补助271,602.5378,000.00其他收益与收益相关
其他税费退免35.2468,356.55其他收益与收益相关
优势企业“首升规”专项资金补贴50,812.00其他收益与收益相关
一次性留工补助25,500.00其他收益与收益相关
财政扶持资金20,000.0020,000.00其他收益与收益相关
国际体系的认证费补贴17,600.00其他收益与收益相关
高校毕业生一次性补贴13,000.00其他收益与收益相关
促进就业补贴31,043.009,213.00其他收益与收益相关
审计局人才补贴8,917.48其他收益与收益相关
社保退免282,250.003,000.00其他收益与收益相关
2021年招用重点群体税收优惠退税44,850.00其他收益与收益相关
2022年招用重点群体税收优惠退税61,750.00其他收益与收益相关
2023年招用重点群体税收优惠退税79,950.00其他收益与收益相关
企业招用重点群体人员享受减免税81,250.00其他收益与收益相关

种 类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他期末余额本期结转计入损益的列报项目
变动
与资产相关的政府补助:
久其智慧物流公共服务平台项目537,485.98360,410.88177,075.10其他收益
工程实验室811,059.81302,779.68508,280.13其他收益
地源热泵工程项目2,080,000.002,080,000.00
合 计3,428,545.79663,190.562,765,355.23
小规模纳税人增值税减免16,774.26其他收益与收益相关
研发投入增长奖励270,000.00其他收益与收益相关
政府补贴24,000.00其他收益与收益相关
残疾人劳动就业管理服务所41,953.74其他收益与收益相关
高新技术企业补贴20,000.00其他收益与收益相关
一次性吸纳就业补贴6,000.00其他收益与收益相关
中关村科技园区管理委员会200,000.00其他收益与收益相关
科创二十条专项资金855,920.00营业外收入与收益相关
稳岗补贴639,217.28508,647.89营业外收入与收益相关
第99批中关村企业挂牌、并购支持资金项目500,000.00营业外收入与收益相关
社保补贴8,198.81144,236.00营业外收入与收益相关
高新技术企业补助50,000.00200,000.00营业外收入与收益相关
科技人才发展专项奖励19,944.74营业外收入与收益相关
北京市专利资助金1,200.004,200.00营业外收入与收益相关
2023年“国高新”企业认定奖励200,000.00营业外收入与收益相关
党费补贴52,367.14营业外收入与收益相关
第105批高企筑基扩容—第二级—5—复审50,000.00营业外收入与收益相关
亦庄人才培养联合基地的实习补贴20,000.00营业外收入与收益相关
一次性待遇支出1,500.00营业外收入与收益相关
合 计11,055,595.6119,344,224.46

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是

否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展,这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、应收保理款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.28%(2023年:28.48%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的18.69%(2023年:26.23%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本公司尚未使用的银行借款额度为7,217.67万元(上年年末:11,236.52万元)。

期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:万元):

项 目期末余额
一年以内一至两年两至三年三年以上合 计
金融负债:
应付账款52,564.1452,564.14
其他应付款5,207.755,207.75
一年内到期的非流动负债925.28925.28
租赁负债661.91,231.141,893.04
金融负债和或有负债合计58,697.17661.91,231.1460,590.21

上年年末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:万元):

项 目上年年末余额
一年以内一至两年两至三年三年以上合 计
金融负债:
应付票据319.43319.43
应付账款56,350.2356,350.23
其他应付款5,882.445,882.44
一年内到期的非流动负债1,056.731,056.73
租赁负债915.7872.571,338.483,126.75
金融负债和或有负债合计63,608.83915.7872.571,338.4866,735.58

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:万元):

项 目本期数上期数
固定利率金融工具
金融资产56,760.9289,493.30
其中:货币资金45,132.2574,103.45
一年内到期的非流动资产2.183.05
长期应收款10.25
其他非流动资产11,626.4915,376.55
金融负债2,818.324,183.48
其中:租赁负债1,893.043,126.75
一年内到期的非流动负债925.281,056.73
浮动利率金融工具
金融资产57,502.4947,321.86
其中:交易性金融资产57,502.4947,321.86

期末,如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降1%,而其他因素保持不变,本公司的净利润及股东权益会增加或减少约575万元(上年年末:473万元)。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的孙公司持有以外币为结算货币的资产外,本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币)依然存在外汇风险。

期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

项 目外币负债外币资产
期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元27,773.1518,773.22
港币44,571.7053,375.7843,808.8444,012.95
合 计44,571.7053,375.7871,581.9962,786.17

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下,本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下(单位:万元):

税后利润上升(下降)本期数上期数
美元汇率上升1%277.731%187.73
美元汇率下降-1%-277.73-1%-187.73
港币汇率上升1%-7.631%-93.63
港币汇率下降-1%7.63-1%93.63

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末,本公司的资产负债率为42.89%(上年年末:42.75%)。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产575,024,867.01575,024,867.01
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产575,024,867.01575,024,867.01
(1)债务工具投资575,024,867.01575,024,867.01
(二)其他非流动金融资产5,747,173.865,747,173.86
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本年度,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
北京久其科技投资有限公司北京投资管理10,000.0011.25%11.25%

本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东久其科技:

经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;投资管理。(1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益;市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

本企业最终控制方是董泰湘、赵福君。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
国新数智科技(北京)有限公司(曾用名:国新久其数字科技(北京)有限公司)曾是公司联营企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
华夏安泰接受劳务638,075.47

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
国新数智科技(北京)有限公司提供劳务15,188.68
华夏安泰销售商品83.73

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明上述关联交易参照市场价格。

(2) 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵福君50,000,000.002023年07月24日2024年07月24日
赵福君、董泰湘50,000,000.002023年10月19日2024年10月18日

(3) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬13,437,347.8011,701,557.99

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华夏安泰2,026.42436.09422,750.0019,277.40

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债国新数智科技(北京)有限公司15,188.68135,849.06
其他应付款华夏安泰350,000.00850,000.00
其他应付款久其科技4,000,000.004,000,000.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员2,056,7505,141,875.00398,580996,450.00
合计2,056,7505,141,875.00398,580996,450.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明:

(1)久其软件限制性股票激励计划

本公司分别于2022年10月12日第二次临时股东大会及2022年10月26日第八届董事会第三次(临时)会议审议并通过《关于向公司2022年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,本公司决定以 2022年 10月 26日为限制性股票授予日,共向211名激励对象授予限制性股票 8,294,433股,授予价格为 2.50元/股。本次本公司用于股权激励的股份是库存股,不涉及股本和注册资本变更,占2022年股权激励计划完成后本公司注册资本总额75,884.32万元的1.09%。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2022年11月21日。限售期自完成授予登记之日起计。2022年股权激励计划分3个解锁日,分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日,可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的40%、30%、30%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量,解锁条件包括公司业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求,如未达标则由公司回购注销。2022年股权激励计划的公允价值为5.57元/股。

截至2023年12月31日,公司累计解锁的股票份额为2,675,930股,累计失效的股票份额为722,843股。本期新增解锁的股票份额为2,056,750股;本期失效的股票份额为398,580股。截至2024年12月31日,公司累计解锁的股票份额为4,732,680股,累计失效的股票份额为1,121,423股。

(2)华夏电通限制性股票激励计划

2022年10月31日,华夏电通第四次临时股东大会审议并通过《关于〈2022 年股权激励计划(草案)〉》(以下简称“2022年股权激励计划”)议案。2022年股权激励计划由激励对象以自有资金采用现金方式认购华夏电通新增注册资本,华夏电通新增的每1元注册资本(即1股)的认购价格为6.01元,即授予价格6.01元/股。本次华夏电通授予35名激励对象,激励对象合计认购华夏电通397.73万元新增注册资本,占2022年股权激励计划完成后华夏电通注册资本总额5,527.73万元的7.20%。2022年股权激励计划限制性股权股东大会审议通过2022年股权激励计划之日,即授予日为2022年10月31日。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2023年1月20日。激励对象持有的全部限制性股权,自取得日起全部锁定并纳入锁定的限制性股权。激励对象在2022年股权激励计划下取得的限制性股权的锁定期最长为51个月。2022年股权激励计划分4个解锁日,分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日、48个月之日,可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的10%、20%、30%、40%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量,解锁条件包括华夏电通业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求,如未达标则由华夏电通回购注销。根据《北京华夏电通科技股份有限公司拟增资涉及的北京华夏电通科技股份有限华夏电通股东全部权益价值项目资产评估报告》(中同华评报字(2022)第021429号),华夏电通股东全部权益在评估基准日2021年12月31日的评估值为51,400.00万元。根据华夏电通在评估报告日的股本计算每股价值为10.02元。2022年股权激励计划的公允价值为4.01元/股。2024年2月2日,华夏电通2024年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》,2024年3月20日,华夏电通完成股份回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格/估值报告
授予日权益工具公允价值的重要参数每股单价
可行权权益工具数量的确定依据为立即可行权权益工具,按实际数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39,969,859.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额149,465.76

3、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员12,104.74
管理人员126,769.64
研发人员10,591.38
合计149,465.76

4、股份支付的修改、终止情况

华夏电通实施的2022年股权激励计划,因华夏电通未达成2023年股权激励业绩指标同时结合后续战略规划,本激励计划设定的业绩考核方案已不再适应华夏电通当前情况,无法达到激励效果,华夏电通决定终止实施2022年股权激励计划并回购注销激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票。2024年2月2日,华夏电通2024年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》,2024年3月20日,华夏电通完成3,977,300股限制性股票的回购注销。华夏电通于2024年8月12日完成工商变更及备案登记手续。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)数字传播业务诉讼事项

本公司子公司久其数字及孙公司久其数字传播(香港)有限公司因与客户之间应收账款催收难度加大,公司已采取法律措施维护公司合法利益,截至2024年12月31日,尚未判决的重要诉讼仲裁事项如下:

原告/申请人被告/申请人案由受理/立案时间诉讼/仲裁地点标的额 (万元)案件进展情况
久其数字上海突进网络科技有限公司业务合同纠纷2024/2/23上海市嘉定区人民法院475.792025年1月27日,法院作出一审判决,已胜诉

(2)截至2024年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

3、其他

截至2024年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、部分限制性股票回购注销完成

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已于2025年1月9日办理完成限制性股票398,580股的回购注销。

2、2024年度限制性股票激励计划

本公司于2024年12月17日第一次临时股东大会审议并通过《关于公司〈2024年度限制性股票激励计划草案〉及其摘要》,于2024年12月20日第八届董事会第十六次(临时)会议审议并通过《关于向公司2024年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,本公司决定以 2024年 12月 20日为限制性股票授予日,共向13名激励对象授予限制性股票10,000,000股,授予价格为 3.15元/股。本次本公司用于股权激励的股份是从二级市场回购的公司A股普通股股票,不涉及股本和注册资本变更,占授予前公司总股本的比例为1.16%。2024年度限制性股票激励计划的授予登记完成日为2025年1月24日。本次激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过60个月。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期,均自完成授予登记之日起计。

3、截至2025年4月23日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项

十七、其他重要事项

1、分部信息

(1) 其他说明

公司业务模式简单,分部信息详见本附注七、43、“营业收入和营业成本”。

2、上海移通案件情况

2017年1月,本公司及控股股东久其科技与香港移通签署《收购总协议书》协议,本公司及久其科技分别自香港移通收购上海移通网络有限公司(以下简称“上海移通”)51%及49%股权,交易总价14.5亿元(评估报告估值14.86亿元)。久其科技受让49%的股权,对价7.056亿元,于股权交割时一次性支付。本公司受让51%的股权,对价7.344亿

元,分别根据上海移通2016、2017、2018年的业绩承诺完成情况分三期支付股权转让款(每期支付2.448亿元)。本公司分别于2017年4月、2018年4月支付第一期、第二期股权转让款,未支付第三期股权转让款2.448亿元。2019年1月初,本公司对上海移通派驻工作小组实施子公司业务审计,发现上海移通三名员工存在伪造、私刻客户单位公章的不法行为,并于2019年2月26日向公安机关报案。公司已收到上海与北京两地公安机关出具的立案通知文件,分别对公司举报伪造公章一案和被合同诈骗一案立案。2020年7月10日,北京市人民检察院第一分院根据北京市海淀区公安局侦查结果,认定该案件的合同诈骗事实,对部分虽参与合同诈骗犯罪行为或提供帮助,但犯罪情节轻微、且认罪认罚的从犯予以不起诉处理。2020年7月10日,北京市人民检察院第一分院以合同诈骗罪向北京市第一中级人民法院起诉被告人上海移通及原股东移通网络(香港)有限公司等。2021年1月12日,北京市第一中级人民法院就该案件合同诈骗罪开庭公开审理,被告香港移通未到庭,其他被告当庭自愿认罪认罚并接受量刑建议,并于2021年5月13日作出第(2020)京01刑初65号《刑事判决书》,判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪,上诉期间,各被告人均未上诉,该判决已生效。

香港移通向上海仲裁委员会(以下简称“仲裁委”)提出仲裁申请,要求公司根据《收购协议书》支付股权交易尾款2.448亿元及违约金,并承担与仲裁有关的仲裁费用,仲裁委于2019年4月22日受理此案。鉴于香港移通的仲裁申请,2020年2月24日,本公司与久其科技共同向仲裁委递交了《仲裁申请书》,申请裁决撤销公司及久其科技于2017年1月20日签署的《北京久其软件股份有限公司、北京久其科技投资有限公司与Etonenet (HongKong) Limited、黄家骁、张迪新收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限公司之总协议书》,同时申请裁决Etonenet (HongKong)Limited及其相关方向公司及久其科技返还已支付的全部对价款项合计约11.952亿元,并承担仲裁费、律师费等费用。本次仲裁申请已于2020年4月9日获得仲裁委受理,公司于2020年4月15日收到《受理通知书》((2020)沪仲案字第0547号)。鉴于有关刑事案件已进入公诉程序,公司因本次交易导致的损失可在刑事案件诉讼过程中获得司法救济,公司向仲裁委递交了撤回仲裁申请书,仲裁委已同意公司撤回(2020)沪仲案字第0547号仲裁案件的申请。2021年12月30日,上海仲裁委员会作出(2019)沪仲案字第1273号裁决书,对香港移通的全部仲裁请求不予支持。

本公司向仲裁委递交《仲裁申请书》,于2022年5月27日收到《受理通知书》((2022)沪仲案字第1061号),本公司申请裁决被申请人Etonenet(Hong Kong)Limited向本公司返还申请人基于《收购协议书》已支付的股权转让现金对价153,352,990.00元,并支付该款项所产生的利息暂计47,118,865.00元,请求黄家骁、张迪新对被本公司就上述仲裁请求承担连带清偿责任并承担仲裁费、律师费、保险费用。截至2024年12月31日,该案件暂无实质性进展。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)144,196,228.86117,241,811.45
1至2年35,835,614.5529,808,648.12
2至3年16,946,634.389,954,980.50
3年以上19,212,560.0512,446,442.00
合计216,191,037.84169,451,882.07

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,020,000.000.47%1,020,000.00100.00%1,020,000.000.60%1,020,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款215,171,037.8499.53%38,427,128.7117.86%176,743,909.13168,431,882.0799.40%25,276,542.4715.01%143,155,339.60
其中:
组合1:软件及服务相关业务客户215,171,037.8499.53%38,427,128.7117.86%176,743,909.13168,121,882.0799.22%25,276,542.4715.03%142,845,339.60
组合3:久其软件合并范围内的关联方客户310,000.000.18%310,000.00
合计216,191,037.84100.00%39,447,128.7118.25%176,743,909.13169,451,882.07100.00%26,296,542.4715.52%143,155,339.60

按单项计提坏账准备:1,020,000.00元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京中软国际信息技术有限公司1,020,000.001,020,000.001,020,000.001,020,000.00100.00%预计无法收回
合计1,020,000.001,020,000.001,020,000.001,020,000.00

按组合计提坏账准备:38,427,128.71元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
① 组合计提项目:软件及服务相关业务客户
1年以内144,196,228.868,637,354.115.99%
1至2年35,835,614.557,711,824.2521.52%
2至3年16,946,634.387,905,604.9446.65%
3年以上18,192,560.0514,172,345.4177.90%
合计215,171,037.8438,427,128.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备26,296,542.4716,941,279.78137,200.003,790,693.54137,200.0039,447,128.71
合计26,296,542.4716,941,279.78137,200.003,790,693.54137,200.0039,447,128.71

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,790,693.54

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位2货款418,740.00预计无法收回审议
单位3货款400,000.00预计无法收回审议
单位4货款389,000.00预计无法收回审议
其他零星客户应收账款汇总货款2,582,953.54预计无法收回审议
合计3,790,693.54

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位206,388,711.601,597,177.907,985,889.503.20%478,354.78
单位215,060,906.63206,000.005,266,906.632.11%1,442,461.42
单位224,610,700.004,610,700.001.85%276,180.93
单位234,320,000.004,320,000.001.73%499,172.40
单位244,217,545.384,217,545.381.69%1,967,484.92
合计24,597,863.611,803,177.9026,401,041.5110.58%4,663,654.45

2、应收票据

票据种类期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1,837,200.005131,836,687.003,092,500.003,092,500.00
商业承兑汇票835,360.004,176.80831,183.202,517,420.0012,587.102,504,832.90
合 计2,672,560.004,689.802,667,870.205,609,920.0012,587.105,597,332.90

(1)期末本公司不存在已质押的应收票据。

(2)期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

(3)期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4)按坏账计提方法分类

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备2,672,560.001004,689.800.182,667,870.20
其中:
银行承兑汇票1,837,200.0068.745130.031,836,687.00
商业承兑汇票835,360.0031.264,176.800.5831,183.20
合 计2,672,560.001004,689.800.182,667,870.20

续:

类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备5,609,920.0010012,587.100.225,597,332.90
其中:
银行承兑汇票3,092,500.0055.13--3,092,500.00
商业承兑汇票2,517,420.0044.8712,587.100.502,504,832.90
合 计5,609,920.0010012,587.100.225,597,332.90

按组合计提坏账准备:

名 称期末余额上年年末余额
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
银行承兑汇票1,837,200.005130.033,092,500.00
商业承兑汇票835,360.004,176.800.502,517,420.0012,587.100.50
合 计2,672,560.004,689.800.185,609,920.0012,587.100.22

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目坏账准备金额
期初余额12,587.10
本期计提4,689.80
本期收回或转回12,587.10
期末余额4,689.80

3、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款135,297,460.32112,946,589.60
合计135,297,460.32112,946,589.60

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金6,554,418.317,364,156.04
保证金、押金28,700,519.2832,005,664.08
往来款109,459,377.3484,400,929.52
合计144,714,314.93123,770,749.64

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)65,392,050.3855,355,766.35
1至2年39,319,082.8424,228,810.80
2至3年13,429,610.6723,469,040.02
3年以上26,573,571.0420,717,132.47
合计144,714,314.93123,770,749.64

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备144,714,314.93100.00%9,416,854.616.51%135,297,460.32123,770,749.64100.00%10,824,160.048.75%112,946,589.60
其中:
组合1:内部往来107,803,000.0074.49%107,803,000.0079,350,000.0064.00%0.0079,350,000.00
组合2:应收其他款项36,911,314.9325.51%9,416,854.6125.51%27,494,460.3244,420,749.6436.00%10,824,160.0424.37%33,596,589.60
合计144,714,314.93100.00%9,416,854.616.51%135,297,460.32123,770,749.64100.00%10,824,160.048.75%112,946,589.60

按组合计提坏账准备:0元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1:应收久其软件合并范围内的关联方款项107,803,000.00
合计107,803,000.00

按组合计提坏账准备:9,416,854.61元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合2:应收其他款项36,911,314.939,416,854.6125.51%
合计36,911,314.939,416,854.61

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额10,824,160.0410,824,160.04
2024年1月1日余额在本期
本期计提-439,328.43-439,328.43
本期转回85,790.0085,790.00
本期核销967,977.00967,977.00
其他变动85,790.0085,790.00
2024年12月31日余额9,416,854.619,416,854.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末,本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备10,824,160.04-439,328.4385,790.00967,977.0085,790.009,416,854.61
合计10,824,160.04-439,328.4385,790.00967,977.0085,790.009,416,854.61

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款967,977.00

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
西安久其往来款74,400,000.001年以内、1-2年、2-351.41%
年、3-4年
上海久其往来款13,350,000.001年以内、1-2年、2-3年、3-4年9.23%
成都久其往来款12,800,000.001年以内、1-2年8.85%
新疆久其往来款7,070,000.001年以内、1-2年、2-3年、3-4年4.89%
单位15保证金2,870,000.005年以上1.98%1,134,224.00
合计110,490,000.0076.36%1,134,224.00

4、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,767,183,862.48359,104,570.641,408,079,291.841,767,183,862.48208,814,692.381,558,369,170.10
对联营、合营企业投资49,000,688.8349,000,688.8349,602,810.4449,602,810.44
合计1,816,184,551.31359,104,570.641,457,079,980.671,816,786,672.92208,814,692.381,607,971,980.54

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
西安久其2,974,522.702,974,522.70
上海久其3,203,281.003,203,281.00
成都久其2,952,000.002,952,000.00
广东久其1,504,638.241,504,638.24
久其政务307,092,354.54307,092,354.54
新疆久其2,876,628.102,876,628.10
重庆久其10,000,000.0010,000,000.00
久其云计算30,000,000.0030,000,000.00
华夏电通364,139,459.67208,814,692.38150,289,878.26213,849,581.41359,104,570.64
久金保200,000,000.00200,000,000.00
久其研究院50,000,000.0050,000,000.00
久其金建15,300,000.0015,300,000.00
久其数字568,326,285.85568,326,285.85
合计1,558,369,170.10208,814,692.38150,289,878.261,408,079,291.84359,104,570.64

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末
追加减少权益法下确认的投其他综合其他宣告发放计提
余额投资投资资损益收益调整权益变动现金股利或利润减值准备余额
一、合营企业
二、联营企业
前海数聚48,450,615.73101,269.1948,551,884.92
华夏安泰1,152,194.71-703,390.80448,803.91
小计49,602,810.44-602,121.6149,000,688.83
合计49,602,810.44-602,121.6149,000,688.83

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

5、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务785,036,229.00146,931,645.75751,225,735.55138,119,423.53
其他业务7,267,933.077,337,851.36
合计792,304,162.07146,931,645.75758,563,586.91138,119,423.53

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为631,616,954.87元,其中,522,113,719.46元预计将于2025年度确认收入,98,046,158.79元预计将于2026年度确认收入,9,662,797.46元预计将于2027年度确认收入。

6、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-602,121.61-742,766.02
处置长期股权投资产生的投资收益1,300,089.56
交易性金融资产在持有期间的投资收益2,999,496.422,844,320.86
成本法核算的子公司宣告分配股利2,550,000.0087,550,000.00
合计4,947,374.8190,951,644.40

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益72,354.90
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)3,137,132.56主要系报告期收到的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益4,382,536.19主要系报告期内交易性金融资产公允价值变动损益所致
委托他人投资或管理资产的损益4,505,464.53主要系报告期购买理财产品的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,715,504.14主要系报告期内收回以前年度单项计提的数传业务应收款项坏账准备转回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,017,055.27主要系报告期内收到赔偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2,590,827.34主要系收购少数股东股权支付的利息
减:所得税影响额111,669.76
少数股东权益影响额(税后)425,177.58
合计14,702,372.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用报告期内,公司子公司华夏电通在终止挂牌过程中,按照相关规定执行异议股东回购程序,于2024年4月与其6 名少数股东签订股份回购协议,回购所有少数股东持有的全部华夏电通的股份。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-10.39%-0.1798-0.1798
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-11.37%-0.1968-0.1968

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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