安徽应流机电股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽应流机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽霍山应流铸造有限公司（以下简称应流有限公司），应流有限公司于2000年8月4日在霍山县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3414252300016的企业法人营业执照。应流有限公司以2011年1月31日为基准日，整体变更为本公司，于2011年3月14日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为91340000719975888H的营业执照，注册资本683,146,921.00元，股份总数683,146,921股（每股面值1元）,均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2014年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备零部件制造业。主要经营活动为：通用设备、工程机械设备、交通运输设备零部件制造、销售与技术开发。主要产品是泵及阀门零件、机械装备构件等。
本财务报表业经公司2023年4月27日四届十三次董事会批准对外报出。
本公司将安徽应流集团霍山铸造有限公司、安徽应流铸业有限公司、Anhui YingliuUSA,INC、Anhui Yingliu Casting & Machine Europe,B.V、天津市航宇嘉瑞科技股份有限公司、安徽应流久源核能新材料公司、安徽应流航源动力科技有限公司、安徽应流航空科技有限公司、霍山嘉远智能制造有限公司、SBM Development GmbH、北京应流航空科技有限公司、安徽应流材料有限公司、霍山应流职业培训学校、霍山博鑫精密铸造有限公司、应流燃气轮机部件创新中心（深圳）有限公司及安徽应流海源复材科技有限公司（以下分别简称应流铸造公司、应流铸业公司、应流美国公司、应流欧洲（荷兰）公司、天津航宇公司、应流久源公司、应流航源公司、应流航空公司、嘉远制造公司、德国SBM公司、北京应流航空公司、应流材料公司、应流学校、博鑫精密公司、应流深圳公司及应流海源公司）纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
6-1-1-23项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 |
6-1-1-24项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预估信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 除有明显减值迹象外，对合并范围关联方往来一般不计提坏账准备 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 除有明显减值迹象外，对合并范围关联方往来一般不计提坏账准备 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-1-30类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 10 | 2.25-4.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-14 | 10 | 6.43-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-1-31项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 专有技术 | 10 |
| 软 件 | 5-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司以中试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。中试后，项目进入开发阶段，将符合资本化条件的研发支出资本化，中试前发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品，属于在某一时点履行履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-1-38税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按13%、9%、6%的税率计缴；出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15.83% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-1-39纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司、嘉远制造公司及天津航宇公司 | 15% |
| 除上述以外的其他境内子公司 | 25% |
| 境外子公司 | [注] |
[注]子公司应流美国公司注册于美国伊利诺斯州，应缴纳联邦税和州税，联邦税15%-39%的超额累进所得税，伊利诺斯州税9.5%。子公司应流欧洲（荷兰）公司注册于荷兰，企业所得税税率为25%（利润小于20万欧元按19%）；子公司应流铸造公司之子公司德国SBM公司注册于德国，企业所得税实际税率为15.83%
(二) 税收优惠
1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局、安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕37号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2020年-2022年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局、安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕35号），应流铸造公司、应流铸业公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2020年-2022年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，应流航源公司和嘉远制造公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2022年-2024年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据天津市高企认定办《关于发放2022年第二批高新技术企业证书及有关工作提示的通知》,天津航宇公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2022-2024年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据财政部、国家税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）第一条，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司及嘉远制造公司选择适用该项政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-1-40项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 101,785.13 | 167,195.09 |
| 银行存款 | 314,111,395.99 | 301,414,707.46 |
| 其他货币资金 | 149,196,279.69 | 183,235,125.86 |
| 合 计 | 463,409,460.81 | 484,817,028.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 13,345,053.07 | 28,408,717.14 |
(2) 资金集中管理情况
1) 公司与中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行签订现金管理业务协议，对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
2) 作为“货币资金”列示的金额和情况
| 项 目 | 期末数 | 备注 |
| 作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金 | 255,548.32 |
(3) 其他说明
期末，其他货币资金149,196,279.69元，系用于开具银行承兑汇票的保证金存款121,258,043.97元，开具信用证及保函的保证金存款27,938,235.72元，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
| 其中：商业承兑汇票 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
6-1-1-41
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 合 计 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 59,962,317.23 | 100.00 | 4,676,145.12 | 7.80 | 55,286,172.11 |
| 其中：商业承兑汇票 | 59,962,317.23 | 100.00 | 4,676,145.12 | 7.80 | 55,286,172.11 |
| 合 计 | 59,962,317.23 | 100.00 | 4,676,145.12 | 7.80 | 55,286,172.11 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 63,771,325.58 | 3,945,872.05 | 6.19 |
| 小 计 | 63,771,325.58 | 3,945,872.05 | 6.19 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,676,145.12 | -730,273.07 | 3,945,872.05 | |||||
| 合 计 | 4,676,145.12 | -730,273.07 | 3,945,872.05 | |||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 56,239,559.84 | |
| 小 计 | 56,239,559.84 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
6-1-1-42账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 987,435,390.93 | 100.00 | 60,030,699.33 | 6.08 | 927,404,691.60 |
| 合 计 | 987,435,390.93 | 100.00 | 60,030,699.33 | 6.08 | 927,404,691.60 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 973,467,198.84 | 100.00 | 60,270,411.98 | 6.19 | 913,196,786.86 |
| 合 计 | 973,467,198.84 | 100.00 | 60,270,411.98 | 6.19 | 913,196,786.86 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 855,076,918.96 | 42,753,845.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 111,353,122.02 | 11,135,312.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 16,680,077.13 | 3,336,015.39 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,039,494.07 | 1,519,747.05 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,285,778.75 | 1,285,778.75 | 100.00 |
| 小 计 | 987,435,390.93 | 60,030,699.33 | 6.08 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 60,270,411.98 | -239,712.65 | 60,030,699.33 | |||||
| 合 计 | 60,270,411.98 | -239,712.65 | 60,030,699.33 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为268,726,190.15元，占应收账款期末余额合计数的比例为27.21%，相应计提的坏账准备合计数为16,098,290.66元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
6-1-1-43项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 18,458,000.00 | 4,415,786.10 | ||
| 合 计 | 18,458,000.00 | 4,415,786.10 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 15,000,000.00 |
| 小 计 | 15,000,000.00 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 276,602,198.01 |
| 小 计 | 276,602,198.01 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 55,379,007.51 | 93.57 | 55,379,007.51 | 23,462,123.29 | 96.07 | 23,462,123.29 | ||
| 1-2 年 | 3,542,537.82 | 5.99 | 3,542,537.82 | 337,402.85 | 1.38 | 337,402.85 | ||
| 2-3 年 | 34,695.19 | 0.06 | 34,695.19 | 8,938.53 | 0.04 | 8,938.53 | ||
| 3 年以上 | 228,639.74 | 0.38 | 228,639.74 | 614,142.28 | 2.51 | 614,142.28 | ||
| 合 计 | 59,184,880.26 | 100.00 | 59,184,880.26 | 24,422,606.95 | 100.00 | 24,422,606.95 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为34,529,530.30元，占预付款项期末余额合计数的
比例为58.34%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-1-44
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,002,603.82 | 100.00 | 1,655,643.79 | 11.04 | 13,346,960.03 |
| 其中： 其他应收款 | 15,002,603.82 | 100.00 | 1,655,643.79 | 11.04 | 13,346,960.03 |
| 合 计 | 15,002,603.82 | 100.00 | 1,655,643.79 | 11.04 | 13,346,960.03 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,708,829.82 | 100.00 | 786,485.41 | 21.21 | 2,922,344.41 |
| 其中： 其他应收款 | 3,708,829.82 | 100.00 | 786,485.41 | 21.21 | 2,922,344.41 |
| 合 计 | 3,708,829.82 | 100.00 | 786,485.41 | 21.21 | 2,922,344.41 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 15,002,603.82 | 1,655,643.79 | 11.04 |
| 其中：1年以内 | 12,993,540.03 | 649,677.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 849,372.00 | 84,937.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 62,354.34 | 12,470.87 | 20.00 |
| 3-4年 | 377,557.47 | 188,778.74 | 50.00 |
| 4年以上 | 719,779.98 | 719,779.98 | 100.00 |
| 小 计 | 15,002,603.82 | 1,655,643.79 | 11.04 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
6-1-1-45未来12个月预期信用损失
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 107,774.20 | 10,912.59 | 667,798.62 | 786,485.41 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -42,468.60 | 42,468.60 | ||
| --转入第三阶段 | -6,235.43 | 6,235.43 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 584,371.40 | 37,791.44 | 246,995.54 | 869,158.38 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 649,677.00 | 84,937.20 | 921,029.59 | 1,655,643.79 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出售土地款 | 9,594,505.66 | |
| 押金保证金 | 3,263,691.13 | 1,255,628.46 |
| 应收暂付款 | 1,597,614.11 | 1,720,712.38 |
| 备用金 | 546,792.92 | 732,488.98 |
| 合 计 | 15,002,603.82 | 3,708,829.82 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 安徽霍山经济开发区管理委员会财政分局 | 出售土地款 | 5,960,600.00 | 1年以内 | 39.73 | 298,030.00 |
| 霍山县定一新材料科技有限公司 | 出售土地款 | 3,633,905.66 | 1年以内 | 24.22 | 181,695.28 |
| 中国人民解放军海军后勤部采购服务站 | 押金保证金 | 710,000.00 | 1年以内 | 4.73 | 35,500.00 |
6-1-1-46
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 象山瑞元模具有限公司 | 应收暂付款 | 662,000.00 | 1年以内 | 4.41 | 33,100.00 |
| 中技国际招标有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.00 | 15,000.00 |
| 小 计 | 11,266,505.66 | 75.09 | 563,325.28 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 308,958,469.31 | 308,958,469.31 | 273,110,761.04 | 273,110,761.04 | ||
| 在产品 | 817,600,993.28 | 817,600,993.28 | 779,503,153.65 | 779,503,153.65 | ||
| 库存商品 | 217,999,417.73 | 217,999,417.73 | 137,487,816.98 | 137,487,816.98 | ||
| 其他周转材料 | 85,987,930.94 | 85,987,930.94 | 79,622,939.01 | 79,622,939.01 | ||
| 合 计 | 1,430,546,811.26 | 1,430,546,811.26 | 1,269,724,670.68 | 1,269,724,670.68 | ||
8. 持有待售资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房产土地设备等 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 580,591,640.56 | 580,591,640.56 | ||
| 合 计 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 580,591,640.56 | 580,591,640.56 | ||
(2) 期末持有待售资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计出售 费用 | 出售原因及方式 | 预计处置时间 |
| 房产土地设备等 | 807,322,819.91 | 814,555,300.00 | 政府收储 | 2023年 | |
| 小 计 | 807,322,819.91 | 814,555,300.00 |
(3) 其他说明
根据中共霍山县委办公室《霍山县安徽应流集团“退城进园”工作实施方案》（室〔2019〕79号）、《安徽应流集团“退城进园”项目投资建设框架协议》、《安泰资产评估事务所复审报告》以及县政府第82次常务会议纪要，应流铸业公司和应流铸造公司将其霍国(2003)
第244号、霍国用(2011)第911号、霍国用(2006)第1048号、霍国用(2006)第915号、霍国用(2005)第105号等土地及地上附着物交付于霍山县人民政府，由其收储，土地面积合计291,242.10平方米，补偿价格为814,555,300.00元。
9. 其他流动资产
6-1-1-47项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 98,613,239.69 | 81,562,081.80 |
| 财产保险费 | 3,002,792.63 | 2,059,428.62 |
| 预缴企业所得税 | 179,543.10 | 162,776.77 |
| 预缴房产税 | 76,536.54 | |
| 合 计 | 101,872,111.96 | 83,784,287.19 |
10. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | 223,000,000.00 | 223,000,000.00 | 4.76% | ||
| 减：未实现融资收益 | 59,184,625.58 | 59,184,625.58 | 65,710,087.80 | 65,710,087.80 | |||
| 合 计 | 150,815,374.42 | 150,815,374.42 | 157,289,912.20 | 157,289,912.20 | |||
(2) 其他说明
公司为提高人才凝聚力及为公司发展提供良好的配套，与安徽缦森文旅发展有限公司（以下简称缦森文旅公司）合作在当地建设一座集系统培训、实验检测、技术交流、餐饮住宿及休闲健身为一体的综合性服务中心。该中心利用缦森文旅公司原有土地和房产，公司负责装修改造。改造完成后，中心由缦森文旅公司经营，公司按年收取费用，期限为15年，年收款额为1,500.00万元，合计金额为2.25亿元。
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-1-48账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 6,284,006.34 | 6,284,006.34 | 5,000,296.88 | 5,000,296.88 | ||
| 合 计 | 6,284,006.34 | 6,284,006.34 | 5,000,296.88 | 5,000,296.88 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 5,000,296.88 | -1,179,128.74 | |||
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,500,000.00 | -37,161.80 | |||
| 合 计 | 5,000,296.88 | 2,500,000.00 | -1,216,290.54 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 3,821,168.14 | |||||
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,462,838.20 | |||||
| 合 计 | 6,284,006.34 | |||||
12. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 权益工具 | 36,480,320.70 | 35,139,131.47 | 1,465,546.62 | 1,341,189.23 | 公允价值变动 |
| 合 计 | 36,480,320.70 | 35,139,131.47 | 1,465,546.62 | 1,341,189.23 | |
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有徽商银行股份有限公司16,466,816股之股权并准备长期持有，由于公司对徽商银行股份有限公司不具有重大影响，故在初始确认时将该项权益工具分类为按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13. 固定资产
(1) 明细情况
6-1-1-49
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,064,291,087.53 | 2,752,377,249.46 | 14,017,653.83 | 46,091,180.90 | 4,876,777,171.72 |
| 本期增加金额 | 144,063,564.62 | 994,250,854.58 | 725,328.33 | 6,428,549.71 | 1,145,468,297.24 |
| 1) 购置 | 830,446.83 | 286,546,815.02 | 725,328.33 | 4,443,245.92 | 292,545,836.10 |
| 2) 在建工程转入 | 137,618,709.06 | 691,513,058.88 | 1,944,277.72 | 831,076,045.66 | |
| 3) 持有待售转回 | 5,614,408.73 | 16,190,980.68 | 41,026.07 | 21,846,415.48 | |
| 本期减少金额 | 702,253,742.03 | 1,228,477,486.16 | 56,837.61 | 17,665,390.66 | 1,948,453,456.46 |
| 1) 处置或报废 | 3,034,224.32 | 1,299,007.37 | 56,837.61 | 260,171.69 | 4,650,240.99 |
| 2) 转入持有待售 | 699,219,517.71 | 1,227,178,478.79 | 17,405,218.97 | 1,943,803,215.47 | |
| 期末数 | 1,506,100,910.12 | 2,518,150,617.88 | 14,686,144.55 | 34,854,339.95 | 4,073,792,012.50 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 350,685,101.46 | 1,040,513,420.24 | 8,878,204.13 | 28,240,259.68 | 1,428,316,985.51 |
| 本期增加金额 | 42,879,533.10 | 143,720,991.28 | 788,666.49 | 5,403,520.37 | 192,792,711.24 |
| 1) 计提 | 41,252,462.38 | 134,326,255.21 | 788,666.49 | 5,386,222.94 | 181,753,607.02 |
| 2) 持有待售转回 | 1,627,070.72 | 9,394,736.07 | 17,297.43 | 11,039,104.22 | |
| 本期减少金额 | 177,697,011.44 | 506,631,261.57 | 53,995.73 | 15,142,206.64 | 699,524,475.38 |
| 1) 处置或报废 | 1,093,644.97 | 1,040,721.01 | 53,995.73 | 66,719.16 | 2,255,080.87 |
| 2) 转入持有待售 | 176,603,366.47 | 505,590,540.56 | 15,075,487.48 | 697,269,394.51 | |
| 期末数 | 215,867,623.12 | 677,603,149.95 | 9,612,874.89 | 18,501,573.41 | 921,585,221.37 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,290,233,287.00 | 1,840,547,467.93 | 5,073,269.66 | 16,352,766.54 | 3,152,206,791.13 |
| 期初账面价值 | 1,713,605,986.07 | 1,711,863,829.22 | 5,139,449.70 | 17,850,921.22 | 3,448,460,186.21 |
(1) 经营租出固定资产
6-1-1-50项 目
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 21,287,402.83 |
| 小 计 | 21,287,402.83 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 航空产业园项目 | 887,131,306.45 | 887,131,306.45 | 831,199,986.62 | 831,199,986.62 | ||
| 退城进园新厂区 | 404,701,491.95 | 404,701,491.95 | 35,665,050.30 | 35,665,050.30 | ||
| A01复合材料车间项目 | 42,410,992.17 | 42,410,992.17 | 41,911,803.30 | 41,911,803.30 | ||
| 金四车间工程 | 18,716,436.03 | 18,716,436.03 | 18,112,852.70 | 18,112,852.70 | ||
| 天津四号车间工程 | 12,317,386.27 | 12,317,386.27 | 48,977,978.04 | 48,977,978.04 | ||
| 空港产业园项目 | 9,350,635.44 | 9,350,635.44 | ||||
| 高温合金叶片精密铸造项目 | 286,587,848.88 | 286,587,848.88 | ||||
| 真空应用系统及新型装置加工生产线 | 110,896,933.55 | 110,896,933.55 | ||||
| 多功能方舱结构特装技术工程化 | 91,111,509.45 | 91,111,509.45 | ||||
| 核电金属保温及燃料贮存设备生产线 | 3,965,090.74 | 3,965,090.74 | ||||
| 其他工程 | 30,869,745.21 | 30,869,745.21 | 17,101,895.72 | 17,101,895.72 | ||
| 合 计 | 1,405,497,993.52 | 1,405,497,993.52 | 1,485,530,949.30 | 1,485,530,949.30 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产、无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 航空产业园项目 | 166,600.00 | 831,199,986.62 | 135,168,906.58 | 79,237,586.75 | 887,131,306.45 | |
| 退城进园新厂区 | 236,700.00 | 35,665,050.30 | 409,029,455.99 | 39,993,014.34 | 404,701,491.95 | |
| A01复合材料车间项目 | 5,000.00 | 41,911,803.30 | 499,188.87 | 42,410,992.17 |
6-1-1-51
工程名称
| 工程名称 | 预算数(万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产、无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 金四车间工程 | 2,500.00 | 18,112,852.70 | 6,056,880.71 | 5,453,297.38 | 18,716,436.03 | |
| 天津四号车间工程 | 18,000.00 | 48,977,978.04 | 18,595,002.34 | 55,255,594.11 | 12,317,386.27 | |
| 空港产业园项目 | 132,000.00 | 143,055,217.95 | 133,704,582.51 | 9,350,635.44 | ||
| 高温合金叶片精密铸造项目 | 111,680.00 | 286,587,848.88 | 82,474,280.01 | 360,144,741.19 | 8,917,387.70 | |
| 真空应用系统及新型装置加工生产线 | 16,200.00 | 110,896,933.55 | 110,896,933.55 | |||
| 多功能方舱结构特装技术工程化 | 10,000.00 | 91,111,509.45 | 91,111,509.45 | |||
| 核电金属保温及燃料贮存设备生产线 | 12,400.00 | 3,965,090.74 | 3,965,090.74 | |||
| 其他工程 | 17,101,895.72 | 18,815,613.02 | 5,047,763.53 | 30,869,745.21 | ||
| 小 计 | 1,485,530,949.30 | 813,694,545.47 | 884,810,113.55 | 8,917,387.70 | 1,405,497,993.52 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 航空产业园项目 | 58.24 | 60.00 | 自筹 | |||
| 退城进园新厂区 | 18.79 | 18.00 | 6,107,003.32 | 6,107,003.32 | 3.79 | 自筹 |
| A01复合材料车间项目 | 84.82 | 85.00 | 自筹 | |||
| 金四车间工程 | 96.68 | 95.00 | 自筹 | |||
| 天津四号车间工程 | 91.89 | 90.00 | 自筹 | |||
| 空港产业园项目 | 10.84 | 15.00 | 自筹 | |||
| 高温合金叶片精密铸造项目 | 106.46 | 100.00 | 85,403,461.42 | 募投、自筹 | ||
| 真空应用系统及新型装置加工生产线 | 68.45 | 100.00 | 自筹 | |||
| 多功能方舱结构特装技术工程化 | 91.11 | 100.00 | 自筹 | |||
| 核电金属保温及燃料贮存设备生产线 | 87.84 | 100.00 | 自筹 | |||
| 其他工程 | 自筹 |
6-1-1-52
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 小 计 | 91,510,464.74 | 6,107,003.32 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 厂房设备等 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 20,941,649.46 | 834,949.05 | 21,776,598.51 |
| 本期增加金额 | 16,769,215.12 | 16,769,215.12 | |
| 1) 租入 | 16,769,215.12 | 16,769,215.12 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 37,710,864.58 | 834,949.05 | 38,545,813.63 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 8,376,659.80 | 324,702.41 | 8,701,362.21 |
| 本期增加金额 | 3,728,507.73 | 278,316.35 | 4,006,824.08 |
| 1) 计提 | 3,728,507.73 | 278,316.35 | 4,006,824.08 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 12,105,167.53 | 603,018.76 | 12,708,186.29 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 25,605,697.05 | 231,930.29 | 25,837,627.34 |
| 期初账面价值 | 12,564,989.66 | 510,246.64 | 13,075,236.30 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 553,721,111.16 | 54,244,859.75 | 164,307,211.54 | 772,273,182.45 |
| 本期增加金额 | 86,817,377.02 | 2,497,738.86 | 24,870,064.06 | 114,185,179.94 |
| 1) 购置 | 33,205,964.00 | 2,375,083.99 | 40,792.00 | 35,621,839.99 |
| 2) 内部研发 | 24,829,272.06 | 24,829,272.06 |
6-1-1-53
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 3) 在建工程转入 | 53,611,413.02 | 122,654.87 | 53,734,067.89 | |
| 本期减少金额 | 72,396,855.30 | 2,237,604.34 | 74,634,459.64 | |
| 1) 处置或出售 | 3,333,858.40 | 2,237,604.34 | 5,571,462.74 | |
| 2) 转入持有待售 | 69,062,996.90 | 69,062,996.90 | ||
| 期末数 | 568,141,632.88 | 54,504,994.27 | 189,177,275.60 | 811,823,902.75 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 61,263,785.63 | 29,544,070.75 | 49,069,002.71 | 139,876,859.09 |
| 本期增加金额 | 10,623,196.83 | 10,039,089.30 | 12,080,899.91 | 32,743,186.04 |
| 1) 计提 | 10,623,196.83 | 10,039,089.30 | 12,080,899.91 | 32,743,186.04 |
| 本期减少金额 | 20,837,488.18 | 2,237,604.34 | 23,075,092.52 | |
| 1) 处置或出售 | 2,237,604.34 | 2,237,604.34 | ||
| 2) 转入持有待售 | 20,837,488.18 | 20,837,488.18 | ||
| 期末数 | 51,049,494.28 | 37,345,555.71 | 61,149,902.62 | 149,544,952.61 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 517,092,138.60 | 17,159,438.56 | 128,027,372.98 | 662,278,950.14 |
| 期初账面价值 | 492,457,325.53 | 24,700,789.00 | 115,238,208.83 | 632,396,323.36 |
(2) 经营租出无形资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 土地使用权 | 293,909.53 |
| 小 计 | 293,909.53 |
(3) 其他说明
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.16%。
17. 开发支出
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-1-54
内部开发支出
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入 当期损益 | 其他 | |||
| 涡轴发动机和小型直升机研发 | 198,034,609.42 | 16,336,880.82 | 214,371,490.24 | ||||
| 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目 | 56,385,831.53 | 19,099,426.37 | 75,485,257.90 | ||||
| 高精密重型燃汽轮机镍基高温合金叶片制备技术的研究与应用 | 26,326,721.14 | 24,007,488.47 | 50,334,209.61 | ||||
| 飞机发动机复杂空腔多联等轴晶叶片制备技术的研究与应用 | 21,495,671.24 | 3,333,600.82 | 24,829,272.06 | ||||
| 单晶及定向叶片的制壳系统技术研发及应用 | 14,405,227.85 | 14,405,227.85 | |||||
| 国产大推力航空发动机高温合金薄壁机匣的技术研发及应用 | 16,535,941.14 | 16,535,941.14 | |||||
| 合 计 | 302,242,833.33 | 93,718,565.47 | 24,829,272.06 | 371,132,126.74 |
(2) 其他说明
1) 2016年4月子公司应流铸造公司与德国SBM公司签订股权购买协议，以10万欧元价格购德国SBM公司100%的股权。德国SBM公司拥有SJ-A发动机项目和直升机RT-216项目及与该发动机、直升机相关的全部知识产权和制造许可。公司第二届董事会第十次（临时）会议，同意全资子公司应流铸造公司提供预算为3,200万欧元的项目费用，由德国SBM公司提供理论、技术及人员支持，共同开发输出功率分别为130HP和160HP的两款涡轴发动机、起飞重量分别为450kg和700kg的两款直升机。该项目公司于2016年4月进入开发阶段，截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
2) 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目,公司于2018年4月进入应用开发阶段，原计划于2021年7月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。但因为实际研发中存在各种不确定因素，导致本研发项目研发进度推迟，截至2022年12月31日，研发尚未完成，目前的开发进度约为总开发量的94%。
3) 高精密重型燃汽轮机镍基高温合金叶片制备技术的研究与应用，公司2021年1月进入开发阶段，计划于2022年12月31日完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技
术。截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的99%，系等待验收阶段。
4) 单晶及定向叶片的制壳系统技术研发及应用项目，公司于2022年6月进入开发阶段，计划于2023年2月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
5) 国产大推力航空发动机高温合金薄壁机匣的技术研发及应用项目，公司于2022年6月进入开发阶段，计划于2023年2月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
18. 长期待摊费用
6-1-1-55项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 技术使用费 | 7,629,140.43 | 2,244,444.47 | 5,384,695.96 | ||
| 租赁厂房装修费 | 18,218,597.38 | 1,293,643.38 | 16,924,954.00 | ||
| 合 计 | 7,629,140.43 | 18,218,597.38 | 3,538,087.85 | 22,309,649.96 |
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 63,541,323.80 | 9,776,334.41 | 64,355,958.62 | 9,831,641.47 |
| 递延收益 | 250,985,831.46 | 42,550,988.03 | 258,795,870.51 | 44,075,813.89 |
| 可抵扣亏损 | 657,660,498.28 | 132,907,227.02 | 302,652,631.63 | 71,776,079.17 |
| 合 计 | 972,187,653.54 | 185,234,549.46 | 625,804,460.76 | 125,683,534.53 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 24,680,320.70 | 3,702,048.10 | 23,339,131.47 | 3,500,869.72 |
| 固定资产一次性抵扣 | 123,691,463.18 | 18,553,719.48 | ||
| 合 计 | 148,371,783.88 | 22,255,767.58 | 23,339,131.47 | 3,500,869.72 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
6-1-1-56项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,090,891.37 | 1,377,083.89 |
| 可抵扣亏损 | 19,602,914.56 | 22,233,246.63 |
| 合 计 | 21,693,805.93 | 23,610,330.52 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 6,308,593.48 | 6,308,593.48 | |
| 2024年 | 4,268,066.76 | 4,268,066.76 | |
| 2025年 | 2,333,299.96 | 6,722,608.33 | |
| 2026年 | 1,813,391.51 | 1,813,391.51 | |
| 2027年 | 4,879,562.85 | ||
| 合 计 | 19,602,914.56 | 19,112,660.08 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 未实现售后租回递延损失 | 1,735,384.99 | |
| 合 计 | 1,735,384.99 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 175,498,409.10 | |
| 信用借款 | 460,121,830.95 | 935,516,845.80 |
| 质押借款 | 223,796,803.66 | 312,636,990.66 |
| 保证借款 | 811,722,360.15 | 866,980,466.74 |
| 信用及保证借款 | 158,905,677.78 | |
| 保证及抵押借款 | 117,746,513.88 | |
| 信用、保证及质押借款 | 99,492,781.42 | |
| 合 计 | 1,754,039,453.96 | 2,408,379,226.18 |
22. 应付票据
6-1-1-57项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 132,705,000.00 | 112,980,000.00 |
| 合 计 | 132,705,000.00 | 112,980,000.00 |
23. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 443,124,711.23 | 365,863,126.52 |
| 长期资产购置款 | 186,427,478.02 | 174,577,834.28 |
| 合 计 | 629,552,189.25 | 540,440,960.80 |
24. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房 租 | 3,121,378.53 | |
| 合 计 | 3,121,378.53 |
25. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 56,918,890.05 | 17,416,373.41 |
| 合 计 | 56,918,890.05 | 17,416,373.41 |
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 76,442,835.95 | 535,031,517.82 | 529,237,386.77 | 82,236,967.00 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 36,417,657.22 | 35,842,104.22 | 575,553.00 | |
| 合 计 | 76,442,835.95 | 571,449,175.04 | 565,079,490.99 | 82,812,520.00 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-1-58项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 76,190,782.11 | 493,700,047.73 | 488,599,752.21 | 81,291,077.63 |
| 职工福利费 | 7,897,675.94 | 7,766,286.36 | 131,389.58 | |
| 社会保险费 | 19,941,678.35 | 19,709,444.84 | 232,233.51 | |
| 其中：医疗保险费 | 16,915,620.83 | 16,747,165.32 | 168,455.51 | |
| 工伤保险费 | 2,975,500.92 | 2,929,454.92 | 46,046.00 | |
| 生育保险费 | 50,556.60 | 32,824.60 | 17,732.00 | |
| 住房公积金 | 9,126,989.07 | 9,060,519.07 | 66,470.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 252,053.84 | 4,365,126.73 | 4,101,384.29 | 515,796.28 |
| 小 计 | 76,442,835.95 | 535,031,517.82 | 529,237,386.77 | 82,236,967.00 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 34,878,322.95 | 34,311,602.95 | 566,720.00 | |
| 失业保险费 | 1,539,334.27 | 1,530,501.27 | 8,833.00 | |
| 小 计 | 36,417,657.22 | 35,842,104.22 | 575,553.00 |
27. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 305,186.14 | 30,561,648.50 |
| 企业所得税 | 35,521,780.97 | 5,691,949.38 |
| 土地使用税 | 3,810,185.80 | 4,409,470.52 |
| 房产税 | 2,231,365.86 | 4,045,510.53 |
| 印花税 | 1,190,687.22 | 1,192,205.18 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,045,387.52 | 1,118,549.33 |
| 地方水利建设基金 | 309,382.21 | 345,011.72 |
| 城市维护建设税 | 62,514.49 | 237,416.44 |
| 教育费附加 | 35,439.87 | 50,272.93 |
| 地方教育附加 | 23,626.78 | 33,515.51 |
| 环境保护税 | 96,602.75 | 8,448.43 |
6-1-1-59项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 44,632,159.61 | 47,693,998.47 |
28. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 35,072,212.74 | 10,668,001.76 |
| 押金保证金 | 3,315,998.12 | 3,213,321.83 |
| 合 计 | 38,388,210.86 | 13,881,323.59 |
29. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 136,483,859.89 | 365,522,346.70 |
| 一年内到期的长期应付款 | 60,411,416.66 | 60,437,875.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,628,823.08 | 1,788,378.49 |
| 合 计 | 200,524,099.63 | 427,748,600.19 |
30. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 2,460,554.09 | 1,458,734.20 |
| 合 计 | 2,460,554.09 | 1,458,734.20 |
31. 长期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 542,496,067.58 | 184,323,593.62 |
| 保证借款 | 724,430,439.55 | |
| 信用及抵押借款 | 74,314,680.46 | |
| 合 计 | 1,341,241,187.59 | 184,323,593.62 |
(2) 其他说明
期末长期借款年利率在1.2%至5.5%之间。
32. 租赁负债
6-1-1-60项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 22,338,971.06 | 10,000,000.00 |
| 减：未确认融资费用 | 2,654,260.28 | 1,256,625.64 |
| 合 计 | 19,684,710.78 | 8,743,374.36 |
33. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 111,944,916.67 | 172,431,812.50 |
| 专项应付款 | 300,000,000.00 | 755,964,314.58 |
| 合 计 | 411,944,916.67 | 928,396,127.08 |
(2) 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 118,944,020.84 | 186,903,000.00 |
| 减：未确认融资费用 | 6,999,104.17 | 14,471,187.50 |
| 小 计 | 111,944,916.67 | 172,431,812.50 |
(3) 专项应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 预收储款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 老厂区地块预收储 | ||
| 航空发动机及燃气轮机重大专项基础研究项目补助 | 3,690,000.00 | 3,690,000.00 | 研究项目补助 | ||
| 土地收储款 | 455,964,314.58 | 1,370,458,873.70 | 1,826,423,188.28 | 土地收储 | |
| 小 计 | 755,964,314.58 | 1,374,148,873.70 | 1,830,113,188.28 | 300,000,000.00 |
34. 递延收益
(1) 明细情况
6-1-1-61项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 411,542,495.44 | 32,858,654.00 | 59,055,705.53 | 385,345,443.91 | 与资产相关的政府补助 |
| 未实现售后租回递延收益 | 212,652.68 | 212,652.68 | |||
| 投资补助 | 5,063,350.96 | 124,508.63 | 4,938,842.33 | ||
| 合 计 | 416,818,499.08 | 32,858,654.00 | 59,392,866.84 | 390,284,286.24 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 其他减少 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施建设补助 | 155,878,468.08 | 29,146,654.00 | 19,734,103.00 | 165,291,019.08 | 与资产相关 | |
| 战新基地投资补贴 | 133,655,449.92 | 18,638,149.92 | 115,017,300.00 | 与资产相关 | ||
| 小型涡轮航空发动机及特种装备动力应用重大专项引导资金 | 47,904,320.01 | 5,857,279.92 | 42,047,040.09 | 与资产相关 | ||
| 加氢阀门铸件项目补贴 | 16,759,166.55 | 3,990,000.00 | 12,769,166.55 | 与资产相关 | ||
| 研发购置仪器设备补助 | 15,094,647.67 | 2,632,149.96 | 12,462,497.71 | 与资产相关 | ||
| 高温合金叶片项目政府补助 | 9,833,333.34 | 1,200,000.00 | 8,633,333.34 | 与资产相关 | ||
| 工业强基项目补助 | 7,340,666.58 | 936,000.00 | 6,404,666.58 | 与资产相关 | ||
| 固定资产投资补助 | 5,718,711.45 | 1,367,159.96 | 4,351,551.49 | 与资产相关 | ||
| 高温合金整体涡轮盘铸造技术开发与应用补贴 | 4,858,333.18 | 550,000.08 | 4,308,333.10 | 与资产相关 | ||
| 市级中小企业一事一议项目补助 | 3,712,000.00 | 371,199.96 | 3,340,800.04 | 与资产相关 | ||
| 核一级关键泵阀铸件产业化补助 | 4,418,333.12 | 1,100,000.04 | 3,318,333.08 | 与资产相关 | ||
| 公租房投资补助 | 2,863,249.70 | 88,100.04 | 2,775,149.66 | 与资产相关 | ||
| 国家重点专项增材制造与激光制造研发补贴 | 2,351,386.65 | 266,204.05 | 2,085,182.60 | 与资产相关 | ||
| 借转补类新引进项目补助资金 | 1,528,170.01 | 155,407.20 | 1,372,762.81 | 与资产相关 |
6-1-1-62项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 其他减少 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 创新型省份建设专项资金 | 1,738,707.86 | 570,400.08 | 1,168,307.78 | 与资产相关 | ||
| 购国产设备退增值税递延收益 | 1,599,551.32 | 69,545.70 | 1,530,005.62 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 411,542,495.44 | 32,858,654.00 | 57,525,699.91 | 1,530,005.62 | 385,345,443.91 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明其他减少说明：本期其他减少系与国产设备增值税退税补助相关的设备已转入持有待售资产，相关递延收益余额一并转入。
35. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 683,146,921 | 683,146,921 | |||||
36. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,936,240,157.29 | 1,936,240,157.29 | ||
| 合 计 | 1,936,240,157.29 | 1,936,240,157.29 |
37. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 19,838,261.75 | 1,341,189.23 | 201,178.38 | 1,140,010.85 | 20,978,272.60 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 19,838,261.75 | 1,341,189.23 | 201,178.38 | 1,140,010.85 | 20,978,272.60 | |||
6-1-1-63
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -8,632,137.87 | 6,000,005.39 | 6,000,005.39 | -2,632,132.48 | ||||
| 其中：外币报表折算差额 | -8,632,137.87 | 6,000,005.39 | 6,000,005.39 | -2,632,132.48 | ||||
| 其他综合收益合计 | 11,206,123.88 | 7,341,194.62 | 201,178.38 | 7,140,016.24 | 18,346,140.12 | |||
38. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 42,513,415.71 | 16,508,455.38 | 19,268,788.60 | 39,753,082.49 |
| 合 计 | 42,513,415.71 | 16,508,455.38 | 19,268,788.60 | 39,753,082.49 |
39. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 93,970,360.91 | 39,402,896.65 | 133,373,257.56 | |
| 合 计 | 93,970,360.91 | 39,402,896.65 | 133,373,257.56 |
(2) 其他说明
盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
40. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,168,660,689.86 | 1,003,751,705.30 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 2,938,175.04 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,168,660,689.86 | 1,006,689,880.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 401,688,522.67 | 231,183,401.43 |
| 减：提取法定盈余公积 | 39,402,896.65 | 8,705,293.25 |
6-1-1-64项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应付普通股股利 | 69,680,985.94 | 60,507,298.66 |
| 期末未分配利润 | 1,461,265,329.94 | 1,168,660,689.86 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,110,265,102.61 | 1,338,615,171.20 | 1,947,019,379.15 | 1,248,247,826.81 |
| 其他业务 | 87,437,210.65 | 52,060,952.76 | 93,084,456.77 | 48,470,861.08 |
| 合 计 | 2,197,702,313.26 | 1,390,676,123.96 | 2,040,103,835.92 | 1,296,718,687.89 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 | 2,032,485,820.33 | 1,294,648,835.22 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 泵及阀门零件 | 1,146,001,338.60 | 759,119,067.90 | 1,075,614,498.12 | 728,142,383.59 |
| 机械装备构件 | 964,263,764.01 | 579,496,103.30 | 871,404,881.03 | 520,105,443.22 |
| 其 他 | 83,570,153.31 | 49,354,012.62 | 85,466,441.18 | 46,401,008.41 |
| 小 计 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 | 2,032,485,820.33 | 1,294,648,835.22 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 1,189,468,614.45 | 733,286,556.47 | 1,120,750,132.40 | 689,867,714.73 |
| 境 外 | 1,004,366,641.47 | 654,682,627.35 | 911,735,687.93 | 604,781,120.49 |
| 小 计 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 | 2,032,485,820.33 | 1,294,648,835.22 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,193,835,255.92 | 2,032,485,820.33 |
6-1-1-65项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 小 计 | 2,193,835,255.92 | 2,032,485,820.33 |
(2) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7,041,383.11元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地使用税 | 15,042,761.00 | 17,494,332.24 |
| 房产税 | 9,869,586.82 | 16,902,005.52 |
| 城市维护建设税 | 7,340,250.91 | 4,390,280.51 |
| 教育费附加 | 4,249,966.67 | 2,095,134.82 |
| 印花税 | 3,431,346.20 | 3,003,084.12 |
| 地方教育附加 | 2,833,311.10 | 1,396,756.53 |
| 环境保护税 | 102,234.50 | 34,459.34 |
| 车船税 | 27,233.41 | 27,616.58 |
| 合 计 | 42,896,690.61 | 45,343,669.66 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,910,707.84 | 17,396,745.73 |
| 市场服务费 | 10,805,499.99 | 9,622,344.17 |
| 办公费 | 3,205,159.39 | 3,516,808.42 |
| 业务招待费 | 3,006,122.56 | 2,674,008.69 |
| 交通差旅费 | 680,949.09 | 775,837.90 |
| 合 计 | 35,608,438.87 | 33,985,744.91 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 87,493,854.31 | 86,979,251.09 |
| 折旧及摊销 | 31,792,100.35 | 41,478,756.49 |
6-1-1-66项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 办公费 | 20,930,069.87 | 18,946,247.53 |
| 业务招待费 | 16,785,997.32 | 14,312,153.80 |
| 中介咨询费 | 8,005,372.10 | 10,154,909.39 |
| 广告宣传费 | 5,502,419.33 | 4,950,561.64 |
| 交通差旅费 | 5,033,366.55 | 5,760,540.83 |
| 税 费 | 4,741,077.02 | 4,602,314.90 |
| 其 他 | 4,174,317.51 | 4,241,272.11 |
| 合 计 | 184,458,574.36 | 191,426,007.78 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 110,326,550.68 | 107,089,896.28 |
| 职工薪酬 | 97,480,615.77 | 94,193,617.73 |
| 折旧及摊销 | 44,285,617.68 | 42,614,739.28 |
| 其 他 | 2,858,534.34 | 4,429,441.73 |
| 合 计 | 254,951,318.47 | 248,327,695.02 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 98,098,357.32 | 70,933,852.61 |
| 减：利息收入 | 6,500,731.38 | 6,591,584.80 |
| 汇兑损益 | -26,075,890.26 | 13,057,309.92 |
| 贴现息 | 35,021,181.56 | 14,850,659.74 |
| 手续费及其他 | 6,234,893.02 | 2,934,398.53 |
| 未确认融资费用 | 4,784,311.90 | 11,609,558.46 |
| 合 计 | 111,562,122.16 | 106,794,194.46 |
7. 其他收益
6-1-1-67项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 57,525,699.91 | 56,839,548.74 | 57,525,699.91 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 46,492,393.79 | 44,319,808.75 | 46,492,393.79 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 186,673.72 | 102,966.53 | |
| 合 计 | 104,204,767.42 | 101,262,324.02 | 104,018,093.70 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,216,290.54 | 296.88 |
| 应收款项融资贴现损失 | -2,136,955.51 | -9,312,791.75 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,465,546.62 | |
| 合 计 | -1,887,699.43 | -9,312,494.87 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 100,827.34 | -9,603,439.62 |
| 合 计 | 100,827.34 | -9,603,439.62 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 1,615,564.13 | 228,671.23 | 1,615,564.13 |
| 持有待售资产处置收益 | 111,445,793.75 | 111,445,793.75 | |
| 合 计 | 113,061,357.88 | 228,671.23 | 113,061,357.88 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 损失赔偿 | 978,982.00 | 1,120,529.00 | 978,982.00 |
6-1-1-68项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产报废收益 | 9,158.12 | 9,158.12 | |
| 保险赔偿金 | 887,860.80 | ||
| 罚没收入 | 40,580.44 | ||
| 其 他 | 153,324.17 | 124,508.63 | 153,324.17 |
| 合 计 | 1,141,464.29 | 2,173,478.87 | 1,141,464.29 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 164,609.00 | 634,720.00 | 164,609.00 |
| 滞纳金 | 116.38 | 116.38 | |
| 罚款支出 | 15,132.15 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,453.97 | ||
| 其 他 | 4.79 | 3,526.00 | 4.79 |
| 合 计 | 164,730.17 | 659,832.12 | 164,730.17 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 46,450,420.07 | 13,264,130.60 |
| 递延所得税费用 | -40,997,295.45 | -22,777,469.68 |
| 合 计 | 5,453,124.62 | -9,513,339.08 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 394,005,032.16 | 201,596,543.71 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 59,100,754.84 | 30,239,481.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -543,754.35 | -7,094,931.42 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 241,677.46 | 3,265,668.40 |
| 非应税收入的影响 | -1,464,319.98 | -1,464,319.98 |
6-1-1-69项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,962,826.67 | 2,408,288.53 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,133,245.51 | -74,205.01 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 926,306.39 | 297,956.83 |
| 研发费加计扣除的影响 | -38,044,936.08 | -37,091,277.99 |
| 固定资产加计扣除的影响 | -18,592,184.82 | |
| 所得税费用 | 5,453,124.62 | -9,513,339.08 |
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回的票据借款保证金 | 565,657,253.63 | 492,061,407.95 |
| 政府补助收入 | 79,537,721.51 | 97,307,702.50 |
| 利息收入 | 6,500,731.38 | 6,591,584.80 |
| 房地产出租收入 | 8,815,912.08 | 8,052,455.71 |
| 往来款 | 19,395,855.16 | 6,815,424.31 |
| 其 他 | 1,132,306.17 | 1,031,407.74 |
| 合 计 | 681,039,779.93 | 611,859,983.01 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的票据借款保证金 | 531,618,407.46 | 390,750,728.73 |
| 付现的期间费用 | 88,540,940.65 | 89,513,813.86 |
| 往来款 | 6,182,741.89 | 25,532,346.57 |
| 其 他 | 6,399,623.19 | 3,587,776.68 |
6-1-1-70合 计
| 合 计 | 632,741,713.19 | 509,384,665.84 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地收储款 | 926,530,871.00 | 459,012,522.00 |
| 融资租赁收款 | 13,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合 计 | 939,530,871.00 | 461,012,522.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 拆迁支出 | 3,292,329.29 | 1,729,458.50 |
| 合 计 | 3,292,329.29 | 1,729,458.50 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁款 | 200,000,000.00 | |
| 合 计 | 200,000,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还融资租赁款 | 70,902,958.33 | 72,111,562.50 |
| 使用权资产租金支出 | 6,634,212.07 | 291,244.81 |
| 合 计 | 77,537,170.40 | 72,402,807.31 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 388,551,907.54 | 211,109,882.79 |
6-1-1-71补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：资产减值准备 | -100,827.34 | 9,603,439.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 181,753,607.02 | 185,693,802.26 |
| 使用权资产折旧 | 4,006,824.08 | 2,418,867.36 |
| 无形资产摊销 | 32,588,582.43 | 32,824,713.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,538,087.85 | 2,244,444.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -113,061,357.88 | -228,671.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -9,158.12 | 6,453.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 111,827,960.52 | 110,451,380.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -249,256.08 | 9,312,494.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -59,551,014.93 | -22,777,469.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 18,553,719.48 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -358,185,960.14 | -74,406,509.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -362,768,978.89 | -390,548,315.42 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 132,825,892.47 | 145,368,394.46 |
| 其他 | -2,760,333.22 | 3,051,686.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,040,305.21 | 224,124,594.34 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 314,213,181.12 | 301,581,902.55 |
| 减：现金的期初余额 | 301,581,902.55 | 171,402,643.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,631,278.57 | 130,179,259.48 |
(2) 现金和现金等价物的构成
6-1-1-72
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 314,213,181.12 | 301,581,902.55 |
| 其中：库存现金 | 101,785.13 | 167,195.09 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 314,111,395.99 | 301,414,707.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 314,213,181.12 | 301,581,902.55 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 149,196,279.69 | 保证金 |
| 应收票据 | 56,239,559.84 | 未终止确认的票据 |
| 应收款项融资 | 15,000,000.00 | 质押 |
| 在建工程 | 288,444,423.37 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 49,155,033.37 | 借款抵押 |
| 合 计 | 558,035,296.27 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 12,802,940.25 | 89,578,875.91 | |
| 其中：美元 | 12,385,542.95 | 6.9646 | 86,260,352.43 |
| 欧元 | 190,641.68 | 7.4229 | 1,415,114.13 |
| 英镑 | 226,755.62 | 8.3941 | 1,903,409.35 |
| 应收账款 | 41,912,023.86 | 293,397,395.02 | |
| 其中：美元 | 39,035,387.96 | 6.9646 | 271,865,862.99 |
| 欧元 | 2,553,720.00 | 7.4229 | 18,956,008.19 |
6-1-1-73项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 英镑 | 286,216.58 | 8.3941 | 2,402,530.59 |
| 澳元 | 36,699.32 | 4.7138 | 172,993.25 |
| 预付款项 | 985,576.03 | 6,865,968.39 | |
| 其中：美元 | 981,592.68 | 6.9646 | 6,836,400.38 |
| 欧元 | 3,983.35 | 7.4229 | 29,568.01 |
| 应付账款 | 6,721,692.08 | 50,083,776.87 | |
| 其中：欧元 | 6,526,748.99 | 7.4229 | 48,447,405.08 |
| 英镑 | 194,943.09 | 8.3941 | 1,636,371.79 |
| 其他应付款 | 22,153.46 | 163,652.56 | |
| 其中：美元 | 1,724.53 | 6.9646 | 12,010.66 |
| 欧元 | 20,428.93 | 7.4229 | 151,641.90 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 基础设施建设补助 | 155,878,468.08 | 29,146,654.00 | 19,734,103.00 | 165,291,019.08 | 其他收益 | 金安经济开发区管委（工委）办公室《金安经济开发区主任办公会会议纪要》（第11号）；中共霍山县委办公室《关于印发安徽应流集团“退城进园”工作实施方案的通知》（室〔2019〕79号） | |
| 战新基地投资补贴 | 133,655,449.92 | 18,638,149.92 | 115,017,300.00 | 其他收益 | 六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地建设工作领导组《关于下达2018年度六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地专 |
6-1-1-74
项引导资金补助计划的通知》（战新办〔2019〕2号）；六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地建设工作领导组《关于下达基地2020年度项目新增固定资产投资补助资金计划的通知》（战新组〔2021〕2号）
| 项引导资金补助计划的通知》（战新办〔2019〕2号）；六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地建设工作领导组《关于下达基地2020年度项目新增固定资产投资补助资金计划的通知》（战新组〔2021〕2号） | |||||||
| 小型涡轮航空发动机及特种装备动力应用重大专项引导资金 | 47,904,320.01 | 5,857,279.92 | 42,047,040.09 | 其他收益 | 六安市发展改革委《关于下达“三重一创”建设3个支持事项2018年省级引导资金安排计划的通知》（六发改高技术〔2018〕502号）；六安市推进“三重一创”建设工作领导小组办公室《关于下达2019年“三重一创”建设市级配套资金计划的通知》（六三重一创办〔2019〕15号） | ||
| 加氢阀门铸件项目补贴 | 16,759,166.55 | 3,990,000.00 | 12,769,166.55 | 其他收益 | 安徽省财政厅、安徽省经济和信息化委员会《关于下达2014年第二批工业转型升级资金的通知》(财企〔2014〕1088号)；六安市财政局、六安市财政局(国资委)《关于下达2017年国家工业转型升级(中国制造2025)资金的通知》(财企〔2017〕607号) | ||
| 研发购置仪器 | 15,094,647.67 | 2,632,149.96 | 12,462,497.71 | 其他收益 | 安徽省财政厅《关于下达2015年安 |
6-1-1-75
设备补助
| 设备补助 | 徽省创新型省份建设专项资金(第二批)的通知》(财教〔2015〕1695号)；六安市财政局《关于拨付省创新驱动发展专项市级配套资金的通知》(财政〔2016〕377号)；六安市财政局、六安市科学技术局《关于拨付2019年市级创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2019〕161号） | ||||||
| 高温合金叶片项目政府补助 | 9,833,333.34 | 1,200,000.00 | 8,633,333.34 | 其他收益 | 安徽省科学技术厅《关于组织申报2019年省科技重大专项定向委托类项目的通知》（皖科高秘〔2019〕423号）；六安市财政局、六安市科学技术局关于拨付2019年市级创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2019〕161号）；六安市财政局、六安市科学技术局《关于拨付创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2020〕20号） | ||
| 工业强基项目补助 | 7,340,666.58 | 936,000.00 | 6,404,666.58 | 其他收益 | 六安市财政局《关于下达2020年省级制造强省建设资金和中小企业（民营经济）发展专项资金的通知》（财企〔2021〕483号）；安徽省财政厅《关于下达2018年制造强省建设资金 |
6-1-1-76
（第二批）的通知》（财企〔2018〕1050号）
| （第二批）的通知》（财企〔2018〕1050号） | |||||||
| 固定资产投资补助 | 5,718,711.45 | 1,367,159.96 | 4,351,551.49 | 其他收益 | 合肥市人民政府《关于印发合肥市加快工业化发展若干政策(试行)的通知》(合政〔2013〕67号)；六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地建设工作领导组《关于下达基地2019年度项目新增固定资产投资补助资金计划的通知》（战新组〔2020〕1号） | ||
| 高温合金整体涡轮盘铸造技术开发与应用补贴 | 4,858,333.18 | 550,000.08 | 4,308,333.10 | 其他收益 | 安徽省科学技术厅《关于下达2019年安徽省重点研究与开发计划项目的通知》（皖科资〔2019〕15号）；六安市财政局、六安市科学技术局《关于拨付2020年第三批次创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2020〕142号） | ||
| 市级中小企业一事一议项目补助 | 3,712,000.00 | 371,199.96 | 3,340,800.04 | 其他收益 | 六安市财政局、经济和信息化局《关于下达2021年度市级中小企业（民营经济）发展转型资金的通知》（财企〔2021〕412号） | ||
| 核一级关键泵阀铸件产业化补助 | 4,418,333.12 | 1,100,000.04 | 3,318,333.08 | 其他收益 | 国家发展和改革委员会《关于下达2015年能源自主创新及重点产业振兴和技术改造(能源装备)项目中央预算内投资计划的通 |
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知》(发改投资〔2015〕1780号)；安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年安徽省企业发展专项资金(第一批)的通知》(皖经信技改〔2015〕1145号)；安徽省科技厅《关于下达2016年省科技重大专项项目的通知》(科技〔2016〕43号)
| 知》(发改投资〔2015〕1780号)；安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年安徽省企业发展专项资金(第一批)的通知》(皖经信技改〔2015〕1145号)；安徽省科技厅《关于下达2016年省科技重大专项项目的通知》(科技〔2016〕43号) | |||||||
| 公租房投资补助 | 2,863,249.70 | 88,100.04 | 2,775,149.66 | 其他收益 | 霍山县人民政府《关于印发霍山县企业公租房专项补助资金分配暂行办法的通知》(霍政办〔2013〕74号) | ||
| 国家重点专项增材制造与激光制造研发补贴 | 2,351,386.65 | 266,204.05 | 2,085,182.60 | 其他收益 | 科学技术部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划增材制造与激光制造重点项目2018年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2018〕42号) | ||
| 借转补类新引进项目补助资金 | 1,528,170.01 | 155,407.20 | 1,372,762.81 | 其他收益 | 合肥市人民政府《关于印发2017年合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》(合政〔2017〕62号) | ||
| 创新型省份建设专项资金 | 1,738,707.86 | 570,400.08 | 1,168,307.78 | 其他收益 | 安徽省财政厅《安徽省财政厅关于下达2016年安徽省创新型省份建设专项资金(第三批)的通知》(财教〔2016〕1468号)；安徽省财政厅《关于下达2017年安徽省创新型省份建设专项资 |
6-1-1-78
金(第三批)的通知》(财教〔2017〕1315号)
| 金(第三批)的通知》(财教〔2017〕1315号) | |||||||
| 购国产设备退增值税递延收益 | 1,599,551.32 | 69,545.70 | 1,530,005.62 | 其他收益 | 霍山县国家税务局《关于安徽应流集团霍山铸造有限公司采购国产设备应退税额办理退库的函》(霍国税函〔2007〕13号、23号、61号) | ||
| 小 计 | 411,542,495.44 | 32,858,654.00 | 57,525,699.91 | 1,530,005.62 | 385,345,443.91 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 创新驱动发展战略专项资金 | 20,453,955.00 | 其他收益 | 《关于拨付创新驱动发展战略专项资金县级财政配套资金的报告》（霍科技经信〔2022〕19号）；安徽省财政厅《关于下达2022年创新环境建设资金（第三批）的通知》（皖财教〔2022〕1214号）；六安市财政局、科学技术局《关于拨付创新驱动专预资金的通知》（财教〔2022〕54号）；六安市财政局《关于下达2022年度安徽省重大产业创新计划项目补助资金（第一批）的通知》（财建〔2022〕222号） |
| 制造强省及中小企业发展专项资金 | 10,096,200.00 | 其他收益 | 《关于开展2021年支持制造强省建设政策、支持中国声谷创新发展若干政策和省中小企业（民营经济）发展专项资金项目申报工作的通知》（皖经信财务函〔2021〕102号）；六安市财政局《关于下达2022年度制造强省建设系列政策、民营经济政策资金的通知》（财企〔2022〕118号）；安徽省财政厅《关于下达2022年国家中小企业发展专项资金（专精特新方向）的通知》（皖财企〔2022〕819号）；霍山县商务局《关于请求拨付2020年度省级中小企业国际市场开拓项目资金的报告》（霍商字〔2022〕21号） |
| 土地使用税返还 | 4,137,705.25 | 其他收益 | 《中华人民共和国土地使用税暂行条例》第七条、《国家税务总局下发城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告》（2014年第1号）；《安徽省地方税务局关于加强城镇土地使用税困难减免管理有关问题的公告》（2016年第7号） |
| 军民融合发展示范引导方向专项转移支付预算项目资金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | （财建〔2022〕540号）（涉密） |
| 外贸促进政策资金 | 1,941,989.00 | 其他收益 | 合肥市财政局、合肥市商务局《关于下达2021年度合肥外贸促进政策资金（提质增效）的通知》（合财企〔2022〕282号）；霍山县商务局《关于申请拨付2021 |
6-1-1-79
年市级商业及服务业发展专项资金外贸资金的报告》（霍商字〔2021〕83号）；霍山县商务局《关于申请兑付霍山县2021年外贸促进政策项目资金的报告》（霍商字〔2021〕76号）；六安市财政局《关于下达2022年商业及服务业发展资金的通知》（财企〔2022〕264号）
| 年市级商业及服务业发展专项资金外贸资金的报告》（霍商字〔2021〕83号）；霍山县商务局《关于申请兑付霍山县2021年外贸促进政策项目资金的报告》（霍商字〔2021〕76号）；六安市财政局《关于下达2022年商业及服务业发展资金的通知》（财企〔2022〕264号） | |||
| 稳岗返还及稳企助企金 | 1,910,515.24 | 其他收益 | 安徽省人力资源与社会保障局《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（皖人社秘〔2022〕176号）；六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局、六安市住房公积金中心《关于做好稳岗扩岗工作的补充通知》（六市金管〔2022〕30号）； |
| “三重一创”建设专项引导资金 | 1,800,000.00 | 其他收益 | 省财政厅、省发改委关于印发《安徽省“三重一创”建设专项引导资金管理办法》(皖财建〔2021〕238号） |
| “精品安徽”央视宣传省级补助 | 611,210.00 | 其他收益 | 六安市财政局《关于下达2022年“精品安徽”央视宣传省级补助资金（第二批）的通知》（财企〔2022〕273号） |
| 经济建设和国防建设融合发展专项资金 | 560,000.00 | 其他收益 | 霍山县发展和改革委员会《关于请求拨付2021年经济建设和国防建设融合发展专项县级配套资金的请示》（霍发改军融〔2022〕2号） |
| 提质扩量增效及支持重大新兴产业项目建设发展资金 | 315,000.00 | 其他收益 | 六安市财政局《关于下达2022年促进市场主体提质扩量增效政策支持资金（第二批）的通知》（财企〔2022〕510号） |
| 博士后科学基金补助 | 310,000.00 | 其他收益 | 《关于开展2022年安徽省博士后生活补助和进站补助申请工作的通知》 |
| 知识产权专项资金补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 霍山县市场监督管理局《关于领取2021年度县级知识产权专项资金的通知》 |
| 引进人才奖励及人员技能培训补助 | 294,246.00 | 其他收益 | 《合肥经济技术开发区推动经济高质量发展若干政策实施细则》；六安市人力资源和社会保障局《关于抓紧落实一次性吸纳就业补贴政策的提示函》；安徽省科学技术厅《关于开展2021年度降低企业引进高科技人才成本奖励工作的通知》（皖科智秘〔2022〕69号）；《关于印发安徽省就业见习管理办法的通知》（皖人社发〔2017〕54号）；六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局《转发安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅关于进一步推进企业新型学徒制的实施意见的通知》（六人社秘〔2020〕97号）；六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局《关于印发2021年技能培训提升实施方案-企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施方案的通知》（六人社秘〔2021〕46号） |
| 监管局标准化奖励 | 270,000.00 | 其他收益 | 六安市人民政府《关于加快标准化发展的意见》（六政〔2021〕71号） |
| 市特支计划奖补资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 中共六安市委组织部《关于做好第六批市“特支计划”和第十四批省“115”产业创新团队推荐申报工作的通 |
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知》（六组办〔2021〕64号）
| 知》（六组办〔2021〕64号） | |||
| 其他补贴 | 291,573.30 | 其他收益 | |
| 小 计 | 46,492,393.79 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为104,018,093.70元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 应流海源公司 | 设 立 | 2022.11.18 | 80.00% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 应流铸造公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 应流铸业公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 应流美国公司 | 美国 芝加哥 | 美国 芝加哥 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 应流欧洲(荷兰)公司 | 荷兰 波恩 | 荷兰 波恩 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 应流航源公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 应流久源公司 | 合肥 | 合肥 | 制造业 | 59.00 | 投资设立 | |
| 嘉远制造公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 应流航空公司 | 六安 | 六安 | 制造业 | 61.54 | 投资设立 | |
| 北京应流航空公司 | 北京 | 北京 | 制造业 | 61.54 | 投资设立 | |
| 德国SBM公司 | 德国 坎普顿 | 德国 坎普顿 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津航宇公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 应流材料公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 博鑫精密公司 | 霍山 | 霍山 | 制造业 | 71.11 | 非同一控制 | |
6-1-1-81子公司名称
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 下企业合并 | ||||||
| 应流深圳公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 应流久源公司 | 41.00% | 1,758,952.57 | 19,037,451.03 | |
| 应流航空公司 | 38.46% | -5,965,053.42 | 453,156,920.27 | |
| 天津航宇公司 | 40.00% | -5,423,693.21 | 19,114,536.64 | |
| 博鑫精密公司 | 28.89% | -3,361,138.91 | -1,643,219.37 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 应流久源公司 | 93,157,772.73 | 43,712,951.39 | 136,870,724.12 | 89,065,153.91 | 1,372,762.81 | 90,437,916.72 |
| 应流航空公司 | 99,583,692.32 | 1,756,230,521.78 | 1,855,814,214.10 | 468,289,675.34 | 209,316,546.04 | 677,606,221.38 |
| 天津航宇公司 | 103,649,851.34 | 240,788,484.66 | 344,438,336.00 | 291,713,152.07 | 4,938,842.33 | 296,651,994.40 |
| 博鑫精密公司 | 50,081,476.53 | 107,113,482.52 | 157,194,959.05 | 150,348,037.82 | 12,534,769.51 | 162,882,807.33 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 应流久源公司 | 66,368,407.64 | 97,451,222.27 | 163,819,629.91 | 121,171,926.51 | 1,528,170.01 | 122,700,096.52 |
| 应流航空公司 | 120,386,327.63 | 1,575,778,845.51 | 1,696,165,173.14 | 401,979,388.36 | 100,468,653.18 | 502,448,041.54 |
| 天津航宇公司 | 72,452,484.41 | 231,382,421.73 | 303,834,906.14 | 237,803,394.28 | 5,063,350.96 | 242,866,745.24 |
| 博鑫精密公司 | 25,470,203.13 | 64,336,158.98 | 89,806,362.11 | 83,660,772.73 | 83,660,772.73 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 应流久源公司 | 110,623,988.53 | 4,290,128.23 | 4,290,128.23 | 5,070,093.37 |
| 应流航空公司 | 42,179,065.57 | -15,509,138.88 | -15,509,138.88 | 23,622,551.51 |
6-1-1-82子公司名称
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天津航宇公司 | 52,286,065.26 | -13,559,233.03 | -13,559,233.03 | -37,235,683.41 |
| 博鑫精密公司 | 57,664,823.98 | -11,634,264.13 | -11,634,264.13 | 18,052,116.02 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 应流久源公司 | 54,648,061.73 | -7,199,115.38 | -7,199,115.38 | 54,886,382.47 |
| 应流航空公司 | 85,199,650.45 | -32,381,802.99 | -32,381,802.99 | 226,097,426.16 |
| 天津航宇公司 | 67,245,617.52 | -9,112,397.43 | -9,112,397.43 | 11,152,822.93 |
| 博鑫精密公司 | 25,364,431.90 | -3,034,616.07 | -3,034,616.07 | 4,976,805.10 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的27.21%（2021年12月31日：25.30%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
6-1-1-84
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,231,764,501.44 | 3,347,752,133.63 | 1,954,104,104.44 | 677,257,927.05 | 716,390,102.14 |
| 应付票据 | 132,705,000.00 | 132,705,000.00 | 132,705,000.00 | ||
| 应付账款 | 629,552,189.25 | 629,552,189.25 | 629,552,189.25 | ||
| 其他应付款 | 38,388,210.86 | 38,388,210.86 | 38,388,210.86 | ||
| 租赁负债 | 23,313,533.86 | 26,946,056.72 | 4,607,085.66 | 9,214,171.29 | 13,124,799.77 |
| 长期应付款 | 172,356,333.33 | 186,960,479.17 | 68,016,458.33 | 118,944,020.84 | |
| 小 计 | 4,228,079,768.74 | 4,362,304,069.63 | 2,827,373,048.54 | 805,416,119.18 | 729,514,901.91 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,958,225,166.50 | 3,006,018,815.37 | 2,813,270,255.90 | 92,738,401.07 | 100,010,158.40 |
| 应付票据 | 112,980,000.00 | 112,980,000.00 | 112,980,000.00 | ||
| 应付账款 | 540,440,960.80 | 540,440,960.80 | 540,440,960.80 | ||
| 其他应付款 | 13,881,323.59 | 13,881,323.59 | 13,881,323.59 | ||
| 租赁负债 | 10,531,752.85 | 12,300,518.40 | 2,300,518.40 | 4,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 长期应付款 | 232,869,687.50 | 257,863,437.50 | 70,960,437.50 | 133,450,125.00 | 53,452,875.00 |
| 小 计 | 3,868,928,891.24 | 3,943,485,055.66 | 3,553,833,496.19 | 230,188,526.07 | 159,463,033.40 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,055,540,000.00元（2021年12月31日：人民币787,485,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币3,569,405.36元（2021年12月31日：减少/增加人民币2,067,587.40元），净利润减少/增加人民币3,569,405.36元（2021年度：减少/增加人民币2,067,587.40元）。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-1-85
项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 18,458,000.00 | 18,458,000.00 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 36,480,320.70 | 36,480,320.70 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 36,480,320.70 | 18,458,000.00 | 54,938,320.70 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1. 本公司应收款项融资系由商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，
成本代表了对公允价值的最佳估计。
2. 本公司其他权益投资系持有的徽商银行股份有限公司的股权，每股公允价值以徽商银行股份有限公司H股2022年12月31日的收盘价计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-1-86母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 霍山应流投资管理有限公司 | 霍山 | 投资管理 | 64,248,741.00 | 27.201 | 27.201 |
霍山应流投资管理有限公司（以下简称应流投资公司）于2010年11月23日在霍山县工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91341525564989870E的营业执照。现有注册资本64,248,741.00元。经营范围：对各类行业的投资（国家法律、法规禁止投资的行业除外）；投资管理咨询；企业管理咨询；股权投资及咨询。
(2) 本公司最终控制方是杜应流，其直接持有本公司1.602%的股份，间接控制本公司
32.828%的股份，合计控制本公司34.430%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杜应流 | 118,259.52 | 2022-02-24 | 2030-07-28 | 否 |
| 应流投资公司、杜应流 | 32,709.12 | 2022-01-14 | 2024-09-21 | 否 |
| 应流投资公司 | 9,510.74 | 2022-08-23 | 2025-08-22 | 否 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数（万元） | 上年同期数(万元） |
| 关键管理人员报酬 | 620.63 | 565.46 |
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
6-1-1-87拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司第四届董事会第十三次会议，拟以2022年度利润分配股权登记日的股本总数为基数，每10股分配现金股利1.77元（含税），共计分配现金股利120,917,005.02（含税）。 |
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司不存在多种经营或跨地区生产制造，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 922,571.66 | 802,752.36 |
| 合 计 | 922,571.66 | 802,752.36 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 571,695.67 | 549,309.05 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,754,031.47 | 291,244.81 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
6-1-1-88项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 3,867,057.34 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 21,287,402.83 | |
| 无形资产 | 293,909.53 | |
| 小 计 | 21,581,312.36 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 6,142,259.43 | |
| 1-2年 | 6,418,291.28 | |
| 2-3年 | 6,418,291.28 | |
| 3-4年 | 6,449,372.39 | |
| 4-5年 | 6,449,372.39 | |
| 5年以后 | 7,754,779.37 | |
| 合 计 | 39,632,366.14 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
6-1-1-89按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 629,049,265.33 | 100.00 | 31,400,480.75 | 4.99 | 597,648,784.58 |
| 合 计 | 629,049,265.33 | 100.00 | 31,400,480.75 | 4.99 | 597,648,784.58 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 681,731,436.25 | 100.00 | 31,212,313.03 | 4.58 | 650,519,123.22 |
| 合 计 | 681,731,436.25 | 100.00 | 31,212,313.03 | 4.58 | 650,519,123.22 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 账龄组合 | 580,909,749.95 | 31,400,480.75 | 5.41 | 账龄组合 |
| 合并范围内关联 往来组合 | 48,139,515.38 | 合并范围内关联 往来组合 | ||
| 小 计 | 629,049,265.33 | 31,400,480.75 | 4.99 | 小 计 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 561,706,279.76 | 28,085,313.99 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,489,741.51 | 1,448,974.15 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,812,292.28 | 562,458.46 | 20.00 |
| 3-4年 | 1,195,404.51 | 597,702.26 | 50.00 |
| 4年以上 | 706,031.89 | 706,031.89 | 100.00 |
| 小 计 | 580,909,749.95 | 31,400,480.75 | 5.41 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 598,197,690.91 |
| 1-2年 | 17,889,253.74 |
| 2-3年 | 5,180,311.60 |
| 3-4年 | 6,234,480.22 |
| 4年以上 | 1,547,528.86 |
| 合 计 | 629,049,265.33 |
(3) 坏账准备变动情况
6-1-1-90
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 31,212,313.03 | 188,167.72 | 31,400,480.75 | |||||
| 合 计 | 31,212,313.03 | 188,167.72 | 31,400,480.75 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为180,951,811.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.77%，相应计提的坏账准备合计数为6,640,614.82元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,459,319,202.28 | 100.00 | 14,264.00 | 0.00 | 1,459,304,938.28 |
| 合 计 | 1,459,319,202.28 | 100.00 | 14,264.00 | 0.00 | 1,459,304,938.28 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,364,232,583.40 | 100.00 | 44,613.20 | 0.00 | 1,364,187,970.20 |
| 合 计 | 1,364,232,583.40 | 100.00 | 44,613.20 | 0.00 | 1,364,187,970.20 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 1,459,146,562.28 | ||
| 账龄组合 | 172,640.00 | 14,264.00 | 8.26 |
| 其中：1年以内 | 150,000.00 | 7,500.00 | 5.00 |
6-1-1-91
1-2年
| 1-2年 | 17,640.00 | 1,764.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,459,319,202.28 | 14,264.00 | 0.00 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,459,296,562.28 |
| 1-2年 | 17,640.00 |
| 5年以上 | 5,000.00 |
| 合 计 | 1,459,319,202.28 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 3,613.20 | 41,000.00 | 44,613.20 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -882.00 | 882.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,768.80 | 882.00 | -36,000.00 | -30,349.20 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 7,500.00 | 1,764.00 | 5,000.00 | 14,264.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联往来 | 1,459,146,562.28 | 1,364,119,319.46 |
| 备用金 | 50,623.94 | |
| 应收暂付款 | 40,000.00 |
6-1-1-92押金保证金
| 押金保证金 | 172,640.00 | 22,640.00 |
| 合 计 | 1,459,319,202.28 | 1,364,232,583.40 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 应流霍山铸造公司 | 合并范围内关联往来 | 886,166,519.36 | 1年以内 | 60.72 | |
| 天津航宇公司 | 合并范围内关联往来 | 240,256,856.39 | 1年以内 | 16.46 | |
| 应流材料公司 | 合并范围内关联往来 | 202,377,201.29 | 1年以内 | 13.87 | |
| 应流航源公司 | 合并范围内关联往来 | 120,905,704.65 | 1年以内 | 8.29 | |
| 应流航空公司 | 合并范围内关联往来 | 9,420,280.59 | 1年以内 | 0.65 | |
| 小 计 | 1,459,126,562.28 | 99.99 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
| 合 计 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 应流铸造公司 | 1,876,314,850.31 | 1,876,314,850.31 | ||||
| 应流铸业公司 | 56,314,639.74 | 56,314,639.74 | ||||
| 应流美国公司 | 13,092,728.64 | 13,092,728.64 | ||||
| 应流欧洲(荷兰)公司 | 6,388,395.11 | 6,388,395.11 |
6-1-1-93
天津航宇公司
| 天津航宇公司 | 46,208,388.19 | 46,208,388.19 | ||||
| 小 计 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,620,359,534.72 | 1,282,855,285.20 | 1,598,453,383.59 | 1,282,751,685.87 |
| 其他业务 | 744,877,733.76 | 736,268,207.68 | 714,845,034.09 | 712,885,728.84 |
| 合 计 | 2,365,237,268.48 | 2,019,123,492.88 | 2,313,298,417.68 | 1,995,637,414.71 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,358,300,458.91 | 2,015,573,746.08 | 2,309,348,370.16 | 1,991,687,367.19 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 61,020,720.69 | 43,089,808.96 |
| 职工薪酬 | 22,248,245.75 | 33,602,455.81 |
| 折旧及摊销 | 5,680,851.91 | 7,664,933.05 |
| 其 他 | 30,728.55 | 713,090.01 |
| 合 计 | 88,980,546.90 | 85,070,287.83 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -721,399.96 | -1,502,666.67 |
| 其他在持有期间取得的利息收入 | 8,754,483.52 | 7,000,340.14 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,465,546.62 | |
| 合 计 | 9,498,630.18 | 5,497,673.47 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
6-1-1-94
项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 113,070,516.00 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 104,018,093.70 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 967,576.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 218,056,185.70 |
6-1-1-95减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 35,460,769.31 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 8,724,484.28 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 173,870,932.11 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.80 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.56 | 0.33 | 0.33 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 401,688,522.67 | |
| 非经常性损益 | B | 173,870,932.11 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 227,817,590.56 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,935,737,668.65 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 69,680,985.94 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 专项储备的变动 | I1 | -2,760,333.22 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I2 | 1,140,010.85 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币财务报表折算差额 | I3 | 6,000,005.39 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,098,124,529.70 | |
6-1-1-96加权平均净资产收益率
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.80% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.56% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 401,688,522.67 |
| 非经常性损益 | B | 173,870,932.11 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 227,817,590.56 |
| 期初股份总数 | D | 683,146,921.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 683,146,921.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.59 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.33 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽应流机电股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
安徽应流机电股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽应流机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽霍山应流铸造有限公司（以下简称应流有限公司），应流有限公司以2011年1月31日为基准日，整体变更为本公司，于2011年3月14日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为91340000719975888H的营业执照，注册资本683,146,921.00元，股份总数683,146,921股（每股面值1元）,均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2014年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备零部件制造业。主要经营活动为：通用设备、工程机械设备、交通运输设备零部件制造、销售与技术开发。
本财务报表业经公司2024年4月23日五届四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-2-17涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的核销应收账款 | 五(一)3(4)2) | 公司将单项应收账款坏账准备核销金额超过资产总额的0.5%的应收账款认定为重要的应收账款核销。 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)14(2) |
公司将单项在建工程余额或发生额超过资产总额0.5%或金额大于5,000万元的在建工程认定为重要的在建工程。
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 公司将单项投资活动流量金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(二)(三) | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的承诺及或有事项 | 十二 | 公司将单项承诺及或有事项金额超过资产总额0.5%的承诺及或有事项认定为重要的承诺及或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十三 | 公司将资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
6-1-2-23组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账 龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
6-1-2-24组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 |
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-2-29类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 10 | 2.25-4.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-14 | 10 | 6.43-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 竣工后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
6-1-2-30项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，产权登记年限 | 年限平均法 |
| 专有技术 | 10年，预期经济利益年限 | 年限平均法 |
| 软 件 | 5-10年，预期经济利益年限 | 年限平均法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括勘探开发技术的现场试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品，属于在某一时点履行履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
6-1-2-39受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税负债 | 435,085.31 | |
| 未分配利润 | -380,383.11 | |
| 少数股东权益 | -54,702.20 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | 53,562.79 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-2-40税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按13%、9%、6%的税率计缴；出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15.83%、25.8% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、安徽应流集团霍山铸造有限公司、安徽应流铸业有限公司、安徽应流航源动力科技有限公司、霍山嘉远智能制造有限公司、安徽应流久源核能新材料公司及天津市航宇嘉瑞科技股份有限公司（以下分别简称应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司、嘉远制造公司、应流久源公司及天津航宇公司） | 15% |
| 除上述以外的其他境内子公司 | 25% |
| 境外子公司 | [注] |
[注]子公司Anhui Yingliu USA,INC（以下简称应流美国公司）注册于美国伊利诺斯州，应缴纳联邦税和州税，联邦税15%-39%的超额累进所得税，伊利诺斯州税9.5%。子公司AnhuiYingliu Casting & Machine Europe,B.V（以下简称应流欧洲（荷兰）公司）注册于荷兰，企业所得税税率为25.8%（应纳税所得额不高于39.50万欧元可适用较低的15%的税率）；子公司应流铸造公司之子公司SBM Development GmbH（以下简称德国SBM公司）注册于德国，企业所得税实际税率为15.83%
(二) 税收优惠
1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于公布安徽省2023年第三批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕11号），本公司、应流久源公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年-2025年）。本期按15%的税率计缴企业
所得税。
2. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕10号），应流铸造公司、应流铸业公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年-2025年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于对安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），应流航源公司和嘉远制造公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2022年-2024年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据天津市高企认定办《关于发放2022年第二批高新技术企业证书及有关工作提示的通知》,天津航宇公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2022-2024年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业按照当期可抵扣进项税加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司、嘉远制造公司、应流久源公司及天津航宇公司适用此优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
6-1-2-41项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 159,476.98 | 101,785.13 |
| 银行存款 | 181,653,584.27 | 314,111,395.99 |
| 其他货币资金 | 72,821,376.15 | 149,196,279.69 |
| 合 计 | 254,634,437.40 | 463,409,460.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,704,456.17 | 13,345,053.07 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
6-1-2-42项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 67,674,486.40 | 59,825,453.53 |
| 合 计 | 67,674,486.40 | 59,825,453.53 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
| 其中：商业承兑汇票 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
| 合 计 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
| 其中：商业承兑汇票 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
| 合 计 | 63,771,325.58 | 100.00 | 3,945,872.05 | 6.19 | 59,825,453.53 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 76,333,327.25 | 8,658,840.85 | 11.34 |
| 小 计 | 76,333,327.25 | 8,658,840.85 | 11.34 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,945,872.05 | 4,712,968.80 | 8,658,840.85 | |||
| 合 计 | 3,945,872.05 | 4,712,968.80 | 8,658,840.85 | |||
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
6-1-2-43项 目
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑汇票 | 15,565,302.80 |
| 小 计 | 15,565,302.80 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 57,584,032.91 | |
| 小 计 | 57,584,032.91 |
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 881,286,368.81 | 855,076,918.96 |
| 1-2年 | 127,266,881.65 | 111,353,122.02 |
| 2-3年 | 23,084,724.23 | 16,680,077.13 |
| 3-4年 | 9,175,578.58 | 3,039,494.07 |
| 4年以上 | 3,032,749.16 | 1,285,778.75 |
| 合 计 | 1,043,846,302.43 | 987,435,390.93 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,043,846,302.43 | 100.00 | 69,028,489.87 | 6.61 | 974,817,812.56 |
| 合 计 | 1,043,846,302.43 | 100.00 | 69,028,489.87 | 6.61 | 974,817,812.56 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 987,435,390.93 | 100.00 | 60,030,699.33 | 6.08 | 927,404,691.60 |
6-1-2-44
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 合 计 | 987,435,390.93 | 100.00 | 60,030,699.33 | 6.08 | 927,404,691.60 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 881,286,368.81 | 44,064,318.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 127,266,881.65 | 12,726,688.14 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,084,724.23 | 4,616,944.84 | 20.00 |
| 3-4年 | 9,175,578.58 | 4,587,789.30 | 50.00 |
| 4年以上 | 3,032,749.16 | 3,032,749.16 | 100.00 |
| 小 计 | 1,043,846,302.43 | 69,028,489.87 | 6.61 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 60,030,699.33 | 9,450,720.27 | 452,929.73 | 69,028,489.87 | ||
| 合 计 | 60,030,699.33 | 9,450,720.27 | 452,929.73 | 69,028,489.87 | ||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 应收账款核销情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 452,929.73 |
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为307,991,411.62元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.51%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为24,134,305.17元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-2-45项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 32,456,364.81 | 18,458,000.00 |
| 合 计 | 32,456,364.81 | 18,458,000.00 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 194,128,818.62 |
| 小 计 | 194,128,818.62 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 29,883,423.59 | 96.96 | 29,883,423.59 | 55,379,007.51 | 93.57 | 55,379,007.51 | ||
| 1-2年 | 394,049.67 | 1.28 | 394,049.67 | 3,542,537.82 | 5.99 | 3,542,537.82 | ||
| 2-3年 | 458,111.25 | 1.49 | 458,111.25 | 34,695.19 | 0.06 | 34,695.19 | ||
| 3年以上 | 85,399.11 | 0.27 | 85,399.11 | 228,639.74 | 0.38 | 228,639.74 | ||
| 合 计 | 30,820,983.62 | 100.00 | 30,820,983.62 | 59,184,880.26 | 100.00 | 59,184,880.26 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为23,567,758.39元，占预付款项期末余额合计数的比例为76.47%。
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出售土地款 | 9,594,505.66 | 9,594,505.66 |
| 押金保证金 | 2,520,579.63 | 3,263,691.13 |
6-1-2-46款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,486,771.17 | 546,792.92 |
| 应收暂付款 | 1,119,013.13 | 1,597,614.11 |
| 合 计 | 14,720,869.59 | 15,002,603.82 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 2,737,089.13 | 12,993,540.03 |
| 1-2年 | 10,974,170.18 | 849,372.00 |
| 2-3年 | 549,491.70 | 62,354.34 |
| 3-4年 | 2,354.34 | 377,557.47 |
| 4年以上 | 457,764.24 | 719,779.98 |
| 合 计 | 14,720,869.59 | 15,002,603.82 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,720,869.59 | 100.00 | 1,803,111.23 | 12.25 | 12,917,758.36 |
| 合 计 | 14,720,869.59 | 100.00 | 1,803,111.23 | 12.25 | 12,917,758.36 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,002,603.82 | 100.00 | 1,655,643.79 | 11.04 | 13,346,960.03 |
| 合 计 | 15,002,603.82 | 100.00 | 1,655,643.79 | 11.04 | 13,346,960.03 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 14,720,869.59 | 1,803,111.23 | 12.25 |
| 其中：1年以内 | 2,737,089.13 | 136,854.46 | 5.00 |
6-1-2-47组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 10,974,170.18 | 1,097,417.02 | 10.00 |
| 2-3年 | 549,491.70 | 109,898.34 | 20.00 |
| 3-4年 | 2,354.34 | 1,177.17 | 50.00 |
| 4年以上 | 457,764.24 | 457,764.24 | 100.00 |
| 小 计 | 14,720,869.59 | 1,803,111.23 | 12.25 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 649,677.00 | 84,937.20 | 921,029.59 | 1,655,643.79 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -548,708.51 | 548,708.51 | ||
| --转入第三阶段 | -54,949.17 | 54,949.17 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 35,885.97 | 518,720.48 | -407,139.01 | 147,467.44 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 136,854.46 | 1,097,417.02 | 568,839.75 | 1,803,111.23 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 56.34 | 12.25 |
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在资产负债日发生信用减值的金融工具
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 安徽霍山经济 | 应收土地款 | 5,960,600.00 | 1-2年 | 40.49 | 596,060.00 |
6-1-2-48单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 开发区管理委员会财政分局 | |||||
| 霍山县定一新材料科技有限公司 | 应收土地款 | 3,633,905.66 | 1-2年 | 24.69 | 363,390.57 |
| 象山瑞元模具有限公司 | 应收暂付款 | 662,000.00 | 1-2年 | 4.50 | 66,199.99 |
| 上海核工程研究设计院股份有限公司 | 押金保证金 | 620,000.00 | 1年以内 | 4.21 | 31,000.00 |
| 上海中核浦原有限公司 | 押金保证金 | 451,000.00 | 2-3年 | 3.06 | 90,200.00 |
| 1,000.00 | 3-4年 | 0.01 | 500.00 | ||
| 小 计 | 11,328,505.66 | 76.96 | 1,147,350.56 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 304,484,946.97 | 304,484,946.97 | 308,958,469.31 | 308,958,469.31 | ||
| 在产品 | 1,195,240,917.75 | 1,195,240,917.75 | 817,600,993.28 | 817,600,993.28 | ||
| 库存商品 | 261,266,135.64 | 261,266,135.64 | 217,999,417.73 | 217,999,417.73 | ||
| 其他周转材料 | 96,237,603.17 | 96,237,603.17 | 85,987,930.94 | 85,987,930.94 | ||
| 合 计 | 1,857,229,603.53 | 1,857,229,603.53 | 1,430,546,811.26 | 1,430,546,811.26 | ||
8. 持有待售资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房产土地设备等 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||||
| 合 计 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||||
(2) 其他说明
持有待售资产期末减少系因政府规划原因暂缓支付收储款，公司将其转入其他非流动资
产所致。
9. 其他流动资产
6-1-2-49项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 86,350,983.17 | 86,350,983.17 | 98,613,239.69 | 98,613,239.69 | ||
| 财产保险费 | 2,232,102.20 | 2,232,102.20 | 3,002,792.63 | 3,002,792.63 | ||
| 预缴企业所得税 | 628,549.79 | 628,549.79 | 179,543.10 | 179,543.10 | ||
| 预缴房产税 | 76,536.54 | 76,536.54 | ||||
| 合 计 | 89,211,635.16 | 89,211,635.16 | 101,872,111.96 | 101,872,111.96 | ||
10. 长期应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | 4.76% | ||
| 减：未实现融资收益 | 52,010,610.02 | 52,010,610.02 | 59,184,625.58 | 59,184,625.58 | |||
| 融资租赁款保证金 | 3,540,000.00 | 3,540,000.00 | |||||
| 合 计 | 146,529,389.98 | 146,529,389.98 | 150,815,374.42 | 150,815,374.42 | |||
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 6,216,621.81 | 6,216,621.81 | 6,284,006.34 | 6,284,006.34 | ||
| 合 计 | 6,216,621.81 | 6,216,621.81 | 6,284,006.34 | 6,284,006.34 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
6-1-2-50
账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 3,821,168.14 | -72,690.86 | ||||
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,462,838.20 | 5,306.33 | ||||
| 合 计 | 6,284,006.34 | -67,384.53 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 3,748,477.28 | |||||
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,468,144.53 | |||||
| 合 计 | 6,216,621.81 | |||||
12. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 权益工具 | 36,480,320.70 | -1,113,858.25 | |||
| 合 计 | 36,480,320.70 | -1,113,858.25 | |||
（续上表）
| 项 目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 权益工具 | 35,366,462.45 | 2,124,219.26 | 23,566,462.45 |
| 合 计 | 35,366,462.45 | 2,124,219.26 | 23,566,462.45 |
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有徽商银行股份有限公司股权并准备长期持有，由于公司对徽商银行股份有限公司不具有重大影响，故在初始确认时将该项权益工具分类为按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具投资。
13. 固定资产
(1) 明细情况
6-1-2-51
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,506,100,910.12 | 2,518,150,617.88 | 14,686,144.55 | 34,854,339.95 | 4,073,792,012.50 |
| 本期增加金额 | 237,300,442.39 | 117,054,786.39 | 451,740.90 | 13,776,541.03 | 368,583,510.71 |
| 1) 购置 | 47,169.81 | 35,890,261.18 | 451,740.90 | 12,517,769.32 | 48,906,941.21 |
| 2) 在建工程转入 | 237,253,272.58 | 81,164,525.21 | 1,258,771.71 | 319,676,569.50 | |
| 本期减少金额 | 26,674,091.65 | 222,100.00 | 26,896,191.65 | ||
| 1) 处置或报废 | 7,387,657.45 | 222,100.00 | 7,609,757.45 | ||
| 2) 更新改造 | 19,286,434.20 | 19,286,434.20 | |||
| 期末数 | 1,743,401,352.51 | 2,608,531,312.62 | 14,915,785.45 | 48,630,880.98 | 4,415,479,331.56 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 215,867,623.12 | 677,603,149.95 | 9,612,874.89 | 18,501,573.41 | 921,585,221.37 |
| 本期增加金额 | 47,332,953.61 | 164,462,013.52 | 854,437.19 | 6,374,472.32 | 219,023,876.64 |
| 1) 计提 | 47,332,953.61 | 164,462,013.52 | 854,437.19 | 6,374,472.32 | 219,023,876.64 |
| 本期减少金额 | 9,034,040.36 | 199,890.00 | 9,233,930.36 | ||
| 1) 处置或报废 | 5,349,775.15 | 199,890.00 | 5,549,665.15 | ||
| 2) 更新改造 | 3,684,265.21 | 3,684,265.21 | |||
| 期末数 | 263,200,576.73 | 833,031,123.11 | 10,267,422.08 | 24,876,045.73 | 1,131,375,167.65 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,480,200,775.78 | 1,775,500,189.51 | 4,648,363.37 | 23,754,835.25 | 3,284,104,163.91 |
| 期初账面价值 | 1,290,233,287.00 | 1,840,547,467.93 | 5,073,269.66 | 16,352,766.54 | 3,152,206,791.13 |
(2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
6-1-2-52项 目
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 19,716,681.84 |
| 小 计 | 19,716,681.84 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| A02厂房 | 70,863,060.66 | 办理中 |
| A01复合材料车间 | 43,109,705.01 | 办理中 |
| E01发动机试验一车间 | 23,191,655.76 | 办理中 |
| B01综合车间 | 49,279,736.34 | 办理中 |
| C02涡轴发动机二车间 | 49,972,989.54 | 办理中 |
| D01车品车间 | 41,965,745.83 | 办理中 |
| 小 计 | 278,382,893.14 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 航空产业园项目 | 774,815,289.03 | 774,815,289.03 | 887,131,306.45 | 887,131,306.45 | ||
| 退城进园新厂区 | 585,953,828.01 | 585,953,828.01 | 404,701,491.95 | 404,701,491.95 | ||
| 空港产业园项目 | 93,590,199.49 | 93,590,199.49 | 9,350,635.44 | 9,350,635.44 | ||
| 碳纤维复合材料制品产业化项目 | 27,886,950.17 | 27,886,950.17 | ||||
| 金四、五车间工程及改造 | 24,342,877.04 | 24,342,877.04 | 18,716,436.03 | 18,716,436.03 | ||
| 天津四号车间工程 | 4,739,555.59 | 4,739,555.59 | 12,317,386.27 | 12,317,386.27 | ||
| A01复合材料车间项目 | 1,978,716.92 | 1,978,716.92 | 42,410,992.17 | 42,410,992.17 | ||
| 其他工程 | 44,995,347.88 | 44,995,347.88 | 30,869,745.21 | 30,869,745.21 | ||
| 合 计 | 1,558,302,764.13 | 1,558,302,764.13 | 1,405,497,993.52 | 1,405,497,993.52 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产、无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
6-1-2-53
工程名称
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产、无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 航空产业园项目 | 166,600.00 | 887,131,306.45 | 55,878,486.45 | 168,194,503.87 | 774,815,289.03 | |
| 退城进园新厂区 | 236,700.00 | 404,701,491.95 | 212,815,008.91 | 31,562,672.85 | 585,953,828.01 | |
| 空港产业园项目 | 132,000.00 | 9,350,635.44 | 105,685,193.98 | 21,445,629.93 | 93,590,199.49 | |
| 小 计 | 1,301,183,433.84 | 374,378,689.34 | 221,202,806.65 | 1,454,359,316.53 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 航空产业园项目 | 61.59 | 70.00 | 自筹 | |||
| 退城进园新厂区 | 27.78 | 20.00 | 25,576,393.33 | 19,469,390.01 | 3.89 | 自筹 |
| 空港产业园项目 | 18.85 | 20.00 | 2,333,869.86 | 2,333,869.86 | 3.45 | 自筹 |
| 小 计 | 27,910,263.19 | 21,803,259.87 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 厂房设备等 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 37,710,864.58 | 834,949.05 | 38,545,813.63 |
| 本期增加金额 | 865,704.36 | 865,704.36 | |
| 1) 租入 | 865,704.36 | 865,704.36 | |
| 本期减少金额 | 834,949.05 | 834,949.05 | |
| 1) 租赁到期 | 834,949.05 | 834,949.05 | |
| 期末数 | 37,710,864.58 | 865,704.36 | 38,576,568.94 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 12,105,167.53 | 603,018.76 | 12,708,186.29 |
| 本期增加金额 | 4,367,997.91 | 280,024.98 | 4,648,022.89 |
| 1) 计提 | 4,367,997.91 | 280,024.98 | 4,648,022.89 |
| 本期减少金额 | 834,949.05 | 834,949.05 | |
| 1) 租赁到期 | 834,949.05 | 834,949.05 | |
| 期末数 | 16,473,165.44 | 48,094.69 | 16,521,260.13 |
6-1-2-54项 目
| 项 目 | 厂房设备等 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 21,237,699.14 | 817,609.67 | 22,055,308.81 |
| 期初账面价值 | 25,605,697.05 | 231,930.29 | 25,837,627.34 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 568,141,632.88 | 54,504,994.27 | 189,177,275.60 | 811,823,902.75 |
| 本期增加金额 | 60,123.00 | 3,884,423.24 | 81,589,043.34 | 85,533,589.58 |
| 1) 购置 | 60,123.00 | 1,835,105.91 | 215,792.18 | 2,111,021.09 |
| 2) 内部研发 | 81,373,251.16 | 81,373,251.16 | ||
| 3) 在建工程转入 | 2,049,317.33 | 2,049,317.33 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 568,201,755.88 | 58,389,417.51 | 270,766,318.94 | 897,357,492.33 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 51,049,494.28 | 37,345,555.71 | 61,149,902.62 | 149,544,952.61 |
| 本期增加金额 | 11,805,212.31 | 6,235,655.31 | 22,692,034.76 | 40,732,902.38 |
| 1) 计提 | 11,805,212.31 | 6,235,655.31 | 22,692,034.76 | 40,732,902.38 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 62,854,706.59 | 43,581,211.02 | 83,841,937.38 | 190,277,854.99 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 505,347,049.29 | 14,808,206.49 | 186,924,381.56 | 707,079,637.34 |
6-1-2-55项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 专有技术 | 合 计 |
| 期初账面价值 | 517,092,138.60 | 17,159,438.56 | 128,027,372.98 | 662,278,950.14 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为30.02%。
(2) 经营租出无形资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 土地使用权 | 285,726.37 |
| 小 计 | 285,726.37 |
17. 开发支出
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 368,254,949.88 | 368,254,949.88 | 371,132,126.74 | 371,132,126.74 | ||
| 合 计 | 368,254,949.88 | 368,254,949.88 | 371,132,126.74 | 371,132,126.74 | ||
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
18. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租赁厂房装修费 | 16,924,954.00 | 15,268,047.18 | 5,092,167.84 | 27,100,833.34 | |
| 技术服务费 | 5,384,695.96 | 2,244,444.47 | 3,140,251.49 | ||
| 合 计 | 22,309,649.96 | 15,268,047.18 | 7,336,612.31 | 30,241,084.83 |
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 77,327,856.79 | 11,613,975.19 | 63,541,323.80 | 9,776,334.41 |
6-1-2-56项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 递延收益 | 212,462,802.22 | 36,048,013.65 | 250,985,831.46 | 42,550,988.03 |
| 可抵扣亏损 | 722,217,210.08 | 141,919,959.51 | 657,660,498.28 | 132,907,227.02 |
| 租赁负债 | 20,249,896.80 | 4,290,961.47 | 23,313,533.86 | 4,954,046.03 |
| 合 计 | 1,032,257,765.89 | 193,872,909.82 | 995,501,187.40 | 190,188,595.49 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 23,566,462.45 | 3,534,969.37 | 24,680,320.70 | 3,702,048.10 |
| 固定资产一次性抵扣 | 95,447,379.17 | 14,317,106.86 | 123,691,463.18 | 18,553,719.48 |
| 使用权资产 | 22,055,308.81 | 4,594,400.26 | 25,837,627.34 | 5,389,131.34 |
| 合 计 | 141,069,150.43 | 22,446,476.49 | 174,209,411.22 | 27,644,898.92 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 4,290,961.47 | 189,581,948.35 | 4,954,046.03 | 185,234,549.46 |
| 递延所得税负债 | 4,290,961.47 | 18,155,515.02 | 4,954,046.03 | 22,690,852.89 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,162,585.16 | 2,090,891.37 |
| 可抵扣亏损 | 23,163,132.69 | 19,602,914.56 |
| 合 计 | 25,325,717.85 | 21,693,805.93 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 6,308,593.48 | ||
| 2024年 | 4,268,066.76 | 4,268,066.76 | |
| 2025年 | 2,333,299.96 | 2,333,299.96 |
6-1-2-57年 份
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 1,813,391.51 | 1,813,391.51 | |
| 2027年 | 4,879,562.85 | 4,879,562.85 | |
| 2028年 | 9,868,811.61 | ||
| 合 计 | 23,163,132.69 | 19,602,914.56 |
20. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待收储资产 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||||
| 合 计 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||||
(2) 其他说明
其他非流动资产情况详见本财务报表附注五(一)8之说明。
21. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 72,521,376.15 | 72,521,376.15 | 质押 | 票据及保函保证金 |
| 货币资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 冻结 | 保证金 |
| 应收票据 | 15,565,302.80 | 12,452,242.24 | 质押 | 借款质押 |
| 应收票据 | 57,584,032.91 | 52,246,252.62 | 已背书 | 未终止确认的票据 |
| 固定资产 | 408,252,884.45 | 336,235,347.56 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 179,227,517.51 | 179,227,517.51 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 124,134,629.03 | 110,214,036.03 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合 计 | 857,585,742.85 | 763,196,772.11 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 149,196,279.69 | 149,196,279.69 | 质押 | 保证金 |
6-1-2-58项 目
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 应收款项融资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 质押 | 质押 |
| 应收票据 | 56,239,559.84 | 52,670,276.08 | 已背书 | 未终止确认的票据 |
| 在建工程 | 288,444,423.37 | 288,444,423.37 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 53,045,000.00 | 49,155,033.37 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合 计 | 561,925,262.90 | 554,466,012.51 |
22. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 15,565,302.80 | 223,796,803.66 |
| 保证借款 | 523,277,388.90 | 811,722,360.15 |
| 信用借款 | 537,961,486.10 | 460,121,830.95 |
| 信用及保证借款 | 229,356,486.16 | 158,905,677.78 |
| 信用、保证及质押借款 | 99,492,781.42 | |
| 合 计 | 1,306,160,663.96 | 1,754,039,453.96 |
23. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 120,848,166.00 | 132,705,000.00 |
| 合 计 | 120,848,166.00 | 132,705,000.00 |
24. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 545,554,293.67 | 443,124,711.23 |
| 长期资产购置款 | 122,868,599.16 | 186,427,478.02 |
| 合 计 | 668,422,892.83 | 629,552,189.25 |
25. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-2-59项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租 金 | 240,418.00 | 3,121,378.53 |
| 合 计 | 240,418.00 | 3,121,378.53 |
26. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 83,562,427.13 | 56,918,890.05 |
| 合 计 | 83,562,427.13 | 56,918,890.05 |
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 82,236,967.00 | 568,886,116.78 | 562,771,674.89 | 88,351,408.89 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 575,553.00 | 41,199,261.81 | 41,774,814.81 | |
| 辞退福利 | 35,963.75 | 35,963.75 | ||
| 合 计 | 82,812,520.00 | 610,121,342.34 | 604,582,453.45 | 88,351,408.89 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 81,291,077.63 | 519,240,718.97 | 512,999,275.39 | 87,532,521.21 |
| 职工福利费 | 131,389.58 | 10,275,453.94 | 10,202,377.22 | 204,466.30 |
| 社会保险费 | 232,233.51 | 22,741,755.34 | 22,973,988.85 | |
| 其中：医疗保险费 | 168,455.51 | 19,734,438.18 | 19,902,893.69 | |
| 工伤保险费 | 46,046.00 | 2,972,386.78 | 3,018,432.78 | |
| 生育保险费 | 17,732.00 | 34,930.38 | 52,662.38 | |
| 住房公积金 | 66,470.00 | 9,804,333.00 | 9,802,033.00 | 68,770.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 515,796.28 | 6,823,855.53 | 6,794,000.43 | 545,651.38 |
| 小 计 | 82,236,967.00 | 568,886,116.78 | 562,771,674.89 | 88,351,408.89 |
(3) 设定提存计划明细情况
6-1-2-60项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 566,720.00 | 39,699,364.64 | 40,266,084.64 | |
| 失业保险费 | 8,833.00 | 1,499,897.17 | 1,508,730.17 | |
| 小 计 | 575,553.00 | 41,199,261.81 | 41,774,814.81 |
28. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,932,310.82 | 305,186.14 |
| 企业所得税 | 4,674,552.26 | 35,521,780.97 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,108,727.40 | 1,045,387.52 |
| 城市维护建设税 | 151,465.35 | 62,514.49 |
| 房产税 | 2,682,452.54 | 2,231,365.86 |
| 土地使用税 | 4,064,899.59 | 3,810,185.80 |
| 教育费附加 | 88,767.91 | 35,439.87 |
| 地方教育附加 | 59,178.82 | 23,626.78 |
| 印花税 | 1,768,638.59 | 1,190,687.22 |
| 地方水利建设基金 | 301,138.59 | 309,382.21 |
| 环境保护税 | 22,332.57 | 96,602.75 |
| 合 计 | 18,854,464.44 | 44,632,159.61 |
29. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,480,160.00 | 3,315,998.12 |
| 应付暂收款 | 11,627,417.46 | 35,072,212.74 |
| 合 计 | 15,107,577.46 | 38,388,210.86 |
30. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 380,584,665.07 | 136,483,859.89 |
6-1-2-61项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期应付款 | 82,334,168.91 | 60,411,416.66 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,071,975.46 | 3,628,823.08 |
| 合 计 | 466,990,809.44 | 200,524,099.63 |
31. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 4,209,754.77 | 2,460,554.09 |
| 合 计 | 4,209,754.77 | 2,460,554.09 |
32. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 641,531,955.24 | 724,430,439.55 |
| 信用借款 | 486,042,356.95 | 542,496,067.58 |
| 信用及抵押借款 | 68,044,220.37 | 74,314,680.46 |
| 信用及保证借款 | 550,083,408.61 | |
| 保证及抵押借款 | 262,590,112.21 | |
| 合 计 | 2,008,292,053.38 | 1,341,241,187.59 |
33. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 18,032,403.80 | 22,338,971.06 |
| 减：未确认融资费用 | 1,854,482.46 | 2,654,260.28 |
| 合 计 | 16,177,921.34 | 19,684,710.78 |
34. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 149,192,529.17 | 111,944,916.67 |
6-1-2-62项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专项应付款 | 241,408,084.58 | 300,000,000.00 |
| 合 计 | 390,600,613.75 | 411,944,916.67 |
(2) 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 159,150,138.15 | 118,944,020.84 |
| 减：未确认融资费用 | 9,957,608.98 | 6,999,104.17 |
| 小 计 | 149,192,529.17 | 111,944,916.67 |
(3) 专项应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 预收储款 | 300,000,000.00 | 60,000,000.00 | 240,000,000.00 | 老厂区地块预收储 | |
| 航空发动机及燃气轮机重大专项基础研究项目补助 | 2,506,000.00 | 1,410,708.81 | 1,095,291.19 | 研究项目补助 | |
| 3D打印芯-壳性能匹配与铸造工艺适应性研究补助 | 500,000.00 | 187,206.61 | 312,793.39 | 研究项目补助 | |
| 小 计 | 300,000,000.00 | 3,006,000.00 | 61,597,915.42 | 241,408,084.58 |
2) 其他说明
本期专项应付款减少主要系依据政府相关要求分期偿还预收储款所致。
35. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 385,345,443.91 | 3,000,000.00 | 59,910,041.72 | 328,435,402.19 | 与资产相关 |
| 投资补助 | 4,938,842.33 | 124,508.64 | 4,814,333.69 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 390,284,286.24 | 3,000,000.00 | 60,034,550.36 | 333,249,735.88 |
36. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 |
6-1-2-63发行新股
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 683,146,921 | 683,146,921 |
37. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,936,240,157.29 | 1,936,240,157.29 | ||
| 合 计 | 1,936,240,157.29 | 1,936,240,157.29 |
38. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 9,999,222.01 | 9,999,222.01 | ||
| 合 计 | 9,999,222.01 | 9,999,222.01 |
(2) 其他说明
本期增加系根据公司于2023年11月14日召开了的2023年第一次临时股东大会审议通过的《安徽应流机电股份有限公司关于回购公司股份用于股份注销并减少注册资本的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额不低于5,000万元（含）且不超过10,000万元（含），回购价格不超过20.00元/股(含)，回购期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起不超过12个月，回购股份拟用于股份注销并减少注册资本。截至2023年12月31日，本公司已使用自有资金9,999,222.01元回购股份702,680.00股，回购价格在股东大会授权范围内。
39. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
6-1-2-64
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 20,978,272.60 | -1,113,858.25 | -167,078.73 | -946,779.52 | 20,031,493.08 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 20,978,272.60 | -1,113,858.25 | -167,078.73 | -946,779.52 | 20,031,493.08 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -2,632,132.48 | 11,939,791.35 | 11,939,791.35 | 9,307,658.87 | ||||
| 其中：外币报表折算差额 | -2,632,132.48 | 11,939,791.35 | 11,939,791.35 | 9,307,658.87 | ||||
| 其他综合收益合计 | 18,346,140.12 | 10,825,933.10 | -167,078.73 | 10,993,011.83 | 29,339,151.95 | |||
40. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 39,753,082.49 | 20,094,215.86 | 12,237,852.75 | 47,609,445.60 |
| 合 计 | 39,753,082.49 | 20,094,215.86 | 12,237,852.75 | 47,609,445.60 |
(2) 其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的相关规定，公司本期计提安全生产费20,094,215.86元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备12,237,852.75元。
41. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 133,373,257.56 | 14,968,910.33 | 148,342,167.89 |
6-1-2-65项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合 计 | 133,373,257.56 | 14,968,910.33 | 148,342,167.89 |
(2) 其他说明
盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
42. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,460,884,946.83 | 1,168,660,689.86 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -366,852.58 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,460,884,946.83 | 1,168,293,837.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 303,263,111.42 | 401,674,992.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,968,910.33 | 39,402,896.65 |
| 应付普通股股利 | 120,917,005.02 | 69,680,985.94 |
| 期末未分配利润 | 1,628,262,142.90 | 1,460,884,946.83 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响2022年期初未分配利润-366,852.58元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,338,977,169.26 | 1,496,232,525.64 | 2,110,265,102.61 | 1,338,615,171.20 |
| 其他业务收入 | 72,957,234.33 | 43,374,936.04 | 87,437,210.65 | 52,060,952.76 |
| 合 计 | 2,411,934,403.59 | 1,539,607,461.68 | 2,197,702,313.26 | 1,390,676,123.96 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-2-66收入
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 泵及阀门零件 | 1,230,116,981.13 | 819,023,100.12 | 1,146,001,338.60 | 759,119,067.90 |
| 机械装备构件 | 1,108,860,188.13 | 677,209,425.52 | 964,263,764.01 | 579,496,103.30 |
| 其他 | 63,422,533.24 | 39,853,309.57 | 83,570,153.31 | 49,354,012.62 |
| 小 计 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,309,369,553.84 | 824,205,482.73 | 1,189,468,614.45 | 733,286,556.47 |
| 境外 | 1,093,030,148.66 | 711,880,352.48 | 1,004,366,641.47 | 654,682,627.35 |
| 小 计 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 | 2,193,835,255.92 | 1,387,969,183.82 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,402,399,702.50 | 2,193,835,255.92 |
| 小 计 | 2,402,399,702.50 | 2,193,835,255.92 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为48,173,634.25元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,949,609.10 | 7,340,250.91 |
| 教育费附加 | 2,325,152.60 | 4,249,966.67 |
| 地方教育附加 | 1,550,101.71 | 2,833,311.10 |
| 印花税 | 5,446,304.57 | 3,431,346.20 |
| 房产税 | 12,923,313.63 | 9,869,586.82 |
| 土地使用税 | 16,355,600.74 | 15,042,761.00 |
| 环境保护税 | 142,918.01 | 102,234.50 |
| 车船税 | 33,792.53 | 27,233.41 |
| 合 计 | 42,726,792.89 | 42,896,690.61 |
3. 销售费用
6-1-2-67项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,149,997.98 | 17,910,707.84 |
| 市场服务费 | 8,990,486.33 | 10,805,499.99 |
| 办公费 | 1,329,011.72 | 3,205,159.39 |
| 业务招待费 | 4,562,496.52 | 3,006,122.56 |
| 交通差旅费 | 1,501,582.22 | 680,949.09 |
| 合 计 | 33,533,574.77 | 35,608,438.87 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 88,256,270.55 | 87,493,854.31 |
| 折旧及摊销 | 32,699,993.11 | 31,792,100.35 |
| 办公费 | 20,924,347.83 | 20,930,069.87 |
| 业务招待费 | 16,720,618.43 | 16,785,997.32 |
| 中介咨询费 | 12,791,495.91 | 8,005,372.10 |
| 广告宣传费 | 2,716,520.30 | 5,502,419.33 |
| 交通差旅费 | 8,043,057.01 | 5,033,366.55 |
| 税费 | 4,506,419.29 | 4,741,077.02 |
| 其他 | 5,651,953.31 | 4,174,317.51 |
| 合 计 | 192,310,675.74 | 184,458,574.36 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 136,339,468.63 | 110,326,550.68 |
| 职工薪酬 | 98,698,179.43 | 97,480,615.77 |
| 折旧及摊销 | 53,407,420.66 | 44,285,617.68 |
| 其他 | 4,819,352.47 | 2,858,534.34 |
| 合 计 | 293,264,421.19 | 254,951,318.47 |
6. 财务费用
6-1-2-68项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 119,956,239.01 | 133,119,538.88 |
| 减：利息收入 | 5,296,169.39 | 6,500,731.38 |
| 汇兑损益 | -14,455,911.55 | -26,075,890.26 |
| 手续费及其他 | 4,016,899.33 | 6,234,893.02 |
| 未确认融资费用 | 9,789,960.71 | 11,309,774.12 |
| 减：未确认融资收益 | 7,174,015.56 | 6,525,462.22 |
| 合 计 | 106,837,002.55 | 111,562,122.16 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 59,910,041.72 | 57,525,699.91 | 371,199.96 |
| 与收益相关的政府补助 | 27,413,333.96 | 46,492,393.79 | 27,413,333.96 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 113,047.17 | 186,673.72 | |
| 增值税加计抵减 | 7,400,950.09 | ||
| 合 计 | 94,837,372.94 | 104,204,767.42 | 27,784,533.92 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -67,384.53 | -1,216,290.54 |
| 应收款项融资贴现损失 | -508,988.80 | -2,136,955.51 |
| 金融工具在持有期间的投资收益 | 2,124,219.26 | 1,465,546.62 |
| 合 计 | 1,547,845.93 | -1,887,699.43 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -14,311,156.51 | 100,827.34 |
| 合 计 | -14,311,156.51 | 100,827.34 |
10. 资产处置收益
6-1-2-69项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -441,829.75 | 1,615,564.13 | -441,829.75 |
| 持有待售资产处置收益 | 111,445,793.75 | ||
| 合 计 | -441,829.75 | 113,061,357.88 | -441,829.75 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 损失赔偿 | 978,982.00 | ||
| 固定资产报废收益 | 9,158.12 | ||
| 罚没收入 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 其 他 | 124,511.46 | 153,324.17 | 124,511.46 |
| 合 计 | 128,511.46 | 1,141,464.29 | 128,511.46 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废毁损 | 442,402.76 | 442,402.76 | |
| 对外捐赠 | 87,650.00 | 164,609.00 | 87,650.00 |
| 滞纳金 | 116.38 | ||
| 其他 | 28,613.40 | 4.79 | 28,613.40 |
| 合 计 | 558,666.16 | 164,730.17 | 558,666.16 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 15,148,022.59 | 46,450,420.07 |
| 递延所得税费用 | -8,715,658.03 | -40,943,732.66 |
| 合 计 | 6,432,364.56 | 5,506,687.41 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
6-1-2-70项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 284,856,552.68 | 394,005,032.16 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 42,728,482.89 | 59,100,754.84 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,577,229.23 | -543,754.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,403,346.87 | 295,240.25 |
| 非应税收入的影响 | -1,782,952.87 | -1,464,319.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,405,070.26 | 4,962,826.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,133,245.51 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,271,850.14 | 926,306.39 |
| 研发费加计扣除的影响 | -40,363,968.22 | -38,044,936.08 |
| 固定资产加计扣除的影响 | -18,592,184.82 | |
| 所得税费用 | 6,432,364.56 | 5,506,687.41 |
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 533,322,329.89 | 757,922,569.93 |
| 小 计 | 533,322,329.89 | 757,922,569.93 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回的票据借款保证金 | 247,827,863.54 | 565,657,253.63 |
| 政府补助收入 | 22,288,791.55 | 79,537,721.51 |
6-1-2-71项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 5,296,169.39 | 6,500,731.38 |
| 房地产出租收入 | 7,731,099.48 | 8,815,912.08 |
| 往来款 | 281,734.23 | 19,395,855.16 |
| 其他 | 3,123,049.99 | 1,132,306.17 |
| 合 计 | 286,548,708.18 | 681,039,779.93 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的票据借款保证金 | 131,477,960.00 | 531,618,407.46 |
| 付现的期间费用 | 87,236,832.28 | 88,540,940.65 |
| 往来款 | 27,516,223.36 | 6,182,741.89 |
| 其他 | 1,714,178.82 | 6,399,623.19 |
| 合 计 | 247,945,194.46 | 632,741,713.19 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到长期应收款本金 | 15,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 土地收储款 | 926,530,871.00 | |
| 合 计 | 15,000,000.00 | 939,530,871.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 返还预收储款 | 60,000,000.00 | |
| 购置长期资产的应付票据保证金 | 39,975,000.00 | |
| 拆迁支出 | 2,975,179.82 | 3,292,329.29 |
| 合 计 | 102,950,179.82 | 3,292,329.29 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁收款 | 118,000,000.00 | |
| 合 计 | 118,000,000.00 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
6-1-2-72项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁租金 | 67,641,333.32 | |
| 股份回购 | 9,999,222.01 | |
| 使用权资产租金支出 | 4,922,629.98 | 6,634,212.07 |
| 支付融资租赁保证金 | 3,540,000.00 | |
| 归还融资租赁款 | 70,902,958.33 | |
| 合 计 | 86,103,185.31 | 77,537,170.40 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 278,424,188.12 | 388,498,344.75 |
| 加：资产减值准备 | 14,311,156.51 | -100,827.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 219,023,876.64 | 181,753,607.02 |
| 使用权资产折旧 | 4,648,022.89 | 4,006,824.08 |
| 无形资产摊销 | 40,732,902.38 | 32,588,582.43 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,336,612.31 | 3,538,087.85 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 441,829.75 | -113,061,357.88 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 442,402.76 | -9,158.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 108,116,272.61 | 111,827,960.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,056,834.73 | -249,256.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,347,398.89 | -57,971,252.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,368,259.14 | 17,027,519.34 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -471,876,433.20 | -358,185,960.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -71,144,166.05 | -362,768,978.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 106,325,515.94 | 132,825,892.47 |
| 其他 | 7,856,363.11 | -2,760,333.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 233,866,051.01 | -23,040,305.21 |
6-1-2-73补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 181,813,061.25 | 314,213,181.12 |
| 减：现金的期初余额 | 314,213,181.12 | 301,581,902.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -132,400,119.87 | 12,631,278.57 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 181,813,061.25 | 314,213,181.12 |
| 其中：库存现金 | 159,476.98 | 101,785.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 181,653,584.27 | 314,111,395.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 181,813,061.25 | 314,213,181.12 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 72,821,376.15 | 149,196,279.69 | 银行承兑汇票保证金及保函保证金 |
| 小 计 | 72,821,376.15 | 149,196,279.69 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
6-1-2-74项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,754,039,453.96 | 2,057,325,983.38 | 60,953,910.46 | 2,566,158,683.84 | 1,306,160,663.96 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 1,477,725,047.48 | 1,322,516,500.00 | 83,905,588.42 | 495,270,417.45 | 2,388,876,718.45 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 23,313,533.86 | 1,858,992.92 | 4,922,629.98 | 20,249,896.80 | ||
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | 172,356,333.33 | 118,000,000.00 | 8,811,698.07 | 67,641,333.32 | 231,526,698.08 | |
| 应付股利 | 120,917,005.02 | 120,917,005.02 | ||||
| 小 计 | 3,427,434,368.63 | 3,497,842,483.38 | 276,447,194.89 | 3,254,910,069.61 | 3,946,813,977.29 | |
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 709,406,913.33 | 748,989,396.48 |
| 其中：支付货款 | 590,764,554.31 | 748,989,396.48 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 118,642,359.02 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 2,716,002.67 | 19,502,632.16 | |
| 其中：美元 | 2,490,910.47 | 7.0827 | 17,642,371.59 |
| 欧元 | 147,914.81 | 7.8592 | 1,162,492.07 |
| 英镑 | 77,177.39 | 9.0411 | 697,768.50 |
| 应收账款 | 43,036,680.98 | 311,941,301.74 | |
| 其中：美元 | 34,563,072.43 | 7.0827 | 244,799,873.10 |
| 欧元 | 7,881,753.43 | 7.8592 | 61,944,276.56 |
6-1-2-75项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 英镑 | 555,155.80 | 9.0411 | 5,019,219.10 |
| 澳元 | 36,699.32 | 4.8484 | 177,932.98 |
| 应付账款 | 14,339,382.69 | 105,947,305.27 | |
| 其中：美元 | 8,691,270.01 | 7.0827 | 61,557,658.10 |
| 欧元 | 5,648,112.68 | 7.8592 | 44,389,647.17 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 779,182.28 | 922,571.66 |
| 合 计 | 779,182.28 | 922,571.66 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 978,262.64 | 571,695.67 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 649,819.46 | 119,819.40 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,572,449.44 | 6,754,031.47 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 9,534,701.09 | 3,867,057.34 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 9,534,701.09 | 3,867,057.34 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
6-1-2-76固定资产
| 固定资产 | 19,716,681.84 | 21,287,402.83 |
| 无形资产 | 285,726.37 | 293,909.53 |
| 小 计 | 20,002,408.21 | 21,581,312.36 |
经营租出固定资产、无形资产详见本财务报表附注五(一)13、五(一)16之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 6,418,291.28 | 6,142,259.43 |
| 1-2年 | 6,418,291.28 | 6,418,291.28 |
| 2-3年 | 6,449,372.39 | 6,418,291.28 |
| 3-4年 | 6,449,372.39 | 6,449,372.39 |
| 4-5年 | 6,449,372.39 | 6,449,372.39 |
| 5年以后 | 1,305,406.98 | 7,754,779.37 |
| 合 计 | 33,490,106.71 | 39,632,366.14 |
六、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 180,210,293.29 | 152,336,878.08 |
| 职工薪酬 | 102,598,241.01 | 103,103,898.81 |
| 折旧及摊销 | 61,401,220.25 | 55,153,243.40 |
| 其 他 | 28,540,197.39 | 38,075,863.65 |
| 合 计 | 372,749,951.94 | 348,669,883.94 |
| 其中：费用化研发支出 | 293,264,421.19 | 254,951,318.47 |
| 资本化研发支出 | 79,485,530.75 | 93,718,565.47 |
(二) 开发支出
1. 开发支出期初期末余额变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他[注] | |||
| 高精密重型燃汽 | 50,334,209.61 | 49,366,877.05 | 967,332.56 | ||||
6-1-2-77
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他[注] | |||
| 轮机镍基高温合金叶片制备技术的研究与应用 | |||||||
| 国产大推力航空发动机高温合金薄壁机匣的技术研发及应用 | 16,535,941.14 | 614,796.09 | 17,128,613.34 | 22,123.89 | |||
| 单晶及定向叶片的制壳系统技术研发及应用 | 14,405,227.85 | 472,532.92 | 14,877,760.77 | ||||
| 国产化F级燃机定向柱晶材料铸造性能验证及典型组织分析 | 32,439,572.74 | 32,439,572.74 | |||||
| 航天发动机复杂结构导向器整体精铸技术研发与应用 | 8,485,981.38 | 8,485,981.38 | |||||
| 大飞机发动机复杂型腔薄壁机匣技术开发 | 8,955,468.73 | 8,955,468.73 | |||||
| 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目 | 75,485,257.90 | 13,224,086.20 | 88,709,344.10 | ||||
| 涡轴发动机和小型直升机研发 | 214,371,490.24 | 15,293,092.69 | 229,664,582.93 | ||||
| 合 计 | 371,132,126.74 | 79,485,530.75 | 81,373,251.16 | 989,456.45 | 368,254,949.88 | ||
[注]其他主要系研发过程中发生的中间开发制造费、评审费、现场试验费等。
2. 重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
| 项 目 | 研发进度(%) | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 高精密重型燃汽轮机镍基高温合金叶片制备技术的研究与应用 | 100.00 | 2022年12月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2021年1月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
6-1-2-78项 目
| 项 目 | 研发进度(%) | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 国产大推力航空发动机高温合金薄壁机匣的技术研发及应用 | 100.00 | 2023年2月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2022年6月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 单晶及定向叶片的制壳系统技术研发及应用 | 100.00 | 2023年2月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2022年6月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 国产化F级燃机定向柱晶材料铸造性能验证及典型组织分析 | 85.00 | 2024年9月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2023年11月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 航天发动机复杂结构导向器整体精铸技术研发与应用 | 50.00 | 2025年2月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2023年1月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 大飞机发动机复杂型腔薄壁机匣技术开发 | 50.00 | 2025年2月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2023年11月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目 | 94.00 | 2024年12月 | 内部使用以及零星租赁和销售 | 2018年开始190发动机，2022年10月开始300发动机，2023年1月200发 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
6-1-2-79项 目
| 项 目 | 研发进度(%) | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 动机和400发动机 | |||||
| 涡轴发动机和小型直升机研发 | 90.00 | 2026年12月 | 内部使用以及零星租赁和销售 | 2016年4月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
(一) 本公司将应流铸造公司、应流铸业公司、应流美国公司、应流欧洲（荷兰）公司、天津航宇公司、应流久源公司、应流航源公司、嘉远制造公司、德国SBM公司、安徽应流航空科技有限公司、北京应流航空科技有限公司、安徽应流材料有限公司、霍山应流职业培训学校、安徽应流博鑫精密铸造有限公司、应流燃气轮机部件创新中心（深圳）有限公司及安徽应流海源复材科技有限公司（以下分别简称应流航空公司、北京应流航空公司、应流材料公司、应流学校、博鑫精密公司、应流深圳公司及应流海源公司）纳入本期合并财务报表范围。
(二) 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 应流铸造公司 | 180,000.00 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 应流航源公司 | 50,000.00 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 嘉远制造公司 | 40,000.00 | 霍山 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
(三) 重要的非全资子公司
本期无重要的非全资子公司。
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,000,000.00 |
6-1-2-80其中：计入递延收益
| 其中：计入递延收益 | 3,000,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 27,413,333.96 |
| 其中：计入其他收益 | 27,413,333.96 |
| 财政贴息 | 3,100,000.00 |
| 其中：冲减在建工程 | 2,173,000.00 |
| 冲减财务费用 | 927,000.00 |
| 合 计 | 33,513,333.96 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 385,345,443.91 | 3,000,000.00 | 59,910,041.72 | |
| 小 计 | 385,345,443.91 | 3,000,000.00 | 59,910,041.72 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 328,435,402.19 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 328,435,402.19 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 87,323,375.68 | 104,018,093.70 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 927,000.00 | |
| 合 计 | 88,250,375.68 | 104,018,093.70 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的29.51%（2022年12月31日：27.21%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-2-82
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,695,037,382.41 | 3,954,644,569.68 | 1,790,881,889.51 | 1,455,374,342.50 | 708,388,337.67 |
| 应付票据 | 120,848,166.00 | 120,848,166.00 | 120,848,166.00 | ||
| 应付账款 | 668,422,892.83 | 668,422,892.83 | 668,422,892.83 | ||
| 其他应付款 | 15,107,577.46 | 15,107,577.46 | 15,107,577.46 | ||
| 租赁负债 | 20,249,896.80 | 22,940,007.86 | 4,907,604.06 | 9,514,689.70 | 8,517,714.10 |
| 长期应付款 | 231,526,698.08 | 250,684,448.73 | 91,534,310.58 | 106,604,017.00 | 52,546,121.15 |
| 小 计 | 4,751,192,613.58 | 5,032,647,662.56 | 2,691,702,440.44 | 1,571,493,049.20 | 769,452,172.92 |
（续上表）
6-1-2-83
项 目
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,231,764,501.44 | 3,347,752,133.63 | 1,954,104,104.44 | 677,257,927.05 | 716,390,102.14 |
| 应付票据 | 132,705,000.00 | 132,705,000.00 | 132,705,000.00 | ||
| 应付账款 | 629,552,189.25 | 629,552,189.25 | 629,552,189.25 | ||
| 其他应付款 | 38,388,210.86 | 38,388,210.86 | 38,388,210.86 | ||
| 租赁负债 | 23,313,533.86 | 26,946,056.72 | 4,607,085.66 | 9,214,171.29 | 13,124,799.77 |
| 长期应付款 | 172,356,333.33 | 186,960,479.17 | 68,016,458.33 | 118,944,020.84 | |
| 小 计 | 4,228,079,768.74 | 4,362,304,069.63 | 2,827,373,048.54 | 805,416,119.18 | 729,514,901.91 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,739,751,500.00元（2022年12月31日：人民币1,055,540,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币18,952,136.35元（2022年12月31日：减少/增加人民币3,569,405.36元），净利润减少/增加人民币18,952,136.35元（2022年度：减少/增加人民币3,569,405.36元）。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-2-84
项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 32,456,364.81 | 32,456,364.81 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 35,366,462.45 | 35,366,462.45 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 35,366,462.45 | 32,456,364.81 | 67,822,827.26 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益投资系持有的徽商银行股份有限公司的股权，每股公允价值以徽商银行股份有限公司H股2023年12月31日的收盘价计量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司应收款项融资系由商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 霍山应流投资管理有限公司 | 霍山 | 投资管理 | 64,248,741.00 | 27.201 | 27.201 |
霍山应流投资管理有限公司（以下简称应流投资公司）于2010年11月23日在霍山县工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91341525564989870E的营业执照。现有注册资本64,248,741.00元。经营范围：对各类行业的投资（国家法律、法规禁止投资的行业除外）；投资管理咨询；企业管理咨询；股权投资及咨询。
(2) 本公司最终控制方是杜应流，其直接持有本公司1.7016%的股份，间接控制本公司
32.8281%的股份，合计控制本公司34.5297%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
6-1-2-85担保方
| 担保方 | 担保金额 （万元） | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杜应流 | 151,321.62 | 2022-02-24 | 2030-07-28 | 否 |
| 杜应流、应流投资公司 | 66,919.46 | 2022-09-19 | 2032-04-26 | 否 |
| 应流投资公司 | 9,510.30 | 2023-10-30 | 2026-10-30 | 否 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数（万元） | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 572.66 | 620.63 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司第五届董事会第四次会议批准，拟以2023年度利润分配股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份4,110,480股为分配基数为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.20元（含税），共派发现金股利81,484,372.92元。 |
十四、其他重要事项
分部信息公司主要业务为生产和销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司不存在多种经营或跨地区生产制造，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
6-1-2-86账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 563,139,708.62 | 598,197,690.91 |
| 1-2年 | 10,187,890.41 | 17,889,253.74 |
| 2-3年 | 6,210,894.28 | 5,180,311.60 |
| 3-4年 | 2,686,995.74 | 6,234,480.22 |
| 4年以上 | 3,240,252.39 | 1,547,528.86 |
| 合 计 | 585,465,741.44 | 629,049,265.33 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 585,465,741.44 | 100.00 | 29,638,367.78 | 5.06 | 555,827,373.66 |
| 合 计 | 585,465,741.44 | 100.00 | 29,638,367.78 | 5.06 | 555,827,373.66 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 629,049,265.33 | 100.00 | 31,400,480.75 | 4.99 | 597,648,784.58 |
| 合 计 | 629,049,265.33 | 100.00 | 31,400,480.75 | 4.99 | 597,648,784.58 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 541,100,036.75 | 29,638,367.78 | 5.48 |
6-1-2-87项 目
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联 往来组合 | 44,365,704.69 | ||
| 小 计 | 585,465,741.44 | 29,638,367.78 | 5.06 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 531,118,744.81 | 26,555,937.24 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,996,691.69 | 499,669.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,811,382.05 | 562,276.41 | 20.00 |
| 3-4年 | 305,466.49 | 152,733.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,867,751.71 | 1,867,751.71 | 100.00 |
| 小 计 | 541,100,036.75 | 29,638,367.78 | 5.48 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 31,400,480.75 | -1,762,112.97 | 29,638,367.78 | |||
| 合 计 | 31,400,480.75 | -1,762,112.97 | 29,638,367.78 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为175,474,921.93元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.97%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6,555,460.86元。
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联往来 | 2,095,960,247.95 | 1,459,146,562.28 |
| 押金保证金 | 12,200.00 | 172,640.00 |
| 备用金 | 223,000.00 | |
| 应收暂付款 | 12,092.00 | |
| 合 计 | 2,096,207,539.95 | 1,459,319,202.28 |
(2) 账龄情况
6-1-2-88账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 2,064,399,259.93 | 1,459,296,562.28 |
| 1-2年 | 31,803,280.02 | 17,640.00 |
| 4年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合 计 | 2,096,207,539.95 | 1,459,319,202.28 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,096,207,539.95 | 100.00 | 17,114.60 | 0.01 | 2,096,190,425.35 |
| 合 计 | 2,096,207,539.95 | 100.00 | 17,114.60 | 0.01 | 2,096,190,425.35 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,459,319,202.28 | 100.00 | 14,264.00 | 0.01 | 1,459,304,938.28 |
| 合 计 | 1,459,319,202.28 | 100.00 | 14,264.00 | 0.01 | 1,459,304,938.28 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 2,095,960,247.95 | ||
| 账龄组合 | 247,292.00 | 17,114.60 | 6.92 |
| 其中：1年以内 | 242,292.00 | 12,114.60 | 5.00 |
| 4年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,096,207,539.95 | 17,114.60 | 0.01 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
6-1-2-89未来12个月预期信用损失
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 7,500.00 | 1,764.00 | 5,000.00 | 14,264.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,614.60 | -1,764.00 | 2,850.60 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 12,114.60 | 5,000.00 | 17,114.60 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 100.00 | 0.01 |
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在资产负债日发生信用减值的金融工具
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 霍山嘉远智能制造有限公司 | 合并范围内关联往来 | 1,019,821,771.20 | 1年以内 | 48.65 | |
| 安徽应流集团霍山铸造有限公司 | 合并范围内关联往来 | 830,210,841.14 | 1年以内 | 39.61 | |
| 天津市航宇嘉瑞科技股份有限公司 | 合并范围内关联往来 | 151,985,207.00 | 1年以内 | 7.25 | |
| 安徽应流久源核能新材料科技有限公司 | 合并范围内关联往来 | 39,451,955.09 | 1年以内 | 1.88 | |
| 安徽应流航源动力科技有限 | 合并范围内关联往 | 31,803,280.02 | 1-2年 | 1.52 |
6-1-2-90单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 公司 | 来 | ||||
| 小 计 | 2,073,273,054.45 | 98.91 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
| 合 计 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 应流铸造公司 | 1,876,314,850.31 | 1,876,314,850.31 | ||||
| 应流铸业公司 | 56,314,639.74 | 56,314,639.74 | ||||
| 应流美国公司 | 13,092,728.64 | 13,092,728.64 | ||||
| 应流欧洲(荷兰)公司 | 6,388,395.11 | 6,388,395.11 | ||||
| 天津航宇公司 | 46,208,388.19 | 46,208,388.19 | ||||
| 小 计 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,718,711,863.73 | 1,385,120,609.09 | 1,620,359,534.72 | 1,282,855,285.20 |
| 其他业务收入 | 715,756,207.53 | 703,955,431.18 | 744,877,733.76 | 736,268,207.68 |
| 合 计 | 2,434,468,071.26 | 2,089,076,040.27 | 2,365,237,268.48 | 2,019,123,492.88 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,413,306,070.28 | 2,075,881,880.29 | 2,358,300,458.91 | 2,015,573,746.08 |
2. 研发费用
6-1-2-91项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 65,577,229.04 | 61,020,720.69 |
| 职工薪酬 | 24,167,513.44 | 22,248,245.75 |
| 折旧及摊销 | 4,405,832.02 | 5,680,851.91 |
| 其 他 | 931,206.41 | 30,728.55 |
| 合 计 | 95,081,780.91 | 88,980,546.90 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -721,399.96 | |
| 其他在持有期间取得的利息收入 | 8,981,442.60 | 8,754,483.52 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,124,219.26 | 1,465,546.62 |
| 合 计 | 11,105,661.86 | 9,498,630.18 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -884,232.51 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 28,711,533.92 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,124,219.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
6-1-2-92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,248.06 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 29,963,768.73 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 5,035,156.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,602,559.03 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 23,326,052.81 |
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 173,870,932.11 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 131,544,262.83 |
| 差 异 | 42,326,669.28 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
6-1-2-93报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.95 | 0.44 | 0.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.42 | 0.41 | 0.41 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 303,263,111.42 | |
| 非经常性损益 | B | 23,326,052.81 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 279,937,058.61 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,271,744,505.29 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 120,917,005.02 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7 | |
| 回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 9,999,222.01 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 0 | |
| 其他 | 专项储备的变动 | I1 | 7,856,363.11 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I2 | -946,779.52 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币财务报表折算差额 | I3 | 11,939,791.35 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,362,265,828.88 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.95% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.42% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-2-94
项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 303,263,111.42 |
| 非经常性损益 | B | 23,326,052.81 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 279,937,058.61 |
| 期初股份总数 | D | 683,146,921 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 702,680 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 0 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 683,146,921 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.44 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.41 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽应流机电股份有限公司
二〇二四年四月二十三日
安徽应流机电股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽应流机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽霍山应流铸造有限公司（以下简称应流有限公司），应流有限公司以2011年1月31日为基准日，整体变更为本公司，于2011年3月14日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为91340000719975888H的营业执照，注册资本679,036,441.00元，股份总数679,036,441股（每股面值1元）,均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2014年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备零部件制造业。主要经营活动为：通用设备、工程机械设备、交通运输设备零部件制造、销售与技术开发。本财务报表业经公司2025年3月31日五届八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-3-17
涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将单项核销其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款核销认为为重要的核销其他应收款。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程余额或发生额超过资产总额0.5%或金额大于5,000.00万元的在建工程认定为重要的在建工程。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动流量金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的资本化研发项目 | 公司将单项资本化研发项目余额或发生额超过资产总额0.5%或金额大于5,000.00万元的资本化研发项目认定为重要的资本化研发项目。 |
| 重要的承诺及或有事项 | 公司将单项承诺及或有事项金额超过资产总额0.5%的承诺及或有事项认定为重要的承诺及或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
6-1-3-23组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收财务公司承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 |
6-1-3-24组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 长期应收款——应收融资租赁款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-3-29类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 10 | 2.25-4.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-14 | 10 | 6.43-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收 |
6-1-3-30类 别
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，产权登记年限 | 年限平均法 |
| 专有技术 | 10年，预期经济利益年限 | 年限平均法 |
6-1-3-31项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 5-10年，预期经济利益年限 | 年限平均法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括勘探开发技术的现场试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品，属于在某一时点履行履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于
供应商融资安排的披露”规定。
3. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-3-40税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按13%、9%、6%的税率计缴；出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15.83%、25.8% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、安徽应流集团霍山铸造有限公司、安徽应流铸业有限公司、安徽应流航源动力科技有限公司、霍山嘉远智能制造有限公司、安徽应流久源核能新材料公司及天津市航宇嘉瑞科技股份有限公司（以下分别简称应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司、嘉远制造公司、应流久源公司及天津航宇公司） | 15% |
| 除上述以外的其他境内子公司 | 25% |
| 境外子公司 | [注] |
[注]子公司Anhui Yingliu USA,INC（以下简称应流美国公司）注册于美国伊利诺斯州，应缴纳联邦税和州税，联邦税15%-39%的超额累进所得税，伊利诺斯州税9.5%；子公司Anhui
Yingliu Casting & Machine Europe,B.V（以下简称应流欧洲（荷兰）公司）注册于荷兰，企业所得税税率为25.8%（应纳税所得额不高于39.50万欧元可适用较低的15%的税率）；子公司应流铸造公司之子公司SBM Development GmbH（以下简称德国SBM公司）注册于德国，企业所得税实际税率为15.83%
(二) 税收优惠
1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于公布安徽省2023年第三批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕11号），本公司、应流久源公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年-2025年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕10号），应流铸造公司、应流铸业公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年-2025年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局《关于对安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），应流航源公司和嘉远制造公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2022年-2024年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据天津市高企认定办《关于发放2022年第二批高新技术企业证书及有关工作提示的通知》,天津航宇公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2022-2024年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告第2023年43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业按照当期可抵扣进项税加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司、嘉远制造公司、应流久源公司及天津航宇公司适用此优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
6-1-3-42项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 286,433.37 | 159,476.98 |
| 银行存款 | 150,850,327.88 | 181,653,584.27 |
| 其他货币资金 | 147,993,469.54 | 72,821,376.15 |
| 合 计 | 299,130,230.79 | 254,634,437.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 15,341,421.86 | 11,704,456.17 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 5,845,871.62 | |
| 财务公司承兑汇票 | 13,847,656.08 | 67,674,486.40 |
| 合 计 | 19,693,527.70 | 67,674,486.40 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,568,643.81 | 100.00 | 1,875,116.11 | 8.69 | 19,693,527.70 |
| 其中：商业承兑汇票 | 6,153,549.07 | 28.53 | 307,677.45 | 5.00 | 5,845,871.62 |
| 财务公司承兑汇票 | 15,415,094.74 | 71.47 | 1,567,438.66 | 10.17 | 13,847,656.08 |
| 合 计 | 21,568,643.81 | 100.00 | 1,875,116.11 | 8.69 | 19,693,527.70 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
| 其中：财务公司承兑汇票 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
| 合 计 | 76,333,327.25 | 100.00 | 8,658,840.85 | 11.34 | 67,674,486.40 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
6-1-3-43项 目
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 6,153,549.07 | 307,677.45 | 5.00 |
| 财务公司承兑汇票 | 15,415,094.74 | 1,567,438.66 | 10.17 |
| 合 计 | 21,568,643.81 | 1,875,116.11 | 8.69 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,658,840.85 | -6,783,724.74 | 1,875,116.11 | |||
| 合 计 | 8,658,840.85 | -6,783,724.74 | 1,875,116.11 | |||
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 6,153,549.07 | |
| 财务公司承兑汇票 | 7,384,266.51 | |
| 小 计 | 13,537,815.58 |
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 942,513,335.46 | 881,286,368.81 |
| 1-2年 | 146,569,237.31 | 127,266,881.65 |
| 2-3年 | 58,017,484.22 | 23,084,724.23 |
| 3-4年 | 17,968,048.04 | 9,175,578.58 |
| 4年以上 | 6,177,038.78 | 3,032,749.16 |
| 账面余额合计 | 1,171,245,143.81 | 1,043,846,302.43 |
| 减：坏账准备 | 88,547,150.22 | 69,028,489.87 |
| 账面价值合计 | 1,082,697,993.59 | 974,817,812.56 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-3-44
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,171,245,143.81 | 100.00 | 88,547,150.22 | 7.56 | 1,082,697,993.59 |
| 合 计 | 1,171,245,143.81 | 100.00 | 88,547,150.22 | 7.56 | 1,082,697,993.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,043,846,302.43 | 100.00 | 69,028,489.87 | 6.61 | 974,817,812.56 |
| 合 计 | 1,043,846,302.43 | 100.00 | 69,028,489.87 | 6.61 | 974,817,812.56 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 942,513,335.46 | 47,125,666.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 146,569,237.31 | 14,656,923.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 58,017,484.22 | 11,603,496.85 | 20.00 |
| 3-4年 | 17,968,048.04 | 8,984,024.03 | 50.00 |
| 4年以上 | 6,177,038.78 | 6,177,038.78 | 100.00 |
| 合 计 | 1,171,245,143.81 | 88,547,150.22 | 7.56 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 69,028,489.87 | 19,518,660.35 | 88,547,150.22 | |||
| 合 计 | 69,028,489.87 | 19,518,660.35 | 88,547,150.22 | |||
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为340,358,225.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.06%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为28,063,194.66元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
6-1-3-45项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 20,102,087.65 | 32,456,364.81 |
| 合 计 | 20,102,087.65 | 32,456,364.81 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 346,433,709.14 |
| 小 计 | 346,433,709.14 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 28,137,229.46 | 97.81 | 28,137,229.46 | 29,883,423.59 | 96.96 | 29,883,423.59 | ||
| 1-2年 | 92,279.76 | 0.32 | 92,279.76 | 394,049.67 | 1.28 | 394,049.67 | ||
| 2-3年 | 42,447.84 | 0.15 | 42,447.84 | 458,111.25 | 1.49 | 458,111.25 | ||
| 3年以上 | 495,473.10 | 1.72 | 495,473.10 | 85,399.11 | 0.27 | 85,399.11 | ||
| 合 计 | 28,767,430.16 | 100.00 | 28,767,430.16 | 30,820,983.62 | 100.00 | 30,820,983.62 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为20,699,762.63元，占预付款项期末余额合计数的比例为71.96%。
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
6-1-3-46款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 出售土地款 | 9,310,418.40 | 9,594,505.66 |
| 押金保证金 | 2,304,656.01 | 2,520,579.63 |
| 备用金 | 514,088.22 | 1,486,771.17 |
| 应收暂付款 | 38,703,741.06 | 1,119,013.13 |
| 账面余额合计 | 50,832,903.69 | 14,720,869.59 |
| 减：坏账准备 | 4,482,147.15 | 1,803,111.23 |
| 账面价值合计 | 46,350,756.54 | 12,917,758.36 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 40,143,006.14 | 2,737,089.13 |
| 1-2年 | 500,941.22 | 10,974,170.18 |
| 2-3年 | 9,643,509.70 | 549,491.70 |
| 3-4年 | 98,491.70 | 2,354.34 |
| 4年以上 | 446,954.93 | 457,764.24 |
| 账面余额合计 | 50,832,903.69 | 14,720,869.59 |
| 减：坏账准备 | 4,482,147.15 | 1,803,111.23 |
| 账面价值合计 | 46,350,756.54 | 12,917,758.36 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,832,903.69 | 100.00 | 4,482,147.15 | 8.82 | 46,350,756.54 |
| 合 计 | 50,832,903.69 | 100.00 | 4,482,147.15 | 8.82 | 46,350,756.54 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,720,869.59 | 100.00 | 1,803,111.23 | 12.25 | 12,917,758.36 |
6-1-3-47
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 14,720,869.59 | 100.00 | 1,803,111.23 | 12.25 | 12,917,758.36 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 50,832,903.69 | 4,482,147.15 | 8.82 |
| 其中：1年以内 | 40,143,006.14 | 2,007,150.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 500,941.22 | 50,094.12 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,643,509.70 | 1,928,701.94 | 20.00 |
| 3-4年 | 98,491.70 | 49,245.85 | 50.00 |
| 4年以上 | 446,954.93 | 446,954.93 | 100.00 |
| 合 计 | 50,832,903.69 | 4,482,147.15 | 8.82 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 136,854.46 | 1,097,417.02 | 568,839.75 | 1,803,111.23 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -25,047.06 | 25,047.06 | ||
| --转入第三阶段 | -964,350.97 | 964,350.97 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,895,342.91 | -108,018.99 | 892,080.46 | 2,679,404.38 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 368.46 | 368.46 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,007,150.31 | 50,094.12 | 2,424,902.72 | 4,482,147.15 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 23.80 | 8.82 |
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
6-1-3-48项 目
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 368.46 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 安徽六安新城建设投资有限公司 | 应收暂付款 | 37,886,492.77 | 1年以内 | 74.53 | 1,894,324.64 |
| 安徽霍山经济开发区管理委员会 | 出售土地款 | 5,960,600.00 | 2-3年 | 11.73 | 1,192,120.00 |
| 霍山县定一新材料科技有限公司 | 出售土地款 | 3,349,818.40 | 2-3年 | 6.59 | 669,963.68 |
| 上海核工程研究设计院股份有限公司 | 押金保证金 | 1,105,000.00 | 1年以内 | 2.17 | 55,250.00 |
| 霍山亮钧机械加工有限公司 | 应收暂付款 | 473,129.65 | 1年以内 | 0.93 | 23,656.48 |
| 小 计 | 48,775,040.82 | 95.95 | 3,835,314.80 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 351,213,022.06 | 351,213,022.06 | 304,484,946.97 | 304,484,946.97 | ||
| 在产品 | 1,445,842,730.71 | 484,647.53 | 1,445,358,083.18 | 1,195,240,917.75 | 1,195,240,917.75 | |
| 库存商品 | 181,094,765.77 | 624,951.54 | 180,469,814.23 | 261,266,135.64 | 261,266,135.64 | |
| 其他周转材料 | 111,105,379.76 | 111,105,379.76 | 96,237,603.17 | 96,237,603.17 | ||
| 合 计 | 2,089,255,898.30 | 1,109,599.07 | 2,088,146,299.23 | 1,857,229,603.53 | 1,857,229,603.53 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
6-1-3-49项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 484,647.53 | 484,647.53 | ||||
| 库存商品 | 624,951.54 | 624,951.54 | ||||
| 合 计 | 1,109,599.07 | 1,109,599.07 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 其他周转材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 154,404,309.67 | 154,404,309.67 | 86,350,983.17 | 86,350,983.17 | ||
| 财产保险费 | 2,940,811.11 | 2,940,811.11 | 2,232,102.20 | 2,232,102.20 | ||
| 预缴企业所得税 | 15,051.40 | 15,051.40 | 628,549.79 | 628,549.79 | ||
| 合 计 | 157,360,172.18 | 157,360,172.18 | 89,211,635.16 | 89,211,635.16 | ||
9. 长期应收款
6-1-3-50
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | 4.76% | ||
| 减：未实现融资收益 | 45,208,862.54 | 45,208,862.54 | 52,010,610.02 | 52,010,610.02 | |||
| 融资租赁款保证金 | 13,540,000.00 | 13,540,000.00 | 3,540,000.00 | 3,540,000.00 | |||
| 合 计 | 148,331,137.46 | 148,331,137.46 | 146,529,389.98 | 146,529,389.98 | |||
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 6,215,179.06 | 6,215,179.06 | 6,216,621.81 | 6,216,621.81 | ||
| 合 计 | 6,215,179.06 | 6,215,179.06 | 6,216,621.81 | 6,216,621.81 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 3,748,477.28 | -73,930.15 | ||||
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,468,144.53 | 72,487.40 | ||||
| 合 计 | 6,216,621.81 | -1,442.75 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 安徽应流尚云航空动力有限公司 | 3,674,547.13 | |||||
6-1-3-51
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 六安市软件园产业发展有限公司 | 2,540,631.93 | |||||
| 合 计 | 6,215,179.06 | |||||
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 权益工具 | 35,366,462.45 | 2,298,395.36 | |||
| 合 计 | 35,366,462.45 | 2,298,395.36 | |||
（续上表）
| 项 目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 权益工具 | 37,664,857.81 | 2,404,155.14 | 25,864,857.81 |
| 合 计 | 37,664,857.81 | 2,404,155.14 | 25,864,857.81 |
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有徽商银行股份有限公司股权并准备长期持有，由于公司对徽商银行股份有限公司不具有重大影响，故在初始确认时将该项权益工具分类为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,743,401,352.51 | 2,608,531,312.62 | 14,915,785.45 | 48,630,880.98 | 4,415,479,331.56 |
| 本期增加金额 | 936,927,300.43 | 88,994,837.98 | 96,788.67 | 20,458,615.35 | 1,046,477,542.43 |
| 1) 购置 | 853,462.94 | 28,571,030.65 | 96,788.67 | 1,750,923.21 | 31,272,205.47 |
| 2) 在建工程转入 | 936,073,837.49 | 60,423,807.33 | 18,707,692.14 | 1,015,205,336.96 |
6-1-3-52项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 37,975,729.34 | 1,880,423.59 | 475,641.74 | 40,331,794.67 | |
| 1) 处置或报废 | 37,975,729.34 | 1,880,423.59 | 475,641.74 | 40,331,794.67 | |
| 期末数 | 2,642,352,923.60 | 2,697,526,150.60 | 13,132,150.53 | 68,613,854.59 | 5,421,625,079.32 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 263,200,576.73 | 833,031,123.11 | 10,267,422.08 | 24,876,045.73 | 1,131,375,167.65 |
| 本期增加金额 | 60,561,276.58 | 169,424,497.76 | 785,353.43 | 7,005,237.16 | 237,776,364.93 |
| 1) 计提 | 60,561,276.58 | 169,424,497.76 | 785,353.43 | 7,005,237.16 | 237,776,364.93 |
| 本期减少金额 | 31,474,711.12 | 1,522,146.83 | 493,618.15 | 33,490,476.10 | |
| 1) 处置或报废 | 31,474,711.12 | 1,522,146.83 | 493,618.15 | 33,490,476.10 | |
| 期末数 | 323,761,853.31 | 970,980,909.75 | 9,530,628.68 | 31,387,664.74 | 1,335,661,056.48 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 2,318,591,070.29 | 1,726,545,240.85 | 3,601,521.85 | 37,226,189.85 | 4,085,964,022.84 |
| 期初账面价值 | 1,480,200,775.78 | 1,775,500,189.51 | 4,648,363.37 | 23,754,835.25 | 3,284,104,163.91 |
(2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 18,145,960.80 |
| 专用设备 | 16,966,424.68 |
| 小 计 | 35,112,385.48 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 退城进园新厂区 | 864,303,383.25 | 864,303,383.25 | 585,953,828.01 | 585,953,828.01 | ||
| 航空产业园项目 | 218,776,056.68 | 218,776,056.68 | 774,815,289.03 | 774,815,289.03 | ||
| 空港产业园项目 | 196,561,049.33 | 196,561,049.33 | 93,590,199.49 | 93,590,199.49 | ||
| 碳纤维复合材料制品产业化项目 | 66,926,823.81 | 66,926,823.81 | 27,886,950.17 | 27,886,950.17 | ||
6-1-3-53
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| A01复合材料车间项目 | 14,259,372.19 | 14,259,372.19 | 1,978,716.92 | 1,978,716.92 | ||
| 天津四号车间工程 | 4,739,555.59 | 4,739,555.59 | 4,739,555.59 | 4,739,555.59 | ||
| 金四、五车间工程及改造 | 24,342,877.04 | 24,342,877.04 | ||||
| 其他工程 | 23,044,944.38 | 23,044,944.38 | 44,995,347.88 | 44,995,347.88 | ||
| 合 计 | 1,388,611,185.23 | 1,388,611,185.23 | 1,558,302,764.13 | 1,558,302,764.13 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产、无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 退城进园新厂区 | 236,700.00 | 585,953,828.01 | 528,372,394.20 | 250,022,838.96 | 864,303,383.25 | |
| 航空产业园项目 | 166,600.00 | 774,815,289.03 | 142,120,493.51 | 698,159,725.86 | 218,776,056.68 | |
| 空港产业园项目 | 132,000.00 | 93,590,199.49 | 129,341,297.11 | 26,370,447.27 | 196,561,049.33 | |
| 碳纤维复合材料制品产业化项目 | 19,300.00 | 27,886,950.17 | 42,008,988.69 | 2,969,115.05 | 66,926,823.81 | |
| 小 计 | 1,482,246,266.70 | 841,843,173.51 | 977,522,127.14 | 1,346,567,313.07 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 退城进园新厂区 | 50.10 | 50.00 | 49,555,015.63 | 23,978,622.30 | 3.58 | 自筹 |
| 航空产业园项目 | 70.12 | 75.00 | 自筹 | |||
| 空港产业园项目 | 28.65 | 30.00 | 5,702,107.04 | 3,368,237.18 | 3.26 | 自筹 |
| 碳纤维复合材料制品产业化项目 | 36.22 | 35.00 | 自筹 | |||
| 小 计 | 55,257,122.67 | 27,346,859.48 |
14. 使用权资产
6-1-3-54项 目
| 项 目 | 厂房设备等 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 37,710,864.58 | 865,704.36 | 38,576,568.94 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 租入 | |||
| 本期减少金额 | 865,704.36 | 865,704.36 | |
| 1) 退租 | 865,704.36 | 865,704.36 | |
| 期末数 | 37,710,864.58 | 37,710,864.58 | |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 16,473,165.44 | 48,094.69 | 16,521,260.13 |
| 本期增加金额 | 4,367,997.91 | 288,568.08 | 4,656,565.99 |
| 1) 计提 | 4,367,997.91 | 288,568.08 | 4,656,565.99 |
| 本期减少金额 | 336,662.77 | 336,662.77 | |
| 1) 退租 | 336,662.77 | 336,662.77 | |
| 期末数 | 20,841,163.35 | 20,841,163.35 | |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 16,869,701.23 | 16,869,701.23 | |
| 期初账面价值 | 21,237,699.14 | 817,609.67 | 22,055,308.81 |
15. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 568,201,755.88 | 58,389,417.51 | 270,766,318.94 | 897,357,492.33 |
| 本期增加金额 | 1,541,120.77 | 43,803,925.34 | 45,345,046.11 | |
| 1) 购置 | 995,971.51 | 59,213.77 | 1,055,185.28 | |
| 2) 内部研发 | 43,744,711.57 | 43,744,711.57 |
6-1-3-55项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 专有技术 | 合 计 |
| 3) 在建工程转入 | 545,149.26 | 545,149.26 | ||
| 本期减少金额 | 108,445.22 | 108,445.22 | ||
| 1) 处置 | 108,445.22 | 108,445.22 | ||
| 期末数 | 568,201,755.88 | 59,822,093.06 | 314,570,244.28 | 942,594,093.22 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 62,854,706.59 | 43,581,211.02 | 83,841,937.38 | 190,277,854.99 |
| 本期增加金额 | 11,805,776.91 | 6,481,868.63 | 26,523,579.66 | 44,811,225.20 |
| 1) 计提 | 11,805,776.91 | 6,481,868.63 | 26,523,579.66 | 44,811,225.20 |
| 本期减少金额 | 108,445.22 | 108,445.22 | ||
| 1) 处置 | 108,445.22 | 108,445.22 | ||
| 期末数 | 74,660,483.50 | 49,954,634.43 | 110,365,517.04 | 234,980,634.97 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 493,541,272.38 | 9,867,458.63 | 204,204,727.24 | 707,613,458.25 |
| 期初账面价值 | 505,347,049.29 | 14,808,206.49 | 186,924,381.56 | 707,079,637.34 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为33.22%。
(2) 经营租出无形资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 土地使用权 | 277,543.21 |
| 小 计 | 277,543.21 |
16. 开发支出
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 373,995,234.73 | 373,995,234.73 | 368,254,949.88 | 368,254,949.88 | ||
6-1-3-56
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 373,995,234.73 | 373,995,234.73 | 368,254,949.88 | 368,254,949.88 | ||
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租赁厂房装修费 | 27,100,833.34 | 4,313,778.85 | 6,238,337.86 | 25,176,274.33 | |
| 技术服务费 | 3,140,251.49 | 3,754,716.99 | 2,619,916.20 | 4,275,052.28 | |
| 合 计 | 30,241,084.83 | 8,068,495.84 | 8,858,254.06 | 29,451,326.61 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 91,028,882.84 | 13,717,265.68 | 77,327,856.79 | 11,613,975.19 |
| 递延收益 | 172,577,199.53 | 29,340,653.23 | 212,462,802.22 | 36,048,013.65 |
| 可抵扣亏损 | 799,713,769.59 | 164,855,878.69 | 722,217,210.08 | 141,919,959.51 |
| 租赁负债 | 15,889,515.97 | 3,424,137.64 | 20,249,896.80 | 4,290,961.47 |
| 合 计 | 1,079,209,367.93 | 211,337,935.24 | 1,032,257,765.89 | 193,872,909.82 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 25,864,857.81 | 3,879,728.67 | 23,566,462.45 | 3,534,969.37 |
| 固定资产一次性抵扣 | 86,957,162.92 | 13,043,574.44 | 95,447,379.17 | 14,317,106.86 |
| 使用权资产 | 16,869,701.23 | 3,589,175.83 | 22,055,308.81 | 4,594,400.26 |
| 合 计 | 129,691,721.96 | 20,512,478.94 | 141,069,150.43 | 22,446,476.49 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
6-1-3-57项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 3,424,137.64 | 207,913,797.60 | 4,290,961.47 | 189,581,948.35 |
| 递延所得税负债 | 3,424,137.64 | 17,088,341.30 | 4,290,961.47 | 18,155,515.02 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,985,129.71 | 2,162,585.16 |
| 可抵扣亏损 | 38,928,398.42 | 23,163,132.69 |
| 合 计 | 43,913,528.13 | 25,325,717.85 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 4,268,066.76 | ||
| 2025年 | 2,333,299.96 | 2,333,299.96 | |
| 2026年 | 1,813,391.51 | 1,813,391.51 | |
| 2027年 | 4,879,562.85 | 4,879,562.85 | |
| 2028年 | 9,868,811.61 | 9,868,811.61 | |
| 2029年 | 20,033,332.49 | ||
| 合 计 | 38,928,398.42 | 23,163,132.69 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待收储资产 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||
| 合 计 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | 807,322,819.91 | ||
(2) 其他说明
其他非流动资产系因政府规划原因暂缓支付的收储款。
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
6-1-3-58项 目
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 147,693,469.54 | 147,693,469.54 | 质押 | 票据、信用证及保函保证金 |
| 货币资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 冻结 | 保证金 |
| 应收票据 | 13,537,815.58 | 12,676,909.46 | 已背书 | 未终止确认的票据 |
| 固定资产 | 785,438,260.37 | 652,595,664.91 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 259,301,131.80 | 231,708,401.27 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合 计 | 1,206,270,677.29 | 1,044,974,445.18 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 72,521,376.15 | 72,521,376.15 | 质押 | 票据及保函保证金 |
| 货币资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 冻结 | 保证金 |
| 应收票据 | 15,565,302.80 | 12,452,242.24 | 质押 | 借款质押 |
| 应收票据 | 57,584,032.91 | 52,246,252.62 | 已背书 | 未终止确认的票据 |
| 固定资产 | 408,252,884.45 | 336,235,347.56 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 179,227,517.51 | 179,227,517.51 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 124,134,629.03 | 110,214,036.03 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合 计 | 857,585,742.85 | 763,196,772.11 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 123,984,244.13 | 15,565,302.80 |
| 保证借款 | 349,968,903.03 | 523,277,388.90 |
| 信用借款 | 285,181,491.66 | 537,961,486.10 |
| 信用及保证借款 | 390,715,549.44 | 229,356,486.16 |
| 合 计 | 1,149,850,188.26 | 1,306,160,663.96 |
22. 应付票据
6-1-3-59项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 220,890,000.00 | 120,848,166.00 |
| 合 计 | 220,890,000.00 | 120,848,166.00 |
23. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 529,654,238.24 | 545,554,293.67 |
| 长期资产购置款 | 270,123,433.65 | 122,868,599.16 |
| 合 计 | 799,777,671.89 | 668,422,892.83 |
24. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 3,272,855.46 | 240,418.00 |
| 合 计 | 3,272,855.46 | 240,418.00 |
25. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 182,005,960.25 | 83,562,427.13 |
| 合 计 | 182,005,960.25 | 83,562,427.13 |
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 88,351,408.89 | 557,979,752.54 | 556,749,634.93 | 89,581,526.50 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 40,397,807.42 | 40,397,807.42 | ||
| 辞退福利 | 1,416,700.13 | 1,416,700.13 | ||
| 合 计 | 88,351,408.89 | 599,794,260.09 | 598,564,142.48 | 89,581,526.50 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-3-60项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 87,532,521.21 | 514,379,972.84 | 512,462,110.17 | 89,450,383.88 |
| 职工福利费 | 204,466.30 | 9,554,714.74 | 9,759,181.04 | |
| 社会保险费 | 20,368,403.17 | 20,368,403.17 | ||
| 其中：医疗保险费 | 17,458,788.40 | 17,458,788.40 | ||
| 工伤保险费 | 2,861,584.10 | 2,861,584.10 | ||
| 生育保险费 | 48,030.67 | 48,030.67 | ||
| 住房公积金 | 68,770.00 | 9,205,405.00 | 9,206,005.00 | 68,170.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 545,651.38 | 4,471,256.79 | 4,953,935.55 | 62,972.62 |
| 小 计 | 88,351,408.89 | 557,979,752.54 | 556,749,634.93 | 89,581,526.50 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 38,914,140.83 | 38,914,140.83 | ||
| 失业保险费 | 1,483,666.59 | 1,483,666.59 | ||
| 小 计 | 40,397,807.42 | 40,397,807.42 |
27. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,062,855.31 | 3,932,310.82 |
| 企业所得税 | 7,346,036.60 | 4,674,552.26 |
| 代扣代缴个人所得税 | 817,150.50 | 1,108,727.40 |
| 城市维护建设税 | 158,174.35 | 151,465.35 |
| 房产税 | 5,313,897.89 | 2,682,452.54 |
| 土地使用税 | 4,064,899.63 | 4,064,899.59 |
| 教育费附加 | 69,408.78 | 88,767.91 |
| 地方教育附加 | 46,272.48 | 59,178.82 |
| 印花税 | 1,496,952.72 | 1,768,638.59 |
| 地方水利建设基金 | 385,163.56 | 301,138.59 |
| 环境保护税 | 20,441.41 | 22,332.57 |
6-1-3-61项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 20,781,253.23 | 18,854,464.44 |
28. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,985,714.79 | 3,480,160.00 |
| 应付暂收款 | 10,755,048.05 | 11,627,417.46 |
| 合 计 | 13,740,762.84 | 15,107,577.46 |
29. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 879,841,862.29 | 380,584,665.07 |
| 一年内到期的长期应付款 | 116,615,875.66 | 82,334,168.91 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,969,196.71 | 4,071,975.46 |
| 合 计 | 1,000,426,934.66 | 466,990,809.44 |
30. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 3,161,471.34 | 4,209,754.77 |
| 合 计 | 3,161,471.34 | 4,209,754.77 |
31. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 383,342,498.58 | 641,531,955.24 |
| 信用借款 | 834,536,014.57 | 486,042,356.95 |
| 信用及抵押借款 | 81,035,956.95 | 68,044,220.37 |
| 信用及保证借款 | 575,414,350.00 | 550,083,408.61 |
| 保证及抵押借款 | 308,735,512.63 | 262,590,112.21 |
| 保证、抵押及质押借款 | 52,001,831.66 |
6-1-3-62项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 2,235,066,164.39 | 2,008,292,053.38 |
32. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 13,124,799.74 | 18,032,403.80 |
| 减：未确认融资费用 | 1,204,480.48 | 1,854,482.46 |
| 合 计 | 11,920,319.26 | 16,177,921.34 |
33. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 460,753,222.47 | 149,192,529.17 |
| 专项应付款 | 1,510,000.00 | 241,408,084.58 |
| 合 计 | 462,263,222.47 | 390,600,613.75 |
(2) 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 492,896,833.60 | 159,150,138.15 |
| 减：未确认融资费用 | 32,143,611.13 | 9,957,608.98 |
| 小 计 | 460,753,222.47 | 149,192,529.17 |
(3) 专项应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 预收储款 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | 老厂区地块预收储 | ||
| 航空发动机及燃气轮机重大专项基础研究项目补助 | 1,095,291.19 | 1,095,291.19 | 研究项目补助 | ||
| 3D打印芯-壳性能匹配与铸造工艺适应性研究补助 | 312,793.39 | 312,793.39 | 研究项目补助 | ||
| 基于液态金属冷却定向凝固技术的单 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | 研究项目补助 |
6-1-3-63项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 晶涡轮叶片研制与应用 | |||||
| 小 计 | 241,408,084.58 | 1,510,000.00 | 241,408,084.58 | 1,510,000.00 |
2) 其他说明
本期专项应付款减少主要系依据政府相关要求偿还预收储款所致。
34. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 328,435,402.19 | 58,272,615.17 | 270,162,787.02 | 与资产相关 | |
| 投资补助 | 4,814,333.69 | 124,508.64 | 4,689,825.05 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 333,249,735.88 | 58,397,123.81 | 274,852,612.07 |
35. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 683,146,921 | -4,110,480 | -4,110,480 | 679,036,441 | |||
(2) 其他说明
根据公司于2023年11月14日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《安徽应流机电股份有限公司关于回购公司股份用于股份注销并减少注册资本的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购资金总额不低于5,000万元（含）且不超过10,000万元（含），回购价格不超过20.00元/股(含)，回购期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起不超过12个月，回购股份拟用于股份注销并减少注册资本。截至2024年4月30日公司已使用自有52,000,340.72元回购股份4,110,480股。根据公司2023年年度股东大会通过的《安徽应流机电股份有限公司章程修正案》议案,公司注销无限售条件流通股4,110,480股，并同时减少资本公积（股本溢价）47,889,860.72元。
36. 资本公积
(1) 明细情况
6-1-3-64项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,936,240,157.29 | 47,889,860.72 | 1,888,350,296.57 | |
| 合 计 | 1,936,240,157.29 | 47,889,860.72 | 1,888,350,296.57 |
(2) 其他说明
资本公积变动情况详见本财务报表附注五(一)35之说明。
37. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 9,999,222.01 | 42,001,118.71 | 52,000,340.72 | |
| 合 计 | 9,999,222.01 | 42,001,118.71 | 52,000,340.72 |
(2) 其他说明
库存股本期变动情况详见本财务报表附注五(一)35之说明。
38. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 20,031,493.08 | 2,298,395.36 | 344,759.30 | 1,953,636.06 | 21,985,129.14 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 20,031,493.08 | 2,298,395.36 | 344,759.30 | 1,953,636.06 | 21,985,129.14 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 9,307,658.87 | -8,909,038.15 | -8,909,038.15 | 398,620.72 | ||||
6-1-3-65
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 其中：外币报表折算差额 | 9,307,658.87 | -8,909,038.15 | -8,909,038.15 | 398,620.72 | ||||
| 其他综合收益合计 | 29,339,151.95 | -6,610,642.79 | 344,759.30 | -6,955,402.09 | 22,383,749.86 | |||
39. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 47,609,445.60 | 20,810,977.89 | 12,737,994.66 | 55,682,428.83 |
| 合 计 | 47,609,445.60 | 20,810,977.89 | 12,737,994.66 | 55,682,428.83 |
(2) 其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的相关规定，公司本期计提安全生产费20,810,977.89元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备12,737,994.66元。
40. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 148,342,167.89 | 13,186,162.77 | 161,528,330.66 | |
| 合 计 | 148,342,167.89 | 13,186,162.77 | 161,528,330.66 |
(2) 其他说明
盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
41. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-3-66项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,628,262,142.90 | 1,460,884,946.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 286,380,775.62 | 303,263,111.42 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,186,162.77 | 14,968,910.33 |
| 应付普通股股利 | 81,484,372.92 | 120,917,005.02 |
| 期末未分配利润 | 1,819,972,382.83 | 1,628,262,142.90 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,428,734,567.03 | 1,600,092,584.90 | 2,338,977,169.26 | 1,496,232,525.64 |
| 其他业务收入 | 84,726,897.19 | 52,711,316.42 | 72,957,234.33 | 43,374,936.04 |
| 合 计 | 2,513,461,464.22 | 1,652,803,901.32 | 2,411,934,403.59 | 1,539,607,461.68 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,502,562,104.56 | 1,648,508,701.88 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 泵及阀门零件 | 1,220,395,627.25 | 840,852,814.16 | 1,230,116,981.13 | 819,023,100.12 |
| 机械装备构件 | 1,208,338,939.78 | 759,239,770.74 | 1,108,860,188.13 | 677,209,425.52 |
| 其他 | 73,827,537.53 | 48,416,116.98 | 63,422,533.24 | 39,853,309.57 |
| 小 计 | 2,502,562,104.56 | 1,648,508,701.88 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品应用行业分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 高温合金产品及精密铸钢件产品 | 1,468,593,420.05 | 929,620,536.00 | 1,376,523,600.48 | 842,769,562.61 |
| 核电及其他中大型铸钢件产品 | 641,772,474.40 | 438,764,256.90 | 677,867,727.70 | 454,053,868.39 |
| 新型材料与装备 | 233,457,656.84 | 159,771,117.34 | 224,488,218.92 | 151,288,842.61 |
6-1-3-67
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他 | 158,738,553.27 | 120,352,791.65 | 123,520,155.40 | 87,973,561.59 |
| 小 计 | 2,502,562,104.56 | 1,648,508,701.88 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,378,440,349.80 | 899,443,119.76 | 1,309,369,553.84 | 824,205,482.73 |
| 境外 | 1,124,121,754.76 | 749,065,582.12 | 1,093,030,148.66 | 711,880,352.48 |
| 小 计 | 2,502,562,104.56 | 1,648,508,701.88 | 2,402,399,702.50 | 1,536,085,835.21 |
4) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,502,562,104.56 | 2,402,399,702.50 |
| 小 计 | 2,502,562,104.56 | 2,402,399,702.50 |
(3) 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 货到付款 | 泵及阀门零件、机械装备部件产品 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为78,988,252.86元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,007,790.16 | 3,949,609.10 |
| 教育费附加 | 1,313,786.09 | 2,325,152.60 |
| 地方教育附加 | 908,127.03 | 1,550,101.71 |
| 印花税 | 5,254,567.23 | 5,446,304.57 |
| 房产税 | 15,515,140.75 | 12,923,313.63 |
| 土地使用税 | 16,356,493.32 | 16,355,600.74 |
| 环境保护税 | 101,539.26 | 142,918.01 |
6-1-3-68项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 车船税 | 25,856.23 | 33,792.53 |
| 合 计 | 42,483,300.07 | 42,726,792.89 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,565,958.60 | 17,149,997.98 |
| 市场服务费 | 8,133,093.02 | 8,990,486.33 |
| 办公费 | 2,142,477.47 | 1,329,011.72 |
| 业务招待费 | 6,473,098.17 | 4,562,496.52 |
| 交通差旅费 | 1,870,222.25 | 1,501,582.22 |
| 合 计 | 36,184,849.51 | 33,533,574.77 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 72,610,103.66 | 88,256,270.55 |
| 折旧及摊销 | 50,912,676.65 | 32,699,993.11 |
| 办公费 | 20,812,252.54 | 20,924,347.83 |
| 业务招待费 | 14,783,988.63 | 16,720,618.43 |
| 中介咨询费 | 10,838,250.77 | 12,791,495.91 |
| 广告宣传费 | 4,170,794.25 | 2,716,520.30 |
| 交通差旅费 | 8,963,383.58 | 8,043,057.01 |
| 税费 | 4,955,207.44 | 4,506,419.29 |
| 其他 | 9,885,606.63 | 5,651,953.31 |
| 合 计 | 197,932,264.15 | 192,310,675.74 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 168,733,000.00 | 136,339,468.63 |
6-1-3-69项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 81,723,767.12 | 98,698,179.43 |
| 折旧及摊销 | 50,179,839.40 | 53,407,420.66 |
| 其他 | 4,248,080.68 | 4,819,352.47 |
| 合 计 | 304,884,687.20 | 293,264,421.19 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 129,181,059.58 | 119,956,239.01 |
| 减：利息收入 | 4,648,244.06 | 5,296,169.39 |
| 汇兑损益 | -10,576,202.19 | -14,455,911.55 |
| 手续费及其他 | 5,191,070.67 | 4,016,899.33 |
| 未确认融资费用 | 13,552,298.50 | 9,789,960.71 |
| 减：未确认融资收益 | 6,801,747.48 | 7,174,015.56 |
| 合 计 | 125,898,235.02 | 106,837,002.55 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 58,272,615.17 | 59,910,041.72 | 371,199.96 |
| 与收益相关的政府补助 | 14,258,626.93 | 27,413,333.96 | 14,258,626.93 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 186,880.92 | 113,047.17 | |
| 增值税加计抵减 | 39,666,261.91 | 7,400,950.09 | |
| 合 计 | 112,384,384.93 | 94,837,372.94 | 14,629,826.89 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,442.75 | -67,384.53 |
| 应收款项融资贴现损失 | -129.30 | -508,988.80 |
6-1-3-70项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,404,155.14 | 2,124,219.26 |
| 合 计 | 2,402,583.09 | 1,547,845.93 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -15,414,339.99 | -14,311,156.51 |
| 合 计 | -15,414,339.99 | -14,311,156.51 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -1,109,599.07 | |
| 合 计 | -1,109,599.07 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -1,165.14 | -441,829.75 | -1,165.14 |
| 使用权资产处置收益 | -9,985.73 | -9,985.73 | |
| 合 计 | -11,150.87 | -441,829.75 | -11,150.87 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚没收入 | 11,050.00 | 4,000.00 | 11,050.00 |
| 其他 | 125,630.72 | 124,511.46 | 125,630.72 |
| 合 计 | 136,680.72 | 128,511.46 | 136,680.72 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
6-1-3-71项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废毁损 | 153,166.84 | 442,402.76 | 153,166.84 |
| 对外捐赠 | 2,857,650.00 | 87,650.00 | 2,857,650.00 |
| 罚款及滞纳金 | 535,524.98 | 535,524.98 | |
| 其他 | 28,613.40 | ||
| 合 计 | 3,546,341.82 | 558,666.16 | 3,546,341.82 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 14,313,118.55 | 15,148,022.59 |
| 递延所得税费用 | -19,743,782.27 | -8,715,658.03 |
| 合 计 | -5,430,663.72 | 6,432,364.56 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 248,116,443.94 | 284,856,552.68 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 37,217,466.59 | 42,728,482.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,643,449.48 | 2,577,229.23 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,942,789.40 | -1,403,346.87 |
| 非应税收入的影响 | -1,824,943.25 | -1,782,952.87 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,165,646.39 | 3,405,070.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,177,155.72 | 1,271,850.14 |
| 研发费加计扣除的影响 | -37,465,329.09 | -40,363,968.22 |
| 所得税费用 | -5,430,663.72 | 6,432,364.56 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
6-1-3-72项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 591,836,398.35 | 533,322,329.89 |
| 合 计 | 591,836,398.35 | 533,322,329.89 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回的票据借款保证金 | 329,156,081.61 | 247,827,863.54 |
| 政府补助收入 | 15,149,710.93 | 22,288,791.55 |
| 利息收入 | 4,648,244.06 | 5,296,169.39 |
| 房地产出租收入 | 14,585,758.70 | 7,731,099.48 |
| 往来款 | 5,328,239.67 | 281,734.23 |
| 其他 | 199,053.00 | 3,123,049.99 |
| 合 计 | 369,067,087.97 | 286,548,708.18 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的票据借款保证金 | 379,328,175.00 | 131,477,960.00 |
| 付现的期间费用 | 90,879,214.57 | 87,236,832.28 |
| 往来款 | 29,300,470.19 | 27,516,223.36 |
| 其他 | 2,883,174.98 | 1,714,178.82 |
| 合 计 | 502,391,034.74 | 247,945,194.46 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到长期应收款本金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 收到项目款 | 1,510,000.00 | |
| 合 计 | 16,510,000.00 | 15,000,000.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-3-73项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 返还预收储款 | 240,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 购置长期资产的应付票据保证金 | 39,975,000.00 | |
| 拆迁支出 | 2,975,179.82 | |
| 合 计 | 240,000,000.00 | 102,950,179.82 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁收款 | 485,000,000.00 | 118,000,000.00 |
| 应收账款保理款 | 87,000,000.00 | |
| 合 计 | 572,000,000.00 | 118,000,000.00 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁租金 | 151,894,051.36 | 67,641,333.32 |
| 股份回购 | 42,001,118.71 | 9,999,222.01 |
| 支付的质押保证金 | 25,000,000.00 | |
| 支付融资租赁保证金 | 10,000,000.00 | 3,540,000.00 |
| 使用权资产租金支出 | 4,894,314.08 | 4,922,629.98 |
| 合 计 | 233,789,484.15 | 86,103,185.31 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 253,547,107.66 | 278,424,188.12 |
| 加：资产减值准备 | 1,109,599.07 | |
| 信用减值准备 | 15,414,339.99 | 14,311,156.51 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 242,432,930.92 | 223,671,899.53 |
| 无形资产摊销 | 44,811,225.20 | 40,732,902.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,858,254.06 | 7,336,612.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 11,150.87 | 441,829.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 153,166.84 | 442,402.76 |
6-1-3-74补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 125,355,408.41 | 108,116,272.61 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,402,583.09 | -2,056,834.73 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -14,040,887.78 | -4,347,398.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,702,894.49 | -4,368,259.14 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -320,903,571.94 | -471,876,433.20 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -528,301,524.62 | -71,144,166.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 270,856,672.04 | 106,325,515.94 |
| 其他 | 8,072,983.23 | 7,856,363.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 99,271,376.37 | 233,866,051.01 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 151,136,761.25 | 181,813,061.25 |
| 减：现金的期初余额 | 181,813,061.25 | 314,213,181.12 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -30,676,300.00 | -132,400,119.87 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 151,136,761.25 | 181,813,061.25 |
| 其中：库存现金 | 286,433.37 | 159,476.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 150,850,327.88 | 181,653,584.27 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 151,136,761.25 | 181,813,061.25 |
6-1-3-75项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 147,993,469.54 | 72,821,376.15 | 票据、信用证及保函保证金 |
| 小 计 | 147,993,469.54 | 72,821,376.15 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,306,160,663.96 | 1,576,830,641.67 | 42,385,553.84 | 1,759,961,368.41 | 15,565,302.80 | 1,149,850,188.26 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 2,388,876,718.45 | 1,378,758,680.70 | 115,697,365.22 | 768,424,737.69 | 3,114,908,026.68 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 20,249,896.80 | 815,847.09 | 4,657,172.06 | 519,055.86 | 15,889,515.97 | |
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | 231,526,698.08 | 485,000,000.00 | 12,736,451.41 | 151,894,051.36 | 577,369,098.13 | |
| 其他应付款 | 725,000.00 | 725,000.00 | ||||
| 应付股利 | 81,484,372.92 | 81,484,372.92 | ||||
| 小 计 | 3,946,813,977.29 | 3,440,589,322.37 | 253,844,590.48 | 2,766,421,702.44 | 16,084,358.66 | 4,858,741,829.04 |
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 935,569,834.13 | 709,406,913.33 |
| 其中：支付货款 | 729,136,554.71 | 590,764,554.31 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 206,433,279.42 | 118,642,359.02 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,170,876.25 | 22,991,067.64 | |
| 其中：美元 | 2,837,418.72 | 7.1884 | 20,396,500.73 |
6-1-3-76项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 欧元 | 278,604.82 | 7.5257 | 2,096,696.29 |
| 英镑 | 54,852.71 | 9.0765 | 497,870.62 |
| 应收账款 | 43,738,884.42 | 318,508,093.33 | |
| 其中：美元 | 35,784,000.55 | 7.1884 | 257,229,709.55 |
| 欧元 | 7,044,183.43 | 7.5257 | 53,012,411.24 |
| 英镑 | 910,700.44 | 9.0765 | 8,265,972.54 |
| 应付账款 | 9,143,042.61 | 68,616,841.14 | |
| 其中：美元 | 566,127.00 | 7.1884 | 4,069,547.33 |
| 欧元 | 8,576,915.61 | 7.5257 | 64,547,293.81 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 1,864,650.52 | 779,182.28 |
| 合 计 | 1,864,650.52 | 779,182.28 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 815,847.09 | 978,262.64 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 1,953,039.89 | 649,819.46 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,847,353.97 | 5,572,449.44 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 10,899,359.66 | 9,534,701.09 |
6-1-3-77其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 10,899,359.66 | 9,534,701.09 |
2) 经营租赁资产
经营租出固定资产、无形资产详见本财务报表附注五(一)12、五(一)15之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 6,418,291.28 | 6,418,291.28 |
| 1-2年 | 6,449,372.39 | 6,418,291.28 |
| 2-3年 | 6,449,372.39 | 6,449,372.39 |
| 3-4年 | 6,449,372.39 | 6,449,372.39 |
| 4-5年 | 652,703.49 | 6,449,372.39 |
| 5年以后 | 652,703.49 | 1,305,406.98 |
| 合 计 | 27,071,815.43 | 33,490,106.71 |
六、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 202,944,193.93 | 180,210,293.29 |
| 职工薪酬 | 88,041,657.15 | 102,598,241.01 |
| 折旧及摊销 | 59,989,989.47 | 61,401,220.25 |
| 其 他 | 3,393,843.07 | 28,540,197.39 |
| 合 计 | 354,369,683.62 | 372,749,951.94 |
| 其中：费用化研发支出 | 304,884,687.20 | 293,264,421.19 |
| 资本化研发支出 | 49,484,996.42 | 79,485,530.75 |
(二) 开发支出
1. 开发支出期初期末余额变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 国产化F级燃机定向柱晶材料铸造性能验 | 32,439,572.74 | 11,305,138.83 | 43,744,711.57 | ||||
6-1-3-78项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 证及典型组织分析 | |||||||
| 航天发动机复杂结构导向器整体精铸技术研发与应用 | 8,485,981.38 | 11,554,009.43 | 20,039,990.81 | ||||
| 大飞机发动机复杂型腔薄壁机匣技术开发 | 8,955,468.73 | 19,731,625.79 | 28,687,094.52 | ||||
| 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目 | 88,709,344.10 | 11,604,622.58 | 100,313,966.68 | ||||
| 涡轴发动机和小型直升机研发 | 229,664,582.93 | -6,884,509.46[注] | 222,780,073.47 | ||||
| 国产化航空航天发动机关键零部件研发与应用 | 879,312.16 | 879,312.16 | |||||
| 重型燃气轮机关键叶片研发与制造技术 | 1,294,797.09 | 1,294,797.09 | |||||
| 合 计 | 368,254,949.88 | 56,369,505.88 | -6,884,509.46 | 43,744,711.57 | 373,995,234.73 | ||
[注]涡轴发动机和小型直升机研发项目本期增加发生额为负数的原因主要系受汇率变动影响形成的外币折算差额
2. 重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
| 项 目 | 研发进度(%) | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 国产化F级燃机定向柱晶材料铸造性能验证及典型组织分析 | 100.00 | 2024年9月 | 申请相关的专利权、形成了相关的产品铸造技术、为客户生产出高端产品，提高经济效益 | 2023年11月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
| 小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目 | 80.00 | 2025年12月 | 内部使用以及零星租赁和销售 | 190发动机于2018年开始；300发动机于2022年10月开始；200发 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
6-1-3-79
项 目
| 项 目 | 研发进度(%) | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 动机和400发动机于2023年1月开始 | |||||
| 涡轴发动机和小型直升机研发 | 90.00 | 2026年12月 | 内部使用以及零星租赁和销售 | 2016年4月 | 立项审批、研发项目情况表、小试总结、中试总结和检验报告 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 本公司将应流铸造公司、应流铸业公司、应流美国公司、应流欧洲（荷兰）公司、天津航宇公司、应流久源公司、应流航源公司、嘉远制造公司、德国SBM公司、安徽应流航空科技有限公司、北京应流航空科技有限公司、安徽应流材料有限公司、霍山应流职业培训学校、安徽应流博鑫精密铸造有限公司、应流燃气轮机部件创新中心（深圳）有限公司、安徽应流海源复材科技有限公司、安徽聚变新材料科技有限公司及六安金安通用机场管理有限公司（以下分别简称应流航空公司、北京应流航空公司、应流材料公司、应流学校、博鑫精密公司、应流深圳公司、应流海源公司、聚变新材料公司及金安机场公司）纳入本期合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 应流铸造公司 | 180,000.00 | 安徽霍山 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 应流航源公司 | 50,000.00 | 安徽霍山 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 聚变新材料公司 | 设立 | 2024.3.15 | 15,000,000.00 | 60.00% |
| 金安机场公司 | 设立 | 2024.4.28 | 100.00% |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
6-1-3-80项 目
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 14,258,626.93 |
| 其中：计入其他收益 | 14,258,626.93 |
| 财政贴息 | 2,280,000.00 |
| 其中：冲减在建工程 | 2,280,000.00 |
| 合 计 | 16,538,626.93 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 328,435,402.19 | 58,272,615.17 | ||
| 小 计 | 328,435,402.19 | 58,272,615.17 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 270,162,787.02 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 270,162,787.02 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 72,531,242.10 | 87,323,375.68 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 927,000.00 | |
| 合 计 | 72,531,242.10 | 88,250,375.68 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3及五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的29.06%（2023年12月31日：29.51%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-3-82项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 4,264,758,214.94 | 4,479,294,280.64 | 2,134,320,608.05 | 1,947,121,868.64 | 397,851,803.96 |
| 应付票据 | 220,890,000.00 | 220,890,000.00 | 220,890,000.00 | ||
| 应付账款 | 799,777,671.89 | 799,777,671.89 | 799,777,671.89 | ||
| 其他应付款 | 13,740,762.84 | 13,740,762.84 | 13,740,762.84 | ||
| 租赁负债 | 15,889,515.97 | 17,731,885.40 | 4,607,085.66 | 9,214,171.32 | 3,910,628.42 |
| 长期应付款 | 577,369,098.13 | 626,313,905.15 | 134,119,833.03 | 269,688,435.15 | 222,505,636.97 |
| 小 计 | 5,892,425,263.77 | 6,157,748,505.92 | 3,307,455,961.47 | 2,226,024,475.11 | 624,268,069.35 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 |
6-1-3-83
账面价值
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,695,037,382.41 | 3,954,644,569.68 | 1,790,881,889.51 | 1,455,374,342.50 | 708,388,337.67 |
| 应付票据 | 120,848,166.00 | 120,848,166.00 | 120,848,166.00 | ||
| 应付账款 | 668,422,892.83 | 668,422,892.83 | 668,422,892.83 | ||
| 其他应付款 | 15,107,577.46 | 15,107,577.46 | 15,107,577.46 | ||
| 租赁负债 | 20,249,896.80 | 22,940,007.86 | 4,907,604.06 | 9,514,689.70 | 8,517,714.10 |
| 长期应付款 | 231,526,698.08 | 250,684,448.73 | 91,534,310.58 | 106,604,017.00 | 52,546,121.15 |
| 小 计 | 4,751,192,613.58 | 5,032,647,662.56 | 2,691,702,440.44 | 1,571,493,049.20 | 769,452,172.92 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,496,697,081.02元（2023年12月31日：人民币1,739,751,500.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
6-1-3-84转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 13,537,815.58 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 346,432,405.14 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 1,304.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 应收账款保理 | 应收账款 | 87,000,000.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小 计 | 446,971,524.72 |
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 贴现、背书 | 346,433,709.14 | -129.30 |
| 应收账款 | 保理 | 87,000,000.00 | -725,000.00 |
| 小 计 | 433,433,709.14 | -725,129.30 |
3. 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项 目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书 | 13,537,815.58 | 13,537,815.58 |
| 小 计 | 13,537,815.58 | 13,537,815.58 |
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 20,102,087.65 | 20,102,087.65 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 37,664,857.81 | 37,664,857.81 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 37,664,857.81 | 20,102,087.65 | 57,766,945.46 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益投资系持有的徽商银行股份有限公司的股权，每股公允价值以其H股
2024年12月31日的收盘价计量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-3-85母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 霍山应流投资管理有限公司 | 霍山 | 投资管理 | 64,248,741.00 | 27.37 | 27.37 |
霍山应流投资管理有限公司（以下简称应流投资公司）于2010年11月23日在霍山县工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91341525564989870E的营业执照。现有注册资本64,248,741.00元。经营范围：对各类行业的投资（国家法律、法规禁止投资的行业除外）；投资管理咨询；企业管理咨询；股权投资及咨询。
(2) 本公司最终控制方系杜应流，其直接持有本公司1.71%的股份，通过应流投资公司霍山衡邦投资管理有限公司、霍山衡玉投资管理有限公司及霍山衡宇投资管理有限公司间接控制本公司33.03%的股份，合计控制本公司34.74%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 （万元） | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杜应流 | 219,662.47 | 2022.7.29 | 2032.4.29 | 否 |
| 杜应流、应流投资公司 | 64,591.97 | 2023.1.1 | 2032.4.26 | 否 |
| 应流投资公司 | 7,607.43 | 2023.10.30 | 2026.10.30 | 否 |
2. 关键管理人员报酬
6-1-3-86项 目
| 项 目 | 本期数（万元） | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 541.67 | 572.66 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司第五届董事会第八次会议批准，拟以2024年度利润分配股权登记日的总股本为分配基数,向全体股东每10股派发现金股利0.70元（含税），共派发现金股利47,532,550.87元。 |
十四、其他重要事项
分部信息公司主要业务为生产和销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司不存在多种经营或跨地区生产制造，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 521,216,676.86 | 563,139,708.62 |
| 1-2年 | 14,593,768.97 | 10,187,890.41 |
| 2-3年 | 5,581,838.22 | 6,210,894.28 |
| 3-4年 | 4,116,395.15 | 2,686,995.74 |
6-1-3-87账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 4年以上 | 1,484,509.97 | 3,240,252.39 |
| 账面余额合计 | 546,993,189.17 | 585,465,741.44 |
| 减：坏账准备 | 26,174,720.23 | 29,638,367.78 |
| 账面价值合计 | 520,818,468.94 | 555,827,373.66 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 546,993,189.17 | 100.00 | 26,174,720.23 | 4.79 | 520,818,468.94 |
| 合 计 | 546,993,189.17 | 100.00 | 26,174,720.23 | 4.79 | 520,818,468.94 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 585,465,741.44 | 100.00 | 29,638,367.78 | 5.06 | 555,827,373.66 |
| 合 计 | 585,465,741.44 | 100.00 | 29,638,367.78 | 5.06 | 555,827,373.66 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 494,211,327.22 | 26,174,720.23 | 5.30 |
| 合并范围内关联 往来组合 | 52,781,861.95 | ||
| 小 计 | 546,993,189.17 | 26,174,720.23 | 4.79 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 483,530,917.91 | 24,176,545.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,901,424.36 | 890,142.44 | 10.00 |
6-1-3-88账 龄
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 390,639.50 | 78,127.90 | 20.00 |
| 3-4年 | 716,882.92 | 358,441.46 | 50.00 |
| 4年以上 | 671,462.53 | 671,462.53 | 100.00 |
| 小 计 | 494,211,327.22 | 26,174,720.23 | 5.30 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 29,638,367.78 | -3,463,647.55 | 26,174,720.23 | |||
| 合 计 | 29,638,367.78 | -3,463,647.55 | 26,174,720.23 | |||
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为179,091,202.22元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.74%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6,315,467.01元。
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内关联往来 | 2,190,792,139.12 | 2,095,960,247.95 |
| 押金保证金 | 12,200.00 | 12,200.00 |
| 备用金 | 89,008.70 | 223,000.00 |
| 应收暂付款 | 92.00 | 12,092.00 |
| 账面余额合计 | 2,190,893,439.82 | 2,096,207,539.95 |
| 减：坏账准备 | 10,179.64 | 17,114.60 |
| 账面价值合计 | 2,190,883,260.18 | 2,096,190,425.35 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 2,168,195,345.07 | 2,064,399,259.93 |
| 1-2年 | 22,673,094.75 | 31,803,280.02 |
| 2-3年 | 20,000.00 |
6-1-3-89账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 4年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 账面余额合计 | 2,190,893,439.82 | 2,096,207,539.95 |
| 减：坏账准备 | 10,179.64 | 17,114.60 |
| 账面价值合计 | 2,190,883,260.18 | 2,096,190,425.35 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,190,893,439.82 | 100.00 | 10,179.64 | 0.01 | 2,190,883,260.18 |
| 合 计 | 2,190,893,439.82 | 100.00 | 10,179.64 | 0.01 | 2,190,883,260.18 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,096,207,539.95 | 100.00 | 17,114.60 | 0.01 | 2,096,190,425.35 |
| 合 计 | 2,096,207,539.95 | 100.00 | 17,114.60 | 0.01 | 2,096,190,425.35 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 2,190,792,139.12 | ||
| 账龄组合 | 101,300.70 | 10,179.64 | 10.05 |
| 其中：1年以内 | 89,008.70 | 4,450.44 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,292.00 | 729.20 | 10.00 |
| 4年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,190,893,439.82 | 10,179.64 | 0.01 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
6-1-3-90未来12个月预期信用损失
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 12,114.60 | 5,000.00 | 17,114.60 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -364.60 | 364.60 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -7,299.56 | 364.60 | -6,934.96 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 4,450.44 | 729.20 | 5,000.00 | 10,179.64 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 100.00 | 0.01 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 应流铸造公司 | 合并范围内关联往来 | 973,842,038.11 | 1年以内 | 44.45 | |
| 嘉远制造公司 | 合并范围内关联往来 | 826,287,247.39 | 1年以内 | 37.71 | |
| 天津航宇公司 | 合并范围内关联往来 | 174,473,510.17 | 1年以内 | 7.96 | |
| 应流航空公司 | 合并范围内关联往来 | 93,643,988.78 | 1年以内 | 4.27 | |
| 20,934,139.71 | 1-2年 | 0.96 | |||
| 应流久源公司 | 合并范围内关联往来 | 82,875,308.13 | 1年以内 | 3.78 | |
| 小 计 | 2,172,056,232.29 | 99.14 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
6-1-3-91
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,013,319,001.99 | 2,013,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
| 合 计 | 2,013,319,001.99 | 2,013,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | 1,998,319,001.99 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 应流铸造公司 | 1,876,314,850.31 | 1,876,314,850.31 | ||||||
| 应流铸业公司 | 56,314,639.74 | 56,314,639.74 | ||||||
| 应流美国公司 | 13,092,728.64 | 13,092,728.64 | ||||||
| 应流欧洲(荷兰)公司 | 6,388,395.11 | 6,388,395.11 | ||||||
| 天津航宇公司 | 46,208,388.19 | 46,208,388.19 | ||||||
| 聚变新材料公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 小 计 | 1,998,319,001.99 | 15,000,000.00 | 2,013,319,001.99 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,768,580,362.23 | 1,436,839,672.58 | 1,718,711,863.73 | 1,385,120,609.09 |
| 其他业务收入 | 627,536,736.19 | 613,971,595.27 | 715,756,207.53 | 703,955,431.18 |
| 合 计 | 2,396,117,098.42 | 2,050,811,267.85 | 2,434,468,071.26 | 2,089,076,040.27 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,376,549,143.04 | 2,039,008,489.93 | 2,413,306,070.28 | 2,075,881,880.29 |
2. 研发费用
6-1-3-92项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料试制费 | 70,844,210.66 | 65,577,229.04 |
| 职工薪酬 | 21,325,173.91 | 24,167,513.44 |
| 折旧及摊销 | 3,914,751.37 | 4,405,832.02 |
| 其他 | 10,301.88 | 931,206.41 |
| 合 计 | 96,094,437.82 | 95,081,780.91 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他在持有期间取得的利息收入 | 10,573,104.69 | 8,981,442.60 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的投股利收入 | 2,404,155.14 | 2,124,219.26 |
| 合 计 | 12,977,259.83 | 11,105,661.86 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -164,317.71 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,629,826.89 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,404,155.14 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
6-1-3-93企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,256,494.26 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 13,613,170.06 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,554,632.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,559,400.59 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,499,136.71 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.33 | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.12 | 0.41 | 0.41 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 286,380,775.62 |
6-1-3-94项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 非经常性损益 | B | 9,499,136.71 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 276,881,638.91 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,462,940,764.62 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 19,999,198.92 | |
| G2 | 2,982,459.30 | ||
| G3 | 2,953,150.67 | ||
| G4 | 16,066,309.82 | ||
| G5 | 81,484,372.92 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 11 | |
| H2 | 10 | ||
| H3 | 9 | ||
| H4 | 8 | ||
| H5 | 7 | ||
| 其他 | 专项储备的变动 | I1 | 8,072,983.23 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I2 | 1,953,636.06 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币财务报表折算差额 | I3 | -8,909,038.15 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,525,413,674.16 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.33% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.12% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-3-95项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 286,380,775.62 |
| 非经常性损益 | B | 9,499,136.71 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 276,881,638.91 |
| 期初股份总数 | D | 682,444,241 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 1,686,300 |
| H2 | 330,000 | |
| H3 | 250,000 | |
| H4 | 1,141,500 | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 11 |
| I2 | 10 | |
| I3 | 9 | |
| I4 | 8 | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 679,674,966 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.42 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.41 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽应流机电股份有限公司二〇二五年三月三十一日