审计报告新华网股份有限公司容诚审字[2025]230Z1465号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 5 |
| 7 | 母公司利润表 | 6 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 7 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 |
| 10 | 财务报表附注 | 9 - 134 |
审 计 报 告
容诚审字[2025]230Z1465号
新华网股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新华网股份有限公司（以下简称新华网）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华网2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
1、事项描述
新华网的主要业务为全媒广告服务、政企综合服务、数字及智能化业务、文
化创意服务，新华网已于财务报表附注三、24披露了各项收入的确认原则和计量方法。如财务报表附注五、40所示，新华网2024年度实现营业收入人民币214,184.55万元，较2023年度上升2.88%。由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在新华网管理层（以下简称管理层）为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解、评价与收入确认相关内部控制制度的设计，并测试内部控制制度执行的有效性；
（2）选取与客户签订的合同或协议，检查其主要条款，识别与控制权转移相关的条款和条件，评价营业收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合收入类型对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
（4）选取样本对收入确认进行细节测试，包括检查合同或协议、发票、广告排期单、业务执行单、客户结算单、验收单等支持性证据，确认销售业务的真实性；
（5）结合应收账款审计，函证主要客户销售金额、业务执行情况以及合同特殊条款等，对大额应收客户执行期后回款测试；
（6）就资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二） 应收账款预期信用损失计量
1、事项描述
如财务报表附注五、4所示，截至2024年12月31日，新华网应收账款账面余额为91,174.86万元，2024年末应收账款坏账准备为47,863.23万元。根据财务报表附注三、11，管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合
基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况及前瞻性信息的预测，通过违约风险和预期信用损失率计算预期信用损失。上述应收账款的账面余额重大，并且应收账款预期信用损失的计算需要管理层的判断和估计，因此，我们将应收账款预期信用损失计量识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失计量实施的相关程序主要包括：
（1）了解与应收账款日常管理及期末预期信用损失评估相关的内部控制制度，测试关键内部控制设计和执行的有效性；
（2）选取样本复核管理层基于客户的财务状况和资信状况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等，评价管理层对预期信用损失评估的依据是否恰当；
（3）参考历史损失率、当前状况及前瞻性信息，评价预期信用损失率估计的合理性；
（4）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的设定，选取样本测试应收账款的信用风险组合分类和账龄划分的准确性；
（5）重新计算预期信用损失，验证其计量的准确性；
（6）结合应收账款函证及检查期后回款情况，了解主要客户信誉状况。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括新华网2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华网、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新华网的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华网不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新华网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所
（此页无正文，为新华网容诚审字[2025]230Z1465号报告之签字盖章页。）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
卢珍（项目合伙人）
中国注册会计师：
姚贝
中国·北京
中国注册会计师：
张娇娇
2025年 4月24日
财务报表附注
新华网股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
新华网股份有限公司（以下简称本公司或公司）是新华通讯社根据中华人民共和国国务院新闻办公室（以下简称国新办）下发的《关于同意成立“新华网络有限公司”的批复》（国新办发函[2000]83 号）与中国经济信息社于2000年 7 月 4 日共同投资设立的有限公司（前身名为新华网络有限公司，以下简称新华网络），注册资本为1,000.00 万元。其中，新华通讯社、中国经济信息社分别出资 900.00 万元、100.00 万元。2010 年 12 月 8 日，新华通讯社向新华网络增资 2,300.00 万元，中国经济信息社放弃对本次增资的优先认购权，增资后新华网络的注册资本变更为 3,300.00 万元。
2011 年 3 月 21 日，财政部同意新华网络整体变更为新华网股份有限公司，同意将新华网络经审计后的净资产 8,764.06 万元按 91.28%比例折为股份公司股本，计8,000.00万股。其中，新华通讯社持有 7,757.58 万股，占总股本的 96.97%；中国经济信息社持有 242.42 万股，占总股本的 3.03%。2011 年 5 月 16 日，公司取得工商总局核发的《企业法人营业执照》。
2011年6月、12月和2012年2月，经原中国共产党中央对外宣传办公室和财政部批复，并经公司股东大会决议，同意本公司从候选的国有或国有控股企业中引进投资者。本公司以 20 元/股价格增发 1,552.6876 万股，总股本从 8,000.00 万股增至 9,552.69万股。2012 年 3 月 22 日，公司取得工商总局核发的《企业法人营业执照》。
2012 年 3 月 26 日，经公司股东大会决议，本公司以股本 9,552.6876 万股为基数，用资本公积金共计 30,265.13 万元向公司全体股东每 10股转增 6.3 股，共计转增6,018.1932 万股（每股面值为 1 元），本公司的注册资本增加至15,570.88 万元。2012年 4 月 17 日，公司取得工商总局核发的《企业法人营业执照》。
财务报表附注
2016 年 10 月 28 日，公司在上海证券交易所挂牌上市，首次公开发行人民币普通股 51,902,936股，公司总股本增至 207,611,744 股。
2017年，经年度股东大会决议，公司以利润分配及转增股本方案实施前的公司总股本 207,611,744 股为基数，以 2016 年末公司可供分配利润向全体股东每 10 股送红股10 股，送红股共计 207,611,744股；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增共计 103,805,872 股，上述方案实施完毕后，公司总股本为 519,029,360 股。
截至2024年12月31日，公司注册资本及股本均为人民币519,029,360.00元。
本公司注册地址位于北京市西城区德胜门外大街 83 号 9 层 909-A01房间，现总部位于北京市西城区宣武门西大街 129 号金隅大厦。法定代表人储学军。
本公司属互联网信息服务业，本公司主要从事全媒广告服务、 政企综合服务、 数字及智能化业务、文化创意服务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
财务报表附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项、重要的应收款项坏账准备收回或转回、重要的核销应收款项 | 1300万人民币 |
| 重要账龄超过 1 年的预付款项 | 1300万人民币 |
| 重要在建工程项目 | 1300万人民币 |
| 重要账龄超过 1 年的应付账款 | 1300万人民币 |
| 重要账龄超过 1 年的合同负债 | 1300万人民币 |
| 账龄超过 1 年的重要其他应付款 | 1300万人民币 |
| 重要预计负债 | 1300万人民币 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 6400万人民币 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 6400万人民币 |
| 重要境外经营实体 | 资产总额、收入总额、利润总额占比超过10% |
| 重要的资本化研发项目、重要的外购在研项目 | 1300万人民币 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 资产总额、收入总额、利润总额占比超过10% |
| 重要承诺事项 | 1300万人民币 |
| 重要或有事项 | 1300万人民币 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
财务报表附注
会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方
财务报表附注
的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
财务报表附注
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
财务报表附注
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
财务报表附注
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
财务报表附注
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
财务报表附注
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
财务报表附注
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
财务报表附注
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业
财务报表附注
务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
财务报表附注
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
财务报表附注
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用
财务报表附注
损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账
财务报表附注
款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
依据历史经验，本公司所取得的银行承兑汇票信用损失风险较低， 除有迹象表明票据承兑人无法履行到期付款责任外，本公司对银行承兑汇票不计提坏账准备；本公司对商业承兑 汇票参照应收账款计提坏账准备。
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：合并范围外关联方组合 | 本组合为合并报表范围外关联方款项 |
| 组合3：合并范围内关联方组合 | 本组合为合并报表范围内关联方款项 |
| 合同资产： | |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合2：合并范围外关联方组合 | 本组合为合并报表范围外关联方款项 |
| 组合3：合并范围内关联方组合 | 本组合为合并报表范围内关联方款项 |
③其他应收款确定组合的依据如下：
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：个别认定组合 | 本组合为日常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金、备用金等应收款项。 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 本组合为合并报表范围内关联方款项 |
④长期应收款确定组合的依据如下：
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款， 且未包含重大融资成分的， 本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款， 且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款， 本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：合并范围外关联方组合 | 本组合为合并报表范围外关联方款项 |
| 组合3：合并范围内关联方组合 | 本组合为合并报表范围内关联方款项 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
财务报表附注
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
财务报表附注
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
财务报表附注
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
财务报表附注
者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13. 存货
（1）存货的分类
财务报表附注
存货主要包括库存商品等， 摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
财务报表附注
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
财务报表附注
初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
财务报表附注
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7 | 5 | 13.57 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类 别 | 转固标准和时点 |
| 专项资产类 | 专项项目已完成并验收通过 |
| 电子设备类 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
19. 无形资产
财务报表附注
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计参考能为公司带来经济利益的期限确定。每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、网站建设费用、折旧费用与摊销费用、租赁费用、服务费、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
财务报表附注
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
财务报表附注
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 装修款 | 预计受益期间 |
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
财务报表附注
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
财务报表附注
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
财务报表附注
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
③职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于
财务报表附注
控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司从事的主要收入类型和对应收入确认的具体方法如下：
① 本公司向客户提供全媒广告服务，主要包括新华网 PC 端、客户端、手机新华网以及社交媒体平台等平台上发布广告。按照与客户签订的合同约定投放媒体、期间、频次等内容，经客户确认的排期单或验收单等投放证明，根据分摊至单项履约义务的交易价格按照广告发布进度确认广告投放收入。
财务报表附注
② 本公司向客户提供政企综合服务，主要包括网站建设、网站内容运营、新华云服务、大型论坛活动等。对于在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，或服务具有不可代替用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；不属于在某一时段内履行的履约义务，在提供分析报告、论坛或会议成功举办等合同明确服务成果，取得客户验收单或结算单后，公司完成履约义务确认收入。
③本公司向客户提供数字及智能化业务，主要包括新华睿思、溯源中国、在线教育、元宇宙、人工智能等。在相关服务已实际提供，取得客户验收单或结算单后，公司完成履约义务，按照分摊至单项履约义务的交易价格确认收入。公司提供平台运营账号或接口调用权限，一次性收取的使用费在协议约定的收益期间内按直线法摊销确认收入；对于在某一时点履行、不可分拆的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
④本公司向客户提供文化创意服务，主要包括文化展演、创意营销、 艺术交流、马拉松赛事等。对于在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，或服务具有不可代替用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；不属于在某一时段内履行的履约义务，在展演成功举办、赛事结束等，取得客户验收单或结算单后，公司完成履约义务确认收入。
25. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
财务报表附注
响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
财务报表附注
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
②可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
财务报表附注
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
③合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
财务报表附注
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
财务报表附注
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁期 | —— | —— |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
财务报表附注
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注
B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如附注三、24所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
财务报表附注
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益， 并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
财务报表附注
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
财务报表附注
来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11） 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
财务报表附注
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12） 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三、12中披露。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
（1）境内公司主要税种和税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、9%、13% |
| 文化事业建设费 | 应税收入 | 3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
注：境内子公司经过税收优惠后存在不同企业所得税税率的情况
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 1 | 新华网江苏有限公司 | 25% |
| 2 | 新华网四川有限公司 | 15% |
财务报表附注
序号
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 3 | 新华网广东有限公司 | 15% |
| 4 | 新华网（北京）科技有限公司 | 15% |
| 5 | 新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司 | 15% |
| 6 | 新华网亿连（北京）科技有限责任公司 | 5% |
| 7 | 新华网创业投资有限公司 | 25% |
| 8 | 新华网亿连投资管理（天津）有限公司 | 5% |
（2）境外公司的主要税种及税率
①新华网股份有限公司欧洲公司主要税种和税率如下：
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按销售额、采购额和发生的成本费用为基础计缴 | 21% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 19% |
②新华网北美公司主要税种和税率如下：
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 35.5% |
③新华网亚太有限公司主要税种和税率如下：
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25% |
2. 税收优惠
（1）根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号）规定：经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。执行期限为2024年1月1日至2027年12月31日。本公司享受该税收优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》 规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。子公司新华网四川有限公司、新华网广东有限公司、新华网（北京）科技有限公司及新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司符合高新技术企业的确认标准，按高新技术企业15%的税收优惠税率计缴企业所得税。
（3）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）
财务报表附注
第一条规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。本公司及境内子公司新华网江苏有限公司、新华网四川有限公司、新华网广东有限公司、新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司及新华网亿连（北京）科技有限责任公司享受该税收优惠政策。
（4）根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12月 31 日。子公司新华网亿连（北京）科技有限责任公司和新华网亿连投资管理（天津）有限公司符合小型微利企业的确认标准，按小型微利税收优惠税率计缴企业所得税。
（5）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定， 自 2023 年 1 月 1 日至2027年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司新华网亿连（北京）科技有限责任公司和新华网亿连投资管理（天津）有限公司符合小型微利企业确认标准，享受小微企业“六税两费” 减免政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 库存现金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 银行存款 | 2,050,199,052.94 | 3,060,962,375.85 |
| 其他货币资金 | 305,992,839.24 | 254,335,196.35 |
| 合计 | 2,356,196,892.18 | 3,315,302,572.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 19,384,954.72 | 17,369,904.20 |
注：期末其他货币资金中具有明确持有至到期意图的定期存款为300,000,000.00元，其余主要为第三方支付平台款、证券账户余额、保函保证金的货币资金，使用权受限货币资金详见附注五、22所有权或使用权受限制的资产。
财务报表附注
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 118,799,886.59 | 72,487,283.56 |
| 其中：结构性存款 | 40,017,844.92 | 10,001,938.49 |
| 权益工具投资 | 48,776,000.00 | 51,896,000.00 |
| 混合工具投资 | 30,006,041.67 | 10,589,345.07 |
| 合计 | 118,799,886.59 | 72,487,283.56 |
注1：结构性存款为本公司认购的保本浮动收益型结构性存款，收益与彭博资讯参照“GOLDLNPMIndex” 发布的定盘价相关。注2：权益工具投资为本公司持有新三板深圳华强方特文化科技集团股份有限公司（834793）（以下简称华强方特） 股份5,200,000股，2024年末的公允价值为9.38元/股。注3：混合工具投资为本公司持有15,000,000.00元北京九章云极科技有限公司（以下简称九章云极）和15,000,000.00元微医云（杭州）控股有限公司（以下简称微医云）的可转换公司债券，其中九章云极可转换公司债券利率为0.5%/年，可转换期限为48个月，微医云可转换公司债券利率为0.7%/年，可转换期限为48个月。交易性金融资产2024年末较2023年末增长63.89%，主要系公司本期新增投资项目及结构性存款所致。
3.应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 730,750.00 | - | 730,750.00 | 2,085,646.40 | - | 2,085,646.40 |
| 商业承兑汇票 | 1,794,000.00 | 35,880.00 | 1,758,120.00 | 100,000.00 | 2,000.00 | 98,000.00 |
| 合计 | 2,524,750.00 | 35,880.00 | 2,488,870.00 | 2,185,646.40 | 2,000.00 | 2,183,646.40 |
（2）期末本公司无已质押的应收款项票据
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 950,000.00 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 合计 | - | 950,000.00 |
（4）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,524,750.00 | 100.00 | 35,880.00 | 1.42 | 2,488,870.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 730,750.00 | 28.94 | - | - | 730,750.00 |
| 商业承兑汇票 | 1,794,000.00 | 71.06 | 35,880.00 | 2.00 | 1,758,120.00 |
| 合计 | 2,524,750.00 | 100.00 | 35,880.00 | 1.42 | 2,488,870.00 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,185,646.40 | 100.00 | 2,000.00 | 0.09 | 2,183,646.40 |
| 其中：银行承兑汇票 | 2,085,646.40 | 95.42 | - | - | 2,085,646.40 |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | 4.58 | 2,000.00 | 2.00 | 98,000.00 |
| 合计 | 2,185,646.40 | 100.00 | 2,000.00 | 0.09 | 2,183,646.40 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年12月31日，按银行承兑汇票组合计提坏账准备本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
②于2024年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 1,794,000.00 | 35,880.00 | 2.00 | 100,000.00 | 2,000.00 | 2.00 |
| 合计 | 1,794,000.00 | 35,880.00 | 2.00 | 100,000.00 | 2,000.00 | 2.00 |
财务报表附注
（5）坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,000.00 | 33,880.00 | - | - | - | 35,880.00 |
| 合计 | 2,000.00 | 33,880.00 | - | - | - | 35,880.00 |
（6）本期无实际核销的应收票据情况
4.应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 377,404,150.98 | 342,455,128.11 |
| 1至2年 | 84,733,727.24 | 55,320,894.90 |
| 2至3年 | 30,983,180.03 | 41,302,263.96 |
| 3至4年 | 34,444,628.38 | 38,382,523.64 |
| 4至5年 | 37,937,303.35 | 14,003,110.37 |
| 5年以上 | 346,245,628.84 | 332,736,023.58 |
| 小计 | 911,748,618.82 | 824,199,944.56 |
| 减：坏账准备 | 478,632,323.57 | 437,840,974.10 |
| 合计 | 433,116,295.25 | 386,358,970.46 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 274,884,499.18 | 30.15 | 274,884,499.18 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 636,864,119.64 | 69.85 | 203,747,824.39 | 31.99 | 433,116,295.25 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | 30,483,938.98 | 3.34 | 304,839.39 | 1.00 | 30,179,099.59 |
| 账龄组合 | 606,380,180.66 | 66.51 | 203,442,985.00 | 33.55 | 402,937,195.66 |
| 合计 | 911,748,618.82 | 100.00 | 478,632,323.57 | 52.50 | 433,116,295.25 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 262,123,941.55 | 31.80 | 262,123,941.55 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 562,076,003.01 | 68.20 | 175,717,032.55 | 31.26 | 386,358,970.46 |
财务报表附注
类 别
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：合并范围外关联方组合 | 16,477,756.26 | 2.00 | 140,060.93 | 0.85 | 16,337,695.33 |
| 账龄组合 | 545,598,246.75 | 66.20 | 175,576,971.62 | 32.18 | 370,021,275.13 |
| 合计 | 824,199,944.56 | 100.00 | 437,840,974.10 | 53.12 | 386,358,970.46 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 上海****管理有限公司 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**广告有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 深圳******基金管理有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福建**科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| **集团股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****传媒技术（北京）有限公司 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京******管理有限公司 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****新能源投资有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 涿州市**** | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京***文化传媒有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 成都****教育研究院 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****药业股份有限公司 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 厦门**网络技术服务有限公司 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州市****有限公司 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**航空服务有限公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 陕西省****集团有限公司 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****品牌文化传播有限公司 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京***文化传媒有限公司 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传媒有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****信息服务（深圳）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****科技股份有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州市****科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资集团有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 上海****广告有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 营口***动漫科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****广告（北京）有限公司 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****安国市**** | 2,806,500.00 | 2,806,500.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****服务有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****网络科技有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****网络科技有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 海南****信息科技有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**技术有限公司 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**文化传媒有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 杭州****科技有限公司 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 北京**广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 湖北****科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 江苏****物流有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 青海****网络科技咨询有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 沈阳****有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****数字技术（上海）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资管理（北京）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传播有限公司 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福建****制造有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ******旅游发展集团有限公司 | 1,766,000.00 | 1,766,000.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南**实业有限公司 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****信息技术有限公司 | 1,587,118.91 | 1,587,118.91 | 1,587,118.91 | 1,587,118.91 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 江苏****科技有限公司 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****股份有限公司 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 杭州****商务有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****商业信息咨询（北京）有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****传媒广告有限公司 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 深圳******基金管理有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 唐山市**实业有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京市****师协会 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 广西****企业营销策划有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 沈阳****股份有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州**文化传播有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 山东**文化传媒投资有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****教育科技有限公司 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福州**文化传播有限公司 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 鹰潭市**** | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 金华市**广告传媒有限公司 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传媒有限公司 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****公关策划有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 海南****文化传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南****服务外包有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南****股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****传媒集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****商务（苏州）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****广告有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）信息技术研究所 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****房地产开发有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****文化产业集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 其他单项金额不重大并单项计提坏账准备的客户 | 50,071,563.89 | 50,071,563.89 | 46,283,506.26 | 46,283,506.26 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 合计 | 274,884,499.18 | 274,884,499.18 | 262,123,941.55 | 262,123,941.55 | 100.00 | — |
②于2024年12月31日，按合并范围外关联方组合计提坏账准备的应收账款
财务报表附注
项目
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围外关联方 | 30,483,938.98 | 304,839.39 | 1.00 | 16,477,756.26 | 140,060.93 | 0.85 |
| 合计 | 30,483,938.98 | 304,839.39 | 1.00 | 16,477,756.26 | 140,060.93 | 0.85 |
③于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 353,165,966.66 | 7,063,319.38 | 2.00 | 329,469,371.90 | 6,589,387.44 | 2.00 |
| 1-2年 | 80,007,557.58 | 33,603,174.18 | 42.00 | 49,119,926.60 | 20,139,169.91 | 41.00 |
| 2-3年 | 25,261,545.58 | 17,683,081.90 | 70.00 | 32,744,387.55 | 22,266,183.53 | 68.00 |
| 3-4年 | 15,842,784.97 | 12,991,083.67 | 82.00 | 36,582,523.64 | 28,900,193.68 | 79.00 |
| 4-5年 | 35,837,303.35 | 35,837,303.35 | 100.00 | 12,253,110.37 | 12,253,110.37 | 100.00 |
| 5年以上 | 96,265,022.52 | 96,265,022.52 | 100.00 | 85,428,926.69 | 85,428,926.69 | 100.00 |
| 合计 | 606,380,180.66 | 203,442,985.00 | 33.55 | 545,598,246.75 | 175,576,971.62 | 32.18 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 262,123,941.55 | 12,910,557.63 | 150,000.00 | - | - | 274,884,499.18 |
| 合并范围外关联方组合 | 140,060.93 | 164,778.46 | - | - | - | 304,839.39 |
| 账龄组合 | 175,576,971.62 | 27,866,013.38 | - | - | - | 203,442,985.00 |
| 合计 | 437,840,974.10 | 40,941,349.47 | 150,000.00 | - | - | 478,632,323.57 |
（4）本期无实际核销的应收账款的情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国****有限责任公司 | 17,124,167.82 | - | 17,124,167.82 | 1.87 | 1,350,923.36 |
| 上海****管理有限公司 | 15,891,122.38 | - | 15,891,122.38 | 1.74 | 15,891,122.38 |
| 中国****中心 | 14,136,721.00 | - | 14,136,721.00 | 1.55 | 13,875,030.62 |
| 河北雄安新区**** | 12,370,254.50 | - | 12,370,254.50 | 1.35 | 12,370,254.50 |
财务报表附注
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 北京**广告有限公司 | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | 1.31 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 71,522,265.70 | - | 71,522,265.70 | 7.83 | 55,487,330.86 |
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 13,185,594.42 | 61.52 | 16,212,687.71 | 87.29 |
| 1至2年 | 6,976,352.31 | 32.55 | 1,128,336.95 | 6.07 |
| 2至3年 | 422,184.15 | 1.97 | 983,657.23 | 5.30 |
| 3年以上 | 850,143.84 | 3.96 | 249,065.37 | 1.34 |
| 合计 | 21,434,274.72 | 100.00 | 18,573,747.26 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2024年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 天津****工程有限公司雄安分公司 | 4,000,000.00 | 18.66 |
| 苏州****展览股份有限公司 | 2,258,941.00 | 10.54 |
| *****集团有限公司河北分公司 | 2,000,000.00 | 9.33 |
| 湖北**科技有限责任公司 | 1,373,950.19 | 6.41 |
| *****科技（天津）有限公司 | 1,122,641.51 | 5.24 |
| 合计 | 10,755,532.70 | 50.18 |
6.其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 应收利息 | - | 4,477,243.82 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 32,106,809.31 | 24,192,895.22 |
| 合计 | 32,106,809.31 | 28,670,139.04 |
（2）应收利息
①分类列示
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 定期存款 | - | 4,477,243.82 |
| 小计 | - | 4,477,243.82 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | - | 4,477,243.82 |
②本期末无重要逾期利息和坏账准备计提情况
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 13,554,740.03 | 4,855,619.96 |
| 1至2年 | 1,544,690.94 | 3,015,832.49 |
| 2至3年 | 1,387,137.50 | 4,135,756.38 |
| 3至4年 | 3,817,710.90 | 1,008,105.14 |
| 4至5年 | 811,796.46 | 3,044,678.97 |
| 5年以上 | 10,990,733.48 | 8,132,902.28 |
| 小计 | 32,106,809.31 | 24,192,895.22 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 32,106,809.31 | 24,192,895.22 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 押金、保证金 | 31,082,901.62 | 23,567,871.43 |
| 个人备用金及其他 | 775,715.72 | 203,217.25 |
| 社保公积金 | 248,191.97 | 421,806.54 |
| 小计 | 32,106,809.31 | 24,192,895.22 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 32,106,809.31 | 24,192,895.22 |
③本期末其他应收款无坏账计提情况
④本期无实际核销的其他应收款情况
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京**集团股份有限公司 | 押金、保证金 | 10,771,533.04 | 1-5年 | 33.55 | - |
| 北京市西城区**** | 押金、保证金 | 8,078,400.00 | 1年以内 | 25.16 | - |
| 北京****文化科技有限公司 | 押金、保证金 | 1,935,401.55 | 5年以上 | 6.03 | - |
| 云南省**** | 押金、保证金 | 558,415.80 | 3-4年 | 1.74 | - |
| 重庆市****运营管理有限公司 | 押金、保证金 | 479,000.00 | 1年以内 | 1.49 | - |
| 合计 | —— | 21,822,750.39 | —— | 67.97 | - |
其他应收款账面价值2024年末较2023年末上升32.71%，主要系本期支付的押金、保证金增加所致。
7.存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 8,814,257.07 | 3,850,117.50 | 4,964,139.57 | 11,628,639.56 | 7,850,873.55 | 3,777,766.01 |
| 合同履约成本 | 2,850,119.50 | - | 2,850,119.50 | 5,549,896.84 | - | 5,549,896.84 |
| 合计 | 11,664,376.57 | 3,850,117.50 | 7,814,259.07 | 17,178,536.40 | 7,850,873.55 | 9,327,662.85 |
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2024年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,850,873.55 | -1,611,816.88 | - | 2,388,939.17 | - | 3,850,117.50 |
| 合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,850,873.55 | -1,611,816.88 | - | 2,388,939.17 | - | 3,850,117.50 |
8.合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 2,229,209.75 | 184,123.22 | 2,045,086.53 | 1,220,333.22 | 89,856.66 | 1,130,476.56 |
| 小计 | 2,229,209.75 | 184,123.22 | 2,045,086.53 | 1,220,333.22 | 89,856.66 | 1,130,476.56 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 1,550,047.20 | 170,539.98 | 1,379,507.22 | - | - | - |
| 合计 | 679,162.55 | 13,583.24 | 665,579.31 | 1,220,333.22 | 89,856.66 | 1,130,476.56 |
（2）按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 679,162.55 | 100.00 | 13,583.24 | 2.00 | 665,579.31 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 679,162.55 | 100.00 | 13,583.24 | 2.00 | 665,579.31 |
| 合计 | 679,162.55 | 100.00 | 13,583.24 | 2.00 | 665,579.31 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 1,220,333.22 | 100.00 | 89,856.66 | 7.36 | 1,130,476.56 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 1,220,333.22 | 100.00 | 89,856.66 | 7.36 | 1,130,476.56 |
| 合计 | 1,220,333.22 | 100.00 | 89,856.66 | 7.36 | 1,130,476.56 |
减值准备计提的具体说明：
①于2024年12月31日，按账龄组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 679,162.55 | 13,583.24 | 2.00 | 1,135,333.22 | 22,706.66 | 2.00 |
| 3至4年 | - | - | - | 85,000.00 | 67,150.00 | 79.00 |
| 合计 | 679,162.55 | 13,583.24 | 2.00 | 1,220,333.22 | 89,856.66 | 7.36 |
（3）减值准备的变动情况
财务报表附注
类别
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 合并范围外关联方组合 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 89,856.66 | -76,273.42 | - | - | - | 13,583.24 |
| 合计 | 89,856.66 | -76,273.42 | - | - | - | 13,583.24 |
（5）本期无实际核销的合同资产情况
合同资产账面价值2024年末较2023年末下降41.12%，主要系重分类至其他非流动资产和一年内到期的非流动资产所致。
9.一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 一年内到期的长期应收款 | 187,203,134.63 | 193,516,929.96 |
| 一年内到期的合同资产 | 34,000.00 | - |
| 减：减值准备 | 3,778,062.69 | 1,644,893.90 |
| 合计 | 183,459,071.94 | 191,872,036.06 |
10.其他流动资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 6,833,328.63 | 6,562,041.30 |
| 待抵扣增值税进项税额 | - | 705,838.66 |
| 预缴企业所得税 | 20,958,477.45 | 22,239.68 |
| 预缴印花税 | - | 4,957.95 |
| 合计 | 27,791,806.08 | 7,295,077.59 |
其他流动资产余额2024年末较2023年末增长280.97%，主要系公司受企业所得税政策变化影响本期预缴企业所得税较多所致。
11.长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 364,316,210.52 | 7,286,324.21 | 357,029,886.31 | 407,171,293.82 | 3,460,956.00 | 403,710,337.82 | 3.60%-4.75% |
| 其中：未实现融资收益 | 19,069,976.48 | - | 19,069,976.48 | 26,993,146.18 | - | 26,993,146.18 | —— |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 187,203,134.63 | 3,744,062.69 | 183,459,071.94 | 193,516,929.96 | 1,644,893.90 | 191,872,036.06 | —— |
| 合计 | 177,113,075.89 | 3,542,261.52 | 173,570,814.37 | 213,654,363.86 | 1,816,062.10 | 211,838,301.76 | —— |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 364,316,210.52 | 100.00 | 7,286,324.21 | 2.00 | 357,029,886.31 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | 364,316,210.52 | 100.00 | 7,286,324.21 | 2.00 | 357,029,886.31 |
| 账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 364,316,210.52 | 100.00 | 7,286,324.21 | 2.00 | 357,029,886.31 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 407,171,293.82 | 100.00 | 3,460,956.00 | 0.85 | 403,710,337.82 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | 407,171,293.82 | 100.00 | 3,460,956.00 | 0.85 | 403,710,337.82 |
| 账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 407,171,293.82 | 100.00 | 3,460,956.00 | 0.85 | 403,710,337.82 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年12月31日，按合并范围外关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 2024年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 分期收款提供劳务 | 364,316,210.52 | 7,286,324.21 | 2.00 |
| 合计 | 364,316,210.52 | 7,286,324.21 | 2.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
财务报表附注
类 别
| 类 别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,460,956.00 | 3,825,368.21 | - | - | - | 7,286,324.21 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | 3,460,956.00 | 3,825,368.21 | - | - | - | 7,286,324.21 |
| 账龄组合 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,460,956.00 | 3,825,368.21 | - | - | - | 7,286,324.21 |
（4）本期无实际核销的长期应收款情况
12.长期股权投资
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 新华智云科技有限公司 | 187,215,348.24 | 81,294,000.00 | - | -10,205,134.31 | - | - |
| 小计 | 187,215,348.24 | 81,294,000.00 | - | -10,205,134.31 | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 10,390,933.64 | - | - | 259,358.55 | - | - |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | 12,324,106.76 | - | - | 1,758,905.72 | - | - |
| 小计 | 22,715,040.40 | - | - | 2,018,264.27 | - | - |
| 合计 | 209,930,388.64 | 81,294,000.00 | - | -8,186,870.04 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2024年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 新华智云科技有限公司 | - | - | - | 258,304,213.93 | - |
| 小计 | - | - | - | 258,304,213.93 | - |
| 二、联营企业 | |||||
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | - | - | - | 10,650,292.19 | |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | - | - | - | 14,083,012.48 | |
| 小计 | - | - | - | 24,733,304.67 | |
| 合计 | - | - | - | 283,037,518.60 | - |
财务报表附注
注：2021年，公司通过产权交易所以公开挂牌方式转让所持有新华智云科技有限公司（以下简称新华智云）12.00%的股权。中文天地出版传媒集团股份有限公司（以下简称中文传媒）以1.50亿元受让新华智云6.00%的股权；公司承诺新华智云在2024年1月1日之前未具备上市条件且提交上市申请材料，否则按照不低于中文传媒摘牌股权的实际投入价款回购全部或部分股权。
2021年，绍兴市柯桥区金融控股有限公司（以下简称绍兴柯桥）、湖北长江招银文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称长江招银）、珠海德仑股权投资基金（有限合伙）（以下简称珠海德仑）、浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合伙）（以下简称浙报智融）四家企业联合以1.50亿受让新华智云6.00%的股权。公司承诺新华智云在2024年12月31日之前满足上市条件且提交上市申请材料，否则按照不低于各家摘牌股权的实际投入价款回购全部或部分股权。
2024年，因新华智云未能达到公司对外承诺条件，公司收到中文传媒要求回购新华智云6%股权的函件。公司根据评估报告中同华评报字（2024）第21773号以及交易价格本期确认对新华智云的长期股权投资81,294,000.00元，处置交易性金融负债68,706,000.00元和投资收益-57,848.71元。
截至2024年12月31日，公司已支付上述对中文传媒的股权回购款的80%，且已通过新华智云股东会决议。本次交易完成后，公司持有新华智云45.00%的股权，根据新华智云公司章程及相关约定，新华智云仍为公司合营企业。
长期股权投资余额2024年末较2023年末增长34.82%，主要由于系公司本期回购新华智云6%股权所致。
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | 2024年12月31日 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 杭州平治信息股份有限公司 | 33,040,474.68 | - | - | - | 9,585,759.00 | - | 23,454,715.68 |
| 中证金牛（北京）基金销售有限公司 | 358,900.00 | - | - | 39,600.00 | - | - | 398,500.00 |
| 景德镇陶溪川产业运营有限公司 | 4,724,800.00 | - | - | - | 379,500.00 | - | 4,345,300.00 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | 2024年12月31日 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 合计 | 38,124,174.68 | - | - | 39,600.00 | 9,965,259.00 | - | 28,198,515.68 |
（续上表）
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 杭州平治信息股份有限公司 | - | - | 21,715,251.12 | 管理层指定 |
| 中证金牛（北京）基金销售有限公司 | - | - | 7,781,500.00 | 管理层指定 |
| 景德镇陶溪川产业运营有限公司 | - | - | 379,500.00 | 管理层指定 |
| 合计 | - | - | 29,876,251.12 | —— |
注1：期末本公司持有杭州平治信息股份有限公司（股票代码300571）股票935,196股，2024年末的收盘价为25.08元/股。注2：期末本公司持有中证金牛（北京）基金销售有限公司（以下简称中证金牛）
5.00%的股权，根据北京百汇方兴资产评估有限公司出具的京百汇评字[2025]第D-1079号资产评估报告，采用收益法对新华网持有的中证金牛2024年末股权公允价值的评估结果作为公允价值计量依据。
注3：期末本公司持有景德镇陶溪川产业运营有限公司（以下简称陶溪川）10.00%的股权，根据中水致远评估有限公司出具的中水致远评报字[2025] 第020153号资产评估报告，采用资产基础法对公司持有的陶溪川公司2024年末股权公允价值的评估结果作为公允价值计量依据。
（2）本期无终止确认的其他权益工具投资
14.其他非流动金融资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 深圳市润鑫四号投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 新华网文投创新二号（天津）投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 瑞森网安（福建）信息科技有限公司 | 12,000,000.00 | - |
| 合计 | 14,000,000.00 | 2,000,000.00 |
注1：期末本公司持有瑞森网安（福建）信息科技有限公司（以下简称瑞森网安）8%股权，根据金正（上海）资产评估有限公司2024年11月21日出具的金正评报字【2024】 第0484号资产评估报告， 采用收益法对公司持有的瑞森网安股权公允价值的评估结果作为公允价值计量依据。其他非流动金融资产余额2024年末较2023年末增长600%，主要系本期新增投资项目所致。
15.固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 固定资产 | 131,050,308.92 | 148,670,372.78 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 131,050,308.92 | 148,670,372.78 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 电子及办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2023年12月31日 | 561,070,703.64 | 17,556,723.47 | 578,627,427.11 |
| 2.本期增加金额 | 29,554,812.45 | - | 29,554,812.45 |
| （1）购置 | 2,628,158.89 | - | 2,628,158.89 |
| （2）在建工程转入 | 26,926,653.56 | - | 26,926,653.56 |
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,476,000.81 | - | 9,476,000.81 |
| （1）处置或报废 | 9,476,000.81 | - | 9,476,000.81 |
| 4.2024年12月31日 | 581,149,515.28 | 17,556,723.47 | 598,706,238.75 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2023年12月31日 | 415,052,231.93 | 14,904,822.40 | 429,957,054.33 |
| 2.本期增加金额 | 45,355,617.90 | 1,201,624.19 | 46,557,242.09 |
| （1）计提 | 45,355,617.90 | 1,201,624.19 | 46,557,242.09 |
| 3.本期减少金额 | 8,858,366.59 | - | 8,858,366.59 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 电子及办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 8,858,366.59 | - | 8,858,366.59 |
| 4.2024年12月31日 | 451,549,483.24 | 16,106,446.59 | 467,655,929.83 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2023年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4.2024年12月31日 | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||
| 1.2024年12月31日账面价值 | 129,600,032.04 | 1,450,276.88 | 131,050,308.92 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 146,018,471.71 | 2,651,901.07 | 148,670,372.78 |
②期末本公司无暂时闲置的固定资产情况
③期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产
④期末本公司无未办妥产权证书的固定资产情况
16.在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 在建工程 | 177,419,426.64 | 283,590,891.23 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 177,419,426.64 | 283,590,891.23 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 重点网站建设项目 | 145,669,562.44 | - | 145,669,562.44 | 256,237,806.70 | - | 256,237,806.70 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 26,173,869.33 | - | 26,173,869.33 | 22,040,218.34 | - | 22,040,218.34 |
| 其他项目 | 5,575,994.87 | - | 5,575,994.87 | 5,312,866.19 | - | 5,312,866.19 |
| 合计 | 177,419,426.64 | - | 177,419,426.64 | 283,590,891.23 | - | 283,590,891.23 |
②重要在建工程项目变动情况
财务报表附注
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2023年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2024年12月31日 |
| 重点网站建设项目 | 149,548,325.68 | 256,237,806.70 | 8,125,608.74 | 26,890,417.66 | 26,121,760.82 | 65,681,674.52 | 145,669,562.44 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 33,907,000.00 | 22,040,218.34 | 4,133,650.99 | - | - | - | 26,173,869.33 |
| 合计 | 183,455,325.68 | 278,278,025.04 | 12,259,259.73 | 26,890,417.66 | 26,121,760.82 | 65,681,674.52 | 171,843,431.77 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 重点网站建设项目 | 97.41 | 97.41 | —— | —— | —— | 财政部 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 77.19 | 77.19 | —— | —— | —— | 中宣部 |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
注1：“重点网站建设项目”为本公司承担财政部“重点网站建设项目”项目形成的专项资产。结转详见本附注五、32、“长期应付款”；注2：“全媒体产品数字加工云平台”为本公司承担“全媒体产品数字加工云平台”项目形成的专项资产。 结转详见本附注五、32、“长期应付款”。
（3）在建工程账面价值2024年末较2023年末下降37.44%，主要系本期部分专项项目完工结转所致。
17.使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2023年12月31日 | 157,199,220.87 | 157,199,220.87 |
| 2.本期增加金额 | 57,107,894.59 | 57,107,894.59 |
| （1）租入 | 57,107,894.59 | 57,107,894.59 |
| 3.本期减少金额 | 12,517,538.45 | 12,517,538.45 |
| （2）处置 | 12,517,538.45 | 12,517,538.45 |
| 4.2024年12月31日 | 201,789,577.01 | 201,789,577.01 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年12月31日 | 107,247,361.34 | 107,247,361.34 |
| 2.本期增加金额 | 61,824,783.91 | 61,824,783.91 |
| （1）计提 | 61,824,783.91 | 61,824,783.91 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 11,798,437.77 | 11,798,437.77 |
| （1）处置 | 11,798,437.77 | 11,798,437.77 |
| 4.2024年12月31日 | 157,273,707.48 | 157,273,707.48 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.2024年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2024年12月31日账面价值 | 44,515,869.53 | 44,515,869.53 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 49,951,859.53 | 49,951,859.53 |
18.无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2023年12月31日 | 147,305,533.97 | 147,305,533.97 |
| 2.本期增加金额 | 26,263,353.74 | 26,263,353.74 |
| （1）购置 | 141,592.92 | 141,592.92 |
| （2）内部研发 | 26,121,760.82 | 26,121,760.82 |
| 3.本期减少金额 | 7,606.84 | 7,606.84 |
| （1）处置 | 7,606.84 | 7,606.84 |
| 4.2024年12月31日 | 173,561,280.87 | 173,561,280.87 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2023年12月31日 | 45,599,228.51 | 45,599,228.51 |
| 2.本期增加金额 | 10,992,740.78 | 10,992,740.78 |
| （1）计提 | 10,992,740.78 | 10,992,740.78 |
| 3.本期减少金额 | 5,831.88 | 5,831.88 |
| （1）处置 | 5,831.88 | 5,831.88 |
| 4.2024年12月31日 | 56,586,137.41 | 56,586,137.41 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年12月31日 | 24,751,057.94 | 24,751,057.94 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| （1）计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.2024年12月31日 | 24,751,057.94 | 24,751,057.94 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2024年12月31日账面价值 | 92,224,085.52 | 92,224,085.52 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 76,955,247.52 | 76,955,247.52 |
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截至2024年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
39.66%。
19.长期待摊费用
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修款 | 2,805,453.42 | 765,561.21 | 1,575,720.04 | - | 1,995,294.59 |
| 合计 | 2,805,453.42 | 765,561.21 | 1,575,720.04 | - | 1,995,294.59 |
20.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 15,800,982.14 | 3,523,422.54 | 448,201,290.92 | 68,002,493.36 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,167,681.98 | 1,658,954.21 | 476,371,462.08 | 72,175,234.28 |
| 合计 | 23,968,664.12 | 5,182,376.75 | 924,572,753.00 | 140,177,727.64 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 15,260.27 | 2,289.04 | 591,283.56 | 29,951.87 |
| 应纳税暂时性差异 | 8,602,783.70 | 1,725,180.78 | 54,190,711.27 | 8,807,132.39 |
| 合计 | 8,618,043.97 | 1,727,469.82 | 54,781,994.83 | 8,837,084.26 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2024年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2024年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 1,646,141.82 | 3,536,234.93 | 8,171,304.63 | 132,006,423.01 |
| 递延所得税负债 | 1,646,141.82 | 81,328.00 | 8,171,304.63 | 665,779.63 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,316,362.98 | 26,765,457.10 |
| 可抵扣亏损 | 107,503,526.72 | 92,515,188.59 |
| 合计 | 112,819,889.70 | 119,280,645.69 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 备注 |
| 2025年 | - | 39,143,043.64 | |
| 2026年 | - | 42,216,796.41 | |
| 2027年 | 4,997,403.26 | 5,325,525.85 | |
| 2028年 | 5,829,822.69 | 5,829,822.69 | |
| 2029年 | 2,989,956.30 | - | |
| 2030年 | 39,143,043.64 | - | |
| 2031年 | 42,216,796.41 | - | |
| 2032年 | 328,122.59 | - | |
| 2033年 | - | - | |
| 2034年 | 11,998,381.83 | - | |
| 合计 | 107,503,526.72 | 92,515,188.59 |
注：本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期时间较上期有所延长主要系本期存在子公司新获取高新技术企业资格对应可抵扣亏损递延长至10年所致。
（6）递延所得税资产余额2024年末较2023年末下降97.32%，递延所得税负债2024年末较2023年末下降87.78%，主要系公司受企业所得税政策影响冲减前期确认的递延所得税资产所致。
21.其他非流动资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付系统工程、设备款等 | 791,380.62 | - | 791,380.62 | 634,217.64 | - | 634,217.64 |
| 购房款 | 1,000,000,000.00 | - | 1,000,000,000.00 | - | - | - |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期质保金 | 1,550,047.20 | 170,539.98 | 1,379,507.22 | |||
| 合计 | 1,002,341,427.82 | 170,539.98 | 1,002,170,887.84 | 634,217.64 | - | 634,217.64 |
其他非流动资产账面价值2024年末较2023年末增加100,153.67万元，主要系本期支付国金大厦发展有限公司购房款所致。
22.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2024年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 31,773,565.00 | 31,773,565.00 | 冻结 | 诉讼冻结 |
| 货币资金 | 5,492,458.13 | 5,492,458.13 | 冻结 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 4,404,884.22 | 4,404,884.22 | 其他 | 应计利息 |
| 货币资金 | 11,000.00 | 11,000.00 | 冻结 | 业务保证金 |
| 合计 | 41,681,907.35 | 41,681,907.35 | —— | —— |
（续上表）
| 项 目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 28,056,769.00 | 28,056,769.00 | 冻结 | 诉讼冻结 |
| 货币资金 | 4,375,243.19 | 4,375,243.19 | 冻结 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 10,600.00 | 10,600.00 | 冻结 | 业务保证金 |
| 合计 | 32,442,612.19 | 32,442,612.19 | —— | —— |
23.交易性金融负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 交易性金融负债 | 68,648,151.29 | 137,296,302.58 |
| 其中：新华智云交易回购交易款 | 68,648,151.29 | 137,296,302.58 |
| 合计 | 68,648,151.29 | 137,296,302.58 |
注：2021年新华网通过产权交易所以公开挂牌方式转让所持有新华智云12.00%的股权，交易条款中附带回购条款。本期公司已回购中文传媒持有新华智云6%的股权，剩余6%股权转让款形成的交易性金融负债根据评估报告中同华评报字（2025）第020484号评估报告，采用市场法对回购条款价值形成的交易性金融负债在2024年12月31日公允价值的评估结果作为公允价值的计量依据。
交易性金融负债余额2024年末较2023年末下降50%，主要系本期公司回购中文传
财务报表附注
媒持有的新华智云6%的股权所致。
24.应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 代理及服务费 | 558,375,930.47 | 485,512,050.51 |
| 工程项目款 | 29,729,532.83 | 34,091,978.29 |
| 软件设备款 | 3,600,555.86 | 6,971,336.97 |
| 线路租赁费 | 2,645,154.01 | 2,766,399.59 |
| 房租物业费 | 114,402.88 | 733,466.62 |
| 装修费 | 214,227.25 | 219,227.25 |
| 合计 | 594,679,803.30 | 530,294,459.23 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2024年12月31日 | 未偿还或未结转的原因 |
| 保定******有限公司 | 27,695,954.51 | 涉及诉讼 |
| 合计 | 27,695,954.51 | —— |
25.合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 全媒广告服务 | 128,479,222.08 | 117,756,849.65 |
| 政企综合服务 | 101,473,161.81 | 151,314,657.00 |
| 数字及智能化业务 | 87,335,306.54 | 70,088,469.88 |
| 文化创意服务 | 788,045.59 | 2,838,351.59 |
| 合计 | 318,075,736.02 | 341,998,328.12 |
（2）本期期末无账龄超过1年的重要合同负债。
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 118,103,143.62 | 601,524,768.13 | 569,786,175.94 | 149,841,735.82 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,039,724.69 | 68,047,593.49 | 66,292,313.57 | 5,795,004.60 |
| 三、辞退福利 | - | 880,406.81 | 880,406.81 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 合计 | 122,142,868.31 | 670,452,768.43 | 636,958,896.32 | 155,636,740.42 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 112,311,032.86 | 495,246,177.89 | 464,765,440.69 | 142,791,770.06 |
| 二、职工福利费 | 87,845.88 | 4,243,808.88 | 4,296,309.58 | 35,345.18 |
| 三、社会保险费 | 2,495,150.49 | 42,831,010.44 | 42,285,502.25 | 3,040,658.68 |
| 其中：医疗保险费 | 2,282,086.37 | 41,128,382.40 | 40,497,991.71 | 2,912,477.06 |
| 工伤保险费 | 106,917.00 | 1,221,443.11 | 1,221,802.69 | 106,557.43 |
| 生育保险费 | 106,147.12 | 481,184.93 | 565,707.85 | 21,624.20 |
| 四、住房公积金 | 423,419.27 | 50,307,550.60 | 50,212,263.99 | 518,705.88 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,785,695.12 | 8,896,220.33 | 8,226,659.43 | 3,455,256.02 |
| 合计 | 118,103,143.62 | 601,524,768.13 | 569,786,175.94 | 149,841,735.82 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 3,868,232.38 | 65,874,708.53 | 64,215,164.54 | 5,527,776.37 |
| 2.失业保险费 | 171,492.31 | 2,172,884.96 | 2,077,149.03 | 267,228.24 |
| 合计 | 4,039,724.69 | 68,047,593.49 | 66,292,313.57 | 5,795,004.60 |
27.应交税费
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 增值税 | 55,191,145.79 | 52,643,514.06 |
| 个人所得税 | 8,526,140.56 | 6,333,130.50 |
| 企业所得税 | 1,673,591.29 | 4,214,255.38 |
| 文化事业建设费 | 5,176,177.09 | 4,777,994.04 |
| 城市维护建设税 | 2,070,392.71 | 1,559,912.53 |
| 教育费附加 | 1,478,851.93 | 1,114,223.23 |
| 其他 | 499,038.93 | 418,009.20 |
| 合计 | 74,615,338.30 | 71,061,038.94 |
28.其他应付款
（1）分类列示
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 37,882,121.14 | 23,709,331.83 |
| 合计 | 37,882,121.14 | 23,709,331.83 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 押金、保证金 | 8,299,657.90 | 5,370,234.48 |
| 专项经费 | 6,652,392.54 | 6,674,806.28 |
| 备用金 | 222,126.98 | 535,920.61 |
| 社保公积金 | 1,671,742.86 | 1,675,312.87 |
| 往来款 | 16,892,518.97 | 4,291,102.35 |
| 其他 | 4,143,681.89 | 5,161,955.24 |
| 合计 | 37,882,121.14 | 23,709,331.83 |
②本期期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（3）其他应付款余额2024年末较2023年末增长59.78%，主要系本期回购新华智云股权尾款尚未支付所致。
29.一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 37,350,340.07 | 43,948,607.70 |
| 合计 | 37,350,340.07 | 43,948,607.70 |
30.其他流动负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 待转销项税额 | 3,219,643.41 | 3,812,046.53 |
| 合计 | 3,219,643.41 | 3,812,046.53 |
31.租赁负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 租赁付款额 | 40,565,633.45 | 55,394,747.64 |
| 减：未确认融资费用 | 562,627.37 | 1,046,271.97 |
| 小计 | 40,003,006.08 | 54,348,475.67 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 37,350,340.07 | 43,948,607.70 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 合计 | 2,652,666.01 | 10,399,867.97 |
租赁负债余额2024年末较2023年末下降74.49%，主要系本期支付租赁款所致。
32.长期应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 长期应付款 | - | - |
| 专项应付款 | 178,492,626.82 | 288,704,094.27 |
| 小计 | 178,492,626.82 | 288,704,094.27 |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | - | - |
| 合计 | 178,492,626.82 | 288,704,094.27 |
（2）按款项性质列示长期应付款
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | 形成原因 |
| 重点网站建设 | 262,178,942.00 | 6,063,236.71 | 118,693,853.03 | 149,548,325.68 | 注1 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 22,161,277.13 | 2,931,222.87 | - | 25,092,500.00 | 注2 |
| 其他项目 | 4,363,875.14 | 100,000.00 | 612,074.00 | 3,851,801.14 | 注3 |
| 合计 | 288,704,094.27 | 9,094,459.58 | 119,305,927.03 | 178,492,626.82 | — |
注1：根据财政部及新华社的有关批复，本公司承担“重点网站建设” 项目。该项目本年部分完成并结项，结转递延收益金额11,869.39万元。注2：根据中宣部及新华社的有关批复，本公司承担“全媒体产品数字加工云平台”项目。注3： 根据财政部及新华社的有关批复，本公司承担其他项目， 该项目本年部分完成并结项，结转递延收益金额61.21万元。
长期应付款余额2024年末较2023年末下降38.17%，主要系公司本期部分专项项目完工结转所致。
33.预计负债
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 49,976,764.06 | 69,864,444.51 | 诉讼 |
| 合计 | 49,976,764.06 | 69,864,444.51 | — |
财务报表附注
关于案件情况披露详见十四、2、“或有事项”。
34.递延收益
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 108,156,344.03 | 119,305,927.03 | 107,243,228.87 | 120,219,042.19 | 注1 |
| 合计 | 108,156,344.03 | 119,305,927.03 | 107,243,228.87 | 120,219,042.19 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 重点网站建设项目 | 52,644,800.36 | 118,693,853.03 | - | 88,984,955.83 | 82,353,697.56 | 与资产/收益相关 | |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 33,861,895.75 | - | - | 10,220,591.94 | 23,641,303.81 | 与资产相关 | |
| 文化产业发展专项资金 | 10,203,536.62 | - | - | 4,798,231.68 | 5,405,304.94 | 与资产相关 | |
| 科技创新中心建设宣传资金 | 1,600,000.00 | - | - | - | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 媒体创意工场项目 | 1,416,666.58 | - | - | 500,000.04 | 916,666.54 | 与资产相关 | |
| 亚太区域合作专项资金 | 360,000.00 | - | - | 120,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 | |
| “流动的地球”科学科普平台 | 255,000.00 | - | - | 90,000.00 | 165,000.00 | 与资产相关 | |
| 其他项目 | 7,814,444.72 | 612,074.00 | - | 2,529,449.38 | 5,897,069.34 | 与资产/收益相关 | |
| 合计 | 108,156,344.03 | 119,305,927.03 | - | 107,243,228.87 | - | 120,219,042.19 | —— |
注1：重点网站建设项目、 全媒体产品数字加工云平台、 文化产业发展专项资金、北京市文创资金、媒体创意工场项目等，系财政部、新华通讯社等部门按照相关文件批准拨付的专项资金，公司根据相关文件要求完成项目、项目结项后，专项资金归公司所有。公司将与资产相关部分根据折旧和摊销进度，结转递延收益至损益。与收益相关部分，一次性结转递延收益至损益。注2：本年新增补助金额与资产相关政府补助5,304.84万元， 与收益相关政府补助6,625.75万元。
35.股本
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2024年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 519,029,360.00 | - | - | - | - | - | 519,029,360.00 |
财务报表附注
36.资本公积
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 股本溢价 | 1,499,045,955.97 | - | - | 1,499,045,955.97 |
| 其他资本公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,499,045,955.97 | - | - | 1,499,045,955.97 |
37.其他综合收益
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期发生金额 | 2024年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -17,849,370.80 | -9,925,659.00 | - | - | 2,101,221.32 | -12,026,880.32 | - | -29,876,251.12 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -17,849,370.80 | -9,925,659.00 | - | - | 2,101,221.32 | -12,026,880.32 | - | -29,876,251.12 |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,014,113.97 | -130,501.18 | - | - | - | -130,501.18 | - | 883,612.79 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | 1,014,113.97 | -130,501.18 | -130,501.18 | - | 883,612.79 | |||
| 其他综合收益合计 | -16,835,256.83 | -10,056,160.18 | - | - | 2,101,221.32 | -12,157,381.50 | - | -28,992,638.33 |
38.盈余公积
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 259,514,680.00 | - | - | 259,514,680.00 |
| 合计 | 259,514,680.00 | - | - | 259,514,680.00 |
39.未分配利润
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,176,900,689.40 | 1,053,523,378.65 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 1,176,900,689.40 | 1,053,523,378.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 233,926,947.96 | 273,501,736.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 19,541,617.39 |
| 应付普通股股利 | 109,515,194.96 | 97,058,490.32 |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | 33,524,317.55 |
| 其他 | 55,847,400.00 | - |
| 期末未分配利润 | 1,245,465,042.40 | 1,176,900,689.40 |
40.营业收入和营业成本
（1）分类
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,141,845,541.85 | 1,325,662,571.66 | 2,081,870,676.52 | 1,367,061,452.50 |
| 合计 | 2,141,845,541.85 | 1,325,662,571.66 | 2,081,870,676.52 | 1,367,061,452.50 |
（2）主营业务（分产品）
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 全媒体广告服务 | 777,569,955.98 | 400,238,678.03 | 755,523,681.17 | 419,297,491.46 |
| 政企综合服务 | 827,768,709.69 | 509,542,163.21 | 813,373,918.85 | 544,891,183.13 |
| 数字及智能化业务 | 422,554,655.73 | 331,001,423.98 | 405,842,241.40 | 322,480,993.23 |
| 文化创意服务 | 113,952,220.45 | 84,880,306.44 | 107,130,835.10 | 80,391,784.68 |
| 合计 | 2,141,845,541.85 | 1,325,662,571.66 | 2,081,870,676.52 | 1,367,061,452.50 |
41.税金及附加
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 文化事业建设费 | 17,981,543.69 | 17,416,712.22 |
| 城市维护建设税 | 5,807,250.09 | 4,675,157.77 |
| 教育费附加 | 4,148,035.80 | 3,338,913.28 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 其他税费 | 1,899,458.97 | 1,322,672.41 |
| 合计 | 29,836,288.55 | 26,753,455.68 |
42.销售费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 206,892,068.66 | 197,360,358.77 |
| 代理费 | 19,998,969.01 | 20,691,779.79 |
| 折旧与摊销费 | 12,502,350.95 | 14,055,933.69 |
| 物业管理费 | 7,247,432.62 | 7,875,023.75 |
| 服务费 | 6,895,984.55 | 4,852,423.14 |
| 交通差旅费 | 6,352,420.33 | 5,914,277.53 |
| 租赁费 | 5,142,766.45 | 4,418,166.08 |
| 办公费 | 3,975,703.72 | 3,263,211.47 |
| 其他 | 3,541,339.13 | 3,897,892.93 |
| 合计 | 272,549,035.42 | 262,329,067.15 |
43.管理费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 87,817,408.93 | 83,841,532.57 |
| 专项使用费 | 66,061,297.19 | 27,257,518.84 |
| 折旧与摊销费 | 8,915,626.32 | 9,420,875.49 |
| 服务费 | 6,398,885.30 | 5,871,800.66 |
| 租赁费 | 5,381,098.34 | 6,747,814.48 |
| 残保金 | 4,497,562.96 | 4,213,863.19 |
| 物业管理费 | 2,273,603.77 | 1,849,478.30 |
| 办公费 | 2,823,294.21 | 3,785,703.38 |
| 交通差旅费 | 2,334,247.74 | 1,967,931.35 |
| 装修改建费 | 250,717.91 | 28,684,079.21 |
| 其他 | 1,856,247.83 | 2,976,216.68 |
| 合计 | 188,609,990.50 | 176,616,814.15 |
44.研发费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 53,371,215.06 | 55,873,820.27 |
| 网站建设费 | 23,826,119.16 | 24,585,040.55 |
| 折旧与摊销费 | 10,140,376.68 | 4,703,735.60 |
| 租赁费 | 3,884,339.58 | 5,200,264.12 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 物业管理费 | 482,287.72 | 621,569.26 |
| 办公费 | 287,824.75 | 343,175.76 |
| 交通差旅费 | 228,298.54 | 241,883.72 |
| 其他 | 131,710.08 | 83,318.98 |
| 合计 | 92,352,171.57 | 91,652,808.26 |
45.财务费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 利息支出 | 2,963,618.35 | 3,658,249.14 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 2,963,618.35 | 3,658,249.14 |
| 减：利息收入 | 54,098,628.62 | 53,822,482.00 |
| 利息净支出 | -51,135,010.27 | -50,164,232.86 |
| 汇兑损益 | 213,165.10 | -216,844.32 |
| 银行手续费 | 331,244.21 | 750,446.55 |
| 合 计 | -50,590,600.96 | -49,630,630.63 |
46.其他收益
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 政府补助 | 109,580,375.39 | 98,065,968.35 |
| 个税手续费返还 | 418,367.41 | - |
| 进项税加计扣除 | 504,233.77 | - |
| 合计 | 110,502,976.57 | 98,065,968.35 |
47.投资收益
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,186,870.04 | -25,829,122.32 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,080,000.00 | 175,891.53 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 325,749.27 | - |
| 债务重组收益 | -99,600.00 | - |
| 银行理财投资收益 | 1,927,221.70 | 7,208,500.09 |
| 处置单一资产管理计划产生的投资收益 | - | 3,668,959.99 |
| 处置交易性金融负债取得的投资收益 | -57,848.71 | |
| 合计 | -4,011,347.78 | -14,775,770.71 |
注1：权益法核算的长期股权投资收益，详见本附注五、12、“长期股权投资”；注2：交易性金融资产持有期间取得的投资收益为持有华强方特5,200,000股分得现金股利2,080,000.00元；
财务报表附注
注3：处置交易性金融资产取得的投资收益为可转换债券处置产生损益；注4：债务重组收益为经营事项债权债务豁免产生的损益；注5：处置交易性金融负债取得的投资收益为回购新华智云6%股权产生的损益。投资收益发生额2024年度较2023年度增长72.85%，主要系本期权益法核算的长期股权投资损失较上年减少所致。
48.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2024年度 | 2023年度 |
| 交易性金融资产 | 3,269,042.18 | 14,768,399.29 |
| 其中：结构性存款 | 6,383,000.51 | 12,960,523.98 |
| 权益工具 | -3,120,000.00 | 1,508,000.00 |
| 混合工具投资 | 6,041.67 | 299,875.31 |
| 合计 | 3,269,042.18 | 14,768,399.29 |
公允价值变动收益发生额2024年度较2023年度下降77.86%，主要系持有的华强方特股票公允价值下降，和结构性存款因利率下降及购买规模减少从而收益减少。
49.信用减值损失
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 应收票据坏账损失 | -33,880.00 | -2,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -40,791,349.47 | -53,405,594.13 |
| 长期应收款坏账损失 | -3,825,368.21 | 178,225.41 |
| 合计 | -44,650,597.68 | -53,229,368.72 |
50.资产减值损失
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,611,816.88 | -6,170,565.86 |
| 二、合同资产减值损失 | 76,273.42 | 441,212.94 |
| 三、其他非流动资产减值损失 | -170,539.98 | |
| 合计 | 1,517,550.32 | -5,729,352.92 |
资产减值损失发生额2024年度较2023年度减少724.69万元，主要系本期图书存货跌价转回所致。
51.资产处置收益
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 固定资产处置利得 | -438,946.80 | -1,165,032.61 |
| 使用权资产处置利得 | 31,058.25 | - |
| 合计 | -407,888.55 | -1,165,032.61 |
资产处置收益发生额2024年度较2023年度增长64.99%，主要系本期资产处置减少所致。
52.营业外收入
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与诉讼相关的预提损失 | 21,404,814.76 | - | 21,404,814.76 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | - | 9,058,700.00 | - |
| 固定资产毁损报废利得 | - | 16,946.65 | - |
| 其他 | 2,795,627.38 | 797,053.32 | 2,795,627.38 |
| 合计 | 24,200,442.14 | 9,872,699.97 | 24,200,442.14 |
营业外收入发生额2024年度较2023年度增长145.12%，主要系本期与诉讼相关的损失转回所致。
53.营业外支出
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 116,736.72 | 477,066.75 | 116,736.72 |
| 其中：固定资产 | 114,961.76 | 474,502.36 | 114,961.76 |
| 无形资产 | 1,774.96 | 2,564.39 | 1,774.96 |
| 与诉讼相关的预提损失 | 6,802,980.45 | 71,998,343.37 | 6,802,980.45 |
| 对外捐赠支出 | 4,500.00 | 179,660.73 | 4,500.00 |
| 其他 | 63,848.38 | 674,159.45 | 63,848.38 |
| 合计 | 6,988,065.55 | 73,329,230.30 | 6,988,065.55 |
营业外支出发生额2024年度较2023年度下降90.47%，主要系本期与诉讼相关的预提损失减少所致。
54.所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 当期所得税费用 | 7,146,733.67 | 9,122,682.85 |
| 递延所得税费用 | 125,784,515.13 | -101,058,397.10 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 合计 | 132,931,248.80 | -91,935,714.25 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 利润总额 | 366,858,196.76 | 181,566,021.76 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | - | - |
| 子公司适用不同税率的影响 | 7,092,875.81 | 9,335,754.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 21,226.41 | 185,281.99 |
| 非应税收入的影响 | -1,943,704.06 | -105,668.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -166,207.48 | 80,609.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -24,224.08 | 21,911,484.53 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,055,542.05 | 5,549,188.45 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 126,697,302.79 | -126,637,092.87 |
| 研发费用加计扣除 | -1,801,562.64 | -2,255,270.61 |
| 所得税费用 | 132,931,248.80 | -91,935,714.25 |
所得税费用2024年度较2023年度增加22,486.70万元，主要系本期受企业所得税政策影响冲回前期确认的递延所得税资产所致。
55.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、37.其他综合收益。
56.现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 政府补助 | 2,337,146.52 | 10,554,514.57 |
| 利息收入 | 30,800,219.92 | 27,642,023.32 |
| 押金保证金 | 13,146,243.78 | 8,620,885.37 |
| 其他 | 5,636,488.00 | 4,998,633.68 |
| 合计 | 51,920,098.22 | 51,816,056.94 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 广告发布及代理费用支出 | 19,998,969.01 | 20,691,779.79 |
| 租赁费支出 | 14,408,204.37 | 17,859,272.65 |
| 制作及服务费 | 13,294,869.85 | 12,040,226.78 |
| 网络建设费 | 23,826,119.16 | 22,994,093.06 |
| 物业管理费 | 10,003,324.11 | 10,298,014.35 |
| 其他费用支出 | 50,228,942.63 | 74,541,193.06 |
| 合计 | 131,760,429.13 | 158,424,579.69 |
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 微创脑科学 | - | 33,287,903.62 |
| 合计 | - | 33,287,903.62 |
②支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 新华智云回购款 | 81,294,000.00 | - |
| 合计 | 81,294,000.00 | - |
③收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 定期存款 | 218,636,975.72 | 213,824,150.47 |
| 结构性存款 | 10,000,000.00 | 1,410,000,000.00 |
| 合计 | 228,636,975.72 | 1,623,824,150.47 |
④支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 定期存款 | 300,000,000.00 | 218,636,975.72 |
| 结构性存款 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 340,000,000.00 | 228,636,975.72 |
（3）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 重点网站建设项目 | 6,063,236.71 | 10,333,327.99 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 2,931,222.87 | 3,952,838.80 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 其他 | 100,000.00 | 3,322,820.00 |
| 合计 | 9,094,459.58 | 17,608,986.79 |
②支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 首期出资款退回 | - | 180,000,000.00 |
| 租赁付款 | 70,544,132.42 | 62,245,983.93 |
| 债务回购款 | 53,706,000.00 | - |
| 专项资金退回 | - | 761,049.69 |
| 合计 | 124,250,132.42 | 243,007,033.62 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期应付款 | 288,704,094.27 | 9,094,459.58 | - | - | 119,305,927.03 | 178,492,626.82 |
| 租赁负债 | 54,348,475.67 | - | 57,107,894.59 | 70,544,132.42 | 909,231.76 | 40,003,006.08 |
| 应付股利 | - | - | 109,515,194.96 | 109,515,194.96 | - | - |
| 其他应付款 | - | - | 55,847,400.00 | 55,847,400.00 | - | - |
| 交易性金融负债 | 137,296,302.58 | - | - | 53,706,000.00 | 14,942,151.29 | 68,648,151.29 |
| 合计 | 480,348,872.52 | 9,094,459.58 | 222,470,489.55 | 289,612,727.38 | 135,157,310.08 | 287,143,784.19 |
注：租赁负债包含一年内到期的非流动负债
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 赎回结构性存款 | 《企业会计准则第31号-现金流量表》 | 1,635,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 购买结构性存款 | 《企业会计准则第31号-现金流量表》 | 1,635,000,000.00 |
57.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年度 | 2023年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 233,926,947.96 | 273,501,736.01 |
| 加：资产减值准备 | -1,517,550.32 | 5,729,352.92 |
| 信用减值准备 | 44,650,597.68 | 53,229,368.72 |
财务报表附注
补充资料
| 补充资料 | 2024年度 | 2023年度 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,557,242.09 | 73,755,574.44 |
| 使用权资产折旧 | 61,824,784.16 | 61,792,635.07 |
| 无形资产摊销 | 10,992,740.78 | 11,037,788.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,575,720.04 | 2,704,014.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 513,605.78 | 1,167,597.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,019.49 | 457,555.71 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,269,042.18 | -14,768,399.29 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,514,032.14 | -5,436,297.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,011,347.78 | 14,775,770.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 126,368,966.76 | -101,637,339.44 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -584,451.63 | 578,942.34 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,954,680.68 | 217,747.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -73,238,830.27 | -604,680.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 10,793,412.20 | 82,055,915.55 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 461,057,158.86 | 458,557,282.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 新增使用权资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,014,514,984.83 | 3,064,222,984.29 |
| 减：现金的期初余额 | 3,064,222,984.29 | 1,485,787,670.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,049,707,999.46 | 1,578,435,313.52 |
（2）本期无支付的取得子公司的现金净额
（3）本期无收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 一、现金 | 2,014,514,984.83 | 3,064,222,984.29 |
| 其中：库存现金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,014,020,603.72 | 3,060,962,375.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 489,381.11 | 3,255,608.44 |
| 二、现金等价物 | - | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,014,514,984.83 | 3,064,222,984.29 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 理由 |
| 货币资金 | 300,000,000.00 | 218,636,975.72 | 定期存款 |
| 货币资金 | 31,773,565.00 | 28,056,769.00 | 诉讼冻结 |
| 货币资金 | 5,492,458.13 | 4,375,243.19 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 4,404,884.22 | - | 应计利息 |
| 货币资金 | 11,000.00 | 10,600.00 | 业务保证金 |
| 合计 | 341,681,907.35 | 251,079,587.91 | —— |
（6）本期无供应商融资安排
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项 目 | 2024年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2024年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,014,308.61 | 7.1884 | 7,291,256.01 |
| 欧元 | 733,180.38 | 7.5257 | 5,517,695.59 |
| 港币 | 6,345,173.06 | 0.9260 | 5,875,884.06 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 124,818.96 | 7.1884 | 897,248.61 |
| 欧元 | 3,629.80 | 7.5257 | 27,316.79 |
| 预付款项 | |||
| 其中：港币 | 43,125.00 | 0.9260 | 39,935.48 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 2,050.00 | 7.5257 | 15,427.69 |
| 港币 | 112,495.29 | 0.9260 | 104,175.14 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 182,685.64 | 7.1884 | 1,313,217.45 |
| 港币 | 193,673.65 | 0.9260 | 179,349.55 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2024年12月31日折算人民币余额 |
| 合同负债 | |||
| 其中：港币 | 111,225.00 | 0.9260 | 102,998.80 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 30,851.27 | 7.1884 | 221,771.27 |
59.租赁
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2024年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,179,707.60 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | - |
| 租赁负债的利息费用 | 2,963,618.35 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 72,585,605.69 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - |
六、研发支出
1.按费用性质列示
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 53,371,215.06 | 55,920,515.95 |
| 网站建设费 | 23,826,119.16 | 24,585,040.55 |
| 折旧与摊销费 | 10,140,376.68 | 4,703,735.60 |
| 租赁费 | 3,884,339.58 | 5,212,134.63 |
| 物业管理费 | 482,287.72 | 623,012.56 |
| 办公费 | 287,824.75 | 343,175.76 |
| 交通差旅费 | 228,298.54 | 241,883.72 |
| 其他 | 131,710.08 | 99,865.67 |
| 合计 | 92,352,171.57 | 91,729,364.44 |
| 其中：费用化研发支出 | 92,352,171.57 | 91,652,808.26 |
| 资本化研发支出 | - | 76,556.18 |
2.开发支出
本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。
财务报表附注
3.重要的外购在研项目情况
本期无重要的外购在研项目情况。
七、合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 新华网股份有限公司欧洲公司 | 343.12 | 荷兰 | 荷兰 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网亿连（北京）科技有限责任公司 | 500.00 | 北京 | 北京 | 互联网信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网四川有限公司 | 2,600.00 | 四川 | 四川 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网江苏有限公司 | 2,600.00 | 江苏 | 江苏 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网广东有限公司 | 2,600.00 | 广东 | 广东 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网北美公司 | 817.75 | 纽约 | 纽约 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网亚太有限公司 | 840.66 | 香港 | 香港 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网创业投资有限公司 | 10,000.00 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网亿连投资管理（天津）有限公司 | 1,000.00 | 天津 | 天津 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 新华网（北京）科技有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 100.00 | 收购 | |
| 新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司 | 3,450.00 | 北京 | 北京 | 新闻信息服务等 | 100.00 | 设立 | |
（2）本期无重要的非全资子公司
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新华智云 | 杭州 | 杭州 | 大数据开发 | 45.00 | 权益法 | |
财务报表附注
（2）重要合营企业的主要财务信息
| 项 目 | 2024年12月31日/ 2024年度 | 2023年12月31日/ 2023年度 |
| 流动资产 | 479,335,734.83 | 514,248,467.81 |
| 其中：现金和现金等价物 | 324,744,806.10 | 364,918,498.36 |
| 非流动资产 | 32,921,401.78 | 42,966,206.38 |
| 资产合计 | 512,257,136.61 | 557,214,674.19 |
| 流动负债 | 118,683,927.91 | 135,479,291.97 |
| 非流动负债 | 1,552,286.56 | 3,547,449.03 |
| 负债合计 | 120,236,214.47 | 139,026,741.00 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 392,020,922.14 | 418,187,933.19 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 176,409,414.96 | 163,093,293.94 |
| 调整事项 | 81,894,798.97 | 24,122,054.30 |
| ——商誉 | - | |
| ——内部交易未实现利润 | - | |
| ——其他 | 81,894,798.97 | 24,122,054.30 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 258,304,213.93 | 187,215,348.24 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | - | |
| 营业收入 | 165,505,267.66 | 252,836,135.53 |
| 财务费用 | -9,860,998.58 | -11,724,082.53 |
| 所得税费用 | 4,326,873.85 | 4,453,562.00 |
| 净利润 | -26,167,011.05 | -72,025,897.69 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -26,167,011.05 | -72,025,897.69 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | - | - |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2024年12月31日/ 2024年度 | 2023年12月31日/ 2023年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 24,733,304.67 | 22,715,040.40 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 2,018,264.27 | 2,260,977.78 |
| ——其他综合收益 | - | - |
| ——综合收益总额 | 2,018,264.27 | 2,260,977.78 |
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
财务报表附注
2021年，公司通过产权交易所以公开挂牌方式转让所持有新华智云6.00%的股权。绍兴柯桥、长江招银、珠海德仑、浙报智融四家企业联合以1.50亿受让新华智云
6.00%的股权。公司承诺新华智云在2024年12月31日之前满足上市条件且提交上市申请材料，否则按照不低于各家摘牌股权的实际投入价款回购全部或部分股权。
（5）本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
2018年5月8日，本公司全资孙公司新华网亿连投资管理（天津）有限公司出资
100.00万元作为普通合伙人参股深圳市润鑫四号投资合伙企业（有限合伙）。2020年1月20日，本公司全资孙公司新华网亿连投资管理（天津）有限公司出资人民币100.00万元作为普通合伙人参股新华网文投创新二号（天津）投资合伙企业（有限合伙）。
上述两项投资的目的主要是作为基金管理人管理投资者的资产并赚取管理服务费，且其相关投资方向及分红退出方式在合伙企业成立之初已经确定，亿连投资实质上不能对合伙企业的投资决策形成重大影响， 因此将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在其他非流动金融资产中列示。
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
| 资产负债表列报项目 | 2023年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2024年12月31日余额 | 与资产/收益相关 |
| 重点网站建设项目 | 52,644,800.36 | 118,693,853.03 | - | 88,984,955.83 | - | 82,353,697.56 | 与资产/收益相关 |
| 全媒体产品数字加工云平台 | 33,861,895.75 | - | - | 10,220,591.94 | - | 23,641,303.81 | 与资产相关 |
| 文化产业发展专项资金 | 10,203,536.62 | - | - | 4,798,231.68 | - | 5,405,304.94 | 与资产相关 |
| 科技创新中心建设宣传资金 | 1,600,000.00 | - | - | - | - | 1,600,000.00 | 与资产相关 |
| 媒体创意工场项目 | 1,416,666.58 | - | - | 500,000.04 | - | 916,666.54 | 与资产相关 |
| 亚太区域合作专项资金 | 360,000.00 | - | - | 120,000.00 | - | 240,000.00 | 与资产相关 |
| “流动的地球”科学科普平台 | 255,000.00 | - | - | 90,000.00 | - | 165,000.00 | 与资产相关 |
| 其他项目 | 7,814,444.72 | 612,074.00 | - | 2,529,449.38 | - | 5,897,069.34 | 与资产/收益相关 |
| 合计 | 108,156,344.03 | 119,305,927.03 | - | 107,243,228.87 | - | 120,219,042.19 | —— |
2.计入当期损益的政府补助
财务报表附注
利润表列报项目
| 利润表列报项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 与资产相关 | 40,985,716.22 | 64,263,029.63 |
| 与收益相关 | 68,594,659.17 | 42,861,638.72 |
| 合计 | 109,580,375.39 | 107,124,668.35 |
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
财务报表附注
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
财务报表附注
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.83%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
67.97%。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
| 项目 | 年末 | 年初 |
| 应收账款—新华通讯社新闻信息中心 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 长期应收款—新华通讯社新闻信息中心 | 364,316,210.52 | 407,171,293.82 |
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项 目 | 2024年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 交易性金融负债 | 68,648,151.29 | - | - | - | 68,648,151.29 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 594,679,803.30 | - | - | - | 594,679,803.30 |
| 其他应付款 | 37,882,121.14 | - | - | - | 37,882,121.14 |
| 租赁负债 | - | 1,751,396.63 | 901,269.38 | - | 2,652,666.01 |
| 长期应付款 | - | - | - | 178,492,626.82 | 178,492,626.82 |
| 一年内到期的非流动负债 | 37,350,340.07 | - | - | - | 37,350,340.07 |
| 合计 | 738,560,415.80 | 1,751,396.63 | 901,269.38 | 178,492,626.82 | 919,705,708.63 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 交易性金融负债 | 68,648,151.29 | 68,648,151.29 | - | - | 137,296,302.58 |
| 应付账款 | 530,294,459.23 | - | - | - | 530,294,459.23 |
| 其他应付款 | 23,709,331.83 | - | - | - | 23,709,331.83 |
| 租赁负债 | - | 10,399,867.97 | - | - | 10,399,867.97 |
| 长期应付款 | - | - | - | 288,704,094.27 | 288,704,094.27 |
| 一年内到期的非流动负债 | 43,948,607.70 | - | - | - | 43,948,607.70 |
| 合计 | 666,600,550.05 | 79,048,019.26 | - | 288,704,094.27 | 1,034,352,663.58 |
注：长期应付款余额系专项应付款，系公司承担的专项项目工程款，其到期期限取决于项目完成进度。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与港币、美元、欧元有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
敏感性分析：
于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于港币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少6.37万元；如果当日人民币
财务报表附注
对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少9.80万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少5.62万元。
（2）利率风险
本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2024年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 72,230,715.68 | - | 88,767,686.59 | 160,998,402.27 |
| （一）交易性金融资产 | 48,776,000.00 | - | 70,023,886.59 | 118,799,886.59 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 48,776,000.00 | - | 70,023,886.59 | 118,799,886.59 |
| （1）权益工具投资 | 48,776,000.00 | 48,776,000.00 | ||
| （2）混合工具投资 | 30,006,041.67 | 30,006,041.67 | ||
| （3）结构性存款 | 40,017,844.92 | 40,017,844.92 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | |||
| （二）应收款项融资 | - | |||
| （三）其他债权投资 | - | |||
| （四）其他权益工具投资 | 23,454,715.68 | 4,743,800.00 | 28,198,515.68 | |
| （五）其他非流动金融资产 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 72,230,715.68 | - | 88,767,686.59 | 160,998,402.27 |
| （六）交易性金融负债 | - | - | 68,648,151.29 | 68,648,151.29 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 68,648,151.29 | 68,648,151.29 |
| （1）新华智云交易回购条款 | 68,648,151.29 | 68,648,151.29 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | |||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 68,648,151.29 | 68,648,151.29 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | - | |||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | - | |||
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格作为确定上市交易性金融资产华强方特（新三板）公允价值的依据。
本公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格作为确定上市权益工具平治信息（深交所上市）公允价值的依据。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司权益投资及有限合伙企业持有份额，不存在活跃市场交易，本公司采用估值技术确定其公允价值。 采用的估值方法主要为市场法或资产基础法，考虑初始交易价格， 在必要情况下根据流动性及公司特定情况的变化对评估模型做出调整。
结构性存款，系根据挂钩标的所在区间对应利率所计算出的预期收益与本金之和。
十二、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
财务报表附注
两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 新华通讯社 | 北京 | 新闻 | 173,808.00 | 51.00 | 51.00 |
注：本公司最终控制方是新华通讯社
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 新华智云科技有限公司 | 共同控制 |
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 重大影响 |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | 重大影响 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中国经济信息社有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华广联（北京）传媒科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 上海证券报社有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 中国证券报有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国新闻发展深圳有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国新华新闻电视网有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国图片社有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国金融信息中心（上海）有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国环球公共关系有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
财务报表附注
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中国国际文化影像传播有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中国广告联合有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 新华社印务有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 新华融合媒体科技发展（北京）有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 新华出版社有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 上海证券信息有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 国金大厦发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北京新华物业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北京华新财信科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 《中国图片》期刊社有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 《中国名牌》杂志社有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中经社（上海）经济信息有限公司 | 其他 |
| 中国搜索信息科技股份有限公司 | 其他 |
| 新中国新闻有限公司 | 其他 |
| 新华智康科技有限公司 | 其他 |
| 新华网文投创新（天津）投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 新华通讯社浙江分社印务有限公司 | 其他 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 其他 |
| 新华通讯社教育培训中心 | 其他 |
| 新华通讯社机关党委 | 其他 |
| 新华通讯社办公厅 | 其他 |
| 新华社研究院 | 其他 |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 其他 |
| 深圳新闻大厦物业管理有限公司 | 其他 |
| 瑞森网安（福建）信息科技有限公司 | 其他 |
| 瞭望周刊社 | 其他 |
| 瞭望全媒体传播有限公司 | 其他 |
| 参考消息在线（北京）文化传播有限公司 | 其他 |
| 参考消息文化传媒（北京）有限公司 | 其他 |
| 参考消息报社 | 其他 |
| 北京新华音像电子出版社有限公司 | 其他 |
| 半月谈杂志社 | 其他 |
| 半月谈新媒体科技有限公司 | 其他 |
财务报表附注
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 其他 | 130,188.68 | - |
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 广告投放费 | - | 193,018.86 |
| 半月谈新媒体科技有限公司 | 广告投放费 | - | 232,433.96 |
| 北京华新财信科技有限公司 | 广告投放费 | - | 116,603.77 |
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 线下活动执行费 | 2,888,349.39 | 868,187.79 |
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 设计和制作费 | - | 75.47 |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 广告投放费 | 94,339.62 | - |
| 北京新华物业管理有限公司 | 物业管理费 | 250,015.10 | 250,015.09 |
| 北京新华音像电子出版社有限公司 | 广告投放费 | 330,188.68 | - |
| 参考消息报社 | 设计和制作费 | 91,155.96 | - |
| 参考消息报社 | 技术服务 | 60,000.00 | - |
| 参考消息文化传媒（北京）有限公司 | 广告投放费 | 245,811.33 | 305,385.66 |
| 参考消息文化传媒（北京）有限公司 | 设计和制作费 | 36,216.98 | - |
| 参考消息在线（北京）文化传播有限公司 | 线下活动执行费 | 139,811.32 | - |
| 参考消息在线（北京）文化传播有限公司 | 广告投放费 | - | 56,603.78 |
| 国金大厦发展有限公司 | 线下活动执行费 | 130,000.00 | 1,886,792.40 |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | 技术服务 | - | 237,932.64 |
| 瞭望全媒体传播有限公司 | 线下活动执行费 | 1,367,924.53 | - |
| 瞭望周刊社 | 广告投放费 | 97,735.85 | 77,735.85 |
| 上海证券报社有限公司 | 中介机构服务费 | 94,339.62 | 94,339.62 |
| 深圳新闻大厦物业管理有限公司 | 物业管理费 | 22,866.81 | 51,552.12 |
| 新华出版社有限责任公司 | 技术服务 | 152,830.19 | - |
| 新华出版社有限责任公司 | 图书款 | 45,366.31 | 1,997,905.98 |
| 新华出版社有限责任公司 | 设计和制作费 | 3,247.54 | - |
| 新华出版社有限责任公司 | 其他 | 898.35 | - |
| 新华出版社有限责任公司 | 线下活动执行费 | - | 88,495.58 |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 线下活动执行费 | 566,037.74 | - |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 设计和制作费 | 264,221.69 | - |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 广告投放费 | - | 397,099.05 |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 技术服务 | - | 235,849.05 |
| 新华融合媒体科技发展（北京）有限公司 | 设计和制作费 | 830,188.69 | - |
财务报表附注
关 联 方
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 新华融合媒体科技发展（北京）有限公司 | 技术服务 | 8,632.07 | 3,207.55 |
| 新华社印务有限责任公司 | 设计和制作费 | 212,961.63 | 458,887.10 |
| 新华社印务有限责任公司 | 取暖费 | 125,230.42 | 125,230.42 |
| 新华社印务有限责任公司 | 其他 | 81,047.79 | - |
| 新华社印务有限责任公司 | 线下活动执行费 | - | 89,700.00 |
| 新华通讯社安徽分社 | 设计和制作费 | - | 200,000.00 |
| 新华通讯社拉美分社 | 线下活动执行费 | 2,399,163.81 | - |
| 新华通讯社里约热内卢分社 | 线下活动执行费 | 3,299,745.50 | - |
| 新华通讯社新疆分社 | 物业管理费 | - | 1,904.76 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 内容费 | 20,754,717.06 | 20,754,717.06 |
| 新华通讯社浙江分社印务有限公司 | 设计和制作费 | 14,778.76 | 18,407.08 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 广告投放费 | 1,350,000.00 | 250,000.00 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 设计和制作费 | 754,716.98 | - |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 技术服务 | 141,509.43 | 235,849.05 |
| 新华智康科技有限公司 | 技术服务 | 3,050,920.73 | 2,410,351.47 |
| 新华智康科技有限公司 | 线下活动执行费 | - | 304,729.29 |
| 新华智云科技有限公司 | 技术服务 | 17,657,424.08 | 10,879,640.94 |
| 新华智云科技有限公司 | 设计和制作费 | 1,378,854.69 | 2,582,980.75 |
| 新华智云科技有限公司 | 线下活动执行费 | 147,169.82 | 8,000.00 |
| 新华智云科技有限公司 | 创意策划设计费 | - | 80,720.00 |
| 中国广告联合有限责任公司 | 广告投放费 | 273,000.00 | 510,962.26 |
| 中国国际文化影像传播有限公司 | 设计和制作费 | 48,332.99 | - |
| 中国国际文化影像传播有限公司 | 线下活动执行费 | 25,188.72 | 3,518,867.83 |
| 中国国际文化影像传播有限公司 | 内容费 | - | 441,006.62 |
| 中国金融信息中心（上海）有限公司 | 线下活动执行费 | 433,962.26 | |
| 中国经济信息社有限公司 | 内容费 | 3,351,155.84 | 2,661,734.90 |
| 中国经济信息社有限公司 | 设计和制作费 | 2,856,214.72 | 700,867.91 |
| 中国经济信息社有限公司 | 广告投放费 | 1,363,057.49 | 583,018.87 |
| 中国经济信息社有限公司 | 线下活动执行费 | 156,415.10 | 458,207.55 |
| 中国经济信息社有限公司 | 技术服务 | 2,152,848.15 | 3,659,849.03 |
| 中国经济信息社有限公司 | 其他 | - | 9,245.28 |
| 中国搜索信息科技股份有限公司 | 线下活动执行费 | 375,471.70 | - |
| 中国搜索信息科技股份有限公司 | 技术服务 | 112,075.47 | 518,867.92 |
| 中国图片社有限责任公司 | 设计和制作费 | 423,810.39 | - |
| 中国图片社有限责任公司 | 技术服务 | 46,792.45 | - |
| 中国图片社有限责任公司 | 线下活动执行费 | 40,000.00 | - |
财务报表附注
关 联 方
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 中国新华新闻电视网有限公司 | 设计和制作费 | - | 235,849.06 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 内容费 | 5,455,826.34 | 854,120.03 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 设计和制作费 | 4,721,537.74 | 2,115,959.21 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 广告投放费 | 574,010.92 | 1,488,679.24 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 线下活动执行费 | 117,730.23 | 4,960,698.03 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 技术服务 | 3,074,427.48 | 3,627,035.69 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 图书款 | - | 548.62 |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 设计和制作费 | 94,339.62 | - |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 广告投放费 | 4,710.00 | 2,730.00 |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 图书款 | - | 10,620.00 |
| 中国证券报有限责任公司 | 线下活动执行费 | 2,450,566.04 | - |
| 中国证券报有限责任公司 | 设计和制作费 | 100,000.00 | - |
| 中国证券报有限责任公司 | 技术服务 | 94,339.62 | - |
| 中国证券报有限责任公司 | 中介机构服务费 | 94,339.62 | 94,339.62 |
| 中国证券报有限责任公司 | 广告投放费 | - | 77,735.85 |
②出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 中经社（上海）经济信息有限公司 | 政企综合服务 | 1,509,433.96 | - |
| 中国证券报有限责任公司 | 政企综合服务 | 110,377.36 | 266,981.13 |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 政企综合服务 | - | 183,486.24 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 政企综合服务 | 31,439,711.49 | 16,359,517.90 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 全媒广告服务 | 19,594,104.46 | 8,471,127.13 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 数字及智能化业务 | 2,050,290.64 | 5,358,490.59 |
| 中国新闻发展深圳有限公司 | 全媒广告服务 | 1,084,905.66 | 1,509,433.96 |
| 中国新闻发展深圳有限公司 | 政企综合服务 | - | 283,018.86 |
| 中国新华新闻电视网有限公司 | 政企综合服务 | 336,028.80 | 677,358.49 |
| 中国图片社有限责任公司 | 政企综合服务 | 1,797,289.08 | 1,949,235.83 |
| 中国经济信息社有限公司 | 全媒广告服务 | 17,398,055.38 | 6,844,973.88 |
| 中国经济信息社有限公司 | 政企综合服务 | 11,774,013.70 | 6,769,719.92 |
| 中国经济信息社有限公司 | 数字及智能化业务 | 1,111,792.46 | 3,651,416.63 |
| 中国经济信息社有限公司 | 文化创意服务 | - | 283,018.87 |
| 中国广告联合有限责任公司 | 政企综合服务 | 29,044.53 | 21,739.15 |
| 中国广告联合有限责任公司 | 全媒广告服务 | - | 264,150.94 |
| 新中国新闻有限公司 | 全媒广告服务 | 386,792.50 | 449,690.58 |
| 新华智云科技有限公司 | 政企综合服务 | - | 4,392,924.53 |
财务报表附注
关 联 方
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 新华智云科技有限公司 | 全媒广告服务 | - | 1,954,717.00 |
| 新华智云科技有限公司 | 数字及智能化业务 | - | 288,679.25 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 政企综合服务 | 2,489,510.59 | - |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 全媒广告服务 | 63,038,021.75 | 97,147,058.04 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 数字及智能化业务 | 11,320,754.72 | 11,320,754.75 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 政企综合服务 | 390,673.92 | 267,484.30 |
| 新华通讯社山东分社 | 政企综合服务 | 71,860.37 | 22,811.32 |
| 新华通讯社山东分社 | 全媒广告服务 | 65,225.47 | 13,962.26 |
| 新华通讯社机关党委 | 政企综合服务 | 156,981.12 | 471,949.67 |
| 新华通讯社广东分社 | 政企综合服务 | 8,108.00 | 26,562.58 |
| 新华通讯社东京分社 | 数字及智能化业务 | 14,433,962.27 | 15,094,339.62 |
| 新华通讯社办公厅 | 数字及智能化业务 | 660,377.34 | 1,566,037.71 |
| 新华通讯社办公厅 | 政企综合服务 | 314,716.96 | 179,245.28 |
| 新华通讯社办公厅 | 文化创意服务 | - | 1,745,930.88 |
| 新华通讯社 | 政企综合服务 | 12,200,283.01 | 13,027,438.69 |
| 新华社研究院 | 政企综合服务 | 551,792.45 | 774,376.42 |
| 新华融合媒体科技发展（北京）有限公司 | 政企综合服务 | - | 88,495.58 |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 政企综合服务 | - | 150,943.40 |
| 新华广联（北京）传媒科技有限公司 | 政企综合服务 | 24,425.94 | 48,851.89 |
| 新华出版社有限责任公司 | 政企综合服务 | 18,867.92 | 83,607.40 |
| 新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 | 全媒广告服务 | 833,333.33 | 47,169.79 |
| 上海证券信息有限公司 | 政企综合服务 | 330,188.67 | 47,169.81 |
| 瞭望全媒体传播有限公司 | 政企综合服务 | 115,566.05 | 68,984.77 |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | 数字及智能化业务 | - | 641,509.43 |
| 国金大厦发展有限公司 | 全媒广告服务 | - | 188,679.25 |
| 参考消息报社 | 政企综合服务 | - | 258,877.74 |
| 北京新华音像电子出版社有限公司 | 政企综合服务 | 42,452.83 | - |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 数字及智能化业务 | 169,811.32 | 235,849.06 |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 全媒广告服务 | - | 207,547.17 |
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 政企综合服务 | 4,716.98 | - |
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 全媒广告服务 | - | 188,679.24 |
| 北京华新财信科技有限公司 | 政企综合服务 | 867,821.76 | 1,172,351.78 |
| 半月谈杂志社 | 政企综合服务 | 156,207.43 | 156,207.44 |
| 半月谈新媒体科技有限公司 | 政企综合服务 | 109,879.38 | 109,879.35 |
| 《中国图片》期刊社有限责任公司 | 政企综合服务 | - | 470,750.00 |
| 《中国名牌》杂志社有限公司 | 全媒广告服务 | 433,962.26 | - |
财务报表附注
关 联 方
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 《中国名牌》杂志社有限公司 | 政企综合服务 | 35,157.40 | 143,033.40 |
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 政企综合服务 | 358,166.30 | 285,772.40 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 新华社印务有限责任公司 | 房屋 | 6,713,727.27 | 4,543,123.70 | 91,176.75 | 253,043.96 | 4,341,207.12 | - |
（3)关键管理人员报酬
| 项 目 | 2024年度发生额 | 2023年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,358.72万元 | 1,219.99万元 |
（4）其他关联交易
本公司部分分公司（共计29家）为满足相关行业及监管要求，与本公司最终控制人新华通讯社各分社一同办公，无偿使用分社办公地点。
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 2,191.70 | - | 64,980.00 | - |
| 《中国名牌》杂志社有限公司 | 461,406.30 | - | - | - |
| 半月谈杂志社 | 1,513.87 | - | - | - |
| 北京华新财信科技有限公司 | 91,833.96 | - | 72,454.29 | - |
| 新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 | 83,333.33 | - | - | - |
| 新华通讯社东京分社 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 |
| 新华通讯社安徽分社 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 新华通讯社办公厅 | 83,600.00 | - | - | - |
| 新华通讯社北京分社 | 420,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 |
| 新华通讯社教育培训中心 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - |
| 新华智云科技有限公司 | 130,995.00 | - | 4,178,550.00 | - |
财务报表附注
项目名称
| 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 新中国新闻有限公司 | 300,000.00 | - | 330,000.00 | - |
| 中国广告联合有限责任公司 | 852,000.00 | 852,000.00 | 852,000.00 | 852,000.00 |
| 中国环球公共关系有限责任公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 中国经济信息社有限公司 | 10,016,777.00 | - | 2,233,033.00 | - |
| 中国图片社有限责任公司 | 684,570.94 | - | - | - |
| 中国新闻发展深圳有限公司 | 500,000.00 | - | - | - |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 17,124,167.82 | - | 7,926,228.57 | - |
| 中国证券报有限责任公司 | 3,549.06 | - | - | - |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | - | - | 250,000.00 | - |
| 参考消息报社 | - | - | 122,510.40 | - |
| 新华通讯社 | - | - | 300,000.00 | - |
| 合计 | 32,885,938.98 | 2,402,000.00 | 18,879,756.26 | 2,402,000.00 |
| 预付账款： | ||||
| 北京新华物业管理有限公司 | 20,834.59 | - | 20,834.59 | |
| 新华智云科技有限公司 | - | - | 4,024.76 | - |
| 新华社印务有限责任公司 | 122,796.92 | - | - | |
| 合计 | 143,631.51 | - | 24,859.35 | - |
| 长期应收款： | ||||
| 新华通讯社新闻信息中心 | 364,316,210.52 | - | 407,171,293.82 | - |
| 合计 | 364,316,210.52 | - | 407,171,293.82 | - |
| 其他非流动资产: | ||||
| 国金大厦发展有限公司 | 1,000,000,000.00 | - | - | - |
| 合计 | 1,000,000,000.00 | - | - | - |
（2）应付项目
| 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 应付账款： | ||
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 3,977,292.00 | 1,098,942.61 |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 94,339.62 | - |
| 参考消息报社 | 60,000.00 | - |
| 参考消息在线（北京）文化传播有限公司 | 141,509.43 | 30,000.00 |
| 国金大厦发展有限公司 | 130,000.00 | - |
| 江苏瑞德信息产业有限公司 | 929,203.56 | 1,300,884.96 |
| 瞭望全媒体传播有限公司 | 424,528.30 | - |
| 瞭望周刊社 | 100,000.00 | 40,000.00 |
财务报表附注
项目名称
| 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 新华出版社有限责任公司 | 1,191,252.64 | 1,081,551.72 |
| 新华社印务有限责任公司 | - | 182,293.50 |
| 新华通讯社广东分社 | 800,000.00 | - |
| 新华通讯社山东分社 | 19,000.00 | 19,000.00 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 20,754,717.06 | 20,754,717.06 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 1,033,018.87 | 250,000.00 |
| 新华智康科技有限公司 | 260,100.00 | 645,500.00 |
| 新华智云科技有限公司 | 9,626,864.59 | 923,288.47 |
| 中国广告联合有限责任公司 | 400,000.00 | 127,000.00 |
| 中国国际文化影像传播有限公司 | 142,169.81 | 3,145,666.97 |
| 中国经济信息社有限公司 | 5,508,856.22 | 4,261,028.30 |
| 中国图片社有限责任公司 | 152,830.19 | - |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 3,539,969.50 | 1,569,387.72 |
| 中国新闻书店有限责任公司 | 10,620.00 | 10,620.00 |
| 中国证券报有限责任公司 | 2,547,169.81 | 40,000.00 |
| 北京新华音像电子出版社有限公司 | 330,188.68 | - |
| 新华每日（北京）文化传媒有限责任公司 | 566,037.74 | 61,250.00 |
| 参考消息文化传媒（北京）有限公司 | - | 216,981.13 |
| 新华通讯社安徽分社 | - | 200,000.00 |
| 半月谈新媒体科技有限公司 | - | 173,000.00 |
| 北京华新财信科技有限公司 | - | 60,000.00 |
| 合计 | 52,739,668.02 | 36,191,112.44 |
| 合同负债： | ||
| 《经济参考报》社有限责任公司 | 131,207.54 | 113,826.67 |
| 半月谈新媒体科技有限公司 | 18,313.25 | 18,313.26 |
| 半月谈杂志社 | 26,034.54 | 26,034.54 |
| 北京新华多媒体数据有限公司 | 188,679.25 | - |
| 瑞森网安（福建）信息科技有限公司 | 11,145,433.30 | - |
| 上海证券报社有限公司 | 163,619.25 | 163,619.25 |
| 新华通讯社新闻信息中心 | 110,150.95 | 154,176.09 |
| 新华网文投创新（天津）投资合伙企业（有限合伙） | 1,886,792.46 | - |
| 中国经济信息社有限公司 | 3,001,184.75 | 5,001,997.65 |
| 中国新闻发展有限责任公司 | 1,151,671.06 | 3,987,893.43 |
| 中国图片社有限责任公司 | - | 100,817.44 |
| 新华通讯社机关党委 | - | 156,981.13 |
财务报表附注
项目名称
| 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 新华通讯社 | - | 3,650,943.49 |
| 合计 | 17,823,086.35 | 13,374,602.95 |
| 租赁负债： | ||
| 新华社印务有限责任公司 | 2,167,582.22 | 4,484,930.63 |
| 合计 | 2,167,582.22 | 4,484,930.63 |
十三、股份支付
本期公司无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
（1）2016年11月30日，本公司全资子公司新华网亿连（北京）科技有限责任公司（以下简称亿连科技）与江苏瑞德信息产业有限公司（以下简称江苏瑞德）及其股东签署《增资协议》，协议约定亿连科技以人民币1,300.00万元认购江苏瑞德37.15%的股份，截至2019年末已出资600.00万元。根据协议约定，本公司应不晚于2020年2月28日实缴剩余出资。截至本财务报告批准报出日，本公司与江苏瑞德已签署延迟出资协议约定尚未支付的700.00万元投资款的期限，延长至2026年2月28日。
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺
参加附注八、2（4）
（3）其他承诺事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重大诉讼事项：
（1）根据2024年9月25日河北省容城县人民法院（2023）冀0629民初2730号民事判决书，原告深圳英飞拓仁用信息有限公司与公司建设工程施工合同纠纷案，判决公司向深圳英飞拓仁用信息有限公司支付工程款2,225.19万元及逾期付款违约金。公司再次提起上诉，截至财务报表批准报出日仍在审理中。
（2）根据2024年12月30日河北省容城县人民法院（2023）冀0629民初2890号
财务报表附注
民事判决书，原告中建二局第一建筑工程有限公司与公司建设工程施工合同纠纷案，判决公司向中建二局第一建筑工程有限公司支付工程款1,279.72万元及利息。公司再次提起上诉，截至财务报表批准报出日仍在审理中。
（3）根据2024年7月26日北京市西城区人民法院（2024）京02民终4819号民事判决书，原告家赫有限公司与公司合同纠纷案，判决公司自判决生效之日起十日内返还家赫公司合同款800.00万元。公司提出再审申请，截至财务报表报出日仍在再审申请审查阶段。同时公司基于业务合同向法院提起对家赫有限公司的诉讼，要求其支付对应的合同款及利息，截至财务报表报出日仍在审理中。
（4）根据2023年5月4日河北省雄县人民法院（2022） 冀0638民初2724号民事判决书，原告保定华壤装饰工程有限公司与被告新华网股份有限公司建设工程施工合同纠纷案，判决公司给付原告保定华壤装饰工程有限公司工程款2,770.00万元及利息。根据2023年9月7日河北雄安新区中级人民法院民事裁定书（2023） 冀96民终507号判决发回重审。于2025年4月21日河北省雄县人民法院（2023）冀 0638 民初 3936 号民初3936号判决公司给付原告保定华壤装饰工程有限公司工程款2,499.32万元及利息。
（5）2025年1月3日保定市竞秀区人民法院审理保定市通源制冷设备技术有限公司与公司买卖合同纠纷案，保定市通源制冷设备技术有限公司起诉支付合同款150.17万元及逾期付款违约金，截至财务报表批准报出日仍在审理中。
（6）2024年7月3日北京市海淀区人民法院审理北京星云环影科技有限责任公司与公司借款合同纠纷案，北京星云环影科技有限责任公司起诉支付借款本金217.50万元及逾期利息等，截至财务报表批准报出日仍在审理中。
（7）2024年12月25日北京市西城区人民法院审理福建宝融科技有限公司与公司的合同纠纷案，要求公司向宝融公司退还已支付的3500.00万元投资款并支付利息损失，已于2025年3月26日收到法院判决书，一审判决驳回对方要求支付投资款和利息损失的主张。
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
于 2025 年 4月 24 日，本公司召开第五届董事会第十三次会议，批准 2024 年度利润分配预案，分配现金股利人民币70,587,992.96 元（含税），同时向全体股东每10股
财务报表附注
送红股2股、以资本公积每10股转增1股。本次送转股后，公司总股本为674,738,168股。
2.新华智云股权回购事项
于2025年第一季度，本公司陆续收到绍兴柯桥、珠海德仑、浙报智融以及长江招银要求股权回购的函件，截至财务报表报批日双方仍在报批流程中。
十六、其他重要事项
1.平治信息定增投资收益的补偿义务
2019年，本公司与平治信息相关股东签订《协议书》，对定增事项涉及的国有资产保值增值义务进行了约定。2024年，本公司与平治信息相关股东签订《协议书之补充协议》，对定增事项涉及的国有资产保值义务进行了重新约定。
2.分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 340,068,317.81 | 300,184,806.45 |
| 1至2年 | 70,568,243.43 | 41,467,555.20 |
| 2至3年 | 17,164,176.65 | 28,330,537.94 |
| 3至4年 | 22,861,563.36 | 37,890,417.43 |
| 4至5年 | 37,743,922.61 | 13,749,467.65 |
| 5年以上 | 345,209,888.48 | 331,862,160.16 |
| 小计 | 833,616,112.34 | 753,484,944.83 |
| 减：坏账准备 | 445,329,097.36 | 414,600,985.81 |
| 合计 | 388,287,014.98 | 338,883,959.02 |
（2）按坏账计提方法分类披露
财务报表附注
类 别
| 类 别 | 2024年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 265,249,380.27 | 31.82 | 265,249,380.27 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 568,366,732.07 | 68.18 | 180,079,717.09 | 31.68 | 388,287,014.98 |
| 其中：合并范围外关联方组合 | 19,922,838.75 | 2.39 | 199,228.39 | 1.00 | 19,723,610.36 |
| 账龄组合 | 515,403,743.32 | 61.83 | 179,880,488.70 | 34.90 | 335,523,254.62 |
| 合并范围内关联方组合 | 33,040,150.00 | 3.96 | - | - | 33,040,150.00 |
| 合计 | 833,616,112.34 | 100.00 | 445,329,097.36 | 53.42 | 388,287,014.98 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 257,580,332.07 | 34.19 | 257,580,332.07 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 495,904,612.76 | 65.81 | 157,020,653.74 | 31.66 | 338,883,959.02 |
| 合并范围外关联方组合 | 14,495,478.57 | 1.92 | 123,211.57 | 0.85 | 14,372,267.00 |
| 账龄组合 | 453,974,534.19 | 60.25 | 156,897,442.17 | 34.56 | 297,077,092.02 |
| 合并范围内关联方组合 | 27,434,600.00 | 3.64 | - | - | 27,434,600.00 |
| 合计 | 753,484,944.83 | 100.00 | 414,600,985.81 | 55.02 | 338,883,959.02 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 上海****管理有限公司 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 15,891,122.38 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**广告有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 深圳******基金管理有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福建**科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| **集团股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****传媒技术（北京）有限公司 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 5,740,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京******管理有限公司 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| ****新能源投资有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 涿州市**** | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京***文化传媒有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 成都****教育研究院 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****药业股份有限公司 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 4,024,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 厦门**网络技术服务有限公司 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 3,912,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州市****有限公司 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 3,820,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**航空服务有限公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 陕西省****集团有限公司 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 3,404,500.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****品牌文化传播有限公司 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 3,313,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京***文化传媒有限公司 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传媒有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****信息服务（深圳）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****科技股份有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州市****科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资集团有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 上海****广告有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 营口***动漫科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****广告（北京）有限公司 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 2,990,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****安国市**** | 2,806,500.00 | 2,806,500.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****服务有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| ****网络科技有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****网络科技有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**技术有限公司 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**文化传媒有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 杭州****科技有限公司 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京**广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 湖北****科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 江苏****物流有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 青海****网络科技咨询有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 沈阳****有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****数字技术（上海）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****投资管理（北京）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传播有限公司 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福建****制造有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ******旅游发展集团有限公司 | 1,766,000.00 | 1,766,000.00 | - | - | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南**实业有限公司 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 江苏****科技有限公司 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****股份有限公司 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 杭州****商务有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****商业信息咨询（北京）有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****传媒广告有限公司 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 深圳******基金管理有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 唐山市**实业有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广西****企业营销策划有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 沈阳****股份有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 广州**文化传播有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 山东**文化传媒投资有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****教育科技有限公司 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 福州**文化传播有限公司 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 鹰潭市**** | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 1,038,694.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 金华市**广告传媒有限公司 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 1,025,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****文化传媒有限公司 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 1,024,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 北京****公关策划有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 海南****文化传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南****服务外包有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 河南****股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****传媒集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****商务（苏州）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****广告有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****（北京）信息技术研究所 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
财务报表附注
名 称
| 名 称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 北京****房地产开发有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| ****文化产业集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 其他单项金额不重大并单项计提坏账准备的客户 | 47,623,563.89 | 47,623,563.89 | 44,527,015.69 | 44,527,015.69 | 100.00 | 债务人无法履行还款义务 |
| 合计 | 265,249,380.27 | 265,249,380.27 | 257,580,332.07 | 257,580,332.07 | 100.00 | —— |
②于2024年12月31日，按合并范围外关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围外关联方 | 19,922,838.75 | 199,228.39 | 1.00 | 14,495,478.57 | 123,211.57 | 0.85 |
| 合计 | 19,922,838.75 | 199,228.39 | 1.00 | 14,495,478.57 | 123,211.57 | 0.85 |
③于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 302,571,324.06 | 6,051,426.48 | 2.00 | 272,307,227.88 | 5,446,144.56 | 2.00 |
| 1-2年 | 56,799,333.43 | 23,855,720.04 | 42.00 | 26,696,086.95 | 10,945,395.65 | 41.00 |
| 2-3年 | 13,955,042.20 | 9,768,529.54 | 70.00 | 21,519,780.44 | 14,633,450.70 | 68.00 |
| 3-4年 | 10,406,838.86 | 8,533,607.87 | 82.00 | 36,090,417.43 | 28,511,429.77 | 79.00 |
| 4-5年 | 35,643,922.61 | 35,643,922.61 | 100.00 | 11,999,467.65 | 11,999,467.65 | 100.00 |
| 5年以上 | 96,027,282.16 | 96,027,282.16 | 100.00 | 85,361,553.84 | 85,361,553.84 | 100.00 |
| 合计 | 515,403,743.32 | 179,880,488.70 | 34.90 | 453,974,534.19 | 156,897,442.17 | 34.56 |
④于2024年12月31日，按合并范围内关联方组合组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方 | 33,040,150.00 | - | - | 27,434,600.00 | - | - |
| 合计 | 33,040,150.00 | - | - | 27,434,600.00 | - | - |
（3）坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 257,580,332.07 | 7,819,048.20 | 150,000.00 | - | - | 265,249,380.27 |
财务报表附注
类 别
| 类 别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合并范围外关联方组合 | 123,211.57 | 76,016.82 | - | - | - | 199,228.39 |
| 账龄组合 | 156,897,442.17 | 22,983,046.53 | - | - | - | 179,880,488.70 |
| 合计 | 414,600,985.81 | 30,878,111.55 | 150,000.00 | - | - | 445,329,097.36 |
（4）本期无实际核销的应收账款的情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 上海****管理有限公司 | 15,891,122.38 | - | 15,891,122.38 | 1.90 | 15,891,122.38 |
| 中国****有限责任公司 | 14,298,133.42 | - | 14,298,133.42 | 1.71 | 1,257,162.67 |
| 中国****中心 | 14,136,721.00 | - | 14,136,721.00 | 1.69 | 13,875,030.62 |
| 河北雄安新区***** | 12,370,254.50 | - | 12,370,254.50 | 1.48 | 12,370,254.50 |
| 北京**广告有限公司 | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | 1.44 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 68,696,231.30 | - | 68,696,231.30 | 8.22 | 55,393,570.17 |
2.其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 应收利息 | - | 4,477,243.82 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 27,191,536.13 | 18,766,720.16 |
| 合计 | 27,191,536.13 | 23,243,963.98 |
（2）应收利息
①分类列示
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 定期存款 | - | 4,477,243.82 |
| 小计 | - | 4,477,243.82 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | - | 4,477,243.82 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
财务报表附注
账 龄
| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 12,666,637.66 | 3,637,577.14 |
| 1至2年 | 1,364,409.00 | 2,452,787.99 |
| 2至3年 | 1,045,370.37 | 1,068,079.14 |
| 3至4年 | 839,907.66 | 485,696.64 |
| 4至5年 | 293,887.96 | 3,044,468.97 |
| 5年以上 | 10,981,323.48 | 8,078,110.28 |
| 小计 | 27,191,536.13 | 18,766,720.16 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 27,191,536.13 | 18,766,720.16 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 押金、保证金 | 26,509,002.21 | 18,174,217.65 |
| 个人备用金 | 306,936.65 | 188,847.25 |
| 社保公积金 | 248,189.91 | 403,655.26 |
| 其他 | 127,407.36 | - |
| 小计 | 27,191,536.13 | 18,766,720.16 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 27,191,536.13 | 18,766,720.16 |
③本期末其他应收款无坏账计提情况
④本期无实际核销的其他应收款情况
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京****股份有限公司 | 押金、保证金 | 8,839,256.68 | 5年以上 | 32.51 | - |
| 北京市西城区**** | 押金、保证金 | 8,078,400.00 | 1年以内 | 29.71 | - |
| 北京****文化科技有限公司 | 押金、保证金 | 1,935,401.55 | 5年以上 | 7.12 | - |
| 云南省**** | 押金、保证金 | 558,415.80 | 3-4年 | 2.05 | - |
| 重庆市****管理有限公司 | 押金、保证金 | 479,000.00 | 1年以内 | 1.76 | - |
| 合计 | —— | 19,890,474.03 | —— | 73.15 | - |
其他应收款账面价值2024年末较2023年末增长35.93%，主要由于本期押金保证金增加所致。
3.长期股权投资
财务报表附注
（1）长期股权投资情况
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 419,351,159.16 | - | 419,351,159.16 | 349,351,159.16 | - | 349,351,159.16 |
| 对联营、合营企业投资 | 268,954,506.12 | - | 268,954,506.12 | 197,606,281.88 | - | 197,606,281.88 |
| 合计 | 688,305,665.28 | - | 688,305,665.28 | 546,957,441.04 | - | 546,957,441.04 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2024年12月31日减值准备余额 |
| 新华网亿连（北京）科技有限责任公司 | 2,333,333.33 | - | - | 2,333,333.33 | - | - |
| 新华网股份有限公司欧洲公司 | 3,431,248.83 | - | - | 3,431,248.83 | - | - |
| 新华网江苏有限公司 | 26,000,000.00 | - | - | 26,000,000.00 | - | - |
| 新华网四川有限公司 | 26,000,000.00 | - | - | 26,000,000.00 | - | - |
| 新华网股份有限公司北美公司 | 8,177,520.00 | - | - | 8,177,520.00 | - | - |
| 新华网创业投资有限公司 | 30,000,000.00 | 70,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 新华网亚太有限公司 | 8,406,560.00 | - | - | 8,406,560.00 | - | - |
| 新华网广东有限公司 | 26,000,000.00 | - | - | 26,000,000.00 | - | - |
| 新华网（北京）科技有限公司 | 9,002,497.00 | - | - | 9,002,497.00 | - | - |
| 新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司 | 210,000,000.00 | - | - | 210,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 349,351,159.16 | 70,000,000.00 | - | 419,351,159.16 | - | - |
（3）对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 新华智云 | 187,215,348.24 | 81,294,000.00 | - | -10,205,134.31 | - | - |
| 小计 | 187,215,348.24 | 81,294,000.00 | - | -10,205,134.31 | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | 10,390,933.64 | - | - | 259,358.55 | - | - |
| 小计 | 10,390,933.64 | - | - | 259,358.55 | - | - |
| 合计 | 197,606,281.88 | 81,294,000.00 | - | -9,945,775.76 | - | - |
财务报表附注
（续上表）
| 投资单位 | 本期增减变动 | 2024年12月31日 | 2024年12月31日减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 新华智云 | - | - | - | 258,304,213.93 | - |
| 小计 | - | - | - | 258,304,213.93 | - |
| 二、联营企业 | |||||
| 北京新彩华章网络科技有限公司 | - | - | - | 10,650,292.19 | - |
| 小计 | - | - | - | 10,650,292.19 | - |
| 合计 | - | - | - | 268,954,506.12 | - |
4.营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,871,683,109.35 | 1,205,766,929.48 | 1,742,671,857.43 | 1,196,849,120.28 |
| 合计 | 1,871,683,109.35 | 1,205,766,929.48 | 1,742,671,857.43 | 1,196,849,120.28 |
5.投资收益
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,945,775.76 | -28,039,912.94 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,080,000.00 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | 679,621.95 |
| 处置交易性金融负债取得的投资收益 | -57,848.71 | - |
| 债务重组收益 | -99,600.00 | - |
| 银行理财投资收益 | 1,909,129.17 | 7,008,800.64 |
| 合计 | -6,114,095.30 | -20,351,490.35 |
十八、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2024年度 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -411,438.47 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 109,580,375.39 |
财务报表附注
项 目
| 项 目 | 2024年度 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,544,164.44 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 150,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 债务重组损益 | -99,600.00 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | - | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -126,697,302.79 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 14,601,834.31 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,614,092.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 922,601.18 | |
| 非经常性损益总额 | 8,204,726.26 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 191,823.12 | |
| 非经常性损益净额 | 8,012,903.14 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 8,012,903.14 |
2.净资产收益率及每股收益
①2024年度