关于聆达集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况
专项审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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| 关于聆达集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况专项审核报告 | |
| 聆达集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况表 | 1 |
关于聆达集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况专项审核报告
致同专字（2025）第210A009898号
聆达集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对聆达集团股份有限公司（以下简称“聆达股份”）截至2025年4月23日关联方非经营性资金占用清偿情况进行了核查。提供真实、合法、完整的核查资料是聆达股份的责任，我们的责任是对聆达股份关联方非经营性资金占用清偿情况发表核查意见。我们的核查是依据《中国注册会计师审计准则》进行的，在核查过程中，我们结合聆达股份的实际情况，实施了包括查阅借款合同和银行收付记录等我们认为必要的核查程序，现将核查情况报告如下：
一 、关联方非经营性资金占用及清偿情况
聆达股份关联方非经营性资金占用及清偿情况详见附表“聆达集团股份有限公司非经营性资金占用及清偿情况表”，具体情况如下：
（一）占用情况
1、2023年8月，聆达股份全资子公司金寨嘉悦新能源科技有限公司（以下简称“金寨嘉悦”）与华潍供应链（上海）有限公司签订总额约2,000万元的采购合同，金寨嘉悦支付了采购货款20,205,625.00元，实际只取得价值为4,239,195.25元的电池片，剩余金额15,966,429.75元被关联方占用；
2、2023年7月，金寨嘉悦与安徽骏鑫工程建设有限公司签订工程承包协议备忘录，支付的1,000万元定金由关联方代收且占用；
3、2023年12月，金寨嘉悦向关联方浙江容硕互联网科技有限公司支付180万元，相关款项被关联方占用；
4、金寨嘉悦拟与安徽新旭新能源有限公司签订光伏支架及安装采购合同，合同总金额500万元（尚未正式签订），金寨嘉悦于2023年6月12日向安徽新旭新能源有限公司付款380万元，相关款项被关联方占用；
5、金寨嘉悦于2023年7月14日向厦门市科罗恩生活家居有限公司借款3,000万元，期限三个月，月利率0.8%，同日签订补充协议调整月利率2%，金寨嘉悦于2023年7月18日收到3,000万元借款。2023年7月24日，金寨嘉悦将3,000万元转入天津华明村镇银行股份有限公司活期账户，同日从该活期账户转存定期存单，存单期限3个月，存单利率1.1%；2023年10月24日，3,000万元定期存单到期转回活期账户，同日又转存3个月定期存单；2023年12月28日，定期存单提前取出转存至活期账户；2024年1月2日，3,000万元从活期账户转存定期存单；2024年2月7日，定期存单提前取出转存至活期账户。上述3,000万存款定期存单期间，系以存单质押担保方式作为第三方开具3,000万元银行承兑汇票的保证金，银行承兑汇票贴现后相关款项被关联方占用。
聆达股份关联方通过上述方式非经营性资金占用金额共计61,566,429.75元。
（二）清偿情况
2023年6月13日，占用方归还300万元；
2023年9月28日，占用方归还80万元；
2023年10月24日，占用方归还108万元；
2024年2月7日，3,000万元定期存单提前取出转存至聆达股份活期账户后，3,000万元占用结束；
2024年3月29日，占用方归还5万元；
2024年3月30日，占用方归还5万元；
2024年3月31日，占用方归还5万元；
2024年4月25日，占用方归还11万元；
2024年7月31日，占用方归还300万元；
2024年8月2日，占用方归还250万元；
2024年11月5日，占用方归还21,594,237.25元；
2025年3月31日，占用方归还2,341,861.08元。
截至本报告出具日，聆达股份关联方偿还金额共计64,576,098.33元（其中：
占用金额61,566,429.75元；因关联方非经营性资金占用行为导致聆达股份所承