关于聆达集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 关于聆达集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 | |
| 聆达集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
关于聆达集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2025）第210A009895号
聆达集团股份有限公司全体股东：
我们接受聆达集团股份有限公司（以下简称“聆达股份”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了聆达股份2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2025）第210A016483号带有带有解释性说明的无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，聆达股份编制了本专项说明所附的聆达集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是聆达股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计聆达股份2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。本期确认事项如下：
1、2023年8月，聆达股份全资子公司金寨嘉悦新能源科技有限公司（以下简称“金寨嘉悦”）与华潍供应链（上海）有限公司签订总额约2,000万元的采购合同，金寨嘉悦支付了采购货款20,205,625.00元，实际只取得价值为4,239,195.25元的电池片，剩余金额15,966,429.75元被关联方占用；
2、2023年7月，金寨嘉悦与安徽骏鑫工程建设有限公司签订工程承包协议备忘录，支付的1,000万元定金由关联方代收且占用；
3、2023年12月，金寨嘉悦向关联方浙江容硕互联网科技有限公司支付180万元，相关款项被关联方占用；
4、金寨嘉悦拟与安徽新旭新能源有限公司签订光伏支架及安装采购合同，合同总金额500万元（尚未正式签订），金寨嘉悦于2023年6月12日向安徽新旭新能源有限公司付款380万元，相关款项被关联方占用；
5、金寨嘉悦于2023年7月14日向厦门市科罗恩生活家居有限公司借款3,000万元，期限三个月，月利率0.8%，同日签订补充协议调整月利率2%，金寨嘉悦于2023年7月18日收到3,000万元借款。2023年7月24日，金寨嘉悦将3,000万元转入天津华明村镇银行股份有限公司活期账户，同日从该活期账户转存定期存单，存单期限3个月，存单利率1.1%；2023年10月24日，3,000万元定期存单到期转回活期账户，同日又转存3个月定期存单；2023年12月28日，定期存单提前取出转存至活期账户；2024年1月2日，3,000万元从活期账户转存定期存单；2024年2月7日，定期存单提前取出转存至活期账户。上述3,000万存款定期存单期间，系以存单质押担保方式作为第三方开具3,000万元银行承兑汇票的保证金，银行承兑汇票贴现后相关款项被关联方占用。
聆达股份关联方2023年度通过上述方式非经营性资金占用金额共计61,566,429.75元，聆达股份关联方在2023年度偿还4,880,000.00元，2023年期末占用资金余额为56,686,429.75 元，2024年度偿还剩余 56,686,429.75 元；因关联方非经营性资金占用行为导致聆达股份所承担的利息成本金额共计3,009,668.58元，聆达股份关联方在2024年度偿还667,807.50元， 2025年3月偿还剩余2,341,861.08元。
除了对聆达股份实施于2024年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2024年度聆达股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。