郑州捷安高科股份有限公司2024年度财务决算报告
郑州捷安高科股份有限公司（以下简称“公司”）根据2024年度经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了2024年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，报告如下：
一、财务报表审计情况
公司2024年度财务报表经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具勤信审字【2025】第0506号标准无保留意见的审计报告，审计意见为“财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷安高科2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量”。
二、主要指标完成情况
经审计2024年度实现营业收入38,388.05万元，比去年增长7.84%。归属于公司普通股股东的净利润5,493.25万元，比去年增长9.12%。归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润5,276.71万元，比去年增长11.15%。基本每股收益0.38元，比去年下降15.56%。经营活动现金净流量净额5,473.14万元，比去年下降34.13%。加权平均净资产收益率6.75%，比去年增长0.35个百分点。
三、财务状况、经营成果、现金流量
（一）资产状况
1、流动资产
单位：万元
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 增长额 | 增长率 |
| 货币资金 | 28,200.45 | 30,711.30 | -2,510.85 | -8.18% |
| 应收票据 | 532.07 | 4,236.35 | -3,704.28 | -87.44% |
| 应收账款 | 21,933.49 | 17,749.75 | 4,183.74 | 23.57% |
| 应收款项融资 | 199.67 | 875.03 | -675.36 | -77.18% |
| 预付款项 | 363.14 | 242.63 | 120.51 | 49.67% |
| 其他应收款 | 630.75 | 720.48 | -89.73 | -12.45% |
| 存货 | 13,870.78 | 14,877.48 | -1,006.70 | -6.77% |
| 合同资产 | 3,193.28 | 2,207.76 | 985.52 | 44.64% |
| 其他流动资产 | 1,572.69 | 1,078.73 | 493.96 | 45.79% |
| 流动资产合计 | 70,496.33 | 72,699.52 | -2,203.19 | -3.03% |
报告期末，流动资产70,496.33万元，较上年同期减少2,203.19万元，减少比例为3.03%，主要变化事项如下：
货币资金同比下降8.18%，主要系本期支付现金股利、归还贷款、支付固定资产投资及理财投资款所致；应收票据同比下降87.44%，主要系商业承兑汇票到期所致；应收账款同比增长23.57%，主要系本期收入增长所致；应收款项融资同比下降77.18%，主要系期末未到期的银行承兑汇票金额减少所致；预付款项同比增长49.67%，主要系订单备货增加导致预付款增加；合同资产同比增长
44.64%，主要系未到期合同款、保证金增加所致；其他流动资产同比增长45.79%，主要系本期待抵扣税金增加所致。
2、非流动资产
单位：万元
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 增长额 | 增长率 |
| 投资性房地产 | 220.21 | 248.74 | -28.53 | -11.47% |
| 固定资产 | 23,547.16 | 14,706.24 | 8,840.92 | 60.12% |
| 在建工程 | 0.00 | 8,181.22 | -8,181.22 | -100.00% |
| 使用权资产 | 17.24 | 67.28 | -50.04 | -74.38% |
| 无形资产 | 2,961.46 | 2,170.45 | 791.01 | 36.44% |
| 递延所得税资产 | 798.01 | 847.05 | -49.04 | -5.79% |
| 其他非流动资产 | 8,017.43 | 8,061.12 | -43.69 | -0.54% |
| 非流动资产合计 | 35,561.50 | 34,282.09 | 1,279.41 | 3.73% |
报告期末，非流动资产35,561.50万元，较上年增长1,279.41万元，增长比例为3.73%，主要变化事项如下：
固定资产同比增加60.12%，主要系本期在建工程分批交付，转固定资产所致；在建工程同比下降100.00%，主要系本期在建工程分批交付，转固定资产所致；使用权资产同比下降74.38%，主要系子公司承租房屋退租所致；无形资产同比增加36.44%，主要系内部研发无形资产增加所致。
（二）债务状况
单位：万元
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 增长额 | 增长率 |
| 短期借款 | 0.00 | 400.26 | -400.26 | -100.00% |
| 应付票据 | 2,523.26 | 2,386.06 | 137.20 | 5.75% |
| 应付账款 | 12,924.51 | 13,283.83 | -359.32 | -2.70% |
| 合同负债 | 814.86 | 1,896.84 | -1,081.98 | -57.04% |
| 应付职工薪酬 | 2,655.09 | 2,480.66 | 174.43 | 7.03% |
| 应交税费 | 2,515.85 | 1,983.14 | 532.71 | 26.86% |
| 其他应付款 | 513.84 | 523.87 | -10.03 | -1.91% |
| 其他流动负债 | 233.65 | 1,938.88 | -1,705.23 | -87.95% |
| 一年内到期的非流动负债 | 17.26 | 28.34 | -11.08 | -39.10% |
| 流动负债合计 | 22,198.33 | 24,921.88 | -2,723.55 | -10.93% |
| 租赁负债 | 0.00 | 56.90 | -56.90 | -100.00% |
| 递延所得税负债 | 2.59 | 10.09 | -7.50 | -74.33% |
| 负债合计 | 22,200.91 | 24,988.87 | -2,787.96 | -11.16% |
报告期末，负债总额 22,200.91万元，较上年减少2,787.96万元，减少比例为11.16%。主要变化事项如下：
短期借款同比减少100.00%，主要系本期借款已偿还、贴现票据到期所致；应付账款同比减少降2.70%，主要系加强库存管理，减少资金占用，按合同履约付款额减少所致；合同负债同比减少57.04%，主要系合同履约中预收款项减少所致；应交税费同比增长26.86%，主要系本期流转税及其附加税增长所致；其他流动负债同比减少87.95%，主要系本期商业承兑票据背书到期所致；一年内到期的非流动负债同比减少39.10%，主要系子公司承租房屋退租所致；租赁负债同比减少100%，主要系子公司承租房屋退租所致。
（三）股东权益（不包括少数股东权益）
2024年末归属于母公司股东权益金额83,556.45万元，同比增长1,767.58万元，增长比例为2.16%。其中：股本14,589.29万元，同比增长3,414.33万元，增长比例为30.55%，主要系本期资本公积金转股及股权激励员工到期行权所致；资本公积39,045.30万元，同比减少2,375.12万元，减少比例为5.73%，主要系本期资本公积金转股所致；未分配利润金额28,447.94万元，同比增长2,532.21万元，增长比例为9.77%，主要系本期净利润增加所致。
（四）经营状况
1、营业状况
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增长额 | 增长率 |
| 营业收入 | 38,388.05 | 35,598.75 | 2,789.30 | 7.84% |
| 营业成本 | 19,959.85 | 17,147.71 | 2,812.14 | 16.40% |
| 税金及附加 | 566.88 | 315.78 | 251.10 | 79.52% |
2024年营业收入同比增长7.84%，主要系本期项目订单增加所致；营业成本同比增加16.40%，主要系收入增长、成本相应的有所增加。税金及附加同比增加79.52%，主要系本期增值税、房产税增加所致。
2、期间费用
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增长额 | 增长率 |
| 销售费用 | 5,150.16 | 6,267.27 | -1,117.11 | -17.82% |
| 管理费用 | 3,994.04 | 3,781.64 | 212.40 | 5.62% |
| 研发费用 | 4,129.19 | 3,980.34 | 148.85 | 3.74% |
| 财务费用 | -723.41 | -676.14 | -47.27 | -6.99% |
| 合计 | 12,549.98 | 13,353.11 | -803.13 | -6.01% |
2024年期间费用 12,549.98万元，较上年下降803.13万元，下降6.01%。主要变化事项如下：
销售费用同比下降17.82%，主要系市场推广及拓展投入减少所致；管理费用同比增长5.62%，主要系本期折旧及摊销费用增加所致；研发费用同比增长
3.74%，主要系本期研发投入相应增加所致；财务费用较上年下降6.99%，主要系本期利息支出减少所致。
3、其他收益、投资收益、减值损失、营业外收支
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增长额 | 增长率 |
| 其他收益 | 1,275.56 | 1,187.81 | 87.75 | 7.39% |
| 投资收益 | 293.57 | 105.23 | 188.34 | 178.98% |
| 信用减值损失 | 445.14 | 397.49 | 47.65 | 11.99% |
| 资产减值损失 | 204.88 | 136.69 | 68.19 | 49.89% |
| 资产处置收益 | 0.25 | -2.27 | 2.52 | 111.01% |
| 营业外收入 | 24.25 | 262.03 | -237.78 | -90.75% |
| 营业外支出 | 92.48 | 205.44 | -112.96 | -54.98% |
投资收益同比上升178.98%，主要系本期闲置资金投资理财获取收益所致；信用减值损失同比上升11.99%，主要系本期一年内及五年以上应收账款增长所致；资产减值损失同比上升49.89%，主要系本期期末未到期质保金增多，合同资产减值准备期末余额上升所致；营业外收入同比下降90.75%，主要系上期收
到较大额上市奖励奖补所致；营业外支出同比下降54.98%，主要系上期发生较大额对外捐赠事项所致。
（五）现金流量表
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增长额 | 增长率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,473.14 | 8,308.47 | -2,835.33 | -34.13% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,080.59 | -11,630.26 | 5,549.66 | 47.72% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,452.78 | -2,852.91 | -1,599.87 | -56.08% |
1、经营活动现金流量
2024年公司经营活动产生的现金流量净额为5,473.14万元，较上年同期下降34.13%，主要系本期系销售回款减少所致。
2、投资活动现金流量
2024年投资活动产生的现金净流量为 -6,080.59万元，较上年同期增长
47.72%，主要系本期无大额理财产品净流出所致。
3、筹资活动现金流量
2024年筹资活动现金净流量为 -4,452.78万元，较上年同期下降56.08%。其中筹资活动现金流入571.90万元，主要系上期存在票据贴现所致；筹资活动现金流出5,024.68万元，主要系上年同期提前偿还贷款所致。
郑州捷安高科股份有限公司董事会2025年4月22日