目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—7页
二、财务报表…………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表………………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注…………………………………………………第16—130页
四、报告附件……………………………………………………第131—135页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第131页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第132页
（三）签字注册会计师资格证书复印件……………………第133-135页
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审计报告天健审〔2025〕6645号
浙商中拓集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙商中拓集团股份有限公司（以下简称浙商中拓）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙商中拓2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙商中拓，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)和五(二)1。浙商中拓的营业收入主要来自于金属材料、煤炭、化工、油品等生产资料供应链集成服务。2024年度，浙商中拓的营业收入为人民币201,900,995,804.67元。
由于营业收入是浙商中拓关键业绩指标之一，可能存在浙商中拓管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户、季度等对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户收货确认函、结算单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和其他应收款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五(一)4、五(一)7和五(二)10。
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截至2024年12月31日，浙商中拓应收账款账面余额为人民币6,170,663,017.44元，坏账准备为人民币366,459,680.17元，账面价值为人民币5,804,203,337.27元，其他应收款账面余额为人民币3,874,960,508.42元，坏账准备为人民币651,564,964.35元，账面价值为人民币3,223,395,544.07元。
管理层根据各项应收账款和其他应收款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和其他应收款金额重大，且应收账款和其他应收款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和其他应收款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和其他应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和其他应收款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和其他应收款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和其他应收款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和其他应收款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款和其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(三)存货和预付款项减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)6、五(一)8和五(二)11。截至2024年12月31日，浙商中拓存货账面余额为人民币10,743,647,645.75元，跌价准备为人民币174,056,151.21元，账面价值为人民币10,569,591,494.54元，预付款项账面余额为人民币6,082,473,885.11元，减值准备为人民币123,795,005.55元，账面价值为人民币5,958,678,879.56元。
浙商中拓预付款项主要系预付存货采购款。存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。由于存货和预付款项金额重大，且确定存货和预付款项减值涉及重大管理层判断，我们将存货和预付款项减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货和预付款项减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货和预付款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货和预付款项减值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货可变现净值使用的相关参数的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格一致等；
(4)测试管理层对存货和预付款项减值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(6)选取项目检查预付款项相关支持性文件，包括采购合同、付款审批单、银行回单等；
(7)对预付款项实施分析程序，识别是否存在预付款项账龄较长等情形，评价管理层就预付款项减值所作估计的合理性；
(8)结合预付款项函证以及期后结转情况，评价管理层计提预付款项减值的
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合理性；
(9)检查与存货和预付款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙商中拓的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙商中拓治理层（以下简称治理层）负责监督浙商中拓的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙商中拓持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙商中拓不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就浙商中拓中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二五年四月二十二日
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浙商中拓集团股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙商中拓集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南方建材股份有限公司、物产中拓股份有限公司，系经湖南省人民政府（湘政函〔1998〕99号）文批准，由南方建材集团有限公司发起设立，于1999年4月12日在湖南省工商行政管理局登记注册。公司现持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91430000712108626U的营业执照，总部位于浙江省杭州市，注册资本70,856.1679万元，股份总数708,561,679股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股8,408,415股；无限售条件的流通股份A股700,153,264股。公司股票已于1999年7月7日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属供应链集成服务行业。主要经营活动为供应链集成服务、仓储物流、汽车销售与服务等。
本财务报表业经公司2025年4月22日第八届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，BEAMPLUSINTERNATIONALPTE.LTD.(益光国际有限公司，以下简称益光国际)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.2%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.2%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.2%重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.2%重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.2%重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量
单项金额超过收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的20%重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%
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重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.5%重要的子公司、非全资子公司
利润总额超过集团利润总额的15%且资产总额超过集团资产总额15%重要的合营企业、联营企业
单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%或项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
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(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
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同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收财务公司承兑汇票
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应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合[注]
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合[注]
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]指本公司合并范围内关联往来组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）6个月以内(账面余额100万以上，含)1.005.006个月以内(账面余额100万以内)5.005.006个月－1年以内5.005.001－2年30.0030.002－3年80.0080.003年以上100.00100.00
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法、移动加权平均法。
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3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-500-51.90-9.50机器设备年限平均法3-300-53.17-32.33电子设备年限平均法2-100-59.50-47.50运输设备年限平均法4-150-56.33-23.75其他设备年限平均法3-150-205.33-32.33
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造（包括安装）工作已经全部完成，并通过资产管理部门验收机器设备安装调试后达到合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法商标权按注册商标有效期确定使用寿命为10年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
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收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发
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行的永续债（例如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事供应链集成服务、仓储物流、汽车销售与服务等业务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。收入确认的具体方法如下：
(1)商品销售收入
本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
(2)劳务收入
本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
其他内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。其他外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
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收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
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认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
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2.与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、5%、3%、0%；在中国境外注册的子公司适用当地税收政策房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
12%、1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额
5%、7%；在中国境外注册的子
公司不计缴城市维护建设税
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教育费附加实际缴纳的流转税税额
3%；在中国境外注册的子公司不计缴教育费附加地方教育附加实际缴纳的流转税税额
2%；在中国境外注册的子公司不计缴地方教育附加企业所得税应纳税所得额
25%、22%、20%、17%、15%、
16.5%等不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司(英文名PT.TOPPOWERRESOURCESINDONESIA)
22%浙商中拓(泰国)有限公司(英文名ZHESHANGDEVELOPMENT(THAILAND)CO.,LTD)、湖南省湘南物流有限公司、浙商中拓星链物流科技(河北)有限公司、浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司、湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司
20%益光国际、SINOCROWNINTERNATIONALPTE.LTD.(以下简称中冠国际)17%锋睿国际(香港)有限公司(英文名SHARPMAXINTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,LIMITED)
16.5%湖南中拓信息科技有限公司、浙商中拓集团(海南)有限公司(以下简称海南中拓)、浙商中拓鑫益(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓益城(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓益光(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓高义(海南)矿产资源有限公司
15%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据2024年11月1日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示》，子公司湖南中拓信息科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号)规定，子公司湖南中拓信息科技有限公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
3.根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），为支持海南自由贸易港建设，自2020年1月1日至2027年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本期子
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公司海南中拓、浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司、浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司、浙商中拓益光(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓高义（海南）矿产资源有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
4.根据《浙江省人民政府办公厅关于景宁畲族自治县企业所得税优惠政策的复函》(浙政办函〔2015〕66号)规定，在景宁县注册的新办企业，自注册之日起10年内，可对应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分实行减征或免征。本期子公司浙商中拓（景宁）科技有限公司享受企业所得税40%减免的税收优惠政策。
5.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司湖南省湘南物流有限公司、浙商中拓星链物流科技(河北)有限公司、浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司、湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司符合小型微利企业纳税标准，按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金15,367.60银行存款2,881,143,100.693,277,070,832.78其他货币资金2,008,021,033.842,761,985,693.53存放财务公司款项436,415,001.22215,429,746.09
合计5,325,579,135.756,254,501,640.00其中：存放在境外的款项总额438,287,504.49408,618,724.54
(2)其他说明
受限制的货币资金明细如下：
项目期末数期初数票据保证金936,193,311.051,120,093,760.16
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信用证保证金25,240,911.9579,478,688.86期货保证金433,673,494.40870,475,431.75保函保证金1,532,285.001,958,575.00远期结售汇保证金13,997,429.42其他17,720,264.2213,552,693.38合计1,414,360,266.622,099,556,578.57
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
305,628,726.93158,571,275.95其中：衍生金融工具305,628,726.93158,571,275.95
合计305,628,726.93158,571,275.95
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票21,512,700.00财务公司承兑汇票28,225,649.02236,103,658.08
合计28,225,649.02257,616,358.08
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备28,510,756.59100.00285,107.571.0028,225,649.02其中：商业承兑汇票
财务公司承兑汇票28,510,756.59100.00285,107.571.0028,225,649.02合计28,510,756.59100.00285,107.571.0028,225,649.02
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（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备266,529,722.93100.008,913,364.853.34257,616,358.08其中：商业承兑汇票21,730,000.008.15217,300.001.0021,512,700.00财务公司承兑汇票244,799,722.9391.858,696,064.853.55236,103,658.08合计266,529,722.93100.008,913,364.853.34257,616,358.08
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备预期信用损失率（%）商业承兑汇票组合财务公司承兑汇票组合28,510,756.59285,107.571.00
小计28,510,756.59285,107.571.00
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
8,913,364.85-8,628,257.28285,107.57合计8,913,364.85-8,628,257.28285,107.57
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额商业承兑汇票155,000.00财务公司承兑汇票28,484,042.408,700,154.75小计28,639,042.408,700,154.75
4.应收账款
(1)账龄情况
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账龄期末数期初数1年以内5,422,614,112.875,474,687,141.981-2年427,321,850.12257,257,182.922-3年105,132,151.22112,067,536.983年以上215,594,903.23108,986,549.59账面余额合计6,170,663,017.445,952,998,411.47减：坏账准备366,459,680.17345,182,463.91账面价值合计5,804,203,337.275,607,815,947.56
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备1,799,586,131.3829.16176,605,048.599.811,622,981,082.79按组合计提坏账准备4,371,076,886.0670.84189,854,631.584.344,181,222,254.48
合计6,170,663,017.44100.00366,459,680.175.945,804,203,337.27
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备741,108,387.1312.45122,369,506.9516.51618,738,880.18按组合计提坏账准备5,211,890,024.3487.55222,812,956.964.284,989,077,067.38
合计5,952,998,411.47100.00345,182,463.915.805,607,815,947.56
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据宁夏晟晏及相关[注]
632,082,800.4731,604,140.031,647,858,433.9682,392,921.705.00
信用风险与组合信用风险显著不同，根据预期未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备小计632,082,800.4731,604,140.031,647,858,433.9682,392,921.705.00
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[注]包括宁夏翼通实业有限公司、宁夏晟晏实业集团能源循环经济有限公司等，下同
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）6个月内（账面余额100万以上，含）3,803,978,122.3438,039,781.201.006个月内（账面余额100万以内）108,308,798.935,415,439.955.006个月-1年内201,653,684.4210,082,684.225.001-2年163,504,168.0049,051,250.4030.002-3年31,833,182.7925,466,546.2380.003年以上61,798,929.5861,798,929.58100.00小计4,371,076,886.06189,854,631.584.34
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他减少[注]单项计提坏账准备
122,369,506.9560,576,110.016,216,820.62123,747.75176,605,048.59按组合计提坏账准备
222,812,956.96-24,509,833.171,486,737.296,961,754.92189,854,631.58合计345,182,463.9136,066,276.846,216,820.621,610,485.046,961,754.92366,459,680.17
[注]其他减少6,961,754.92元系湖南省三维企业有限公司本期不再纳入合并范围转出
(4)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款1,610,485.04元。
(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款期末余额比例(%)
坏账准备宁夏晟晏及相关1,647,858,433.9626.7082,392,921.70第二名277,989,555.084.512,779,895.55第三名209,029,042.943.392,090,290.43第四名184,959,811.733.005,646,212.59第五名174,446,616.692.8326,488,044.95
小计2,494,283,460.4040.43119,397,365.22
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
第
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项目本期终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失
（损失以“-”号填列）保理643,346,680.90-1,427,548.24小计643,346,680.90-1,427,548.24
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票63,849,543.29245,058,181.89
合计63,849,543.29245,058,181.89
(2)减值准备计提情况
种类
期末数成本
累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例(%)按组合计提减值准备63,849,543.29100.0063,849,543.29其中：银行承兑汇票63,849,543.29100.0063,849,543.29
合计63,849,543.29100.0063,849,543.29
（续上表）
种类
期初数成本
累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)按组合计提减值准备245,058,181.89100.00245,058,181.89其中：银行承兑汇票245,058,181.89100.00245,058,181.89
合计245,058,181.89100.00245,058,181.89
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票7,720,508,026.40小计7,720,508,026.40
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
第
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支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况账龄
期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内5,918,432,926.6297.308,215,186.015,910,217,740.611-2年56,346,535.710.938,728,130.2247,618,405.492-3年651,795.930.01651,795.933年以上107,042,626.851.76106,851,689.32190,937.53
合计6,082,473,885.11100.00123,795,005.555,958,678,879.56
（续上表）账龄
期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内7,804,106,946.8298.1839,390,397.847,764,716,548.981-2年29,157,081.940.3729,157,081.942-3年3,007,367.310.043,007,367.313年以上111,670,633.641.41106,851,689.324,818,944.32
合计7,947,942,029.71100.00146,242,087.167,801,699,942.55
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数坏账准备账龄未结算原因成渝钒钛科技有限公司104,697,631.74104,697,631.743年以上
对方未能完全履行供货协议小计104,697,631.74104,697,631.74
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名1,364,003,641.7822.43第二名313,923,056.035.16
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第三名243,785,922.544.01第四名225,772,966.223.71宁夏晟晏及相关164,303,720.122.70小计2,311,789,306.6938.01
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利其他应收款3,223,395,544.07256,931,397.03
合计3,223,395,544.07256,931,397.03
(2)其他应收款
1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金294,959,148.82212,650,720.25应收暂付款142,687,148.79106,456,879.11应收欠款或违约赔偿款3,437,314,210.81256,447,377.84出租车税规费4,403,995.77
账面余额小计3,874,960,508.42579,958,972.97减：坏账准备651,564,964.35323,027,575.94账面价值小计3,223,395,544.07256,931,397.03
2)账龄情况账龄[注]期末数期初数1年以内2,957,130,040.20216,906,874.791-2年621,541,864.2668,745,089.372-3年21,433,313.6648,797,213.103年以上274,855,290.30245,509,795.71账面余额小计3,874,960,508.42579,958,972.97
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减：坏账准备651,564,964.35323,027,575.94账面价值小计3,223,395,544.07256,931,397.03
[注]期末1-2年以上账龄大于期初1年以内、期末3年以上账龄大于期初2年以上款项，主要系因部分债务人破产重整等原因，公司将与其债权从应收账款、预付款项等转至其他应收款核算所致
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备3,392,596,663.9987.55566,335,612.8216.692,826,261,051.17按组合计提坏账准备482,363,844.4312.4585,229,351.5317.67397,134,492.90
小计3,874,960,508.42100.00651,564,964.3516.813,223,395,544.07
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备241,668,819.0141.67241,668,819.01100.00按组合计提坏账准备338,290,153.9658.3381,358,756.9324.05256,931,397.03
小计579,958,972.97100.00323,027,575.9455.70256,931,397.03
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例(%)
计提依据天津中储物流有限公司98,563,903.1298,563,903.1298,563,903.1298,563,903.12100.00预计无法收回江苏德龙及相关[注]2,616,629,903.26234,944,579.478.98
详见本财务报表附注十三(二)1之说明江苏鼎晟全链贸易有限公司
384,794,317.0619,239,715.855.00
信用风险与组合信用风险显著不同，根据预期未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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林仲95,866,645.0257,519,987.0160.00
详见本财务报表附注十三(二)2之说明小计98,563,903.1298,563,903.123,195,854,768.46410,268,185.45——[注]包括江苏德龙镍业有限公司、响水龙拓实业有限公司、江苏众拓新材料科技有限公司、响水巨合金属制品有限公司、响水恒生不锈钢铸造有限公司、徐州德龙金属科技有限公司、响水康阳贸易有限公司、江苏众拓新材料科技有限公司清算组等，下同
③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合482,363,844.4385,229,351.5317.67其中：1年以内385,745,688.0519,287,284.405.00
1-2年37,699,180.6711,309,754.1830.002-3年21,433,313.6617,146,650.9080.003年以上37,485,662.0537,485,662.05100.00小计482,363,844.4385,229,351.5317.67
4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数10,776,684.1870,582,072.75241,668,819.01323,027,575.94期初数在本期——————--转入第二阶段-1,884,959.031,884,959.03--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提10,710,387.10322,753,565.90333,463,953.00本期收回或转回1,336,406.001,336,406.00本期核销2,962,784.762,962,784.76其他变动[注]-314,827.85-312,545.98-627,373.83期末数19,287,284.40394,908,051.70237,369,628.25651,564,964.35
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期末坏账准备计提比例（%）
5.0012.14100.0016.81[注]其他减少627,373.83元系湖南省三维企业有限公司本期不再纳入合并范围转出
5)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款2,962,784.76元。
6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备江苏德龙及关联公司
应收欠款或违约赔偿款
2,616,629,903.260-2年67.53234,944,579.47江苏鼎晟全链贸易有限公司
应收欠款或违约赔偿款
384,794,317.061-2年9.9319,239,715.85天津中储物流有限公司
应收欠款或违约赔偿款
98,563,903.123年以上2.5498,563,903.12林仲
应收欠款或违约赔偿款
95,866,645.021-2年2.4757,519,987.01山东莱芜信发钢铁有限公司
应收欠款或违约赔偿款
52,870,200.663年以上1.3652,870,200.66小计——3,248,724,969.12——83.83463,138,386.11
8.存货
(1)明细情况项目
期末数账面余额跌价准备账面价值在途物资9,560,388.999,560,388.99原材料130,159,653.14130,159,653.14库存商品7,543,277,589.01146,053,033.557,397,224,555.46发出商品2,424,027,287.6328,003,117.662,396,024,169.97低值易耗品20,021.7520,021.75合同履约成本636,602,705.23636,602,705.23
合计10,743,647,645.75174,056,151.2110,569,591,494.54
(续上表)项目
期初数账面余额跌价准备账面价值
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在途物资6,236,135.756,236,135.75原材料154,407,018.53154,407,018.53库存商品7,285,768,843.2275,810,892.147,209,957,951.08发出商品2,586,479,818.342,864,806.982,583,615,011.36低值易耗品21,208.1521,208.15合同履约成本453,536,615.88453,536,615.88合计10,486,449,639.8778,675,699.1210,407,773,940.75
(2)存货跌价准备项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他
转销
其他库存商品75,810,892.14111,807,149.0641,565,007.65146,053,033.55发出商品2,864,806.9829,692,308.764,553,998.0828,003,117.66
合计78,675,699.12141,499,457.8246,119,005.73174,056,151.21
(3)合同履约成本项目期初数本期增加结转成本
本期计提减值
期末数交投HR系统项目
1,439,766.741,439,766.74高速物流项目1,885,401.961,885,401.96交投数字招采平台项目
376,461.24376,461.24光伏项目453,536,615.88632,901,075.29453,536,615.88632,901,075.29
小计453,536,615.88636,602,705.23453,536,615.88636,602,705.23
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预缴税金34,490,528.1234,490,528.1245,456,411.9445,456,411.94待抵扣进项税464,356,798.34464,356,798.34470,674,875.71470,674,875.71
合计498,847,326.46498,847,326.46516,131,287.65516,131,287.65
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10.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资
58,726,610.3858,726,610.3869,125,896.3169,125,896.31对联营企业投资
292,771,761.75292,771,761.75290,549,245.663,250,000.00287,299,245.66合计351,498,372.13351,498,372.13359,675,141.973,250,000.00356,425,141.97
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整合营企业安徽港航中拓供应链有限公司
31,491,215.572,957,139.94安庆港航中拓供应链有限公司
37,634,680.744,306,880.71芜湖港航中拓供应链有限公司[注1]小计69,125,896.317,264,020.65联营企业青岛邦拓新材料科技有限公司
95,702,693.65113,838.09德清联拓环保科技有限公司[注2]
10,213,740.70-1,190.21杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙企业
99,787,108.04江西嘉拓再生资源有限公司
11,768,481.54616,586.07宁波弥链数字科技有限公司
9,711,537.91311,145.24山东新金拓再生资源有限公司
11,855,942.05-22,322.43浙江交投金属新材料科技有限公司
4,888,703.45-4,059,356.92杭州金开实业有限公司
2,690,717.572,450,000.00161,558.91德清交运中拓再生资源有限公司
26,813,018.23635,781.61宁波大江开拓供应链管理有限公司
13,867,302.52373,069.16江西易汇拓供应链管理有限公司
4,900,000.00153,906.57
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岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司[注3]
3,250,000.00小计287,299,245.663,250,000.007,350,000.00-1,716,983.91合计356,425,141.973,250,000.007,350,000.005,547,036.74
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值
减值准备合营企业安徽港航中拓供应链有限公司
5,842,094.0128,606,261.50安庆港航中拓供应链有限公司
11,821,212.5730,120,348.88芜湖港航中拓供应链有限公司[注1]
小计17,663,306.5858,726,610.38联营企业青岛邦拓新材料科技有限公司
95,816,531.74德清联拓环保科技有限公司[注2]
10,212,550.49杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙企业
160,500.0099,626,608.04江西嘉拓再生资源有限公司
12,385,067.61宁波弥链数字科技有限公司
10,022,683.15山东新金拓再生资源有限公司
11,833,619.62浙江交投金属新材料科技有限公司
829,346.53杭州金开实业有限公司
5,302,276.48德清交运中拓再生资源有限公司
27,448,799.84宁波大江开拓供应链管理有限公司
14,240,371.68江西易汇拓供应链管理有限公司
5,053,906.57岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司[注3]
-3,250,000.00小计160,500.00-3,250,000.00292,771,761.75合计17,823,806.58-3,250,000.00351,498,372.13[注1]芜湖港航中拓供应链有限公司注册资本4,900.00万元，本公司认缴出资2,450.00
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万元，截至2024年12月31日尚未实缴
[注2]德清联拓环保科技有限公司已于2025年2月12日注销[注3]2023年11月22日，经湖南省岳阳市岳阳楼区人民法院民事裁定((2021)湘0602破1号之六)，岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司破产财产分配方案已执行完毕，最后分配已完结，裁定终结岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司破产程序。岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司于2024年12月27日办妥工商注销登记
11.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数61,235,999.211,511,338.3962,747,337.60
本期增加金额
本期减少金额
期末数61,235,999.211,511,338.3962,747,337.60累计折旧和累计摊销
期初数18,573,749.25603,221.6819,176,970.93
本期增加金额1,921,418.3831,314.371,952,732.75
1)计提或摊销1,921,418.3831,314.371,952,732.75
本期减少金额
期末数20,495,167.63634,536.0521,129,703.68账面价值
期末账面价值40,740,831.58876,802.3441,617,633.92
期初账面价值42,662,249.96908,116.7143,570,366.67
12.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数固定资产1,392,303,814.671,186,712,704.02固定资产清理
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合计1,392,303,814.671,186,712,704.02
(2)固定资产
1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值期初数908,399,168.79180,373,592.1820,892,891.1128,935,887.58312,945,020.811,451,546,560.47本期增加金额107,383,418.0132,471,673.911,626,300.995,286,839.35143,186,973.16289,955,205.42
1)购置1,224,721.905,637,080.451,626,300.994,931,341.55143,186,973.16156,606,418.05
2)在建工程转入52,383,404.7126,834,593.46355,497.8079,573,495.97
3)其他53,775,291.4053,775,291.40本期减少金额15,484,711.172,252,157.319,555,967.362,777,005.706,652,029.2536,721,870.79
1)处置或报废39,174.00756,417.012,313,267.611,591,122.895,613,976.3810,313,957.89
2)处置子公司15,445,537.171,495,740.307,242,699.751,185,882.811,038,052.8726,407,912.90期末数1,000,297,875.63210,593,108.7812,963,224.7431,445,721.23449,479,964.721,704,779,895.10累计折旧
期初数128,441,710.4054,341,364.2111,757,697.4712,376,595.8057,063,562.19263,980,930.07本期增加金额29,410,908.0219,238,053.951,399,355.724,073,389.1621,892,571.8976,014,278.74
1)计提29,410,908.0219,238,053.951,399,355.724,073,389.1621,892,571.8976,014,278.74本期减少金额13,880,621.151,746,135.615,083,054.162,494,321.715,167,922.1328,372,054.76
1)处置或报废33,990.79360,222.582,042,372.771,405,120.794,253,252.178,094,959.10
2)处置子公司13,846,630.361,385,913.033,040,681.391,089,200.92914,669.9620,277,095.66期末数143,971,997.2771,833,282.558,073,999.0313,955,663.2573,788,211.95311,623,154.05减值准备
期初数852,926.38852,926.38本期增加金额本期减少金额期末数852,926.38852,926.38账面价值
期末账面价值855,472,951.98138,759,826.234,889,225.7117,490,057.98375,691,752.771,392,303,814.67
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期初账面价值779,104,532.01126,032,227.979,135,193.6416,559,291.78255,881,458.621,186,712,704.02
2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因海南公司房屋及建筑物57,229,000.00尚在办理过程中晋南仓库、办公楼24,067,030.06尚未竣工验收小计81,296,030.06
13.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数在建工程37,703,477.6275,697,733.71工程物资105,292.04
合计37,808,769.6675,697,733.71
(2)在建工程
1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值年产52000吨新能源汽车零部件精线建设项目
18,034,311.6918,034,311.69储能科技生产设备安装工程8,041,831.848,041,831.8424,196,829.0624,196,829.06中拓新材料生产设备安装工程6,739,908.426,739,908.424,581,858.404,581,858.40杭州总部大楼5-9楼装修工程4,246,080.084,246,080.08复兴城办公室装修费641,345.59641,345.59河北工业综合服务体项目46,919,046.2546,919,046.25合计37,703,477.6237,703,477.6275,697,733.7175,697,733.71
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加
转入固定资产
期末数年产52000吨新能源汽车零部件精线建设项目
12,400.0018,034,311.6918,034,311.69河北工业综合服务体项目
24,570.0046,919,046.2510,536,448.3857,455,494.63小计——46,919,046.2528,570,760.0757,455,494.6318,034,311.69
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（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累
计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源年产52000吨新能源汽车零部件精线建设项目
14.5414.54其他来源河北工业综合服务体项目100.00100.005,754,126.93其他来源小计————5,754,126.93
(3)工程物资项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值晋南综合体室外龙门吊
105,292.04105,292.04小计105,292.04105,292.04
14.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数383,330,182.812,031,100.3320,806,234.23378,819.068,391,402.41414,937,738.84本期增加金额34,115,864.361,228,262.423,846,829.7339,190,956.51
1)租入34,039,983.751,228,262.423,846,829.7339,115,075.902）外币报表折算75,880.6175,880.61本期减少金额30,587,818.022,031,100.3332,618,918.35
1)租赁到期或
提前退租
28,740,387.6828,740,387.682）处置子公司1,847,430.342,031,100.333,878,530.67期末数386,858,229.1522,034,496.65378,819.0612,238,232.14421,509,777.00累计折旧期初数82,601,301.551,827,990.301,387,082.2894,704.77858,728.4986,769,807.39本期增加金额58,460,861.482,387,689.02126,273.023,138,928.7764,113,752.29
1)计提58,444,332.562,387,689.02126,273.023,138,928.7764,097,223.372）外币报表折算16,528.9216,528.92本期减少金额25,439,339.981,827,990.3027,267,330.28
1)租赁到期或24,573,020.5924,573,020.59
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提前退租2）处置子公司866,319.391,827,990.302,694,309.69期末数115,622,823.053,774,771.30220,977.793,997,657.26123,616,229.40账面价值期末账面价值271,235,406.1018,259,725.35157,841.278,240,574.88297,893,547.60期初账面价值300,728,881.26203,110.0319,419,151.95284,114.297,532,673.92328,167,931.45
15.无形资产项目土地使用权软件使用权商标权合计账面原值期初数388,589,236.80179,807,677.93650,000.00569,046,914.73本期增加金额34,243,641.5634,243,641.56
1)购置12,706,857.6112,706,857.61
2)内部研发21,536,783.9521,536,783.95
本期减少金额350,385.49350,385.49
1)处置160,991.15160,991.15
2)处置子公司189,394.34189,394.34
期末数388,589,236.80213,700,934.00650,000.00602,940,170.80累计摊销
期初数57,548,178.8662,206,187.69650,000.00120,404,366.55
本期增加金额9,283,862.1816,208,880.1625,492,742.34
1)计提9,283,862.1816,208,880.1625,492,742.34
本期减少金额206,835.05206,835.05
1)处置17,440.7117,440.71
2)处置子公司189,394.34189,394.34
期末数66,832,041.0478,208,232.80650,000.00145,690,273.84账面价值
期末账面价值321,757,195.76135,492,701.20457,249,896.96
期初账面价值331,041,057.94117,601,490.24448,642,548.18
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期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为20.84%。
16.开发支出
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值开发支出7,763,852.797,763,852.795,999,053.075,999,053.07合计7,763,852.797,763,852.795,999,053.075,999,053.07
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南省湘南物流有限公司
422,993.62422,993.62422,993.62422,993.62湖南省三维企业有限公司
350,606.27350,606.27湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
2,099,685.142,099,685.142,099,685.142,099,685.14湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
5,433,106.015,433,106.015,433,106.015,433,106.01合计7,955,784.77422,993.627,532,791.158,306,391.04773,599.897,532,791.15
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他湖南省湘南物流有限公司
422,993.62422,993.62湖南省三维企业有限公司
350,606.27350,606.27湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
2,099,685.142,099,685.14湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
5,433,106.015,433,106.01合计8,306,391.04350,606.277,955,784.77
(3)商誉减值准备
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被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他处置其他湖南省湘南物流有限公司
422,993.62422,993.62湖南省三维企业有限公司
350,606.27350,606.27合计773,599.89350,606.27422,993.62
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产组组合一致湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
所有经营性可辨认净资产与商誉
整车销售和汽车后服务业务组成的资产组，协同产生现金流
一致湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
所有经营性可辨认净资产与商誉
整车销售和汽车后服务业务组成的资产组，协同产生现金流
一致
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额
本期计提
减值金额湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
10,960,988.1428,422,755.18无减值湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
123,637,040.54138,955,508.73无减值小计134,598,028.68167,378,263.91无减值
（续上表）项目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据[注]
稳定期增长率、利润率等
参数及其确定依据[注]湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
收入增长率-7.29%-0%利润率-0.86%-2.87%
增长率0%利润率2.87%湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
收入增长率-7.29%-0%
利润率-0.8%-1.55%
增长率0%利润率1.55%小计
[注]公司根据历史年度的经营状况、市场竞争以及发展规划确定预测期内的收入增长率、利润率及稳定期增长率、利润率等参数
18.长期待摊费用
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项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数门面装修6,521,307.594,285,322.212,422,920.8756,250.008,327,458.93新材料厂房改造
2,818,937.083,119,581.871,871,232.674,067,286.28排污权266,489.63127,914.96138,574.67
合计9,606,734.307,404,904.084,422,068.5056,250.0012,533,319.88
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备174,173,561.5843,154,886.8568,716,081.6015,855,928.28信用减值损失1,015,988,225.14250,140,030.73709,896,373.53174,779,614.54内部交易未实现利润12,528,914.523,132,228.6317,378,101.644,344,525.41可抵扣亏损397,459,848.6693,006,665.31450,267,670.0584,467,653.72预提费用203,678,110.8750,658,122.03225,491,389.9855,070,568.42股权激励2,241,584.14560,396.0435,214,287.208,803,571.80公允价值变动213,372,950.8344,628,404.63134,219,737.3531,509,779.37递延收益8,877,798.582,219,449.659,085,062.342,271,265.60租赁负债277,819,081.1969,348,134.14325,088,317.6680,746,830.66
合计2,306,140,075.51556,848,318.011,975,357,021.35457,849,737.80
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
18,884,274.604,721,068.6519,559,512.684,889,878.17公允价值变动236,030,647.3052,792,179.17107,200,680.5822,679,518.77固定资产加速折旧3,012,455.64753,113.91使用权资产287,480,447.0771,763,372.40323,230,906.4480,300,251.46
合计542,395,368.97129,276,620.22453,003,555.34108,622,762.31
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(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异142,718,766.46190,047,925.84可抵扣亏损133,245,569.4055,997,814.14合计275,964,335.86246,045,739.98
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年5,192,008.392025年4,483,482.453,796,979.322026年17,358,347.528,117,125.752027年8,918,448.3511,380,440.112028年45,049,889.5127,511,260.572029年57,435,401.57合计133,245,569.4055,997,814.14
20.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值出租车资产24,800,540.0224,800,540.02合计24,800,540.0224,800,540.02
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,414,360,266.621,414,360,266.62冻结详见五(一)1之说明应收票据8,700,154.758,613,153.20
已背书转让或贴现
已背书转让或贴现未终止确认应收账款8,118,534.307,996,207.58质押保理融资存货462,019,036.23462,019,036.23质押
仓单质押作为期货保证金存货51,961,325.9251,961,325.92质押汽车合格证质押借款、
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开具银行承兑汇票固定资产67,329,905.3847,352,157.78抵押
质押、抵押借款、开具
银行承兑汇票无形资产25,778,859.1522,089,914.46质押
合计2,038,268,082.352,014,392,061.79
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,099,556,578.572,099,556,578.57冻结详见五(一)1之说明应收票据248,290,524.81240,661,119.87
已背书转让或贴现
已背书转让或贴现未终止确认存货80,452,498.5878,536,963.80抵押
汽车合格证质押借款、开具银行承兑汇票固定资产67,214,528.2652,237,145.19抵押
抵押、质押借款、开具银行承兑汇票无形资产25,778,859.1522,604,630.91质押合计2,521,292,989.372,493,596,438.34
22.短期借款项目期末数期初数信用借款2,573,936,056.281,367,633,382.95信用证贴现及押汇2,295,221,708.093,569,918,346.50E信通、京信链等融信凭证876,998,515.50539,398,077.99保证借款645,688,796.401,007,000,000.00质押借款10,213,400.0012,955,208.00抵押借款15,000,000.0014,000,000.00应收账款保理融资8,118,534.3071,444,106.59票据贴现3,816,112.351,348,329,722.93未到期应付利息3,399,203.719,224,593.35
合计6,432,392,326.637,939,903,438.31
23.交易性金融负债项目期末数期初数
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交易性金融负债234,289,252.83308,412,018.41其中：衍生金融工具234,289,252.83308,412,018.41
合计234,289,252.83308,412,018.41
24.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票6,297,137,170.957,355,863,053.07商业承兑汇票210,000,000.00财务公司承兑汇票598,000,000.00合计7,105,137,170.957,355,863,053.07
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数1年以内3,477,807,731.842,706,028,698.581至2年54,730,423.9823,943,317.832至3年8,233,038.326,806,884.683年以上11,459,481.374,868,257.69
合计3,552,230,675.512,741,647,158.78
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26.预收款项项目期末数期初数预收租金520,931.50合计520,931.50
27.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
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预收大宗贸易货款3,012,239,618.813,698,146,596.46预收汽车销售货款4,134,041.583,605,526.15其他3,067,932.593,094,903.58
合计3,019,441,592.983,704,847,026.19
(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债。
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少[注]期末数短期薪酬176,834,598.91737,146,616.31768,494,114.83145,487,100.39离职后福利—设定提存计划
28,416,932.9292,048,508.5088,097,000.2232,368,441.20辞退福利6,771,912.0012,593,277.1519,365,189.15
合计212,023,443.83841,788,401.96875,956,304.20177,855,541.59
[注]本期减少包括湖南省三维企业有限公司本期不再纳入合并范围转出1,576,806.00元
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴161,663,641.69559,319,224.85586,791,999.22134,190,867.32职工福利费44,830,429.0544,742,829.0587,600.00社会保险费3,065,040.7138,548,345.6939,516,132.462,097,253.94其中：医疗保险费及生
育保险费
2,999,300.6134,826,736.6935,801,262.712,024,774.59工伤保险费65,740.101,624,860.191,618,317.5672,282.73其他2,096,748.812,096,552.19196.62住房公积金2,567,172.3149,620,870.4349,549,976.762,638,065.98工会经费9,400,755.3510,734,211.4613,675,783.996,459,182.82职工教育经费29,261.795,994,030.416,009,161.8714,130.33残疾人保障金108,727.064,068,198.544,176,925.60劳务派遣费24,031,305.8824,031,305.88
小计176,834,598.91737,146,616.31768,494,114.83145,487,100.39
(3)设定提存计划明细情况
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项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,324,632.9861,207,058.9361,081,883.433,449,808.48失业保险费117,388.942,170,171.922,172,005.12115,555.74企业年金缴费24,974,911.0028,671,277.6524,843,111.6728,803,076.98
小计28,416,932.9292,048,508.5088,097,000.2232,368,441.20
29.应交税费
项目期末数期初数增值税100,104,774.99139,748,662.83企业所得税149,626,071.58242,266,098.52个人所得税37,192,357.9352,912,466.76城市维护建设税5,602,603.347,053,148.72房产税1,824,291.761,566,601.91土地使用税451,585.00451,585.00教育费附加2,755,088.103,204,943.72地方教育附加1,836,703.192,096,700.84印花税33,913,732.8036,597,035.27其他224,024.80479,253.41
合计333,531,233.49486,376,496.98
30.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数应付利息应付股利3,517,381.41其他应付款348,369,547.08416,561,460.42
合计351,886,928.49416,561,460.42
(2)应付股利
项目期末数期初数
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湖南建工集团有限公司2,901,193.93夏辉萍616,187.48
小计3,517,381.41
(3)其他应付款项目期末数期初数押金保证金214,905,263.93208,758,917.22应付暂收款133,464,283.15207,802,543.20小计348,369,547.08416,561,460.42
31.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债62,279,672.4054,145,417.68一年内到期的长期借款17,022,768.63
合计62,279,672.4071,168,186.31
32.其他流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数应付短期融资券-本金3,550,000,000.00900,000,000.00应付短期融资券-利息30,896,424.663,398,251.37待转销项税额370,897,562.80461,975,924.88已背书未到期且未终止确认的应收票据4,884,042.4032,960,801.88
合计3,956,678,029.861,398,334,978.13
(2)短期应付债券本期增减变动
债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约23中拓SCP009100.002.682023/10/1395天500,000,000.00否23中拓SCP010100.003.132023/12/12177天400,000,000.00否24中拓SCP001100.00
2.612024/1/1693天500,000,000.00否24中拓SCP002100.002.492024/1/26179天500,000,000.00否
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24中拓SCP003100.00
2.432024/2/5182天500,000,000.00否24中拓SCP004100.002.292024/2/26177天400,000,000.00否24中拓SCP005100.002.272024/3/1593天450,000,000.00否24中拓SCP006100.00
2.052024/4/23176天500,000,000.00否24中拓SCP007100.002.022024/6/4266天500,000,000.00否24中拓SCP008100.002.012024/6/14269天500,000,000.00否24中拓scp009100.00
1.902024/6/24183天500,000,000.00否24中拓scp010100.001.982024/6/25268天500,000,000.00否24中拓SCP011100.001.862024/7/9107天400,000,000.00否24中拓SCP012100.00
2.042024/8/1265天350,000,000.00否24中拓SCP013100.002.092024/8/16263天450,000,000.00否24中拓SCP014100.002.132024/8/26261天500,000,000.00否24中拓SCP015100.00
2.232024/9/26196天400,000,000.00否24中拓SCP016100.002.422024/10/08239天350,000,000.00否
小计8,200,000,000.00
（续上表）
债券名称期初数本期发行
按面值计提
利息
溢折价
摊销
本期偿还期末数23中拓SCP009502,782,513.66695,628.42503,478,142.0823中拓SCP010400,615,737.715,439,016.39406,054,754.1024中拓SCP001500,000,000.003,315,983.61503,315,983.6124中拓SCP002500,000,000.006,088,934.43506,088,934.4324中拓SCP003500,000,000.006,041,803.28506,041,803.2824中拓SCP004400,000,000.004,429,836.07404,429,836.0724中拓SCP005450,000,000.002,602,726.03452,602,726.0324中拓SCP006500,000,000.004,942,465.75504,942,465.7524中拓SCP007500,000,000.005,783,287.67505,783,287.6724中拓SCP008500,000,000.005,506,849.32505,506,849.3224中拓scp009500,000,000.004,763,013.70504,763,013.7024中拓scp010500,000,000.005,126,301.37505,126,301.37
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24中拓SCP011400,000,000.002,181,041.10402,181,041.1024中拓SCP012350,000,000.002,973,369.86352,973,369.8624中拓SCP013450,000,000.003,530,095.89453,530,095.8924中拓SCP014500,000,000.003,705,616.44503,705,616.4424中拓SCP015400,000,000.002,321,643.84402,321,643.8424中拓SCP016350,000,000.001,949,260.27351,949,260.27小计903,398,251.377,300,000,000.0071,396,873.444,693,898,700.153,580,896,424.66
33.长期借款项目期末数期初数抵押借款18,843,000.00未到期应付利息22,768.63减：一年内到期的长期借款17,022,768.63合计1,843,000.00
34.租赁负债项目期末数期初数租赁付款额336,486,028.57384,141,963.74减：未确认的融资费用43,965,869.6154,285,808.49
重分类至一年内到期的非流动负债62,279,672.4054,145,417.68租赁负债净额230,240,486.56275,710,737.57
35.预计负债项目期末数期初数形成原因交通赔款1,459,696.00交通事故的赔偿款合计1,459,696.00
36.递延收益
(1)明细情况
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项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助9,085,062.3415,000,000.001,411,693.6222,673,368.72
与资产相关政府补助
合计9,085,062.3415,000,000.001,411,693.6222,673,368.72
(2)其他说明根据海盐县澉浦镇人民政府、浙商中拓、海盐县人民政府签订的《浙商中拓高端机械零部件产业园项目投资协议书合同书》，海盐县澉浦镇人民政府给予土地建设投资补助。子公司浙商中拓集团(浙江)新材料科技有限公司分别于2017年12月5日、2019年12月26日收到海盐县澉浦工业发展有限公司拨入的补助款各500万元。公司将上述补助款计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益207,263.76元。
根据河北省交通运输厅《关于安排浙商中拓集团(河北)工业综合服务体项目建设资金的意见》(冀交函规〔2023〕676号)，子公司浙商中拓集团（河北）工业综合服务有限公司本期收到唐山市丰南区交通运输局补助款12,000,000.00元。公司将其计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益1,147,826.09元。
根据浙商中拓与河北丰南经济开发区管理委员会签订的《浙商中拓集团股份有限公司在丰南经济开发区临港经济园投资建设工业智能服务综合体项目协议书》和《补充协议书》，子公司浙商中拓集团（河北）工业综合服务有限公司本期收到河北丰南经济开发区管理委员会基础设施补偿费补助款3,000,000.00元。公司将其计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益56,603.77元。
37.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数699,491,9799,069,7009,069,700708,561,679
(2)股本变动说明根据公司2024年8月21日召开的第八届董事会第六次会议决议、2024年9月9日召开的2024年第五次临时股东大会决议和修订后公司章程，公司以定向增发的方式向93名首次授予激励对象授予7,599,700股（每股面值1元），授予价格为3.77元/股，收到投资额28,650,869.00元，向37名预留授予激励对象授予1,470,000股（每股面值1元），授予价
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格为5.11元/每股，收到投资额7,511,700.00元；合计授予9,069,700股，合计收到投资额36,162,569.00元，其中计入股本9,069,700.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币27,092,869.00元。上述增资事项业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》（信会师报字〔2024〕第ZF10971号）。上述股本变更已办妥工商变更登记手续。
38.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具发行价格发行日期会计分类期限数量2023年度第一期中期票据100.002023/12/26其他权益工具3+N年5,000,000份2024年度第一期中期票据100.002024/4/22其他权益工具3+N年5,000,000份
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
项目
期初数本期增加本期减少期末数数量(份)账面价值数量(份)账面价值数量(份)账面价值数量(份)账面价值2021年度第一期中期票据
7,500,000750,000,000.007,500,000750,000,000.002023年度第一期中期票据
5,000,000500,000,000.005,000,000500,000,000.002024年度第一期中期票据
5,000,000500,000,000.005,000,000500,000,000.00合计12,500,0001,250,000,000.005,000,000500,000,000.007,500,000750,000,000.0010,000,0001,000,000,000.00
(3)其他说明本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。
39.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价790,579,764.2852,000,250.091,415,094.34841,164,920.03其他资本公积23,690,171.59-1,843,022.8615,908,118.045,939,030.69
合计814,269,935.8750,157,227.2317,323,212.38847,103,950.72
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(2)其他说明
1)股本溢价本期增加52,000,250.09元，包括：①公司以定向增发的方式向激励对象授予股票，增加股本溢价27,092,869.00元，详见本财务报表附注五(一)37股本之说明。
②公司本期部分股票期权激励计划行权,等待期内确认的股份支付费用从资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价，相应增加资本公积-股本溢价10,834,264.00元；同时行权日可以税前抵扣的金额超过等待期内确认费用，超出部分形成的递延所得税资产增加资本公积-股本溢价3,737,304.50元，合计增加资本公积-股本溢价14,571,568.50元。③公司本期转让子公司湖南省三维企业有限公司股权，对前期受让少数股权时按新取得长期股权投资与按新增持股比计算应享有购买日可辨认净资产份额之间的差额减少的资本公积（股本溢价）10,335,812.59元进行转回，增加资本公积（股本溢价）10,335,812.59元。
2)股本溢价本期减少系本期支付2024年度第一期中期票据承销费用，减少资本公积-股本溢价1,415,094.34元。
3)其他资本公积本期增加-1,843,022.86元系因激励对象离职和个人业绩考核未达标等原因导致股票期权激励计划等待期内确认股份支付费用-1,843,022.86元。
4)其他资本公积本期减少15,908,118.04元，包括：①股票期权激励计划行权，等待期内确认的股份支付费用从资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价，减少资本公积-其他资本公积10,834,264.00元。②股票期权激励计划尚未行权部分期末预估未来期间税前可以抵扣的金额超过等待期内确认费用，超出部分形成递延所得税资产冲减资本公积-其他资本公积5,073,854.04元。
40.其他综合收益项目期初数
本期发生额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用以后不能重分类进损益的其他综合收益以后将重分类进损益的其他综合收益
22,691,757.94-7,397,970.48其中：外币财务报
表折算差额
22,691,757.94-7,397,970.48其他综合收益合计22,691,757.94-7,397,970.48
(续上表)
第
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项目
本期发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
期末数税后归属于母公司
税后归属于少数股东
税后归属于其他投资者以后不能重分类进损益的其他综合收益以后将重分类进损益的其他综合收益
-1,824,099.80-5,573,870.6820,867,658.14其中：外币财务报
表折算差额
-1,824,099.80-5,573,870.6820,867,658.14其他综合收益合计-1,824,099.80-5,573,870.6820,867,658.14
41.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积341,282,745.3419,805,792.60361,088,537.94
合计341,282,745.3419,805,792.60361,088,537.94
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按母公司2024年度实现净利润的10%计提法定盈余公积19,805,792.60元。
42.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润2,767,796,758.972,514,669,729.23调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-26,164,403.20调整后期初未分配利润2,741,632,355.772,514,669,729.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润368,855,101.90682,907,575.90
减：提取法定盈余公积19,805,792.6053,828,459.86
应付普通股股利244,822,192.65344,116,489.50对其他权益工具持有人的分配65,600,000.0058,000,000.00期末未分配利润2,780,259,472.422,741,632,355.77
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(2)调整期初未分配利润明细由于前期差错更正，影响期初未分配利润-26,164,403.20元，详见本财务报表附注十五(一)之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入201,855,546,226.82199,569,672,131.45203,037,628,346.23199,816,156,503.48其他业务收入45,449,577.8560,333,586.5726,873,716.7412,303,289.32
合计201,900,995,804.67199,630,005,718.02203,064,502,062.97199,828,459,792.80其中：与客户之间的合同产生的收入
201,870,611,538.20199,583,274,753.76203,058,753,253.70199,825,476,418.03
(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
建筑用材23,060,744,773.2522,785,292,353.1832,571,738,231.9631,998,031,066.32工业用材56,379,354,943.0756,067,422,118.4064,585,099,143.2463,592,727,970.45钢坯10,470,518,536.8310,382,167,547.5112,808,868,322.3512,359,637,033.20铁合金8,123,789,954.528,079,776,233.1710,416,643,156.0810,414,808,489.75矿石18,209,718,731.0518,121,551,227.0619,861,034,854.3119,381,968,335.20废钢14,116,097,273.3613,873,011,574.7515,379,444,546.6215,207,000,707.28有色金属3,163,974,366.693,146,232,850.642,297,849,433.202,262,102,497.10煤炭22,311,759,665.0222,163,263,165.2515,787,010,684.4715,643,856,891.37化工24,035,959,870.4523,434,292,341.2112,465,020,028.2212,414,190,378.55水泥758,833,125.10709,653,551.151,123,667,124.821,082,693,528.67油品12,555,252,106.9312,515,138,379.294,666,046,150.434,712,566,353.95整车378,396,683.62400,639,009.13567,279,785.44589,020,098.33
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汽车后服务94,491,361.3960,645,066.83105,808,420.3168,421,535.55仓储及物流798,036,803.67722,229,358.24986,460,029.81919,169,172.70生铁101,131,371.03102,491,831.04646,301,212.45644,686,937.36机电产品6,388,322,757.156,102,668,198.327,674,384,200.177,516,767,990.02其他924,229,215.07916,799,948.591,116,097,929.821,017,827,432.23小计201,870,611,538.20199,583,274,753.76203,058,753,253.70199,825,476,418.03
2.税金及附加项目本期数上年同期数印花税148,015,242.40143,440,191.38城市维护建设税29,003,738.5421,938,961.89教育费附加14,814,900.8210,666,378.84地方教育附加9,651,792.046,516,779.79房产税8,249,012.383,512,869.40土地使用税2,688,693.632,476,859.61车船使用税13,901.7020,431.70其他2,118,480.391,315,803.28合计214,555,761.90189,888,275.89
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬480,903,605.82447,389,373.11仓储费25,650,139.7020,678,005.86行政管理经费6,939,177.0710,152,017.87劳务外包费4,815,318.382,761,337.34代理服务费4,496,857.371,197,345.77其他费用3,288,306.082,569,352.98合计526,093,404.42484,747,432.93
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4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬286,801,024.46319,145,069.76行政管理经费86,305,504.5484,822,715.16折旧摊销费80,934,056.0581,909,511.12中介机构费37,932,151.9320,036,627.03办公场所使用费31,761,597.0833,195,139.51保险费6,265,449.034,957,275.91安全费用1,312,418.121,497,144.35股份支付行权费用-1,843,022.863,825,723.73其他费用21,248,172.6211,172,819.99
合计550,717,350.97560,562,026.56
5.研发费用项目本期数上年同期数委托第三方研发支出7,063,466.105,258,256.63薪酬费用5,066,050.276,891,719.95研发设备运维费2,417,496.714,219,956.16材料费946,597.58折旧摊销费396,130.384,105,243.31差旅费588,056.25产品设计费65,044.25其他6,870.352,735,670.21合计15,896,611.3923,863,946.76
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出341,834,450.30291,272,868.14未确认融资费用11,904,476.3611,440,671.00
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超短融利息支出65,342,119.3437,222,664.65减：利息收入41,528,339.3853,655,978.27汇兑损益58,298,221.4859,650,796.33银行手续费76,827,375.0188,988,045.11其他9,074,915.984,229,504.55
合计521,753,219.09439,148,571.51
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助1,411,693.62207,263.76与收益相关的政府补助326,888,181.12264,931,566.49326,888,181.12代扣个人所得税手续费返还1,487,622.672,089,304.15增值税加计抵减27,196.1583,003.19
合计329,814,693.56267,311,137.59326,888,181.12
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益5,547,036.748,213,202.56处置长期股权投资产生的投资收益-5,823,603.31850,917.52处置交易性金融资产取得的投资收益440,487,983.3127,522,633.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3,822,492.03-10,924,533.22票据贴现-79,452,006.95-82,823,254.30其他36,479.06420,199.19合计356,973,396.82-56,740,834.86
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产/金融负债120,142,001.39-101,978,054.37
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其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益120,142,001.39-101,978,054.37
合计120,142,001.39-101,978,054.37
10.信用减值损失项目本期数上年同期数应收票据坏账损失8,628,257.28-7,145,724.55应收账款坏账损失-29,849,456.22-97,400,029.05其他应收款坏账损失-332,127,547.00-15,859,874.55预付款项坏账损失22,447,081.61-39,390,397.84
合计-330,901,664.33-159,796,025.99
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-141,499,457.82-78,591,462.73合计-141,499,457.82-78,591,462.73
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-290,523.3230,338.99-290,523.32使用权资产处置收益-51,998.49935,570.47-51,998.49其他非流动资产处置收益-45,440.97
合计-342,521.81920,468.49-342,521.81
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额违约赔偿收入41,837,921.7365,522,129.9941,837,921.73盘盈利得202,781.4995.50202,781.49其他1,226,022.482,160,245.961,226,022.48
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合计43,266,725.7067,682,471.4543,266,725.70
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额违约赔偿支出8,636,645.742,972,229.108,636,645.74罚款及滞纳金4,133,838.751,592,961.064,133,838.75对外捐赠1,650,000.00250,000.001,650,000.00非流动资产毁损报废损失561,595.70160,131.76561,595.70盘亏损失103,760.83103,760.83其他2,608,384.75728,477.172,608,384.75
合计17,694,225.775,703,799.0917,694,225.77
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用271,216,099.67415,346,772.93递延所得税费用-86,530,099.82-59,281,720.80
合计184,685,999.85356,065,052.13
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额801,732,686.621,470,935,917.01按母公司适用税率计算的所得税费用200,433,171.66367,733,979.25子公司适用不同税率的影响-60,425,953.17-22,423,360.24调整以前期间所得税的影响5,027,268.543,647,540.49非应税收入的影响-1,386,759.19-2,053,300.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响15,036,976.9711,841,367.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-442,100.85-10,074,492.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
26,973,561.767,990,994.40
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研发费用加计扣除的影响-530,165.87-597,675.57所得税费用184,685,999.85356,065,052.13
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数衍生金融资产/负债投资20,039,731,144.3621,095,683,179.92合计20,039,731,144.3621,095,683,179.92
(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物127,336,260.0020,314,173.58其中：湖南省三维企业有限公司及其7家子公司127,336,260.00
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司4,470,149.81湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司15,411,423.77湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司432,600.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11,839,796.534,237,110.24其中：湖南省三维企业有限公司及其7家子公司11,839,796.53
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司2,902,032.27湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司521,799.91湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司813,278.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额115,496,463.4716,077,063.34
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建固定资产、无形资产和其他长期投资309,673,785.53488,467,309.54
合计309,673,785.53488,467,309.54
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(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数衍生金融资产/负债投资19,148,443,794.2821,051,217,296.91投资联营企业支付的现金7,350,000.00
合计19,155,793,794.2821,051,217,296.91
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数经营性其他收入43,901,416.5980,529,695.01营业外收入43,063,944.2145,879,158.38政府补助284,659,181.12265,014,569.68收回经营性受限货币资金1,215,083,717.40862,358,079.84其他101,325,592.05
合计1,586,708,259.321,355,107,094.96
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数手续费85,902,290.9993,217,549.66付现管理费用184,497,279.79149,734,388.52付现销售费用44,338,888.0337,358,059.82付现研发费用12,247,944.1812,866,983.50营业外支出17,028,869.245,543,667.33支付经营性受限货币资金980,686,772.221,215,083,717.40其他288,128,733.62
合计1,612,830,778.071,513,804,366.23
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回出租车车辆首付款、折旧费等25,435,758.30收到股权转让保证金11,500,000.00合计36,935,758.30
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(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数出租车车辆购置款等19,878,898.97支付远期结售汇保证金13,997,429.42
合计33,876,328.39
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数融资保证金收回10,000,000.00
合计10,000,000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付减资款44,200,000.00支付的租赁付款额83,287,205.6655,398,292.76中期票据赎回750,000,000.00250,000,000.00支付中期票据承销费1,500,000.002,264,150.94
合计878,987,205.66307,662,443.70
3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润617,046,686.771,114,870,864.88
加：资产减值准备141,499,457.8278,591,462.73信用减值准备330,901,664.33159,796,025.99固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
142,064,234.86109,299,831.24无形资产摊销25,492,742.3419,321,684.27长期待摊费用摊销4,422,068.505,196,711.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
342,521.81-920,468.49固定资产报废损失（收益以“－”号填列）561,595.68160,131.76公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-120,142,001.39101,978,054.37
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财务费用（收益以“－”号填列）477,379,267.48399,587,000.12投资损失（收益以“－”号填列）-440,247,895.80-37,006,952.66递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-108,131,905.99-36,596,160.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）21,601,806.17-22,854,369.70存货的减少（增加以“－”号填列）-404,355,226.78-5,193,417,754.05经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,051,048,097.66-2,509,426,182.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-483,423,535.574,388,564,210.70其他-1,843,022.86-36,195,486.62经营活动产生的现金流量净额-847,879,640.29-1,459,051,396.68
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3,911,218,869.134,154,945,061.43减：现金的期初余额4,154,945,061.433,458,049,634.77加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-243,726,192.30696,895,426.66
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金3,911,218,869.134,154,945,061.43其中：库存现金15,367.60
可随时用于支付的银行存款3,314,838,177.923,478,949,110.90可随时用于支付的其他货币资金596,380,691.21675,980,582.93可用于支付的存放中央银行款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
第
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3)期末现金及现金等价物余额3,911,218,869.134,154,945,061.43
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物
的理由银行存款2,719,923.9913,551,467.97主要系久悬冻结等其他货币资金1,411,640,342.632,086,005,110.60
主要为承兑汇票保证金、期货保证金、信用证保证金、履约保函保证金等小计1,414,360,266.622,099,556,578.57
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款7,939,903,438.3138,545,378,443.73341,834,450.3040,394,724,005.716,432,392,326.63长期借款(含一年内到期的长期借款)
18,865,768.6318,865,768.63其他流动负债
903,398,251.377,300,000,000.0065,342,119.344,687,843,946.053,580,896,424.66租赁负债(含一年内到期的租赁负债)
329,856,155.2545,951,209.3783,287,205.66292,520,158.96小计9,192,023,613.5645,845,378,443.73453,127,779.0145,184,720,926.0510,305,808,910.25
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额6,560,125,532.559,288,146,465.57
其中：支付货款6,560,125,532.559,288,146,465.57
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金————476,896,796.41其中：美元65,494,668.817.1884470,801,877.27
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欧元62,294.657.5257468,810.85港币28,232.770.926026,144.67澳大利亚元10,921.254.507049,222.07新加坡元173,288.955.3214922,139.82日元1,169,037.000.046254,048.09印度尼西亚卢比7,450,296,645.530.00053,364,851.98泰铢5,680,879.470.21261,207,982.21迪拉姆币872.331.97111,719.45应收账款————241,797,465.10其中：美元30,602,339.197.1884219,981,855.03
印度尼西亚卢比8,688,709,976.000.00053,924,168.97欧元104,577.617.5257787,019.72泰铢80,438,400.000.212617,104,421.38其他应收款————54,883,994.58其中：美元7,596,496.007.188454,606,651.85
新加坡元49,682.075.3214264,378.17港元14,000.000.926012,964.56短期借款————97,443,125.79其中：美元13,555,607.067.188497,443,125.79应付账款————361,632,005.34其中：美元49,822,908.807.1884358,146,997.62
泰铢297,074.270.212663,169.87印度尼西亚卢比7,576,472,083.270.00053,421,837.85其他应付款————29,328,672.00其中：美元4,080,000.007.188429,328,672.00
(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币锋睿国际（香港）有限公司香港美元中冠国际新加坡美元
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益光国际新加坡美元浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司印度尼西亚印度尼西亚卢比浙商中拓（泰国）有限公司泰国泰铢
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用16,165,728.2521,317,485.31合计16,165,728.2521,317,485.31
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用11,904,476.3611,440,671.00转租使用权资产取得的收入9,496,831.16与租赁相关的总现金流出113,580,346.4276,715,778.07
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入30,384,266.475,748,809.27
2)经营租赁资产
项目期末数期初数固定资产166,738,965.93227,374,855.36投资性房地产41,617,633.9243,570,366.67使用权资产123,433,449.49135,398,349.71
小计331,790,049.34406,343,571.74
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六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数薪酬费用27,382,240.4226,446,931.71委托第三方研发支出7,063,466.1022,402,100.09研发设备运维费2,600,823.307,396,202.14材料费946,597.58折旧摊销费482,083.614,216,553.78差旅费265,233.601,247,122.58产品设计费65,044.25劳动保护费3,977.73其他457,750.454,516,871.25合计39,198,195.0666,294,803.53其中：费用化研发支出15,896,611.3923,863,946.76
资本化研发支出23,301,583.6742,430,856.77
(二)开发支出
开发支出期初期末余额变动情况项目期初余额
本期增加本期减少
期末余额内部开发支出确认为无形资产浙商中拓云智供工业互联网平台-钢铁电子商务交易服务平台（二期）
3,673,788.763,506,893.621,344,489.975,836,192.41浙商中拓云智供工业互联网平台-数据运营平台
2,053,264.311,655,660.382,053,264.311,655,660.38浙商中拓云智供工业互联网平台-新能源信息化平台
272,000.001,471,565.101,471,565.10272,000.00浙商中拓云智供工业互联网平台-客户管理系统
2,239,887.342,239,887.34浙商中拓云智供工业互联网平台-物流金融管理系统
2,672,538.002,672,538.00浙商中拓云智供工业互联网平台-人力资源信息化
2,422,289.352,422,289.35浙商中拓云智供工业互联网平台-价格管理系统
1,712,045.191,712,045.19
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浙商中拓云智供工业互联网平台-仓储管理系统
1,452,194.091,452,194.09浙商中拓云智供工业互联网平台-主干道工程
5,794,017.035,794,017.03浙商中拓云智供工业互联网平台-物流科技型钢平台
62,264.1562,264.15浙商中拓云智供工业互联网平台-河北工业服务综合体
312,229.42312,229.42合计5,999,053.0723,301,583.6721,536,783.957,763,852.79
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将益光国际、浙江中拓供应链管理有限公司(以下简称浙江供应链)等58家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例（%）取得方式直接间接湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司
湖南浏阳市
湖南浏阳市
商业100.00投资设立湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
湖南浏阳市
湖南浏阳市
商业100.00
非同一控制下的企业合并天津中拓电子商务有限公司天津市天津市商业85.00投资设立湖南中拓信息科技有限公司
湖南长沙市
湖南长沙市
商业100.00投资设立浙商中拓集团(广西)有限公司
广西南宁市
广西南宁市
商业100.00投资设立浙商中拓集团(广东)有限公司
广东广州市
广东广州市
商业100.00投资设立浙江供应链
浙江杭州市
浙江杭州市
商业53.96投资设立浙商中拓集团(湖北)有限公司
湖北武汉市
湖北武汉市
商业100.00投资设立浙商中拓集团(上海)有限公司上海市上海市商业100.00投资设立益光国际新加坡新加坡商业51.00投资设立宁波中拓供应链管理有限公司
浙江宁波市
浙江宁波市
商业100.00投资设立浙商中拓集团(河北)工业综合服务有限公司
河北唐山市
河北唐山市
商业100.00投资设立浙商中拓益光(海南)供应链科技有限公司
海南海口市
海南海口市
商业100.00投资设立浙商中拓(德清)制造有限公司
浙江湖州市
浙江湖州市
加工仓
储业
100.00投资设立中冠国际新加坡新加坡商业100.00投资设立锋睿国际(香港)有限公司香港香港商业100.00投资设立
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浙商中拓集团(贵州)有限公司
贵州贵阳市
贵州贵阳市
商业100.00投资设立四川中拓钢铁有限公司
四川成都市
四川成都市
商业60.00投资设立浙商中拓集团(重庆)有限公司重庆市重庆市商业100.00投资设立浙商中拓集团(云南)有限公司
云南昆明市
云南昆明市
商业100.00投资设立浙商中拓集团(甘肃)有限公司
甘肃兰州市
甘肃兰州市
商业100.00投资设立湖南中拓建工物流有限公司[注2]
湖南长沙市
湖南长沙市
商业56.00
非同一控制下的企业合并浙商中拓集团物流科技有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
仓储100.00投资设立湖南省湘南物流有限公司
湖南衡南县
湖南衡南县
仓储100.00
非同一控制下的企业合并浙商中拓星链物流科技(河北)有限公司
河北唐山市
河北唐山市
仓储51.00投资设立浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
仓储70.00投资设立浙商中拓(浙江)新能源科技有限公司[注1]
浙江杭州市
浙江杭州市
商业59.24投资设立浙商中拓协能(浙江)储能科技有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
商业59.00投资设立浙商中拓光盈(杭州)新能源科技有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
商业80.00投资设立浙商中拓集团(浙江)新材料科技有限公司
浙江嘉兴市
浙江嘉兴市
工业80.00投资设立浙商中拓华盛纳(浙江)五金科技有限公司
浙江嘉兴市
浙江嘉兴市
工业100.00投资设立湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
湖南长沙市
湖南长沙市
商业100.00
非同一控制下的企业合并浙商中拓集团(湖南)有限公司(以下简称湖南中拓)
湖南长沙市
湖南长沙市
商业53.93投资设立浙商中拓集团(浙江)弘远能源化工有限公司
浙江宁波市
浙江宁波市
商业70.00投资设立浙商中拓集团江西再生资源有限公司
江西萍乡市
江西萍乡市
商业95.00投资设立浙商中拓集团(陕西)有限公司[注3]
陕西西安市
陕西西安市
商业85.00投资设立浙商中拓德天(海南)贸易有限公司[注4]
海南儋州市
海南儋州市
商业51.00投资设立浙商中拓天道(河北)供应链有限公司
河北唐山市
河北唐山市
商业51.00投资设立浙商中拓晋南(山西)工业综合服务有限公司
山西临汾市
山西临汾市
商业51.00投资设立浙商中拓集团(四川)有限公司
四川成都市
四川成都市
商业85.00投资设立浙商中拓建邦(浙江)矿业有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
商业51.00投资设立海南中拓
海南海口市
海南海口市
商业58.20投资设立浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司
印度尼西亚印度尼西亚商业10.0090.00投资设立浙商中拓(泰国)有限公司泰国泰国商业100.00投资设立浙商中拓(江苏)金属材料科技有限公司
江苏无锡市
江苏无锡市
商业100.00投资设立
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浙商中拓集团(安徽)有限公司
安徽合肥市
安徽合肥市
商业78.00投资设立浙商中拓鑫益(海南)供应链管理有限公司
海南海口市
海南海口市
商业35.0020.00投资设立浙商中拓浙期供应链管理(浙江)有限公司
浙江舟山市
浙江舟山市
商业80.00投资设立浙商中拓集团(江苏)有限公司
江苏南京市
江苏南京市
商业100.00投资设立浙商中拓益城(海南)供应链管理有限公司
海南海口市
海南海口市
商业35.0020.00投资设立浙商中拓(北京)国际供应链管理有限公司
北京市北京市商业90.00投资设立江苏新拓供应链有限公司
江苏连云港市
江苏连云港市
商业51.00投资设立河北中拓津城供应链有限公司
河北唐山市
河北唐山市
商业51.00投资设立浙商中拓高义(海南)矿产资源有限公司
海南儋州市
海南儋州市
商业51.00投资设立浙商中拓嘉航(浙江)有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
商业70.00投资设立浙商中拓(景宁)科技有限公司
浙江丽水市
浙江丽水市
商业100.00投资设立江苏拓嘉供应链有限公司
江苏盐城市
江苏盐城市
商业51.00投资设立中拓和信资源(浙江)有限公司
浙江杭州市
浙江杭州市
商业70.00投资设立[注1]原名浙商中拓集团电力科技有限公司，2024年8月1日更名为现名，以下简称中拓新能源
[注2]湖南中拓建工物流有限公司已于2025年1月14日注销[注3]2024年10月24日，经浙商中拓集团(陕西)有限公司2024年第一次股东会决议通过，减少注册资本5,000万元。浙商中拓集团(陕西)有限公司已于2024年12月23日办妥减资的工商变更登记
[注4]原名浙商中拓新天钢(天津)再生资源有限公司
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
子公司
名称
股权处置
价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额湖南省三维企业有限公司及其7家子公司
127,336,260.00100.00
公开挂牌竞价转让
2024年3月控制权转移-5,823,603.31
（续上表）
子公司
名称
丧失控制权之日剩
丧失控制权之日剩
丧失控制权之日剩
按照公允价值重新计量
丧失控制权之日剩余股权公允价
与原子公司股权投资相关的其他综合
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余股权的
比例
余股权的账面价值
余股权的公允价值
剩余股权产生的利得或
损失
值的确定方法及
主要假设
收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额湖南省三维企业有限公司及其7家子公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例浙商中拓(景宁)科技有限公司
投资设立2024/2/85,000万元100.00%江苏拓嘉供应链有限公司
投资设立2024/2/12,040万元51.00%浙商中拓(泰国)有限公司
投资设立2024/1/41.05亿泰铢100.00%浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司
投资设立2024/2/13,500万元70.00%浙商中拓(德清)制造有限公司
投资设立2024/4/244,000万元100.00%中拓和信资源(浙江)有限公司
投资设立2024/12/219,950万元70.00%
2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润山东拾拓供应链有限公司
注销2024/5/7384,306.78湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司
注销2024/7/8-1,429,899.42
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额益光国际49.0000%77,203,542.9734,300,000.00502,423,480.03中拓新能源40.7623%37,291,552.1520,013,160.00427,815,877.69浙江供应链46.0375%41,775,421.2125,322,000.00525,322,000.00湖南中拓46.0704%9,232,638.6825,338,500.00525,338,500.00海南中拓41.7977%32,694,076.6120,001,300.00429,904,311.61
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2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计益光国际3,735,889,527.87499,906,792.894,235,796,320.763,185,150,584.5025,291,695.373,210,442,279.87中拓新能源3,708,001,309.0785,279,628.523,793,280,937.592,692,335,153.7217,361,479.702,709,696,633.42浙江供应链3,823,521,567.8119,638,184.783,843,159,752.592,701,720,407.514,673,099.312,706,393,506.82湖南中拓4,552,428,985.5917,981,340.094,570,410,325.683,388,638,241.291,335,048.183,389,973,289.47海南中拓2,052,857,196.3430,400,947.612,083,258,143.951,083,052,480.871,138,008.381,084,190,489.25
（续上表）
子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计益光国际3,813,468,393.39505,914,804.054,319,383,197.443,362,255,263.367,976,546.543,370,231,809.90中拓新能源3,213,583,397.2675,012,190.833,288,595,588.092,245,974,295.1521,494,011.652,267,468,306.80浙江供应链3,869,787,708.9020,903,009.023,890,690,717.922,781,348,674.884,000,031.002,785,348,705.88湖南中拓4,227,082,187.4919,920,444.904,247,002,632.393,071,418,880.44330,831.813,071,749,712.25海南中拓2,430,334,304.563,902,083.222,434,236,387.781,465,433,157.13295,713.511,465,728,870.64
(2)损益和现金流量情况
子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量益光国际33,354,439,357.51157,558,250.96146,202,653.35129,320,614.05中拓新能源8,788,002,560.06101,557,022.88101,557,022.88103,559,675.46浙江供应链18,391,702,159.3386,424,233.7386,424,233.73118,149,665.21湖南中拓16,157,062,513.3060,184,116.0760,184,116.07660,955,162.06海南中拓8,104,255,221.5378,435,770.4078,410,137.56298,810,759.53(续上表)
子公司名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量益光国际34,162,944,097.05358,988,279.82353,911,369.11113,427,963.26中拓新能源6,933,209,915.1056,565,402.7156,565,402.71-378,393,676.44浙江供应链11,801,135,676.4871,970,138.3571,970,138.3545,485,324.45
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湖南中拓14,762,945,423.7064,512,197.6164,512,197.61621,574,694.82海南中拓5,606,234,226.7650,660,839.0849,950,834.21-25,682,088.62
(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计58,726,610.3869,125,896.31下列各项按持股比例计算的合计数
净利润7,264,020.6511,368,540.04其他综合收益综合收益总额7,264,020.6511,368,540.04联营企业投资账面价值合计292,771,761.75287,299,245.66下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1,716,983.91-3,155,337.48其他综合收益综合收益总额-1,716,983.91-3,155,337.48
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助15,000,000.00其中：计入递延收益15,000,000.00与收益相关的政府补助[注]326,888,181.12其中：计入其他收益326,888,181.12
合计341,888,181.12
[注]本期新增的与收益相关的政府补助重大明细情况如下：
项目金额列报项目说明财政扶持资金108,678,700.00其他收益
根据萧山经济技术开发区管理委员会《投资协议书》，由萧山经济技术开发区管理委员会拨入
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重点商贸企业结算补贴
69,613,000.00其他收益
根据宁波经济技术开发区管理委员会《投资协议书》，由宁波市北仑区财政国库收付中心国库集中支付专户拨入。企业创新发展扶持奖励
57,229,000.00其他收益
根据海南复兴城产业园投资管理有限公司《复兴城产业园以房产置换企业创新发展扶持奖励协议书》，海南复兴城产业园投资管理有限公司二期开发的办公用房作为奖励要素置换创新发展扶持奖励资金萧山区经开区管委会补贴
19,074,500.00其他收益
根据萧山区经济技术开发区管委会《投资协议书》，由萧山经济技术开发区管委会拨入财政扶持资金14,358,500.00其他收益
根据萧山经济技术开发区管委会《投资协议书》，由萧山经济技术开发区管理委员会拨入经济贡献补偿款10,979,600.00其他收益
根据湖南长沙芙蓉区政府与公司签订协议约定，公司在湖南保留分支机构，芙蓉区政府予以经济补偿，由长沙市芙蓉区商务局拨入萧山区工业互联网平台补助
9,780,700.00其他收益
根据杭州市萧山区经济和信息化局、杭州市萧山区财政局《关于下达2022年萧山区工业互联网平台投入（第一批）资助资金的通知》（萧经信联财企〔2024〕16号），杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户小计289,714,000.00
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益9,085,062.3415,000,000.001,411,693.62小计9,085,062.3415,000,000.001,411,693.62
（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益22,673,368.72与资产相关
小计22,673,368.72
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额328,299,874.74265,138,830.25
合计328,299,874.74265,138,830.25
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
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性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的40.43%（2023年12月31日：26.33%）源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款6,432,392,326.636,461,734,553.556,461,734,553.55应付票据7,105,137,170.957,105,137,170.957,105,137,170.95应付账款3,552,230,675.513,552,230,675.513,552,230,675.51其他应付款351,886,928.49351,886,928.49351,886,928.49其他流动负债3,585,780,467.063,607,063,741.033,607,063,741.03
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长期借款（含1年内到期）租赁负债（含1年内到期）
292,520,158.96336,486,028.5773,222,761.83112,916,587.03150,346,679.71小计21,319,947,727.6021,414,539,098.1021,151,275,831.36112,916,587.03150,346,679.71
（续上表）
项目
期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款7,939,903,438.317,965,267,852.627,965,267,852.62应付票据7,355,863,053.077,355,863,053.077,355,863,053.07应付账款2,741,647,158.782,741,647,158.782,741,647,158.78其他应付款416,561,460.42416,561,460.42416,561,460.42其他流动负债936,359,053.25942,493,698.06942,493,698.06长期借款（含1年内到期）
18,865,768.6319,619,488.6317,776,488.631,843,000.00租赁负债（含1年内到期）
329,856,155.25384,141,963.7465,826,715.91110,151,089.30208,164,158.53小计19,739,056,087.7119,825,594,675.3219,505,436,427.49111,994,089.30208,164,158.53
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融
资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断依据票据贴现应收票据28,639,042.40终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬票据贴现应收票据3,816,112.35未终止确认
保留了其几乎所有的风险
和报酬票据背书应收票据4,884,042.40未终止确认
保留了其几乎所有的风险
和报酬票据贴现
应收款项融资
5,210,726,883.70终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬票据背书
应收款项融资
2,509,781,142.70终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬应收账款保理应收账款8,118,534.30未终止确认
保留了其几乎所有的风险
和报酬应收账款保理应收账款643,346,680.90终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬小计8,409,312,438.75
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目
金融资产转移方式
终止确认的金融资产金额
与终止确认相关的
利得或损失应收票据贴现28,639,042.40-267,784.95应收账款保理643,346,680.90-1,427,548.24应收款项融资贴现5,210,726,883.70-39,942,651.46应收款项融资背书2,509,781,142.70
小计8,392,493,749.70-41,637,984.65
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式
继续涉入形成的资产
金额
继续涉入形成的负债
金额应收票据背书4,884,042.404,884,042.40应收票据贴现3,816,112.353,816,112.35应收账款保理8,118,534.308,118,534.30小计16,818,689.0516,818,689.05
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十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
76,748,897.13228,879,829.80305,628,726.93
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
76,748,897.13228,879,829.80305,628,726.93衍生金融资产76,748,897.13228,879,829.80305,628,726.93
2.应收款项融资63,849,543.2963,849,543.29持续以公允价值计量的资产总额76,748,897.13228,879,829.8063,849,543.29369,478,270.22
3.交易性金融负债88,771,751.21145,517,501.62234,289,252.83
(1)交易性金融负债88,771,751.21145,517,501.62234,289,252.83
衍生金融负债88,771,751.21145,517,501.62234,289,252.83持续以公允价值计量的负债总额88,771,751.21145,517,501.62234,289,252.83
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产/负债为在活跃市场上交易的期货、期权合约，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约，根据交易银行提供的参考估值确定。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
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(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
母公司对本公司的表决权比例浙江省交通投资集团有限公司(以下简称交通集团)
浙江杭州市
高速公路及衍生产业等
316亿元43.98%43.98%
(2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系安庆港航中拓供应链有限公司合营企业安徽港航中拓供应链有限公司合营企业宁波大江开拓供应链管理有限公司联营企业宁波京拓供应链管理有限公司
联营企业宁波大江开拓供应链管理有
限公司的子公司青岛邦拓新材料科技有限公司联营企业德清交运中拓再生资源有限公司联营企业宁波弥链数字科技有限公司联营企业杭州金开实业有限公司联营企业岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司联营企业山东新金拓再生资源有限公司联营企业德清联拓环保科技有限公司联营企业江西嘉拓再生资源有限公司联营企业江西易汇拓供应链管理有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州同曦经贸有限公司董事王飞控制的企业同曦海创（海南）科技有限公司
董事王飞控制的企业,杭州同曦经贸有
限公司子公司唐山鑫杭钢铁有限公司
董事王飞关系密切的家庭成员控制的
企业
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杭州领智贸易有限公司杭州同曦经贸有限公司下属公司浙江高速能源发展有限公司交通集团下属公司浙江浙期实业有限公司交通集团下属公司浙商期货有限公司交通集团下属公司浙江交投金属新材料科技有限公司交通集团下属公司浙江交投物流集团有限公司[注1]交通集团下属公司浙江浙商物业服务有限公司交通集团下属公司浙江浙商融资租赁有限公司交通集团下属公司浙江交投招标代理咨询有限公司交通集团下属公司浙商财产保险股份有限公司交通集团下属公司浙江盈通餐饮有限公司交通集团下属公司浙江省轨道交通运营管理集团有限公司交通集团下属公司浙江大酒店有限公司交通集团下属公司浙江高速商贸经营管理有限公司交通集团下属公司浙江交科供应链管理有限公司交通集团下属公司浙江交投智慧陆港有限公司交通集团下属公司浙江路产城发展集团有限公司交通集团下属公司浙江省海运集团股份有限公司交通集团下属公司浙江顺畅高等级公路养护有限公司交通集团下属公司浙江高速文化发展有限公司[注2]交通集团下属公司浙江交工集团股份有限公司交通集团下属公司浙江财盛贸易有限公司交通集团下属公司浙江远洋温州国际货运有限公司交通集团下属公司滁州市浙交新能源科技有限公司交通集团下属公司浙江省铁路发展控股集团有限责任公司交通集团下属公司浙江交投科教集团有限公司[注3]交通集团下属公司浙江交工宏途交通建设有限公司交通集团下属公司浙江沪杭甬养护工程有限公司交通集团下属公司浙江省交通投资集团有限公司交通集团下属公司浙江交工高等级公路养护有限公司交通集团下属公司
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浙江交工金筑交通建设有限公司交通集团下属公司浙江交投中碳环境科技有限公司交通集团下属公司浙江交工国际工程有限公司交通集团下属公司浙江交工装备工程有限公司交通集团下属公司浙江省铁投建设工程有限公司交通集团下属公司浙江高信技术股份有限公司交通集团下属公司浙江交工路桥建设有限公司交通集团下属公司浙江交投富春湾碳科技有限公司交通集团下属公司浙江省交通投资集团财务有限责任公司交通集团下属公司浙商国际金融控股有限公司交通集团下属公司浙江交投浦新矿业有限公司交通集团下属公司浙江数智交院科技股份有限公司交通集团下属公司
[注1]曾用名浙江高速物流有限公司[注2]曾用名浙江浙商文化发展有限公司[注3]曾用名浙江交投人才发展集团有限公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数安庆港航中拓供应链有限公司钢材等3,667,645,078.056,110,485,335.49安徽港航中拓供应链有限公司钢材等3,160,283,564.863,224,947,190.59宁波大江开拓供应链管理有限公司钢材等1,823,771,563.19653,516,108.89浙江浙期实业有限公司钢材等218,389,250.47402,380,891.62浙江高速能源发展有限公司柴油180,453,371.17江西易汇拓供应链管理有限公司钢材等128,639,904.32青岛邦拓新材料科技有限公司炉料等85,627,623.76111,460,650.44宁波弥链数字科技有限公司炉料等47,537,827.2688,020,106.22浙江交投浦新矿业有限公司碎石等32,174,779.73同曦海创（海南）科技有限公司钢材等23,266,177.169,084,329.20
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接受劳务45,871.56浙江交投物流集团有限公司
接受劳务6,371,626.942,131,788.22
电脑等3,967,015.27浙商财产保险股份有限公司保险费等3,137,306.603,280,277.13浙江交投金属新材料科技有限公司钢材等2,576,729.8212,309,147.99杭州金开实业有限公司钢材等1,606,203.96浙江交投招标代理咨询有限公司接受劳务1,058,590.49253,774.05浙江财盛贸易有限公司接受劳务299,469.04浙江高速商贸经营管理有限公司接受劳务233,560.86955.23浙江省交通投资集团有限公司接受劳务等207,491.131,425,315.04浙江高速文化发展有限公司接受劳务等144,820.75617,730.02浙江浙商物业服务有限公司
物业费、水电
费等
102,544.351,675,078.37浙江远洋温州国际货运有限公司接受劳务37,906.62浙江浙商融资租赁有限公司接受劳务56,048.20浙江盈通餐饮有限公司接受劳务等9,868.808,757,856.03浙江大酒店有限公司接受劳务6,915.09353,726.37浙江省海运集团股份有限公司接受劳务6,000.0019,266.06浙江省轨道交通运营管理集团有限公司
接受劳务4,349.708,704.10德清交运中拓再生资源有限公司382,112,238.51杭州同曦经贸有限公司
钢材等62,385,520.32
接受劳务1,834,862.40浙江交投智慧陆港有限公司钢材等11,135,486.20浙江交科供应链管理有限公司钢材等4,978,201.42浙江顺畅高等级公路养护有限公司接受劳务等1,928,363.30浙江路产城发展集团有限公司接受劳务1,642.50
小计9,383,592,524.1211,099,173,480.74
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
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宁波大江开拓供应链管理有限公司钢材等978,833,442.25476,567,604.24浙江交科供应链管理有限公司钢材等864,766,494.921,147,332,096.75青岛邦拓新材料科技有限公司炉料等601,382,338.04558,424,505.84浙江交投富春湾碳科技有限公司机电产品等344,987,360.17571,544,832.62浙江交工集团股份有限公司钢材等218,526,833.12280,405,936.64浙江浙期实业有限公司钢材、橡胶等176,639,233.01190,426,883.35宁波京拓供应链管理有限公司钢材等169,990,899.51157,970,346.24浙江交投物流集团有限公司钢材等145,942,913.77165,565,869.84浙江交投中碳环境科技有限公司机电产品等54,329,954.43171,423,041.45浙江交工宏途交通建设有限公司钢材等43,243,643.15杭州同曦经贸有限公司钢材等34,478,830.08浙江顺畅高等级公路养护有限公司钢材等32,461,087.776,668,877.37浙江沪杭甬养护工程有限公司钢材等24,162,341.62浙江省轨道交通运营管理集团有限公司
钢材等23,665,755.11滁州市浙交新能源科技有限公司机电产品等22,938,358.11杭州金开实业有限公司炉料等16,267,601.11412,445.57浙江交工路桥建设有限公司水泥等14,323,644.82439,241.59浙江交工高等级公路养护有限公司钢材等11,948,330.10浙江省交通投资集团有限公司软件开发3,735,849.067,471,698.14浙江交工国际工程有限公司钢材等2,610,645.9218,891,223.27浙江交投智慧陆港有限公司软件开发2,509,103.77浙江交工装备工程有限公司钢材等1,013,638.92144,054,847.43宁波弥链数字科技有限公司炉料等743,804.4625,061,946.90浙江交投金属新材料科技有限公司钢材等428,788.05115,870,426.64浙江省铁路发展控股集团有限责任公司
提供劳务8,407.08浙江交投科教集团有限公司提供劳务2,515.09同曦海创（海南）科技有限公司钢材等84,929,879.44唐山鑫杭钢铁有限公司炉料等21,275,227.73
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浙江交工金筑交通建设有限公司钢材等1,967,984.89杭州领智贸易有限公司钢材等1,135,523.73浙江省铁投建设工程有限公司水泥等183,783.09浙江高信技术股份有限公司机电产品等53,840.71浙江浙商融资租赁有限公司提供劳务33,018.87小计3,789,941,813.444,148,111,082.34
2.关联租赁情况公司承租情况
出租方名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出浙江浙商融资租赁有限公司
车辆、电脑41,264.81浙江高速广告有限责任公司浙江路产城发展集团有限公司（续上表）
出租方名称
租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出浙江浙商融资租赁有限公司浙江高速广告有限责任公司
房屋428,571.44浙江路产城发展集团有限公司
房屋、车位8,533,793.15
3.与浙江省交通投资集团财务有限责任公司相关的资金业务交易类型本期发生额上期发生额借款利息[注1]25,607,180.556,973,555.56
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委托贷款手续费[注2]400.001,000.00票据贴现利息[注3]221,479.08601,640.76开具商业汇票手续费[注4]97,600.0081,100.00银行存款利息收入[注5]160,017.78600,070.75开具保函[注6]35,000,000.00
[注1]本公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款，期初借款余额1亿元，本期借入29亿元，归还26.50亿元，期末余额3.50亿元，本期共支付浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款利息22,472,805.54元。子公司浙商中拓（景宁）科技有限公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款，期初无余额，本期借入1.50亿元，归还1.50亿元，期末无余额，本期共支付浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款利息3,134,375.01元
[注2]本公司及境内子公司委托浙江省交通投资集团财务有限责任公司向本公司的境外子公司发放委托贷款，期初余额18.675亿元，本期委托贷款发放额33.90亿元，本期收回46.815亿元，期末余额5.76亿元。由于合并抵销，公司合并财务报表中期初、期末无余额。本期确认委托贷款手续费400.00元
[注3]本公司及子公司本期收到其他方在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开出的商业汇票95,936,398.95元，本期公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司贴现23,600,000.00元并支付贴现息221,479.08元，向其他银行贴现减少39,150,000.00元，用于背书减少19,275,209.13元，到期托收减少130,065.80元，已背书且在资产负债表日尚未到期的未终止确认商业汇票4,000,000.00元，期末仍在手商业汇票9,781,124.02元
[注4]公司及子公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具商业汇票，期初未承兑余额8.11亿元，本期开具9.76亿元，本期到期承兑11.89亿元，期末未承兑余额5.98亿元。本期确认开具商业汇票手续费97,600.00元
[注5]根据本公司及子公司与浙江省交通投资集团财务有限责任公司签订的金融服务协议，浙江省交通投资集团财务有限责任公司按公平合理的市场价格和一般商业条款对公司提供各类金融服务。截至2024年12月31日，本公司及下属子分公司存放于浙江省交通投资集团财务有限责任公司的银行存款余额为436,415,001.22元。本期确认存放其存款利息收入160,017.78元
[注6]本公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具保函，期初开具保函金额为35,000,000.00元，本期无新开具保函，期末开具保函金额为35,000,000.00元。
4.公司与浙江浙商融资租赁有限公司开展应收账款保理业务，期初应收账款保理金额
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30,000,000.00元，于本期全部到期，期末无应收账款保理金额，本期确认保理费用252,000.00元。
5.本公司及子公司本期在浙商期货有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙商期货有限公司的期货保证金期末余额为150,089,805.42元。本公司及子公司本期在浙江浙期实业有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙江浙期实业有限公司的期货保证金期末余额为15,213,234.36元。本公司及子公司本期在浙商国际金融控股有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙商国际金融控股有限公司的期货保证金期末余额为40,232,423.42元。
6.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬780.89万元1,561.47万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
浙江省交通投资集团财务有限责任公司
436,415,001.22215,429,746.09浙商期货有限公司150,089,805.42139,382,244.33浙江浙期实业有限公司15,213,234.3657,314,313.83浙商国际金融控股有限公司40,232,423.4219,497,214.35小计641,950,464.42431,623,518.60应收票据
浙江顺畅高等级公路养护有限公司9,000,000.0090,000.0028,000,000.001,000,000.00浙江交工高等级公路养护有限公司4,781,124.0247,811.24浙江交工装备工程有限公司20,000,000.00200,000.00浙江交投物流集团有限公司43,880,444.93438,804.45小计13,781,124.02137,811.2491,880,444.931,638,804.45应收账款
浙江交科供应链管理有限公司158,923,931.011,933,439.10249,735,328.662,598,481.92
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浙江交工集团股份有限公司113,505,851.1013,071,104.71139,068,721.3515,333,306.39浙江顺畅高等级公路养护有限公司23,205,652.12258,367.8216,918,057.644,261,809.58浙江省轨道交通运营管理集团有限公司
18,446,123.79184,461.24浙江交工宏途交通建设有限公司17,811,632.07216,321.65浙江交投富春湾碳科技有限公司13,691,800.60136,918.01349,586,552.853,495,865.53浙江沪杭甬养护工程有限公司8,789,301.50100,742.75浙江交工高等级公路养护有限公司8,397,219.0687,017.066,469,755.531,940,926.66浙江交工路桥建设有限公司6,384,718.5173,828.24浙江交工装备工程有限公司6,105,131.881,545,186.5725,099,719.921,040,325.12浙江交投金属新材料科技有限公司2,603,420.42771,839.1539,097,861.619,913,738.09青岛邦拓新材料科技有限公司335,001.8416,750.0975,805,372.32758,053.72浙江交工国际工程有限公司13,388,132.53251,201.97小计378,199,783.9018,395,976.39915,169,502.4139,593,708.98预付款项
青岛邦拓新材料科技有限公司150,355,375.0297,353.55浙江浙期实业有限公司13,489,029.895,484,214.50宁波大江开拓供应链管理有限公司5,323,384.05564,539.11杭州金开实业有限公司616,989.42浙江交投物流集团有限公司494,114.17浙江交投金属新材料科技有限公司190,479.503,102,184.18浙商财产保险股份有限公司87,980.001,809.75浙江高速文化发展有限公司67,416.0067,416.00浙江浙商融资租赁有限公司32,129.2445,587.87安徽港航中拓供应链有限公司32,356.17小计170,656,897.299,395,461.13其他应收款
浙江交科供应链管理有限公司16,080,602.35804,030.1212,448,338.00622,416.90岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司
9,280,372.899,280,372.899,416,778.899,416,778.89
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浙江交工集团股份有限公司5,903,328.051,240,891.403,595,500.00926,400.00浙江交投智慧陆港有限公司530,000.0026,500.00浙江交投物流集团有限公司390,840.0019,542.00678,340.0033,917.00浙商期货有限公司360,000.0018,000.00安庆港航中拓供应链有限公司18,983.37949.17安徽港航中拓供应链有限公司3,013.84150.69浙江路产城发展集团有限公司400,000.00120,000.00浙江浙商物业服务有限公司10.003.00小计32,567,140.5011,390,436.2726,538,966.8911,119,515.79
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付票据
宁波大江开拓供应链管理有限公司442,900,000.0070,000,000.00安徽港航中拓供应链有限公司41,000,000.0020,000,000.00安庆港航中拓供应链有限公司190,000,000.00小计483,900,000.00280,000,000.00应付账款
青岛邦拓新材料科技有限公司41,020,091.21宁波大江开拓供应链管理有限公司24,075,572.1417,584,212.11江西易汇拓供应链管理有限公司17,430,997.28浙江交投浦新矿业有限公司4,682,145.19浙江交投物流集团有限公司67,326.28293,698.33浙江浙商融资租赁有限公司0.020.02安庆港航中拓供应链有限公司49,462,690.48安徽港航中拓供应链有限公司2,564,719.13浙江省交通投资集团有限公司35,520.00浙商财产保险股份有限公司15,461.67小计87,276,132.1269,956,301.74其他应付款
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山东新金拓再生资源有限公司11,700,000.0011,700,000.00德清联拓环保科技有限公司8,820,000.008,820,000.00江西嘉拓再生资源有限公司6,860,000.00江西易汇拓供应链管理有限公司4,753,000.00浙江大酒店有限公司74,651.3874,651.38浙江浙期实业有限公司61,580,194.98浙江浙商物业服务有限公司12,000.00浙江浙商融资租赁有限公司2,862.12小计32,207,651.3882,189,708.48合同负债及其他流动负债
青岛邦拓新材料科技有限公司15,291,978.22浙江交科供应链管理有限公司6,242,835.00浙江数智交院科技股份有限公司5,443,107.60浙江交投中碳环境科技有限公司3,177,920.4014,547,547.13浙江交投金属新材料科技有限公司3,112,750.001,366,091.05浙江交投物流集团有限公司330,906.936,939,157.65宁波京拓供应链管理有限公司54,892.00宁波弥链数字科技有限公司590,000.00小计33,654,390.1523,442,795.83
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员5,498,200.0021,548,294.001,470,800.005,625,316.00研发人员30,000.00153,300.00销售人员3,541,500.0014,460,975.001,705,500.006,976,455.00
合计9,069,700.0036,162,569.003,176,300.0012,601,771.00
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2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员5.11元/股2个月研发人员
5.11元/股2个月销售人员
5.11元/股2个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
Black-Scholes期权定价模型；有效期4年、无风险利率采用国债4年期到期收益率、波动率取深成指最近四年的波动率、股息率按照国资委规定股息率取0可行权权益工具数量的确定依据
根据激励对象未来年度在职及业绩考核的预测等情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
42,604,349.84元
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员-1,228,371.92研发人员14,483.33销售人员-629,134.27
合计-1,843,022.86
十三、承诺及或有事项
(一)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)重大或有事项
1.江苏德龙及相关公司破产重整事项
公司与江苏德龙及相关公司开展镍铁、铬铁、不锈钢等产品的供应链集成服务业务。2024年10月30日，经江苏省响水县人民法院民事裁定((2024)苏0921破49号之一)，江苏德龙镍业有限公司等28家公司进行实质合并重整。公司已于2024年12月依法进行债权申报。截至2024年12月31日，公司对江苏德龙及相关公司债权余额2,616,629,903.26元，计提坏账准备234,944,579.47元。
公司以买卖合同纠纷等案由分别向杭州市中级人民法院、杭州市萧山区法院对江苏德龙
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及相关公司提起11项诉讼，起诉金额共计246,604.96万元。截至本报告日，杭州市中级人民法院、杭州市萧山区人民法院已对2起诉讼作出一审判决，其余诉讼尚未判决。
公司与江苏德龙及相关公司开展业务过程中采取了一系列增信保障措施，公司管理层根据抵押物评估价值、担保人和共同债务人情况及破产重整相关通报内容，测算资产负债表日应收债权的预计可收回金额并计提减值。截至本报告日，江苏德龙及相关公司破产重整方案尚未出台。
2.佛山同力库事项
2022年12月，子公司浙商中拓集团（广西）有限公司、浙商中拓集团物流科技有限公司与佛山市琨烨再生资源回收有限公司(法定代表人林仲)签订《仓储保管及装卸协议》，将公司部分存货存放于佛山同力库。2023年10月，公司发现存放于佛山同力库中的存货出现被偷盗、调包的迹象。公司已向公安机关报案。
2024年4-5月，浙商中拓集团（广西）有限公司委托中国检验认证集团对广西佛山同力库涉案存货进行分类、重量鉴定。根据中国检验认证集团2024年5月27日出具的《检验证书》(证书编号:241900441306883、证书编号:241900441306880)，公司将涉案存货损失转为对佛山市琨烨再生资源回收有限公司法定代表人林仲的其他应收款。截至2024年12月31日，公司对林仲其他应收款余额95,866,645.02元，计提坏账准备57,519,987.01元。
2024年11月28日，佛山市人民检察院对案件出具《不起诉决定书》。2024年12月2日，公司就前述《不起诉决定书》依法向广东省检察院提出申诉。2025年2月27日，广东省检察院已受理申诉，并于3月5日将案件移送第一检察部办理。截至本报告日，相关案件正在办理中。
3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)截至2024年12月31日，公司及所属子公司未在财务报表中核算的已开立未到期信用证余额折合人民币7,999,926,096.14元。
(2)截至2024年12月31日，公司及所属子公司已开立未到期保函金额413,597,513.82元。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司2025年4月22日第八届董事会第八次会议决议，公司拟以总股本708,561,679
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股为基数，向全体股东每10股派现金红利2.00元（含税），共计派送现金红利141,712,335.80元，本年度公司不进行资本公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会审议批准。
(二)资产负债表日后子公司出售2024年12月13日，经浙江省交通投资集团有限公司董事会决议批准，同意浙商中拓处置子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司100%股权、湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司100%股权。2025年1月22日，经浙江产权交易所有限公司公开挂牌，公司将上述2家公司股权以1,533.56万元出售给宁乡市恒尚贸易有限公司。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错更正追溯重述法会计差错更正的内容处理程序
受影响的各个比较期间报表项目名称
累积影响数
对宁夏晟晏实业集团能源循环经济有限公司、宁夏翼通实业有限公司相关债权更正为按单项计提减值，采用追溯重述法对该项差错进行差错更正。
本项差错经公司第八届董事会2025年第一次临时会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
应收账款-3,506,243.12预付款项-39,390,397.84递延所得税资产9,158,003.18盈余公积-1,715,426.50未分配利润-26,164,403.20少数股东权益-5,858,808.08信用减值损失-42,896,640.96利润总额-42,896,640.96所得税费用-9,158,003.18净利润-33,738,637.78少数股东损益-5,858,808.08综合收益总额-33,738,637.78
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对贸易业务、汽车业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分
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部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息业务分部
项目贸易业务汽车业务其他业务分部间抵销合计营业收入200,631,519,203.21483,379,986.39979,125,635.73-193,029,020.66201,900,995,804.67营业成本198,464,198,343.97461,986,260.81821,268,368.90-117,447,255.66199,630,005,718.02资产总额34,892,699,644.86167,487,653.62574,653,185.10-693,790,529.9234,941,049,953.66负债总额25,609,914,658.90139,717,427.62148,906,768.95-290,105,023.7425,608,433,831.73
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内2,238,680,796.241,635,448,798.871-2年136,088,069.81111,611,638.462-3年87,308,390.808,028,964.403年以上33,003,930.7845,257,635.06账面余额合计2,495,081,187.631,800,347,036.79减：坏账准备153,233,359.2388,146,972.42账面价值合计2,341,847,828.401,712,200,064.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例(%)单项计提坏账准备1,264,534,390.1050.6863,916,208.085.051,200,618,182.02按组合计提坏账准备1,230,546,797.5349.3289,317,151.157.261,141,229,646.38
合计2,495,081,187.63100.00153,233,359.236.142,341,847,828.40
（续上表）
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例(%)单项计提坏账准备119,192,186.026.626,649,097.885.58112,543,088.14按组合计提坏账准备1,681,154,850.7793.3881,497,874.544.851,599,656,976.23合计1,800,347,036.79100.0088,146,972.424.901,712,200,064.37
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依据宁夏翼通及相关
118,466,408.575,923,320.431,244,692,697.4062,234,634.875.00
信用风险与组合信用风险显著不同，根据预期未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备小计118,466,408.575,923,320.431,244,692,697.4062,234,634.87——
3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合269,268,797.76账龄组合961,277,999.7789,317,151.159.29
小计1,230,546,797.5389,317,151.157.26
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）6个月内（账面余额100万以上，含）
729,027,497.977,290,274.981.006个月内（账面余额100万以内）
15,114,749.58755,737.485.006个月-1年内53,876,021.962,693,801.105.001-2年116,972,154.5635,091,646.3730.002-3年14,009,422.3711,207,537.9080.003年以上32,278,153.3332,278,153.32100.00小计961,277,999.7789,317,151.159.29
(3)坏账准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备
6,649,097.8857,267,110.2063,916,208.08按组合计提坏账准备
81,497,874.549,306,013.901,486,737.2989,317,151.15合计88,146,972.4266,573,124.101,486,737.29153,233,359.23
(4)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款1,486,737.29元。
(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款期末余额比
例（%）
坏账准备宁夏翼通及相关1,244,692,697.40
49.8962,234,634.87第二名269,268,797.76
10.79
第三名157,668,232.21
6.321,870,654.16第四名80,538,406.08
3.236,167,573.67第五名71,982,328.22
2.8817,052,985.13小计1,824,150,461.67
73.1187,325,847.83
(6)其他说明因金融资产转移而终止确认的应收账款项目本期终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失（损失以“-”号填列）保理643,346,680.90-1,427,548.24
小计643,346,680.90-1,427,548.24
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利72,481,993.95其他应收款6,497,095,899.284,320,454,011.16
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合计6,569,577,893.234,320,454,011.16
(2)应收股利项目期末数期初数浙商中拓集团物流科技有限公司25,000,000.00浙商中拓集团（广东）有限公司22,809,175.55浙商中拓集团（贵州）有限公司20,000,000.00湖南中拓建工物流有限公司4,672,818.40小计72,481,993.95
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数拆借款4,155,552,276.634,238,037,621.06应收欠款或违约赔偿款2,674,359,590.88228,306,355.74押金保证金131,474,252.28107,528,950.37应收暂付款1,946,629.153,707,378.56
账面余额小计6,963,332,748.944,577,580,305.73减：坏账准备466,236,849.66257,126,294.57账面价值小计6,497,095,899.284,320,454,011.16
2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内6,669,450,811.413,435,788,679.161-2年1,528,630.00838,620,225.182-3年14,362,099.4522,442,512.533年以上277,991,208.08280,728,888.86账面余额小计6,963,332,748.944,577,580,305.73减：坏账准备466,236,849.66257,126,294.57账面价值小计6,497,095,899.284,320,454,011.16
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况种类期末数
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账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提坏账准备2,649,154,307.1938.04435,337,975.4916.432,213,816,331.70按组合计提坏账准备4,314,178,441.7561.9630,898,874.170.724,283,279,567.58小计6,963,332,748.94100.00466,236,849.666.706,497,095,899.28
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备213,527,796.914.66213,527,796.91100.00按组合计提坏账准备4,364,052,508.8295.3443,598,497.661.004,320,454,011.16
小计4,577,580,305.73100.00257,126,294.575.624,320,454,011.16
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据天津中储物流有限公司
98,563,903.1298,563,903.1298,563,903.1298,563,903.12100.00预计无法收回江苏德龙及相关2,439,925,701.04226,109,369.349.27
详见本财务报表附注十三
(二)1之说明小计98,563,903.1298,563,903.122,538,489,604.16324,673,272.46——
③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合4,155,552,276.63账龄组合158,626,165.1230,898,874.1719.48其中：1年以内132,046,787.966,602,339.415.00
1-2年58,630.0017,589.0030.002-3年11,209,006.998,967,205.5980.003年以上15,311,740.1715,311,740.17100.00小计4,314,178,441.7530,898,874.170.72
4)坏账准备变动情况
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,509,317.8340,089,179.83213,527,796.91257,126,294.57期初数在本期——————--转入第二阶段-2,931.502,931.50--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提3,095,953.08210,313,792.77213,409,745.85本期收回或转回1,336,406.001,336,406.00本期核销2,962,784.762,962,784.76其他变动期末数6,602,339.41250,405,904.10209,228,606.15466,236,849.66期末坏账准备计提比例（%）
0.169.92100.006.70
5)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款2,962,784.76元。
6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备江苏德龙及相关
应收欠款或违约赔偿款
2,439,925,701.041年以内35.04226,109,369.34锋睿国际（香港）有限公司
拆借款1,087,993,929.321年以内15.62浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司
拆借款905,000,000.001年以内13.00浙商中拓光盈（杭州）新能源科技有限公司
拆借款605,479,237.971年以内8.70浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司
拆借款470,110,000.001年以内6.75小计5,508,508,868.3379.11226,109,369.34
3.长期股权投资
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(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,315,619,406.505,315,619,406.50对联营、合营企业投资255,681,840.39255,681,840.39
合计5,571,301,246.895,571,301,246.89
(续上表)项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,379,913,635.115,379,913,635.11对联营、合营企业投资263,972,448.323,250,000.00260,722,448.32
合计5,643,886,083.433,250,000.005,640,636,083.43
(2)对子公司投资
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数浙江中拓供应链管理有限公司500,000,000.00500,000,000.00中拓新能源500,000,000.00500,000,000.00浙商中拓集团（湖南）有限公司500,000,000.00500,000,000.00浙商中拓集团（海南）有限公司450,000,000.00450,000,000.00浙商中拓集团（上海）有限公司300,000,000.00300,000,000.00浙商中拓集团物流科技有限公司300,000,000.00300,000,000.00浙商中拓嘉航（浙江）有限公司210,000,000.00210,000,000.00浙商中拓集团（广东）有限公司200,000,000.00200,000,000.00锋睿国际（香港）有限公司190,852,199.70190,852,199.70浙商中拓（北京）国际供应链管理有限公司
180,000,000.00180,000,000.00浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司
175,000,000.00175,000,000.00浙商中拓集团（湖北）有限公司164,677,222.00164,677,222.00浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司
140,000,000.00140,000,000.00浙商中拓浙期供应链管理（浙江）有限公司
120,000,000.00120,000,000.00中拓和信资源（浙江）有限公司105,000,000.00105,000,000.00
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浙商中拓高义（海南）矿产资源有限公司
102,000,000.00102,000,000.00浙商中拓集团（重庆）有限公司80,000,000.0080,000,000.00浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司
80,000,000.0080,000,000.00浙商中拓集团（广西）有限公司60,000,000.0060,000,000.00湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
59,012,754.8059,012,754.80浙商中拓集团江西再生资源有限公司
57,000,000.0057,000,000.00四川中拓钢铁有限公司54,000,000.0054,000,000.00浙商中拓集团（贵州）有限公司50,000,000.0050,000,000.00浙商中拓集团（云南）有限公司50,000,000.0050,000,000.00浙商中拓集团（甘肃）有限公司50,000,000.0050,000,000.00浙商中拓集团（江苏）有限公司50,000,000.0050,000,000.00浙商中拓（景宁）科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公司
49,000,000.0049,000,000.00浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司
45,900,000.0045,900,000.00河北中拓津城供应链有限公司45,900,000.0045,900,000.00浙商中拓集团（陕西）有限公司85,000,000.0042,500,000.0042,500,000.00浙商中拓集团（四川）有限公司42,500,000.0042,500,000.00浙商中拓集团（安徽）有限公司39,000,000.0039,000,000.00益光国际33,294,330.0033,294,330.00湖南中拓信息科技有限公司31,480,000.0031,480,000.00浙商中拓晋南（山西）工业综合服务有限公司
30,600,000.0030,600,000.00浙商中拓（江苏）金属材料科技有限公司
30,000,000.0030,000,000.00天津中拓电子商务有限公司25,500,000.0025,500,000.00浙商中拓天道（河北）供应链有限公司
25,500,000.0025,500,000.00浙商中拓德天（海南）贸易有限公司
25,500,000.0025,500,000.00
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江苏新拓供应链有限公司25,500,000.0025,500,000.00中冠国际19,125,600.0019,125,600.00湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司
16,428,300.0016,428,300.00湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司
8,349,000.008,349,000.00浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司
2,000,000.002,000,000.00江苏拓嘉供应链有限公司[注]湖南省三维企业有限公司103,465,628.61103,465,628.61湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司
30,028,600.0030,028,600.00湖南中拓建工物流有限公司28,000,000.0028,000,000.00山东拾拓供应链有限公司15,300,000.0015,300,000.00合计5,379,913,635.11155,000,000.00219,294,228.615,315,619,406.50
[注]截至2024年12月31日，本公司尚未实缴出资
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整合营企业安徽港航中拓供应链有限公司
31,491,215.572,957,139.94安庆港航中拓供应链有限公司
37,634,680.744,306,880.71芜湖港航中拓供应链有限公司
小计69,125,896.317,264,020.65联营企业德清联拓环保科技有限公司
10,213,740.70-1,190.21杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙企业
99,787,108.04江西嘉拓再生资源有限公司
11,768,481.54616,586.07宁波弥链数字科技有限公司
9,711,537.91311,145.24山东新金拓再生资源有限公司
11,855,942.05-22,322.43
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浙江交投金属新材料科技有限公司
4,888,703.45-4,059,356.92杭州金开实业有限公司
2,690,717.572,450,000.00161,558.91德清交运中拓再生资源有限公司
26,813,018.23635,781.61宁波大江开拓供应链管理有限公司
13,867,302.52373,069.16江西易汇拓供应链管理有限公司
4,900,000.00153,906.57岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司
3,250,000.00小计191,596,552.013,250,000.007,350,000.00-1,830,822.00合计260,722,448.323,250,000.007,350,000.005,433,198.65
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备合营企业安徽港航中拓供应链有限公司
5,842,094.0128,606,261.50安庆港航中拓供应链有限公司
11,821,212.5730,120,348.88芜湖港航中拓供应链有限公司小计17,663,306.5858,726,610.38联营企业德清联拓环保科技有限公司
10,212,550.49杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙企业
160,500.0099,626,608.04江西嘉拓再生资源有限公司
12,385,067.61宁波弥链数字科技有限公司
10,022,683.15山东新金拓再生资源有限公司
11,833,619.62浙江交投金属新材料科技有限公司
829,346.53杭州金开实业有限公司
5,302,276.48德清交运中拓再生资源有限公司
27,448,799.84宁波大江开拓供应链管理有限公司
14,240,371.68江西易汇拓供应链管理有限公司
5,053,906.57岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司
-3,250,000.00
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小计160,500.00-3,250,000.00196,955,230.01合计17,823,806.58-3,250,000.00255,681,840.39
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入54,188,441,731.6053,683,185,795.4754,544,724,741.4953,835,409,094.88其他业务收入260,844,978.0112,129,309.56196,378,153.931,544,476.81
合计54,449,286,709.6153,695,315,105.0354,741,102,895.4253,836,953,571.69其中：与客户之间的合同产生的收入
54,410,417,533.1853,675,722,966.5954,730,118,379.6653,835,409,094.88
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本钢材18,447,222,592.2718,339,681,666.5023,107,755,411.5722,574,545,456.54化工11,649,429,442.4211,350,877,360.283,223,359,063.403,206,850,636.11矿石8,642,047,077.718,584,704,102.729,303,952,384.799,170,750,390.45铁合金5,725,476,173.525,699,851,298.038,192,394,454.468,253,385,548.81其他9,946,242,247.269,700,608,539.0610,902,657,065.4410,629,877,062.97
小计54,410,417,533.1853,675,722,966.5954,730,118,379.6653,835,409,094.88
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入54,410,417,533.1854,730,118,379.66在某一时段内确认收入
小计54,410,417,533.1854,730,118,379.66
2.研发费用
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项目本期数上年同期数职工薪酬5,835,282.20委托第三方研发支出7,063,466.105,258,256.63折旧摊销费4,105,241.31差旅费588,056.25产品设计费65,044.25研发设备运维费2,417,496.714,219,956.16其他1,912,756.58合计9,480,962.8121,984,593.38
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益5,433,198.6510,099,784.96成本法核算的长期股权投资收益341,147,619.06344,764,022.41处置长期股权投资产生的投资收益13,679,043.33-8,067,324.45处置交易性金融资产取得的投资收益-8,457,871.7038,315,034.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3,822,492.03-7,876,196.12票据贴现-15,537,656.79-26,432,123.61其他29,169.81420,199.19
合计332,471,010.33351,223,396.64
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,727,720.82计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
326,888,181.12
与收益相关的政府补助，详见本财务报表附注八之说明
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
560,629,984.70
详见本财务报表附注五(二)8、9之说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,553,226.62
详见本财务报表附注五(一)4、7之说明企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
-6,811,635.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,134,095.63其他符合非经常性损益定义的损益项目29,169.81
小计907,695,302.06减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）216,553,530.04
少数股东权益影响额（税后）213,214,459.30归属于母公司所有者的非经常性损益净额477,927,312.72
2.无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。