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英科医疗：2024年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2025-04-24

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—110页

四、资质（证明）材料复印件…………………………………第111—115页

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页共115页

审计报告天健审〔2025〕7500号英科医疗科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了英科医疗科技股份有限公司（以下简称英科医疗公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英科医疗公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英科医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。英科医疗公司的营业收入主要来自于销售一次性防护用品。2024年度，英科医疗公司的营业收入为人民币95.23亿元，其中销售一次性防护用品的营业收入为人民币86.00亿元，占营业收入的90.31%。由于营业收入是英科医疗公司关键业绩指标之一，可能存在英科医疗公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评估主营业务收入确认的会计政策是否符合相关会计准则的规定；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)货币资金、交易性金融资产的存在和完整性

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）1、五（一）2。截至2024年12月31日，英科医疗公司货币资金、交易性金融资产为人民币187.51亿元，占资产总额的54.15%，系英科医疗公司的主要资产。由于其金额重大，其存放是否安全，存在和完整性认定对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金、交易性金融资产的存在和完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对针对货币资金、交易性金融资产的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金、金融资产投资业务相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取交易性金融资产、定期存款相关产品协议，了解主要产品条款及投资目的，评估交易性金融资产、定期存款确认的会计政策是否符合相关会计准则的规定；

(3)对重要公司库存现金实施监盘；

(4)获取并检查银行对账单、交易性金融资产明细，对银行账户、交易性金融资产实施函证程序；

(5)结合银行存款、交易性金融资产函证程序，检查货币资金、交易性金融资产是否存在抵押、质押或冻结等情况；

(6)对重要账户实施资金流水双向测试，检查大额收付交易；

(7)对货币资金实施截止测试；

(8)复核利息收入、投资收益，检查利息收入、投资收益与货币资金、金融资产投资规模是否相符；

(9)检查与货币资金、交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

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英科医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估英科医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

英科医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督英科医疗公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英科医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英科医疗公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就英科医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

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沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

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英科医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况英科医疗科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人刘方毅、冯自成以及深圳市创新投资集团有限公司、苏州康博沿江创业投资中心（有限合伙）、淄博金召投资有限公司及淄博创新资本创业投资有限公司于2015年4月28日共同发起设立的股份有限公司，总部位于山东省淄博市。公司现持有统一社会信用代码为9137030068946500X7的营业执照，注册资本64,619万元，股份总数646,193,496股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股177,152,329股；无限售条件的流通股份A股469,041,167股。公司股票已分别于2017年7月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医疗器械行业。主要经营活动为个人防护类及医疗器械类等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月23日第四届董事会第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，IntcoMedicalJapanCo.,Limited、INTCOMEDICALSDN.BHD.、IntcoMedicalVietnamCo.,Ltd.、BasicMedicalVietnamCo.,Ltd.、IntcoMedicalTechnologyVietnamCompanyLimited、PTBASICINTERNATIONALSUMATERA等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

第

页共115页涉及重要性标准判断的披露事项

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的逾期应收利息单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%
重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

第

页共115页重要的逾期应付利息

重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%
重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

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组合类别

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——应收本公司合并范围内关联方组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收押金保证金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收本公司合并范围内关联方组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

第

页共115页组合类别

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年7.007.00
2-3年15.0015.00
3-4年30.0030.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-500-10.001.80-5.00
通用设备年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67
专用设备年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67
运输工具年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67
土地其他无限————

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第

页共115页项目

项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法
办公软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法
专利权和专有技术按法律规定的有效年限及预计使用年限10年平均摊销直线法
煤炭使用权按预计使用年限10年平均摊销直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(1)销售商品

本公司向购货方销售一次性手套、轮椅及其配件、冷热敷袋及电极片等医疗用品，在购货方取得产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。其中：

境内销售：本公司与本地客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为货到签收或客户完成上门自提，本公司按照产品运抵境内客户或客户完成上门自提并完成签收的时点确认销售收入。

境外销售：本公司与大部分外销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点

为装运港船上交货，因此本公司按照产品装船的时点确认境外销售收入。本公司与少数外销客户签署的销售合同中约定产品的控制权转移时点为指定目的地完税后交货，对于该部分销售，本公司按照产品运抵目的地且完成签收后确认销售收入。

本公司给予客户的信用期通常不超过180天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

(2)提供劳务本公司对客户提供产品运输服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)重要会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第

页共115页

税种

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税10%、13%、19%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、22%、25%、26.5%、29.84%、30%、33.58%
土地使用税实际土地使用面积1-14/平方米/年

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
山东英科医疗制品有限公司15%
安徽英科医疗用品有限公司15%
江西英科医疗有限公司15%
江苏英科医疗制品有限公司15%
海南英科医疗科技有限公司15%
安徽凯泽新材料有限公司15%
安徽国毅模具科技有限公司15%
山东浩德塑胶有限公司15%
上海英麦国际贸易有限公司20%
安徽英海智慧能源有限公司20%
IntcoMedicalIndustriesInc.29.84%
PrimeMaxMedicalIndustries,Inc.29.84%
MaxcelLLC、HighmaxLLC、RealmaxLLC根据美国InternalRevenueCode规定，MaxcelLLC、HighmaxLLC、RealmaxLLC作为非独立实体无需申报缴纳企业所得税，纳税义务主体为IntcoMedical

第

页共115页纳税主体名称

纳税主体名称所得税税率
Industries,Inc
英科医疗用品（香港）有限公司、英科医疗国际（香港）有限公司根据香港《税务条例》，在香港注册或经营业务的企业，其在香港产生的利润适用的利得税税率为16.5%，在香港境外产生或获得的利润免缴香港利得税
RealmaxGmbh30%
IntcoMedicalVietnamCo.,Ltd.20%
IntcoMedicalTechnologyVietnamCompanyLimited20%
BasicMedicalVietnamCo.,Ltd.20%
IntcoEuropeGmbh30%
IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.17%
IntcoMedicalSingaporePte.Ltd.17%
IntcoCanadaInc.26.50%
IntcoMedicalJapanCo.,Limited33.58%
PTBASICINTERNATIONALSUMATERA22%
除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)子公司山东英科医疗制品有限公司于2024年12月取得更新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202437000778），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(2)子公司安徽英科医疗用品有限公司于2024年12月取得更新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202434004456），证书的有效期为3年，根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(3)子公司江西英科医疗有限公司于2022年12月取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202236001147），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(4)子公司江苏英科医疗制品有限公司于2022年11月取得更新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232008953），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(5)子公司安徽国毅模具科技有限公司于2024年10月取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202434001261），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(6)子公司安徽凯泽新材料有限公司于2023年11月取得《高新技术企业证书》（证书号：GR202334006140），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(7)子公司山东浩德塑胶有限公司于2023年12月取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202337005643），证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

(8)子公司上海英麦国际贸易有限公司、安徽英海智慧能源有限公司被认定为小微企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告[2023]12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

(9)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)，2020年1月1日至2027年12月31日期间对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，子公司海南英科医疗科技有限公司适用该优惠政策，2024年度适用的企业所得税税率为15%。

2.增值税

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司安徽凯泽新材料有限公司、山东浩德塑胶有限公司享受加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第

页共115页项目

项目期末数期初数
库存现金1,485,401.541,734,191.00
银行存款10,477,007,707.926,899,851,193.00

第

页共115页项目

项目期末数期初数
其他货币资金1,535,518,837.32320,121,366.00
合计12,014,011,946.787,221,706,750.00
其中：存放在境外的款项总额8,077,782,803.402,748,332,559.00

2.交易性金融资产

项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6,737,459,715.115,236,475,646.00
其中：理财产品6,737,459,715.115,236,475,646.00
合计6,737,459,715.115,236,475,646.00

3.衍生金融资产

项目期末数期初数
外汇衍生工具17,419,421.54
合计17,419,421.54

4.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数
银行承兑汇票50,345.10
合计50,345.10

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备50,345.10100.0050,345.10
其中：银行承兑汇票50,345.10100.0050,345.10
合计50,345.10100.0050,345.10

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

第

页共115页项目

项目期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合50,345.10
小计50,345.10

5.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内1,426,959,420.78969,065,010.00
1-2年7,127,205.631,717,165.00
2-3年572,371.4115,128,214.00
3-4年15,070,612.36528,013.00
账面余额合计1,449,729,610.18986,438,402.00
减：坏账准备86,982,296.4463,965,415.00
账面价值合计1,362,747,313.74922,472,987.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备15,040,544.941.0415,040,544.94100.00
按组合计提坏账准备1,434,689,065.2498.9671,941,751.505.011,362,747,313.74
合计1,449,729,610.18100.0086,982,296.446.001,362,747,313.74

（续上表）

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备15,347,398.001.5615,347,398.00100.00

第

页共115页种类

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备971,091,004.0098.4448,618,017.005.01922,472,987.00
合计986,438,402.00100.0063,965,415.006.48922,472,987.00

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1,426,959,420.7871,347,971.185.00
1-2年7,127,205.63498,904.387.00
2-3年572,371.4185,855.7115.00
3-4年30,067.429,020.2330.00
小计1,434,689,065.2471,941,751.505.01

(3)坏账准备变动情况

项目期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备15,347,398.00-306,853.0615,040,544.94
按组合计提坏账准备48,618,017.0024,131,794.80808,060.3071,941,751.50
合计63,965,415.0024,131,794.80808,060.30-306,853.0686,982,296.44

(4)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款808,060.30

(5)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备
客户一80,760,217.945.574,038,010.90

第

页共115页单位名称

单位名称期末账面余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备
客户二48,643,641.503.362,432,182.08
客户三40,548,255.552.802,027,412.78
客户四38,237,112.352.641,911,855.62
客户五34,487,218.082.381,724,360.90
小计242,676,445.4216.7512,133,822.28

6.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数
银行承兑汇票16,134,087.4914,711,894.00
合计16,134,087.4914,711,894.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目期末终止确认金额
银行承兑汇票20,956,734.06
小计20,956,734.06

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析

账龄期末数期初数
账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内186,494,371.5391.29186,494,371.53129,325,684.0098.13129,325,684.00
1-2年17,803,104.128.7117,803,104.122,458,153.001.872,458,153.00
合计204,297,475.65100.00204,297,475.65131,783,837.00100.00131,783,837.00

(2)预付款项金额前5名情况

第

页共115页

单位名称

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
供应商一42,669,148.3620.89
供应商二38,275,552.4018.74
供应商三21,000,000.0010.28
供应商四13,426,241.826.57
供应商五12,597,940.786.17
小计127,968,883.3662.64

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金53,111,409.2151,149,228.00
应收暂付款44,429,467.53
应收设备退款5,449,873.00
备用金507,642.66494,891.00
其他6,896,991.012,462,680.00
账面余额合计104,945,510.4159,556,672.00
减：坏账准备26,619,483.0317,664,548.00
账面价值合计78,326,027.3841,892,124.00

(2)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内59,359,867.648,040,744.00
1-2年4,058,166.4833,359,895.00
2-3年25,138,564.936,575,438.00
3-4年5,149,486.363,165,881.00
4-5年3,100,000.00455,289.00
5年以上8,139,425.007,959,425.00
账面余额合计104,945,510.4159,556,672.00

第

页共115页

账龄

账龄期末数期初数
减：坏账准备26,619,483.0317,664,548.00
账面价值合计78,326,027.3841,892,124.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备10,549,873.4110.0510,549,873.41100.00
按组合计提坏账准备94,395,637.0089.9516,069,609.6217.0278,326,027.38
合计104,945,510.41100.0026,619,483.0325.3778,326,027.38

（续上表）

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备5,549,873.009.325,549,873.00100.00
按组合计提坏账准备54,006,799.0090.6812,114,675.0022.4341,892,124.00
合计59,556,672.00100.0017,664,548.0029.6641,892,124.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合94,395,637.0016,069,609.6217.02
其中：1年以内59,359,867.642,967,993.445.00
1-2年2,982,293.07208,760.527.00
2-3年20,138,564.933,020,784.7515.00
3-4年775,486.36232,645.9130.00
4-5年3,000,000.001,500,000.0050.00
5年以上8,139,425.008,139,425.00100.00
小计94,395,637.0016,069,609.6217.02

(4)坏账准备变动情况

第

页共115页项目

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数402,037.202,335,192.6514,927,318.1517,664,548.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段-149,114.65149,114.65
--转入第三阶段-1,409,699.551,409,699.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,715,070.89-865,847.237,105,711.378,954,935.03
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数2,967,993.44208,760.5223,442,729.0726,619,483.03
期末坏账准备计提比例（%）5.007.0055.0325.37

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）期末坏账准备
光大金融租赁股份有限公司押金保证金30,000,000.001年以内28.591,500,000.00
淄博市张店区土地储备中心押金保证金7,909,425.002-3年15.079,095,838.75
7,909,425.005年以上
国家税务总局淄博市沂源县税务局应收暂付款11,650,000.002-3年11.101,747,500.00
北京长生天成信息科技有限公司应收暂付款5,000,000.002-3年4.765,000,000.00
山东菲天环保科技有限公司应收暂付款4,374,000.003-4年4.174,374,000.00
小计66,842,850.0063.6921,717,338.75

9.存货

(1)明细情况

第

页共115页

项目

项目期末数
账面余额跌价准备账面价值
原材料452,763,077.121,086,765.79451,676,311.33
在产品70,244,959.7570,244,959.75
库存商品681,180,488.3475,342,946.57605,837,541.77
发出商品137,114,620.85137,114,620.85
其他540,610.94540,610.94
合计1,341,843,757.0076,429,712.361,265,414,044.64

(续上表)

项目期初数
账面余额跌价准备账面价值
原材料466,157,558.003,518,356.00462,639,202.00
在产品77,070,949.0077,070,949.00
库存商品517,366,605.007,041,372.00510,325,233.00
发出商品99,197,967.0099,197,967.00
其他766,134.00766,134.00
合计1,160,559,213.0010,559,728.001,149,999,485.00

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料3,518,356.002,431,590.211,086,765.79
库存商品7,041,372.0077,541,705.639,240,131.0675,342,946.57
合计10,559,728.0077,541,705.6311,671,721.2776,429,712.36

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

第

页共115页

项目

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因
库存商品以估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

10.其他流动资产

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存单723,211,103.00723,211,103.00
待抵扣进项税额204,530,131.68204,530,131.68148,600,508.00148,600,508.00
预缴企业所得税29,835,088.1929,835,088.19603,462.00603,462.00
股票账户资金1,021,681.001,021,681.00
其他24,541,919.2424,541,919.2410,923,561.0010,923,561.00
合计258,907,139.11258,907,139.11884,360,315.00884,360,315.00

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况

项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,381,882,649.84970,383,362.00
其中：债务工具投资1,348,382,649.84946,883,362.00
权益工具投资33,500,000.0023,500,000.00
合计1,381,882,649.84970,383,362.00

(2)其他说明

被投资单位期末数期初数
期末成本累计公允价值变动期初成本累计公允价值变动
美国华平基金（WARBURGPINCUSGLOBALGROWTH14.L.P.）384,454,400.0088,748,411.43201,262,250.0011,293,515.00
无锡尚贤湖博尚投资合伙企业（有限合伙）119,118,616.007,868,218.89119,118,616.007,497,261.00

第

页共115页苏州济峰三号股权投资合伙企业（有限合伙）

苏州济峰三号股权投资合伙企业（有限合伙）101,000,000.0022,125,347.41101,000,000.0013,756,857.00
齐鲁前海（青岛）创业投资基金合伙企业（有限合伙）80,000,000.0016,229,799.2780,000,000.0010,952,547.00
宁波顺泽橡胶有限公司50,000,000.0019,600,000.0060,000,000.0014,730,000.00
INNOVATUSLOWERMIDDLEMARKETVALUEOFFSHOREFUNDILP31,547,890.0010,458,761.8031,547,890.0012,041,107.00
海宁擎川创业投资合伙企业（有限合伙）30,000,000.0010,838,367.6030,000,000.0011,030,523.00
海宁擎领创业投资基金合伙企业（有限合伙）6,000,000.00-108,381.10
连云港医药人才创投基金（有限合伙）29,991,084.00307,288.9729,991,084.005,500,324.00
浙江天晨胶业股份有限公司52,500,000.00-19,183,075.0052,500,000.00-19,183,077.00
苏州祥仲创业投资合伙企业30,000,000.00-5,159,701.0730,000,000.0072,742.00
汇众基金（HorizonCapitalinvestmentfundL.P.）49,903,322.00-28,800,616.0449,903,322.00-27,184,915.00
苏州维新钛氪创业投资合伙企业21,000,000.005,038,460.0321,000,000.003,844,407.00
广西自贸区云壮创业投资中心（有限合伙）39,138,200.006,828,105.7519,138,200.005,680,784.00
EnvisionXPartnersFund,L.P23,902,074.00-931,564.7223,902,074.00-913,967.00
西安擎川创业投资合伙企业（有限合伙）8,610,230.005,835,966.388,707,564.008,411,371.00
国悦君安八号（台州）股权投资合伙企业（有限合伙）10,000,000.003,469,159.0310,000,000.002,828,082.00
天津正和工业互联投资合伙企业（有限合伙）5,615,385.00-341,575.865,615,385.00-225,825.00
扬中行云新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）5,000,000.00-92,222.695,000,000.00-23,456.00
ESiCTechnology（HK）Co.,Limited4,961,263.00-428,366.004,961,263.00-428,366.00

第

页共115页美因健康科技（北京）有限公司

美因健康科技（北京）有限公司3,531,146.00-1,397,426.00
NorthHavenPrivateEquityCo-InvestmentOpportunitiesFundIII（Cayman）LP22,688,292.11-620,809.851,422,080.00
安徽洪泰合康一期创业投资基金合伙企业(有限合伙)40,000,000.00-137,163.93
赣州飞凡数联影响力创业投资合伙企业（有限合伙）30,000,000.00-235,197.64
TheTownhomesatEagleOaks,LLC31,642,681.07
北京中税双运财税科技有限公司30,000,000.0020,000,000.00
联医医疗科技（北京）有限公司3,500,000.003,500,000.00
合计1,240,573,437.18141,309,212.66912,100,874.0058,282,488.00

注1：本公司所投资的该类合伙企业均设定了经营期限，且本公司对该类合伙企业均无重大影响，因此本公司判断该类投资为非交易性的债务工具投资，将其分类为以公允价值计量且及其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产注2：根据本公司与宁波顺泽及浙江天晨（以下合称“被投资公司”）所签订的投资协议，虽然本公司对宁波顺泽及浙江天晨派驻董事，但是考虑到本公司对上述两项投资拥有回售权等特殊权利，使得本公司实质上承担的风险和报酬与普通股股东明显不同，故本公司将该两项投资整体作为金融工具核算，将其分类为以公允价值计量且及其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产本公司对其他非流动金融资产采用估值技术确定其公允价值

12.投资性房地产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物合计
账面原值
期初数448,364,101.00448,364,101.00
本期增加金额149,099,208.72149,099,208.72

第

页共115页项目

项目房屋及建筑物合计
1)外购149,099,208.72149,099,208.72
本期减少金额
1)处置
汇率变动的影响16,712,877.2116,712,877.21
期末数614,176,186.93614,176,186.93
累计折旧和累计摊销
期初数12,656,219.0012,656,219.00
本期增加金额35,366,814.0035,366,814.00
1)计提或摊销35,366,814.0035,366,814.00
本期减少金额
1)处置
汇率变动的影响9,145,321.069,145,321.06
期末数57,168,354.0657,168,354.06
账面价值
期末账面价值557,007,832.87557,007,832.87
期初账面价值435,707,882.00435,707,882.00

13.固定资产

(1)明细情况

第

页共115页页

项目

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具土地合计
账面原值
期初数4,057,474,350.00191,408,430.005,292,370,691.00158,955,225.0011,718,194.009,711,926,890.00
本期增加金额704,365,046.1475,438,493.651,025,190,966.6337,437,421.321,842,431,927.74
1)购置186,641,074.7428,232,194.5376,178,672.436,173,738.57297,225,680.27
2)在建工程转入517,723,971.4047,206,299.12949,012,294.2031,263,682.751,545,206,247.47
本期减少金额211,874,646.506,029,130.55116,107,190.7610,338,469.29344,349,437.10
1)处置或报废211,874,646.506,029,130.55116,107,190.7610,338,469.29344,349,437.10
汇率折算差异6,816,021.9444,215.232,120,813.36232,358.209,213,408.73
期末数4,556,780,771.58260,862,008.336,203,575,280.23186,286,535.2311,718,194.0011,219,222,789.37
累计折旧
期初数462,875,873.0063,295,465.001,351,080,929.0070,812,197.001,948,064,464.00
本期增加金额180,374,467.9443,016,062.33549,112,734.6730,470,816.45802,974,081.39
1)计提180,374,467.9443,016,062.33549,112,734.6730,470,816.45802,974,081.39
本期减少金额9,774,224.721,806,087.2946,060,353.392,506,275.4660,146,940.86

第

页共115页页项目

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具土地合计
1)处置或报废9,774,224.721,806,087.2946,060,353.392,506,275.4660,146,940.86
汇率折算差异539,838.0938,820.1430,111.1642,142.17650,911.56
期末数634,015,954.31104,544,260.181,854,163,421.4498,818,880.162,691,542,516.09
减值准备
期初数158,598.0029,982,785.0054,029.0030,195,412.00
本期增加金额
1)计提
本期减少金额939.823,891,905.170.053,892,845.04
1)处置或报废939.823,891,905.170.053,892,845.04
汇率折算差异
期末数157,658.1826,090,879.8354,028.9526,302,566.96
账面价值
期末账面价值3,922,764,817.27156,160,089.974,323,320,978.9687,413,626.1211,718,194.008,501,377,706.32
期初账面价值3,594,598,477.00127,954,367.003,911,306,977.0088,088,999.0011,718,194.007,733,667,014.00

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

第

页共115页页项目

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物608,150,032.10办理中
小计608,150,032.10

14.在建工程

(1)明细情况

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山东英科公司年产500亿只高端医用手套项目412,819,604.51412,819,604.51393,362,899.00393,362,899.00
安徽英毅公司怀宁经济开发区热电联产项目2,741,354.842,741,354.84319,887,157.00319,887,157.00
安庆英科公司年产400亿只（4000万箱）高端医用手套项目350,216,088.58350,216,088.58273,291,039.00273,291,039.00
江西英科公司年产271.68亿只（2744万箱）高端医用手套项目101,032,132.99101,032,132.99200,633,731.00200,633,731.00
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目164,287,485.2226,348,653.13137,938,832.09109,672,135.00109,672,135.00
安徽英科公司防护用品产业园项目54,111,404.7854,111,404.7851,473,503.0051,473,503.00
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目20,354,527.647,593,735.5812,760,792.0646,286,406.0046,286,406.00

第

页共115页页项目

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
安徽英科公司年产110.8亿只高端手套产线改造项目1,938,729.201,938,729.2023,368,470.0023,368,470.00
江西英彩箱盒印刷厂项目312,212.39312,212.3920,543,388.0020,543,388.00
江苏英科公司年产2亿片冷热敷、1.3亿瓶消毒洗手液、1亿件隔离衣及5.7亿片心电级项目29,199,657.8629,199,657.866,325,778.006,325,778.00
山东英科公司生产线改造工程2,881,714.892,881,714.895,835,378.005,835,378.00
安徽凯泽公司年产50万吨羧基丁腈胶乳项目2,247,425.602,247,425.601,789,953.001,789,953.00
安徽国毅公司年产1000万只陶瓷手模项目226,986.98226,986.981,177,860.001,177,860.00
越南科技公司广宁小日化项目6,979,250.616,979,250.61349,095.00349,095.00
山东英科公司年产5亿支无尘手套项目84,771.0084,771.00
安徽英科11.2MW自发自用分散式风电项目32,492,825.7932,492,825.79
其他零星工程139,887,342.73139,887,342.7355,162,776.0055,162,776.00
合计1,321,728,744.6133,942,388.711,287,786,355.901,509,244,339.001,509,244,339.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

第

页共115页页

工程名称

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
山东英科公司年产500亿只高端医用手套项目3,951,870,000.00393,362,899.0019,456,705.51412,819,604.51
安徽英毅公司怀宁经济开发区热电联产项目997,072,727.00319,887,157.00115,209,328.03432,355,130.192,741,354.84
安庆英科公司年产400亿只（4000万箱）高端医用手套项目4,000,000,000.00273,291,039.00574,926,486.26498,001,436.68350,216,088.58
江西英科公司年产271.68亿只（2744万箱）高端医用手套项目2,563,661,500.00200,633,731.0042,603,990.93142,205,588.94101,032,132.99
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目1,065,000,000.00109,672,135.0054,615,350.22164,287,485.22
安徽英科公司防护用品产业园项目1,967,735,900.0051,473,503.0053,265,266.0147,538,868.653,088,495.5854,111,404.78
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目500,000,000.0046,286,406.0015,174,573.8240,822,063.33284,388.8520,354,527.64

第

页共115页页工程名称

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
安徽英科公司年产110.8亿只高端手套产线改造项目不适用23,368,470.0028,260,732.9849,690,473.781,938,729.20
安徽凯泽公司年产50万吨羧基丁腈胶乳项目700,000,000.001,789,953.0038,432,026.3437,974,553.742,247,425.60
安徽英科11.2MW自发自用分散式风电项目不适用32,492,825.7932,492,825.79
小计15,745,340,127.001,419,765,293.00974,437,285.891,248,588,115.313,372,884.431,142,241,579.15

（续上表）

工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
山东英科公司年产500亿只高端医用手套项目29.6328.63自有资金
安徽英毅公司怀宁经济开发区热电联产项目79.0079.00自有资金
安庆英科公司年产400亿只（4000万箱）高端医用手套项目21.5421.54自有资金
江西英科公司年产271.68亿只（2744万箱）高端医用手套91.0089.00自有资金

第

页共115页页工程名称

工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
项目
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目44.0044.00自有资金
安徽英科公司防护用品产业园项目92.0092.00自有资金
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目128.00100.00自有资金
安徽英科公司年产110.8亿只高端手套产线改造项目不适用不适用自有资金
安徽凯泽公司年产50万吨羧基丁腈胶乳项目89.0089.90自有资金
安徽英科11.2MW自发自用分散式风电项目不适用不适用自有资金

(3)在建工程减值准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他处置或报废其他
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目7,593,735.587,593,735.58
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目26,348,653.1326,348,653.13

第

页共115页页

项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他处置或报废其他
小计33,942,388.7133,942,388.71

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目20,354,077.6412,760,342.067,593,735.58
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目164,287,485.22137,938,832.0926,348,653.13
小计184,641,562.86150,699,174.1533,942,388.71

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
安徽英科公司年产107.36亿只（1073.6万箱）高端医用手套项目公允价值采用市场法、处置费用为与处置资产有关的费用市场价：自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等
山东科技公司智能医疗器械研发营销科技园项目公允价值采用市场法、处置费用为与处置资产有关的费用市场价：自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等
小计————

15.使用权资产

第

页共115页

项目

项目房屋及建筑物合计
账面原值
期初数9,421,801.009,421,801.00
本期增加金额931,168.58931,168.58
1)租入931,168.58931,168.58
本期减少金额9,421,801.009,421,801.00
1)处置9,421,801.009,421,801.00
期末数931,168.58931,168.58
累计折旧
期初数6,761,882.006,761,882.00
本期增加金额2,732,417.122,732,417.12
1)计提2,732,417.122,732,417.12
本期减少金额9,421,801.009,421,801.00
1)处置9,421,801.009,421,801.00
期末数72,498.1272,498.12
账面价值
期末账面价值858,670.46858,670.46
期初账面价值2,659,919.002,659,919.00

16.无形资产

项目土地使用权专利权办公软件煤炭使用权合计
账面原值
期初数566,384,637.0024,010,000.0028,929,185.0015,000,000.00634,323,822.00
本期增加金额215,199,299.35254,430.005,085,401.59220,539,130.94
1)购置215,199,299.35254,430.001,996,906.01217,450,635.36
2)在建工程转入3,088,495.583,088,495.58
本期减少金额

第

页共115页项目

项目土地使用权专利权办公软件煤炭使用权合计
1)处置
汇率折算差异1,127,080.9823,453.471,150,534.45
期末数782,711,017.3324,264,430.0034,038,040.0615,000,000.00856,013,487.39
累计摊销
期初数43,641,900.004,802,000.0014,166,329.004,875,000.0067,485,229.00
本期增加金额14,446,651.17398,889.945,055,717.081,500,000.0021,401,258.19
1)计提14,446,651.17398,889.945,055,717.081,500,000.0021,401,258.19
本期减少金额
1)处置
汇率折算差异98,411.952,733.44101,145.39
期末数58,186,963.125,200,889.9419,224,779.526,375,000.0088,987,632.58
账面价值
期末账面价值724,524,054.2119,063,540.0614,813,260.548,625,000.00767,025,854.81
期初账面价值522,742,737.0019,208,000.0014,762,856.0010,125,000.00566,838,593.00

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
导热油43,848.43360,520.4940,195.29364,173.63
装修费用5,090,161.93233,299.114,856,862.82
其他1,797,968.571,797,968.57
合计1,841,817.005,450,682.422,071,462.975,221,036.45

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

第

页共115页

项目

项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备165,239,458.0531,868,984.2561,385,280.0013,559,327.00
内部交易未实现利润60,394,472.939,059,170.9429,113,140.004,366,971.00
可抵扣亏损1,049,800,630.65187,182,341.681,682,156,718.00263,734,537.00
预提费用14,732,155.762,757,414.3813,485,892.002,372,690.00
递延收益2,437,298.32365,594.7513,222,529.001,983,379.00
合计1,292,604,015.71231,233,506.001,799,363,559.00286,016,904.00

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目期末数期初数
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
境外子公司未分配利润10,630,490,740.401,594,573,611.0611,128,535,980.001,669,280,397.00
固定资产折旧2,989,482,468.44478,000,794.633,221,914,859.00501,438,646.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动116,806,707.1622,371,125.3259,741,075.0016,688,634.00
合计13,736,779,916.002,094,945,531.0114,410,191,914.002,187,407,677.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末数期初数
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产150,886,431.1180,347,074.89221,929,684.0064,087,220.00
递延所得税负债150,886,431.111,944,059,099.90221,929,684.001,965,477,993.00

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2,167,971.313,787,976.00
可抵扣亏损499,256,924.37382,099,775.00
合计501,424,895.68385,887,751.00

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第

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年份

年份期末数期初数备注
2024年1,219,671.00
2025年4,329,979.646,390,124.00
2026年16,921,788.9352,236,952.00
2027年167,641,036.00167,641,036.00
2028年113,349,730.71154,611,992.00
2029年197,014,389.09
合计499,256,924.37382,099,775.00

19.其他非流动资产

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款25,505,077.0025,505,077.0031,531,533.0031,531,533.00
预付工程设备款64,032,242.1164,032,242.11154,970,019.00154,970,019.00
预付土地款5,084,395.255,084,395.255,106,740.005,106,740.00
合计94,621,714.3694,621,714.36191,608,292.00191,608,292.00

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金8,716,142,048.068,716,142,048.06质押用于开具银行承兑汇票保证金、银行贷款担保等
交易性金融资产445,803,326.63445,803,326.63质押用于银行贷款担保
无形资产7,935,008.387,935,008.38抵押用于银行借款
合计9,169,880,383.079,169,880,383.07

(2)期初资产受限情况

第

页共115页

项目

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金2,414,986,949.002,414,986,949.00质押用于开具银行承兑汇票保证金、银行贷款担保等
交易性金融资产658,563,554.00658,563,554.00质押用于银行贷款担保
无形资产15,552,452.0015,552,452.00抵押用于银行借款
合计3,089,102,955.003,089,102,955.00

21.短期借款

项目期末数期初数
质押借款7,111,070,637.403,230,156,468.00
保证借款2,400,223,510.733,489,477,623.00
信用借款852,766,984.95314,200,000.00
质押及保证借款556,013,428.88
贴现借款1,746,133,974.50
合计12,666,208,536.467,033,834,091.00

22.衍生金融负债

项目期末数期初数
外汇衍生工具81,655,188.94
合计81,655,188.94

23.应付票据

项目期末数期初数
银行承兑汇票29,220,704.00154,243,563.00
信用证50,544,607.40
合计79,765,311.40154,243,563.00

24.应付账款

项目期末数期初数

第

页共115页项目

项目期末数期初数
应付材料款及其他765,617,912.37767,356,497.00
合计765,617,912.37767,356,497.00

25.合同负债

项目期末数期初数
预收货款271,584,036.81293,595,430.00
合计271,584,036.81293,595,430.00

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬90,656,339.001,061,750,639.041,036,272,227.01116,134,751.03
离职后福利—设定提存计划9,343,735.0069,938,121.1568,897,981.2010,383,874.95
合计100,000,074.001,131,688,760.191,105,170,208.21126,518,625.98

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴82,900,828.00963,538,726.07935,649,552.80110,790,001.27
职工福利费37,359,306.1337,359,306.13
社会保险费2,883,887.0037,885,907.5938,522,962.432,246,832.16
其中：医疗保险费2,764,996.0033,781,457.9634,430,742.962,115,711.00
工伤保险费118,891.003,872,067.663,859,837.50131,121.16
生育保险费232,381.97232,381.97
住房公积金4,871,624.0015,103,302.0116,877,008.413,097,917.60
工会经费和职工教育经费7,863,397.247,863,397.24
小计90,656,339.001,061,750,639.041,036,272,227.01116,134,751.03

(3)设定提存计划明细情况

第

页共115页项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9,343,735.0067,454,265.2266,414,125.2710,383,874.95
失业保险费2,483,855.932,483,855.93
小计9,343,735.0069,938,121.1568,897,981.2010,383,874.95

27.应交税费

项目期末数期初数
增值税5,839,920.80230,763.00
企业所得税65,177,661.1315,637,489.00
代扣代缴个人所得税3,163,621.391,704,451.00
城市维护建设税2,278,996.86
房产税6,792,410.266,101,810.00
土地使用税3,050,185.492,594,735.00
教育费附加1,190,776.83
地方教育附加777,817.88
印花税1,928,560.962,447,981.00
其他947,409.984,097,562.00
合计91,147,361.5832,814,791.00

28.其他应付款

项目期末数期初数
限制性股票回购义务26,983,474.8546,910,717.00
应付佣金38,602,495.2237,652,637.00
应付土地款1,572,487.1321,464,724.00
应付运费11,898,407.6521,343,529.00
应付押金保证金16,494,748.414,743,022.00
其他66,782,796.6245,085,884.00
合计162,334,409.88177,200,513.00

29.一年内到期的非流动负债

第

页共115页

项目

项目期末数期初数
一年内到期的长期借款436,372,644.9553,402,723.00
一年内到期的租赁负债1,942,811.00
合计436,372,644.9555,345,534.00

30.其他流动负债

项目期末数期初数
待转销项税额1,314,247.653,758,778.00
合计1,314,247.653,758,778.00

31.长期借款

项目期末数期初数
保证借款165,404,236.6675,776,699.00
合计165,404,236.6675,776,699.00

32.应付债券

(1)明细情况

项目期末数期初数
英科转债1,393,228.341,471,654.00
合计1,393,228.341,471,654.00

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约
英科转债470,000,000.00第一年为0.5%第二年为0.8%第三年为2.6%第四年为3.3%第五年为3.5%第六年为4.0%2019/8/166年470,000,000.00否
小计470,000,000.00——————470,000,000.00——

（续上表）

债券名称期初数本期转股按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

第

页共115页英科转债

英科转债1,471,654.00121,880.3946,771.7840,653.4543,970.501,393,228.34
小计1,471,654.00121,880.3946,771.7840,653.4543,970.501,393,228.34

(3)其他说明经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1183号文核准，本公司于2019年8月16日公开发行可转换公司债券470.00万张，每张面值100.00元，发行总额47,000.00万元，期限6年。公司可转换公司债券于2019年9月10日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“英科转债”。2021年6月21日，“英科转债”流通面值余额2,973.37万元，已低于3,000.00万元，根据《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》、《创业板上市公司业务办理指南第8号—向不特定对象发行可转换公司债券》的有关规定，“英科转债”于2021年6月29日停止交易，所有债券持有人仍可申请转股。

本年度可转换公司债券共转股1,077张，转股增加股本29,852.00元，增加资本公积（股本溢价）101,448.30元，减少其他权益工具9,419.91元（2023年度：共转股10,975张，转股增加股本275,495.00元，增加资本公积（股本溢价）998,026.00元，减少其他权益工具95,992.00元）。

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助123,985,042.0040,053,703.298,198,211.72155,840,533.57与资产相关政府补助
合计123,985,042.0040,053,703.298,198,211.72155,840,533.57

34.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数656,004,151.00-9,810,655.00-9,810,655.00646,193,496.00

(2)其他说明

2024年度，可转换公司债券转股增加股本29,852.00元（2023年度：275,495.00元）。2024年度，本公司对公司业绩、个人业绩不达标及离职的股权激励对象1,724,400股限制性股票进行回购注销，减少股本1,724,400.00元，减少资本公积（股本溢价）17,744,076.00元。

2024年度，本公司对2022年回购股份剩余未使用的8,116,107股予以注销，减少股本8,116,107.00元，减少资本公积（股本溢价）165,510,576.00元。

35.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1183号文核准，本公司于2019年8月16日公开发行可转换公司债券470万张，每张面值100元，发行总额47,000.00万元，期限6年。公司可转换公司债券于2019年9月10日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“英科转债”。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

第

页共115页项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
英科转债12,987.00113,590.001,077.009,419.9111,910.00104,170.09
合计12,987.00113,590.001,077.009,419.9111,910.00104,170.09

36.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1,254,774,200.00101,448.30165,510,576.001,089,365,072.30
其他资本公积32,187,829.0010,138,205.3517,744,076.0024,581,958.35
合计1,286,962,029.0010,239,653.65183,254,652.001,113,947,030.65

(2)其他说明2024年度，本公司发行的可转换公司债券转股29,852股（2023年度：275,495股），产生溢价101,448.30元（2023年度：998,026.00元）计入资本公积（股本溢价）。

2024年度，本公司对公司业绩、个人业绩不达标及离职的股权激励对象1,724,400股

限制性股票进行回购注销，减少股本1,724,400.00元，减少资本公积（股本溢价）17,744,076.00元。

2024年度，本公司对2022年回购股份剩余未使用的8,116,107股予以注销，减少股本8,116,107.00元，减少资本公积（股本溢价）165,510,576.00元。

2024年度，本公司实施股权激励计划，确认相关股权激励费用及资本公积（其他资本公积）8,979,134.96元，其中：计入资本公积9,302,013.00元，计入非全资子公司少数股东权益322,878.04元。（2023年度实施股权激励计划，确认相关股权激励费用及资本公积（其他资本公积）5,004,907.00元）。

2024年度，本公司子公司权益变动增加资本公积（其他资本公积）1,159,070.39元。

37.库存股

(1)明细情况

第

页共115页项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
股权激励320,552,982.006,467,649.00193,553,925.00133,466,706.00
合计320,552,982.006,467,649.00193,553,925.00133,466,706.00

(2)其他说明2024年度，根据公司第三届董事会第二十一次会议和2023年度股东大会审议通过的《关于〈2023年度利润分配预案〉的议案》，公司每10股分配现金股利0.8元（含税），共计分配给限制性股票持有者335,376.00元，相应减少库存股335,376.00元（2023年度：

共计分配给限制性股票持有者441,450.00元，相应减少库存股441,450.00元）。

2024年度，根据公司第三届董事会第二十四次和2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于<2024年半年度利润分配预案>的议案》，公司每10股分配现金股利0.5元（含税），共计分配给限制性股票持有者123,390.00元，相应减少库存股123,390.00元。

2024年度，根据第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十三次会议审议通过的《关于公司回购股份方案的议案》，本公司在2024年度合计回购股份导致库存股增加6,467,649.00元（2023年度：增加库存股100,015,581.00元）。

2024年度，本公司对离职及个人绩效不达标的股权激励对象限制性股票进行回购注销，减少库存股19,468,476.00元。

2024年度，本公司对2022年回购股份剩余未使用的8,116,107股予以注销，减少库存股173,626,683.00元。

38.其他综合收益

第

页共115页

项目

项目期初数本期发生额期末数
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益-2,462,572.00-5,904,455.53-5,904,455.53-8,367,027.53
其中：外币财务报表折算差额-2,462,572.00-5,904,455.53-5,904,455.53-8,367,027.53
其他综合收益合计-2,462,572.00-5,904,455.53-5,904,455.53-8,367,027.53

39.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费12,982,167.006,515,727.4111,616,504.967,881,389.45
合计12,982,167.006,515,727.4111,616,504.967,881,389.45

40.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积221,104,492.0028,198,485.00249,302,977.00
合计221,104,492.0028,198,485.00249,302,977.00

(2)其他说明本期按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

41.未分配利润

(1)明细情况

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数
期初未分配利润14,174,436,942.0013,867,224,559.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,465,476,194.01382,997,569.00
减：提取法定盈余公积28,198,485.0016,340,525.00
应付普通股股利83,540,223.4365,077,714.00
限制性股票回购注销撤销以前年度股利-310,392.28-5,633,053.00
期末未分配利润15,528,484,819.8614,174,436,942.00

(2)其他说明

1)根据公司第三届董事会第二十一次会议决议、2023年度股东大会决议：以公司权益分派实施时股权登记日总股本647,895,741股扣除公司回购专户上已回购股份4,504,300股后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.8元人民币（含税）。即以股本基数为643,391,441股，共计分配现金股利51,471,315.28元。

2)根据公司公司第三届董事会第二十四次会议决议、2024年第三次临时股东大会决议：

以公司权益分派实施时股权登记日总股本646,185,763股扣除公司回购专户上已回购股份4,807,600股后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元人民币（含税）。即以股本基数为641,378,163股，共计分配现金股利32,068,908.15元。

3)因公司回购注销限制性股票撤销以前年度股利310,392.28元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入9,435,985,963.857,190,255,357.786,887,365,954.005,937,340,300.00
其他业务收入87,331,159.6482,092,305.6931,358,538.0033,682,661.00
合计9,523,317,123.497,272,347,663.476,918,724,492.005,971,022,961.00
其中：与客户之间的合同产生的收入9,474,377,648.437,236,980,849.476,918,724,492.005,971,022,961.00

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
个人防护类产品8,600,134,455.016,515,048,071.276,179,841,631.005,359,273,844.00
康复护理类产品457,672,620.42387,334,911.16395,787,503.00344,999,708.00
其他416,570,573.00334,597,867.04343,095,358.00266,749,409.00
小计9,474,377,648.437,236,980,849.476,918,724,492.005,971,022,961.00

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入9,405,464,682.756,705,838,547.00
在某一时段内确认收入68,912,965.68212,885,945.00
小计9,474,377,648.436,918,724,492.00

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格2024年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为271,584,036.81元，其中，271,584,036.81元预计将于2025年度确认收入。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数
城市维护建设税7,676,383.438,595,851.00
教育费附加6,598,020.487,138,062.00
印花税7,273,861.796,497,493.00
房产税26,466,196.9728,534,781.00
土地使用税12,107,058.0912,625,637.00
资源税2,391,843.661,533,441.00
环境保护税1,500,223.391,351,712.00
其他1,537,568.591,014,705.00
合计65,551,156.4067,291,682.00

3.销售费用

第

页共115页

项目

项目本期数上年同期数
职工薪酬135,514,565.11112,786,133.00
办公费36,126,605.1040,342,902.00
广告宣传费18,924,667.7832,982,183.00
差旅费18,406,303.6118,725,181.00
业务开发费用15,629,852.9212,326,955.00
折旧与摊销费用51,229,852.159,159,098.00
保险费1,597,822.296,638,614.00
业务招待费2,343,065.273,312,575.00
其他8,671,109.4515,528,722.00
合计288,443,843.68251,802,363.00

4.管理费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬199,865,312.68162,783,678.00
折旧与摊销费用152,070,075.66142,267,081.00
办公费及修理费52,627,936.6844,011,457.00
中介机构费用21,516,576.9833,323,969.00
差旅费及汽车费用25,315,404.6120,996,321.00
业务招待费8,335,209.7815,110,286.00
耗用的原材料和低值易耗品等9,025,459.6210,911,628.00
保险费5,854,690.4710,182,241.00
股份支付费用9,302,013.005,004,907.00
其他34,227,246.9041,914,242.00
合计518,139,926.38486,505,810.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数
材料投入231,877,018.05146,771,842.00

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数
职工薪酬119,701,342.07101,633,268.00
折旧与摊销28,176,576.8521,929,537.00
水电煤暖气费17,160,010.9111,175,433.00
其他1,429,466.681,863,065.00
合计398,344,414.56283,373,145.00

6.财务费用

项目本期数上年同期数
借款利息支出308,032,971.36127,518,761.00
租赁负债利息支出4,052.38222,634.00
减：利息收入533,356,405.99308,711,986.00
汇兑损益-225,485,081.39-133,390,472.00
其他14,179,100.807,925,366.00
合计-436,625,362.84-306,435,697.00

7.其他收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助7,814,007.317,541,047.00
与收益相关的政府补助35,594,872.8731,394,929.0035,594,872.87
代扣个人所得税手续费返还710,345.381,377,566.00
增值税加计抵减14,253,217.76
合计58,372,443.3240,313,542.0035,594,872.87

8.投资收益

项目本期数上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益50,337,113.1638,304,438.00
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益13,177,114.39
定期存单持有期间取得的投资收益46,616,893.00

第

页共115页

项目

项目本期数上年同期数
远期结售汇合同交割产生的投资收益2,524,791.00
应收款项融资贴现损失-337,622.21
合计63,176,605.3487,446,122.00

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数
交易性金融资产279,767,035.60175,567,235.00
其中：理财产品255,477,129.38180,995,236.00
债务及权益工具投资88,525,673.62-5,428,001.00
远期结售汇及掉期-64,235,767.40
合计279,767,035.60175,567,235.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数
坏账损失-32,779,876.77-24,364,955.00
合计-32,779,876.77-24,364,955.00

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数
存货跌价损失-75,110,116.49-5,349,202.00
在建工程减值损失-33,942,388.71
合计-109,052,505.20-5,349,202.00

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益224,360.40213,378.00224,360.40
合计224,360.40213,378.00224,360.40

13.营业外收入

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
政府补助35,262,864.00
非流动资产毁损报废利得65,010.30227,878.0065,010.30
罚没收入503,828.451,043,221.00503,828.45
无法支付款项12,184.41319,949.0012,184.41
其他1,960,238.171,487,211.001,960,238.17
合计2,541,261.3338,341,123.002,541,261.33

14.营业外支出

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠6,520,229.4512,742,453.006,520,229.45
非流动资产毁损报废损失54,923,467.6221,543,166.0054,923,467.62
其他9,003,092.06227,602.009,003,092.06
合计70,446,789.1334,513,221.0070,446,789.13

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
当期所得税费用154,907,711.1220,080,485.00
递延所得税费用-37,678,747.9934,672,960.00
合计117,228,963.1354,753,445.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数
利润总额1,608,918,016.73442,818,250.00
按母公司适用税率计算的所得税费用402,229,504.1874,064,720.00
子公司适用不同税率的影响-166,665,089.587,273,536.00
调整以前期间所得税的影响-324,845.94
非应税收入的影响-108,914,570.31-41,592,124.00

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,902,771.184,023,639.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32,414,995.60-1,067,705.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-405,001.17-469,834.00
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损38,691,024.9438,716,528.00
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异4,654,963.7419,785,650.00
技术开发费、残疾人工资加计扣除及环保设备抵税的影响-38,729,797.94-45,980,965.00
对前期暂时性差异前期已确认，而在本期不再确认的可抵扣暂时性差异11,204,999.63
所得税费用117,228,963.1354,753,445.00

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目本期数上年同期数
收回理财产品3,273,373,873.721,612,761,275.00
收回定期存单3,704,125,486.99852,882,522.00
收回对外债务工具及权益工具投资19,101,937.3932,442,280.00
合计6,996,601,298.102,498,086,077.00

(2)投资支付的现金

项目本期数上年同期数
购买理财产品5,171,507,093.574,314,511,004.00
存入定期存单4,021,860,534.34694,000,000.00
新增债务工具及权益工具投资139,376,740.61127,784,982.00
合计9,332,744,368.525,136,295,986.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第

页共115页

项目

项目本期数上年同期数
利息收入236,208,271.44130,626,369.00
政府补助75,800,463.9970,821,793.00
收回银行承兑汇票及保函保证金33,141,452.7510,743,997.00
其他65,591,845.288,215,836.00
合计410,742,033.46220,407,995.00

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数
付现费用562,772,462.83523,979,313.00
支付银行承兑汇票、信用证和保函保证金333,519,300.21113,791,235.00
手续费14,179,100.807,925,368.00
对外捐赠5,950,305.8912,970,055.00
其他45,559,936.7130,549,806.00
合计961,981,106.44689,215,777.00

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
支付远期结售汇保证金23,000,000.00
合计23,000,000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
收回借款保证金1,083,796,050.47
收到票据贴现98,657,500.00
收回票据保证金3,258,042.00
合计1,185,711,592.47

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
支付借款保证金5,440,319,054.642,301,195,714.00
支付限制性股票回购款25,834,515.00102,041,460.00

第

页共115页项目

项目本期数上年同期数
支付租赁负债2,060,741.223,847,724.00
合计5,468,214,310.862,407,084,898.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,491,689,053.60388,064,805.00
加：资产减值准备109,052,505.205,349,202.00
信用减值准备32,779,876.7724,364,955.00
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧841,073,312.51703,470,779.00
无形资产摊销21,401,258.1920,033,129.00
长期待摊费用摊销2,071,462.9733,181.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-224,360.40-213,378.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）54,858,457.3221,315,288.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-279,767,035.60-175,567,235.00
财务费用（收益以“－”号填列）-194,278,721.7421,762,311.00
投资损失（收益以“－”号填列）-63,514,227.55-87,446,122.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16,259,854.8927,526,488.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21,418,893.10-127,220,933.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-190,524,676.13-151,439,911.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,102,876,669.36-606,627,391.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）385,365,217.74430,850,286.00
其他9,631,112.738,152,032.00
经营活动产生的现金流量净额1,079,057,818.26502,407,486.00
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：

第

页共115页补充资料

补充资料本期数上年同期数
现金的期末余额3,297,869,898.724,601,053,537.00
减：现金的期初余额4,601,053,537.004,994,800,676.00
加：现金等价物的期末余额1,021,681.00
减：现金等价物的期初余额1,021,681.004,701,127.00
现金及现金等价物净增加额-1,304,205,319.28-397,426,585.00

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数
1)现金3,297,869,898.724,601,053,537.00
其中：库存现金1,485,401.541,734,191.00
可随时用于支付的银行存款3,217,558,154.514,596,537,752.00
可随时用于支付的其他货币资金78,826,342.672,781,594.00
2)现金等价物1,021,681.00
其中：可随时用于支付的其他流动资产1,021,681.00
3)期末现金及现金等价物余额3,297,869,898.724,602,075,218.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
银行存款7,559,499,396.162,303,313,441.00定期存单质押等
其他货币资金1,156,642,651.90111,673,508.00银行承兑汇票保证金等保证金受限
小计8,716,142,048.062,414,986,949.00

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款7,033,834,091.0013,506,517,517.7358,896,550.507,933,039,622.7712,666,208,536.46
长期借款（含一年内到期的长期借款）129,179,422.00553,348,000.00497,536.1781,248,076.56601,776,881.61

第

页共115页

项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付债券（含一年内到期的应付债券）1,471,654.0087,425.2343,970.50121,880.391,393,228.34
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）1,942,811.001,942,811.00
小计7,166,427,978.0014,059,865,517.7359,481,511.908,016,274,480.83121,880.3913,269,378,646.41

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金11,275,901,851.80
其中：美元1,551,076,738.877.188411,149,760,029.69
新加坡元253,709.985.32141,350,092.29
加拿大元18,470,728.075.049893,273,482.61
越南盾6,477,993,331.160.00031,943,398.00
日元539,804,663.000.046224,938,975.43
欧元286,399.867.52572,155,359.43
港币751,227.440.9260695,636.61
马来西亚林吉特233,521.351.6311380,896.67
英镑4.659.076542.21
韩元370,000.000.00491,813.00
迪拉姆163.001.9862323.75
印尼盾2,803,604,227.560.00051,401,802.11
应收账款1,285,694,222.45
其中：美元176,721,119.837.18841,270,342,097.79
加拿大元2,641,685.175.049813,339,981.77
英镑2,444.009.076522,182.97
欧元263,981.807.52571,986,647.83
新加坡元622.415.32143,312.09

第

页共115页

项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其他应收款11,846,952.12
其中：美元446,779.457.18843,211,629.40
欧元669,349.017.52575,037,319.84
越南盾4,263,813,110.000.00031,279,143.93
新加坡元105,000.005.3214558,747.00
港币1,055,100.000.9260977,022.60
日元615,830.000.046228,451.35
加拿大元10,000.005.049850,498.00
印尼盾1,408,280,000.000.0005704,140.00
其他流动资产3,102,166.21
其中：美元327,788.007.18842,356,271.26
欧元12,163.917.525791,541.94
印尼盾1,308,706,034.000.0005654,353.02
短期借款3,589,756,780.00
其中：美元130,000,000.007.1884934,492,000.00
日元53,061,800,000.000.04622,451,455,160.00
新加坡元38,300,000.005.3214203,809,620.00
应付账款76,713,484.65
其中：美元10,039,051.487.188472,164,717.66
越南盾3,400,085,453.000.00031,020,025.64
印尼盾5,410,569,805.630.00052,705,284.90
欧元109,419.257.5257823,456.45
其他应付款46,934,096.73
其中：美元5,829,936.017.188441,907,912.01
越南盾8,785,761,942.270.00032,635,728.58
欧元5,376.307.525740,460.42
日元4,677,098.000.0462216,081.93
港币3,555.840.92603,292.71
印尼盾4,234,616,080.000.00052,117,308.04

第

页共115页

项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
马来西亚林吉特8,162.001.631113,313.04

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数
短期租赁费用11,815,617.3910,560,464.05
合计11,815,617.3910,560,464.05

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用4,052.38222,634.00
与租赁相关的总现金流出14,467,139.4814,936,211.25

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数
租赁收入48,939,475.0614,489,116.00

②经营租赁资产

项目期末数上年年末数
投资性房地产557,007,832.87435,707,882.00
小计557,007,832.87435,707,882.00

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数
1年以内26,532,305.3343,481,888.03
1-2年10,687,274.6326,532,305.33

第

页共115页2-3年

2-3年9,637,768.2310,687,274.63
3-4年6,425,178.829,637,768.23
4-5年6,425,178.82
合计53,282,527.0196,764,415.04

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排类型条款和条件
国内信用证公司通过合作银行向供应商开具国内信用证，信用证期限1年，贴现利息由本公司承担，待信用证到期后公司再进行议付，从而延长付款期限；由本公司提供担保。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数
应付账款50,544,607.40
其中：供应商已收到款项50,544,607.40
小计50,544,607.40

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间
属于融资安排的负债发票开具后180-365天
不属于融资安排的可比应付账款发票开具后30-60天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数
从应付账款转至应付票据50,544,607.40

六、研发支出

项目本期数上年同期数
直接投入231,877,018.05146,771,842.00
人员人工119,701,342.07101,633,268.00
折旧与摊销28,176,576.8521,929,537.00
水电煤暖气费17,160,010.9111,175,433.00

第

页共115页

其他

其他1,429,466.681,863,065.00
合计398,344,414.56283,373,145.00
其中：费用化研发支出398,344,414.56283,373,145.00

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将安徽英科医疗用品有限公司等42家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
安徽英科医疗用品有限公司2,673,087,400.00安徽省淮北市制造业81.1318.87设立
英科医疗用品（香港）有限公司25,616,210.00中国香港商业96.883.12设立
山东英科医疗制品有限公司2,276,644,244.00山东省青州市制造业21.0178.99设立
英科医疗国际（香港）有限公司420,000.00中国香港商业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)
BASICINVESTMENTPTE.LTD.设立2024/5/28376,609,561.35100.00
安徽英海智慧能源有限公司设立2024/4/233,080,000.0085.00
PTBASICINTERNATIONALSUMATERA设立2024/6/7372,663,100.0099.00
PrimeMaxMedicalIndustries,Inc.设立2024/8/20100.00

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助40,053,703.29

第

页共115页其中：计入递延收益

其中：计入递延收益40,053,703.29
与收益相关的政府补助35,594,872.87
其中：计入其他收益35,594,872.87
财政贴息2,585,700.00
其中：冲减财务费用2,585,700.00
合计78,234,276.16

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额43,408,880.1838,935,976.00
计入营业外收入的政府补助金额35,262,864.00
财政贴息对利润总额的影响金额2,585,700.00
合计45,994,580.1874,198,840.00

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的16.75%（2023年12月31日：25.38%）源于余额前五名客户，本公司不

存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第

页共115页项目

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款12,666,208,536.4612,666,208,536.4612,666,208,536.46
衍生金融负债81,655,188.9481,655,188.9481,655,188.94
应付票据79,765,311.4079,765,311.4079,765,311.40
应付账款765,617,912.37765,617,912.37765,617,912.37
其他应付款162,334,409.88162,334,409.88162,334,409.88
长期借款（含一年内到期的长期借款）601,776,881.61633,017,535.93363,864,654.65266,435,295.332,717,585.95
应付债券1,393,228.341,393,228.341,393,228.34
小计14,358,751,469.0014,389,992,123.3214,120,839,242.04266,435,295.332,717,585.95

（续上表）

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款7,033,834,091.007,120,964,601.007,120,964,601.00
应付票据154,243,563.00154,243,563.00154,243,563.00
应付账款767,356,497.00767,356,497.00767,356,497.00
其他应付款177,200,513.00177,200,513.00177,200,513.00
长期借款（含一年内128,841,791.00133,755,840.0053,586,447.0058,601,667.0021,567,726.00

第

页共115页项目

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
到期的长期借款）
应付债券1,471,654.001,915,750.00187,827.001,727,923.00
租赁负债2,280,442.002,280,442.002,280,442.00
小计8,265,228,551.008,357,717,206.008,275,819,890.0060,329,590.0021,567,726.00

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
票据背书应收款项融资20,956,734.06终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
小计20,956,734.06

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书20,956,734.06

第

页共115页项目

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
小计20,956,734.06

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产17,419,421.548,119,342,364.958,136,761,786.49
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,419,421.548,119,342,364.958,136,761,786.49
债务工具投资1,348,382,649.841,348,382,649.84
权益工具投资33,500,000.0033,500,000.00
衍生金融资产17,419,421.5417,419,421.54
理财产品6,737,459,715.116,737,459,715.11
2.应收款项融资16,134,087.4916,134,087.49
持续以公允价值计量的资产总额17,419,421.548,135,476,452.448,152,895,873.98
3.交易性金融负债81,655,188.9481,655,188.94
衍生金融负债81,655,188.9481,655,188.94
持续以公允价值计量的负债总额81,655,188.9481,655,188.94

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权，对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实控人情况

截至2024年12月31日，自然人刘方毅直接持有本公司35.86%的股权，为本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

第

页共115页其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
英科再生资源股份有限公司与本公司同受实控人控制
江苏英科再生科技有限公司与本公司同受实控人控制
上海英科实业有限公司与本公司同受实控人控制
安徽英科再生科技有限公司与本公司同受实控人控制
上海英枞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与本公司同受实控人控制
上海英科公益基金会子公司上海英恩国际贸易有限公司作为主要原始捐赠人
浙江天晨胶业股份有限公司参股公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

第

页共115页关联方

关联方关联交易内容本期数上年同期数
英科再生资源股份有限公司商品37,272.57203,971.00
上海英科实业有限公司商品2,174,037.19694,535.00
安徽英科再生科技有限公司商品211,327.43
浙江天晨胶业股份有限公司商品473,904.431,683,866.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
英科再生资源股份有限公司商品229,682.60154,485.00
英科再生资源股份有限公司燃料和动力78,539.28
江苏英科再生科技有限公司商品5,726.423,316.00
上海英科实业有限公司商品51,358.7467,279.00
安徽英科再生科技有限公司商品48,654.3016,566.00
上海英科公益基金会商品267,823.03134,513.00

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入
英科再生资源股份有限公司厂房700,770.65964,404.00

(2)公司承租情况

出租方名称租赁资产种类本期数
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁
支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）增加的租赁负债本金金额确认的利息支出
英科再生资源股份有限公司厂房402,935.77
上海英枞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）厂房160,000.00

（续上表）

出租方名称租赁资产种类上年同期数
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的确认使用权资产的租赁

第

页共115页支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）增加的租赁负债本金金额确认的利息支出
英科再生资源股份有限公司厂房
上海英枞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）厂房160,000.00

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬12,346,015.0714,640,867.00

4.其他关联交易于2024年度，本公司向上海英科公益基金会捐赠人民币300,000.00元。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
2022年股权激励计划11.29至2026年9月

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数本公司以授予日公司股票收盘价为基础确定授予日限制性股票的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定；在授予日至归属日期间的每个资产负债表日，根据最新取得的可归属的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可归属限制性股票的数量:根据最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额122,289,054.00

(三)本期确认的股份支付费用总额

授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员9,302,013.00

第

页共115页

授予对象

授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
合计9,302,013.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

根据本公司之子公司英科医疗用品（香港）有限公司于2021年11月签署的有关广西云壮的合伙协议，英科医疗用品（香港）有限公司承诺出资2,200万美元。截至2024年12月31日，英科医疗用品（香港）有限公司已支付投资款581.38万美元。

根据本公司与苏州维新钛氪创业投资合伙企业其他合伙人签署的合伙协议，本公司承诺出资3,000万元。截至2024年12月31日，本公司已支付投资款2,100万元。

根据英科医疗用品（香港）有限公司与汇众基金其他合伙人签署的合伙协议，英科医疗用品（香港）有限公司承诺出资5,000万美元。截至2024年12月31日，英科医疗用品（香港）有限公司已支付投资款802.19万美元。

根据本公司与无锡尚贤湖博尚投资合伙企业（有限合伙）其他合伙人签署的合伙协议，本公司承诺出资30,000万元。截至2024年12月31日，本公司已支付投资款12,000万元。

根据本公司之子公司IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.与华平基金普通合伙人签订的认购协议，IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.承诺出资10,000万美元。截至2024年12月31日，IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.已支付投资款5,504.28万美元。

根据本公司与扬中行云新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）其他合伙人签署的合伙协议，本公司承诺出资1,000万元。截至2024年12月31日，本公司已支付投资款500万元。

根据本公司之子公司英科医疗国际（香港）有限公司与EnvisionXPartnersFund,L.P其他合伙人签署的合伙协议，英科医疗国际（香港）有限公司承诺出资1,000万美元。截至2024年12月31日，英科医疗国际（香港）有限公司已支付投资款333万美元。

根据本公司之子公司英科医疗国际（香港）有限公司与NorthHavenPrivateEquityCo-InvestmentOpportunitiesFundIII（Cayman）LP其他合伙人签署的合伙协议，英科医疗国际（香港）有限公司承诺出资2,000万美元。截至2024年12月31日，英科医疗国际（香港）有限公司已支付投资款316.95万美元。

(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况经2025年4月23日公司第四届第二次董事会会议决议,公司拟以权益分派实施时股权登记日总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增0股。上述利润分配预案尚需提交公司2024年年度股东大会审议通过。

(二)其他资产负债表日后事项说明2025年美国多次对中国输美产品加征关税，公司部分产品出口至美国市场，加征关税会对公司产品出口美国市场造成不利影响。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第

页共115页

账龄

账龄期末数期初数
1年以内246,005,800.0819,656,042.00
1-2年15,395,249.2613,089,497.00
2-3年1,538,630.43
账面余额合计262,939,679.7732,745,539.00
减：坏账准备471,281.311,899,067.00
账面价值合计262,468,398.4630,846,472.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值

第

页共115页金额

金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备262,939,679.77100.00471,281.310.18262,468,398.46
合计262,939,679.77100.00471,281.310.18262,468,398.46

（续上表）

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备32,745,539.00100.001,899,067.005.8030,846,472.00
合计32,745,539.00100.001,899,067.005.8030,846,472.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9,390,921.55471,281.315.02
应收本公司合并范围内关联方组合253,548,758.22
小计262,939,679.77471,281.310.18

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9,344,660.30467,233.025.00
1-2年36,136.172,529.537.00
2-3年10,125.081,518.7615.00
小计9,390,921.55471,281.315.02

(3)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额占应收账期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备
单位一207,641,138.6078.97
单位二21,234,442.448.08
单位三10,680,526.164.06
单位四8,596,863.913.27

第

页共115页单位名称

单位名称期末账面余额占应收账期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备
单位五3,849,552.101.46
小计252,002,523.2195.84

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数
应收股利300,000,000.00300,000,000.00
其他应收款252,632,129.72159,172,224.00
合计552,632,129.72459,172,224.00

(2)应收股利

项目期末数期初数
应收股利300,000,000.00300,000,000.00
小计300,000,000.00300,000,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金16,535,791.7416,760,845.00
应收子公司款项226,323,994.83158,902,484.00
应收暂付款20,132,198.73
其他83,835.00190,235.00
账面余额合计263,075,820.30175,853,564.00
减：坏账准备10,443,690.5816,681,340.00
账面价值合计252,632,129.72159,172,224.00

2)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内216,206,820.42158,660,527.00
1-2年30,454,494.728,020,660.00
2-3年8,020,660.00982,952.00

第

页共115页账龄

账龄期末数期初数
3-4年254,420.1650,000.00
4-5年230,000.00
5年以上8,139,425.007,909,425.00
账面余额合计263,075,820.30175,853,564.00
减：坏账准备10,443,690.5816,681,340.00
账面价值合计252,632,129.72159,172,224.00

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备263,075,820.30100.0010,443,690.583.97252,632,129.72
小计263,075,820.30100.0010,443,690.583.97252,632,129.72

（续上表）

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备175,853,564.00100.0016,681,340.009.49159,172,224.00
小计175,853,564.00100.0016,681,340.009.49159,172,224.00

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收本公司合并范围内关联方组合226,273,994.83
账龄组合36,801,825.4710,443,690.5828.38
其中：1年以内20,113,594.771,005,679.745.00
1-2年273,725.5419,160.797.00
2-3年8,020,660.001,203,099.0015.00

第

页共115页组合名称

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年254,420.1676,326.0530.00
5年以上8,139,425.008,139,425.00100.00
小计263,075,820.3010,443,690.583.97

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数401,033.0068,806.6416,211,500.3616,681,340.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段-13,686.2813,686.28
--转入第三阶段-561,446.20561,446.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提618,333.02498,114.07-7,354,096.51-6,237,649.42
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数1,005,679.7419,160.799,418,850.0510,443,690.58
期末坏账准备计提比例（%）5.007.0057.383.97

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）期末坏账准备
英科医疗用品（香港）有限公司往来款74,706,786.021年以内38.77
27,290,069.181-2年
海南英科医疗科技有限公司往来款100,000,000.001年以内38.01
上海英麦国际贸往来款17,000,000.001年以内6.46

第

页共115页

单位名称

单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）期末坏账准备
易有限公司
淄博市张店区土地储备中心押金保证金7,909,425.002-3年6.019,095,838.75
7,909,425.005年以上
安庆英科医疗有限公司往来款4,000,636.791年以内1.52
小计238,816,341.9990.779,095,838.75

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,480,715,401.504,480,715,401.504,384,428,306.004,384,428,306.00
合计4,480,715,401.504,480,715,401.504,384,428,306.004,384,428,306.00

(2)对子公司投资

被投资单位期初数本期增减变动期末数
账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备
安徽英科医疗用品有限公司2,219,511,183.001,628,360.152,221,139,543.15
江西英科医疗有限公司893,984,358.00893,984,358.00
山东英科医疗制品有限公司514,085,073.002,716,196.84516,801,269.84
江苏英科医疗制品有限公司177,913,513.00712,408.00178,625,921.00

第

页共115页IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.

IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.144,545,594.0071,456,121.68216,001,715.68
安庆英科医疗有限公司100,223,534.00228,422.88100,451,956.88
IntcoMedicalIndustriesInc.80,720,100.0080,720,100.00
安徽英毅热电有限公司80,015,067.0080,015,067.00
江西英彩科技有限公司43,450,000.006,968,398.3550,418,398.35
IntcoEuropeGmbh37,004,664.0037,004,664.00
英科医疗用品（香港）有限公司24,616,210.0024,616,210.00
山东英科医疗科技有限公司20,870,317.0049,755.4820,920,072.48
上海英妍企业管理有限公司13,000,899.0013,000,899.00
上海英恩国际贸易有限公司12,594,277.00940,830.8813,535,107.88
海南英科医疗科技有限公司11,929,039.009,046.4511,938,085.45
上海英科心电图医疗产品有限公司4,378,498.0097,249.354,475,747.35
上海英科医疗用品有限公司2,734,178.002,734,178.00
上海英麦国际贸易有限公司2,000,000.008,000,000.0010,000,000.00
安徽国毅模具科技有限公司257,263.0088,202.89345,465.89
安徽英彩印刷科技有限公司237,478.00104,034.18341,512.18
安徽凯泽新材料有限公司207,478.00208,068.37415,546.37
江苏英科医疗器械有限公司145,703.00145,703.00
山东英科卫生用品有限公司3,880.003,880.00

第

页共115页安徽英海智慧能源有限公司

安徽英海智慧能源有限公司3,080,000.003,080,000.00
小计4,384,428,306.0096,287,095.504,480,715,401.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入364,651,918.95305,004,649.82123,557,183.00119,406,083.00
其他业务收入24,296,660.698,814,524.9921,934,913.0021,890,456.00
合计388,948,579.64313,819,174.81145,492,096.00141,296,539.00
其中：与客户之间的合同产生的收入388,948,579.64313,819,174.81145,492,096.00141,296,539.00

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
个人防护类产品388,948,579.64313,819,174.81145,492,096.00141,296,539.00
小计388,948,579.64313,819,174.81145,492,096.00141,296,539.00

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入385,443,845.34145,327,074.28
在某一时段内确认收入3,504,734.30165,021.72
小计388,948,579.64145,492,096.00

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格2024年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为341,580,594.17元，其中，341,580,594.17元预计将于2025年度确认收入。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第

页共115页职工薪酬

职工薪酬4,548,640.09575,763.00
直接投入7,459,163.771,275,637.00
折旧与摊销237,436.671,495,943.00
水电煤暖气费1,239,704.6427,072.00
合计13,484,945.173,374,415.00

3.投资收益

项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益300,000,000.00300,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益137,238.00
合计300,000,000.00300,137,238.00

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-54,634,096.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外38,180,572.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益342,943,640.94
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第

页共115页非货币性资产交换损益

非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,047,070.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计313,443,046.41
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）14,872,796.16
少数股东权益影响额（税后）359,120.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额298,211,130.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.762.262.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.981.801.80

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A1,465,476,194.01
非经常性损益B298,211,130.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,167,265,063.93
归属于公司普通股股东的期初净资产D16,028,587,817.00

第

页共115页项目

项目序号本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E172,384.66
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产I16,926,415.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J13.00
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产I251,471,315.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J27.00
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产I331,758,515.87
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J32.00
报告期月份数K12.00
加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K16,724,333,751.92
加权平均净资产收益率M=A/L8.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.98%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A1,465,476,194.01
非经常性损益B298,211,130.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,167,265,063.93
期初股份总数D656,004,151.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F29,852.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G4.00
因回购等减少股份数H8,116,107.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I9.00
因回购等减少股份数H11,724,400.00

ms1^^-4<mm

2.00

M'BmmwiWLjK12.

mj^^vmnrnmrnw-in^

L=D+E+FXG/K-HXI/K-J

649,639,621.42M=A/L

2.26

N=C/L

1.80

(2)mm%mmmmnMMg

A1,465,476,

194.01

B-87,425.

C=A-B1,465,563,619.60

D298,211,

130.08

E=C-D1,167,352,489.

F649,639,621.42

RKKffi,ssf/j-wx,

?i

G9,950.

H=F+G649,649,572.

mmnm'imM=C/H

2.26

N=E/H

1.80

PoaoaAtS

M

m

第

页共115页

本复印件仅供英科医疗科技股份有限公司天健审〔2025〕7500号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第

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第

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本复印件仅供英科医疗科技股份有限公司天健审〔2025〕7500号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅

自外传。

第

页共115页本复印件仅供英科医疗科技股份有限公司天健审〔2025〕7500号报告后附之用，证明许松飞是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第

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