w
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
广州智光电气股份有限公司
审计报告
华兴审字[2025]24011410021号
审 计 报 告
华兴审字[2025]24011410021号
广州智光电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州智光电气股份有限公司（以下简称“智光电气”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智光电气2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智光电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、（三十一）“收入”所述的会计政策和附注五、（四十六）“营业收入和营业成本”所示，2024年度合并报表的营业收入为2,595,915,897.37元，其中主营业务收入为2,583,616,068.50元，占营业收入的比例为99.53%，为合并利润表重要组成项目及关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试收入循环相关内部控制的设计和执行，确认其内部控制的有效性；
（2）执行分析性复核程序，分析主要产品的售价、成本及毛利变动，分月份、分产品、分客户对比收入的变化；
（3）检查收入合同相关条款，选取销售合同、建造合同，识别合同中的履约义务及相关商品或服务的控制权转移标准，评价智光电气的收入确认是否符合企业会计准则规定，复核相关会计政策是否得到一贯执行；
（4）实施收入细节测试，对智光电气本年度向产品销售客户、综合能源服务客户、用电工程客户相应销售业务进行抽样测试，检查合同、销售订单、发货单（签收单）以及调试验收单据、节能效益结算单、预计总成本估计明细等支持性证据；
（5）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系；
（6）对营业收入执行截止性测试，核实收入记录在正确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
截至2024年12月31日，如智光电气合并财务报表附注五、（四）所述，智光电气应收账款账面余额为人民币1,543,447,138.04元，坏账准备金额为189,641,269.59元，坏账准备综合计提比例为12.29%。由于应收款项减值是基于评估应收款项的预期信用损失，判定应收款项减值需要依赖管理层的判断和估计，涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收账款坏账准备确认为关键审计事项。关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十一）及（十三）。
2、审计应对
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层有关应收账款预期信用损失准备的会计政策，检查按照单项评估信用风险和按照组合确认预期信用损失准备的划分标准是否适当；
（3）复核管理层使用的预期信用损失模型的恰当性；
（4）复核企业按照预期信用损失政策计提的坏账准备，评价其计算是否准确；
（5）对应收账款余额较大的客户，查阅客户信誉情况、历史回款情况，执行应收账款函证程序并检查期后回款情况，评价坏账准备计提是否合理。
（三）其他非流动金融资产公允价值变动
1、事项描述
截至2024年12月31日，如智光电气合并财务报表附注五、（十三）所述，其他非流动金融资产合计1,077,109,098.84元，主要系通过持股平台对粤芯半导体技术股份有限公司的投资等，并对各项投资以公允价值核算。该类投资项目的估值对公司确认的公允价值变动收益影响重大，而投资项目估值的确定涉及管理层的重大判断，管理层判断的改变可能造成重大财务影响，因此我们将该事项识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与其他非流动金融资产相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）对重要的其他非流动金融资产投资，查询工商资料、公司股票账户、股权转让协议等，以落实该类金融资产的投资额、持股比例以及被投资单位发放股利等情况，以综合分析该类资产的准确性及可收回性；
（3）复核公司管理层对其他非流动金融资产期末公允价值的估值是否准确：
①获取并复核公司提供的其他非流动金融资产公允价值的估值计算表，按照公允价值的估值方法复核估值计算的准确性；
②获取并复核公司估值计算表对应的评估报告、审计报告、最新一轮融资合同和股东会决议、财务报表、公开市场的价值等支持性文件；
③对管理层及其聘请的评估机构的估值过程进行复核，复核管理层及其聘请的评估机构对主要投资项目粤芯半导体公允价值所采用的估值方法、估值过程及结果，包括但不限于估值过程中所使用的评估方法、预测数据、可比上市公司、评估参数，以确定估值是否可靠、公允。
四、其他信息
智光电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括智光电气2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智光电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智光电气、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督智光电气的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智光电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智光电气不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就智光电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
(一)公司概况
1、公司基本情况
广州智光电气股份有限公司（以下简称公司、本公司或智光电气）2007年8月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]255号《关于核准广州智光电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》和2007年9月17日深圳证券交易所深证上[2007]149号《关于广州智光电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股并上市，股票代码002169，首次公开发行后总股本为6,908万股。公司在广州市市场监督管理局登记注册，统一社会信用代码91440101714276826M，截至2024年12月31日，注册资本为人民币78,270.4094万元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：广州市黄埔区埔南路51号。
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；监事会是对公司的业务活动进行监督和检查的法定必设和常设机构。
总部地址：广州市黄埔区瑞和路89号。
3、经营范围
电力电子元器件制造;工业自动控制系统装置制造;电工仪器仪表制造;电气机械设备销售;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电力电子技术服务;计算机技术开发、技术服务;机电设备安装服务;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;电子产品批发;电子产品零售;计算机批发;计算机零售。
4、业务性质及经营活动
公司属于电气储能设备制造及综合能源服务行业。
5、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2025年4月22日批准报出。
(二)合并财务报表范围
公司本报告期内纳入合并范围的公司详见“本财务报表附注七、合并范围的变更”和“本财务报表附注八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
(四)记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥400万元 |
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的一年以上预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项占其总额的10%以上且金额大于400万元 |
| 重要的其他应收款坏账准备转回 | 单项收回或转回金额占各类其他应收款总额的10%以上且金额大于400万元 |
| 重要的在建工程 | 工程金额资产总额1%以上 |
| 重要的一年以上应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款占其总额的10%以上且金额大于400万元 |
| 重要的一年以上其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款占其总额的10%以上且金额大于400万元 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动现金流量金额占集团总资产≥5% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5% |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入总额或资产总额占集团总收入或总资产≥10% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十一)金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收国企及上市公司款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
(十二)应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
(十三)应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收合并报表范围内的往来款 | 应收合并范围内关联方的款项 |
| 应收电网客户 | 应收电网客户的款项 |
| 应收国企客户 | 应收国企客户的款项 |
| 应收上市公司客户 | 应收上市公司客户的款项 |
| 应收其他客户 | 应收其他客户的款项 |
对于划分为电网、国企和上市公司客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方客户和其他组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
(十四)应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
(十五)其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收利息 | 应收利息 |
| 应收股利 | 应收股利 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收押金保证金 | 经济内容为押金、保证金的其他应收款 |
| 应收往来及其他 | 经济内容为往来款及其他的其他应收款 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司其他应收款按照合同约定到期日至资产负债表日的时间确认账龄。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
(十六)存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得
存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
(十七)合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同资产坏账准备的确认标准和计提方法与应收账款的相关政策一致。
(十八)长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险
的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
| 逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
(十九)长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2. 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-40年 | 0-5% | 2.38--10.00 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 3-30年 | 0-5% | 3.17--33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8年 | 0-5% | 11.88--12.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 0-5% | 19.00--20.00 |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(二十二)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。各类别在建工程结转为固定资产的时点
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋及其附属工程 | 主体建设工程及配套工程已实质上完工，建造工程达到预定设计要求及预定可使用状态 |
| 待安装设备 | 相关设备及其他配套设施已安装完毕，设备安装调试并经过资产管理人员和使用人员验收 |
(二十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十四)无形资产
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命(年) | 确定依据 | 残值率 |
| 土地使用权 | 直线法 | 40-50年 | 土地使用证登记年限 | 0% |
| 软件 | 直线法 | 10年 | 受益期限 | 0% |
| 专利权 | 直线法 | 10年 | 受益期限 | 0% |
| 非专业技术 | 直线法 | 10年 | 受益期限 | 0% |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(二十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
(二十七)合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十)股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(三十一)收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
2.各业务类型收入具体确认方法
（1）商品销售收入
本公司销售的商品主要为变频设备及其配套的软件产品、储能设备、电力电缆，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司销售商品取得的收入，具体在下列条件均能满足时予以确认：
产品销售附有产品调试安装义务的在公司已发货、货物经调试安装验收时确认收入，产品销售不附产品调试安装义务的在公司已发货、客户签收时确认收入；并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
用电工程建造安装，本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）合同能源管理（EMC）业务收入
公司利用自身技术和设备，为客户降低能耗，以实际节能数量分成来达到盈利目的。合同能源管理项目服务分成期通常为 3-10 年，在节能项目进行过程中，公司先行提供相关设备到客户生产场所，该设备所有权属于本公司，一般在节能受益期满后，公司根据合同约定无偿将相应设备交付给其客户，不再另行收费。
能源管理合同业务收入在取得按双方确认的节能效果和分成金额后确认收入，公司
用于能源管理项目的设备作为公司固定资产管理，计提折旧的年限为项目节能受益期，计提的固定资产折旧作为能源管理合同业务成本，与能源管理相关的管理费用计入当期损益。
(三十二)合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十五)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2.作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十六)其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计为公允价值套期。公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
3.债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债
务。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：
A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；
B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；
C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；
D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；
E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让
金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(三十七)重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年8月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）（以下简称“数据资源暂行规定”），自2024年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（1） | 详见其他说明（1） |
| 2023年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（2） | 详见其他说明（2） |
| 2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（3） | 详见其他说明（3） |
其他说明：
（1）财政部于2023年8月21日发布数据资源暂行规定，本公司自2024年1月1日起施行。适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。在首次执行本规定时，应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。本公司执行数据资源暂行规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）财政部于2023年11月9日发布了解释第17号，本公司自2024年1月1日起施行。
A.关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确了贷款安排中的“契约条件”对流动性划分的影响，在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。在首次执行本解释的规定时，应当按照本解释的规定对可比期间信息进行调整。
B.关于供应商融资安排的披露
解释第17号明确了企业供应商融资安排的范围和在现金流量表以及根据金融工具准则的相关风险信息披露要求。企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安
排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息。C.关于售后租回交易的会计处理解释第17号明确了承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。在首次执行本解释的规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
本公司执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）财政部于2024年12月31日发布了解释第18号，本公司自印发之日起施行。A.关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量解释第18号明确了保险公司对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的相关规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。除上述情况外的其余投资性房地产应当按照有关规定，只能从成本模式和公允价值模式中选择一种计量模式进行后续计量，不得同时采用两种计量模式，且采用公允价值模式计量需要符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的规定。执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业在首次执行本解释的规定时，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原来按照成本模式进行后续计量，在首次执行本解释时转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。B.关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号明确了不属于单项履约义务的保证类质量保证应当按照或有事项准则的规定确认预计负债，在对保证类质量保证确认预计负债时，借方科目为“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，并在利润表中的“营业成本”项目列示，规范了预计
负债在资产负债表中的列报，应当根据情况区分流动性，在“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。在首次执行本解释的规定时，应当作为会计政策变更进行追溯调整。
本公司执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
4.2024年起执行会计准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表无。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 应税项目 | 税率 |
| 增值税 | 按销售货物或提供应税劳务的增值额 | 0%、3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
各纳税主体企业所得税税率如下：
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 1 | 广州智光电气股份有限公司 | 15% |
| 2 | 广州智光电气技术有限公司（以下简称智光电气技术） | 15% |
| 3 | 广州智光自动化有限公司（以下简称智光自动化） | 15% |
| 4 | 广东创电科技有限公司（以下简称创电科技） | 15% |
| 5 | 杭州智光一创科技有限公司（以下简称杭州智光） | 15% |
| 6 | 广州智光节能环保有限公司（以下简称智光节能环保） | 15% |
| 7 | 广州华跃电力工程设计有限公司（以下简称华跃电力设计） | 15% |
| 8 | 广州岭南电缆股份有限公司（以下简称岭南电缆） | 15% |
| 9 | 上海智光电力技术有限公司（以下简称上海智光） | 15% |
| 10 | 广东智有盈能源技术有限公司（以下简称智有盈） | 15% |
| 11 | 广东智光能源科技有限公司（以下简称智光能源科技） | 15% |
| 12 | 广州智光储能科技有限公司（以下简称智光储能） | 15% |
| 13 | 湖北华耀生物科技有限公司（以下简称湖北华耀） | 15% |
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 14 | 其他公司 | 20%、25% |
（二）税收优惠
1.增值税
（1）2017年9月智光电气获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书、2013年10月智光电气技术获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书，创电科技取得了国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，2013年7月杭州智光被浙江省经济与信息化委员会认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，上述公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110号）规定，节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。
（3）根据《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2021]40号）第三条规定，新余智光新能源有限公司对利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，发电（热）原料中100%利用上述资源，实行增值税即征即退100%的政策。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》(财税[2023年]56号)规定，平陆县睿源供热有限公司自2023年9月22日至2027年供暖期结束，向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。
（5）根据《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2021]40号），湖北华耀生物科技有限公司对垃圾处理、污泥处理处置劳务、污水处理劳务享受增值税即征即退70%的政策。
2.企业所得税
（1）智光电气于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局核发的编号为GR202344008836的高新技术企业证书，有效期三年，智光电气享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（2）智光电气技术于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244006859高新技术企业证书，有效期三年，智光电气技术享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（3）智光自动化于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244000365的高新技术企业证书，有效期三年，智光自动化享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（4）创电科技于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244017338的高新技术企业证书，有效期三年，创电科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（5）杭州智光于2023年12月28日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局核发的编号为GR202333002701的高新技术企业证书，有效期三年，杭州智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（6）智光节能环保于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202344001378的高新技术企业证书，有效期三年，智光节能环保享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（7）华跃电力设计于2022年12月19日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244004445的高新技术企业证书，有效期三年，华跃电力设计享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（8）岭南电缆于2024年12月17日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号GR202444006176的高新技术企业证书，有效期三年，岭南电缆享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（9）上海智光于2025年1月14日取得上海市科学技术局、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的编号GR202431004675的高新技术企业证书，有效期三年，上海智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（10）智有盈于2024年12月11日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202444001235的高新技术企业证书，有效期三年，智有盈享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（11）智光能源科技于2023年12月28取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202344010261的高新技术企业证书，有效期三年，智光能源科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（12）智光储能于2023年12月28取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202344007366的高新技术企业证书，有效期三年，智光储能享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（13）湖北华耀2022年10月12日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局核发编号为的GR202242001250高新技术企业证书，有效期三年，湖北华耀享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（14）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（15）智光节能环保、新余智光新能源、宁夏智光新能源、山西智光清源节能科技有限公司之合同能源管理项目企业所得税税收优惠，依据财政部国家税务总局财税[2010]110号《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》的规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受税收优惠政策。
（16）广东智光综合能源有限公司、阳江市智光新能源有限公司、广西智光荣凯电力有限公司之太阳能发电新建项目所得税税收优惠，依据财税〔2008〕116号文件，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目为所得税优惠项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不享受企业所得税优惠。
(三)其他
（1）依据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》(财税[2023年]56号)规定，平陆县睿源供热有限公司自2023年9月22日至2027年供暖期结束，平陆县睿源供热有限公司为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税，对其他与供热无关的厂房及土地按照规定征收房产税、城镇土地使用税。
（2）根据财政部税务总局2022年第10号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。符合条件的上述第（14）所述的小微企业，享受“六税两费”减免优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
以下附注如无特别说明，期初是指2024年1月1日，期末是指2024年12月31日；上期是指2023年1-12月，本期是指2024年1-12月。
(一)货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 167,136.20 | 230,717.33 |
| 银行存款 | 724,637,351.08 | 837,687,989.47 |
| 其他货币资金 | 155,544,242.77 | 168,325,601.12 |
| 合 计 | 880,348,730.05 | 1,006,244,307.92 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 135,300,468.02 | 373,070,504.69 |
注：其他货币资金主要系存入银行的保函保证金、银行承兑汇票保证金以及未平仓的期货保证金等。
(二)交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,070,507.26 | |
| 其中：衍生金融资产 | 7,048,650.00 | |
| 理财产品 | 3,021,857.26 | |
| 合 计 | 10,070,507.26 |
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 108,777,626.46 | 108,777,626.46 | |
| 商业承兑票据 | 17,137,202.69 | 885,344.44 | 16,251,858.25 |
| 合 计 | 125,914,829.15 | 885,344.44 | 125,029,484.71 |
-续上表
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 164,845,936.31 | 164,845,936.31 | |
| 商业承兑票据 | 37,925,368.75 | 2,101,488.87 | 35,823,879.88 |
| 合 计 | 202,771,305.06 | 2,101,488.87 | 200,669,816.19 |
2.期末公司已质押的应收票据
无。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 94,794,749.85 | |
| 商业承兑票据 | 10,966,599.24 | |
| 合 计 | 105,761,349.09 |
4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5.按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,914,829.15 | 100.00 | 885,344.44 | 0.70 | 125,029,484.71 |
| 其中：银行承兑汇票 | 108,777,626.46 | 86.39 | 108,777,626.46 | ||
| 商业承兑汇票 | 17,137,202.69 | 13.61 | 885,344.44 | 5.17 | 16,251,858.25 |
| 合 计 | 125,914,829.15 | 100.00 | 885,344.44 | 0.70 | 125,029,484.71 |
-续上表
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 202,771,305.06 | 100.00 | 2,101,488.87 | 1.04 | 200,669,816.19 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 164,845,936.31 | 81.30 | 164,845,936.31 | ||
| 商业承兑汇票 | 37,925,368.75 | 18.70 | 2,101,488.87 | 5.54 | 35,823,879.88 |
| 合 计 | 202,771,305.06 | 100.00 | 2,101,488.87 | 1.04 | 200,669,816.19 |
⑴按单项计提坏账准备：无。⑵按组合计提坏账准备A、组合计提项目：商业承兑汇票
| 组合 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 17,137,202.69 | 885,344.44 | 5.17 |
| 合 计 | 17,137,202.69 | 885,344.44 | 5.17 |
B、组合计提项目：银行承兑汇票
| 组合 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 108,777,626.46 | ||
| 合 计 | 108,777,626.46 | ||
6.坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 2,101,488.87 | 1,216,144.43 | 885,344.44 | |||
| 合 计 | 2,101,488.87 | 1,216,144.43 | 885,344.44 | |||
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收票据：无。
7.本期实际核销的应收票据情况：无。
(四)应收账款
1.按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 986,873,449.85 | 1,071,543,699.61 |
| 1至2年（含2年） | 328,357,137.42 | 221,395,981.73 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2至3年（含3年） | 83,079,083.46 | 52,338,157.45 |
| 3至4年（含4年） | 33,417,520.04 | 38,390,730.54 |
| 4至5年（含5年） | 28,796,956.98 | 33,911,842.41 |
| 5年以上 | 82,922,990.29 | 84,259,180.12 |
| 小 计 | 1,543,447,138.04 | 1,501,839,591.86 |
| 减：坏账准备 | 189,641,269.59 | 184,147,685.20 |
| 合 计 | 1,353,805,868.45 | 1,317,691,906.66 |
2.应收账款分类披露：
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 18,585,717.36 | 1.20 | 18,585,717.36 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,524,861,420.68 | 98.80 | 171,055,552.23 | 11.22 | 1,353,805,868.45 |
| 其中：应收电网客户 | 331,551,529.21 | 21.48 | 15,780,186.36 | 4.76 | 315,771,342.85 |
| 应收国企客户 | 449,167,598.57 | 29.10 | 25,611,769.61 | 5.70 | 423,555,828.96 |
| 应收上市公司客户 | 125,594,016.46 | 8.14 | 4,248,570.13 | 3.38 | 121,345,446.33 |
| 应收其他客户 | 618,548,276.44 | 40.08 | 125,415,026.13 | 20.28 | 493,133,250.31 |
| 合 计 | 1,543,447,138.04 | 100.00 | 189,641,269.59 | 12.29 | 1,353,805,868.45 |
-续上表
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,633,098.36 | 1.44 | 18,585,717.36 | 85.91 | 3,047,381.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,480,206,493.50 | 98.56 | 165,561,967.84 | 11.19 | 1,314,644,525.66 |
| 其中：应收电网客户 | 382,270,824.91 | 25.46 | 9,354,410.10 | 2.45 | 372,916,414.81 |
| 应收国企客户 | 526,132,675.40 | 35.03 | 24,309,552.48 | 4.62 | 501,823,122.92 |
| 应收上市公司客户 | 31,543,818.42 | 2.10 | 2,442,382.41 | 7.74 | 29,101,436.01 |
| 应收其他客户 | 540,259,174.77 | 35.97 | 129,455,622.85 | 23.96 | 410,803,551.92 |
| 合 计 | 1,501,839,591.86 | 100.00 | 184,147,685.20 | 12.26 | 1,317,691,906.66 |
⑴ 按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 6,952,619.00 | 6,952,619.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 4,723,706.17 | 4,723,706.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 1,256,831.78 | 1,256,831.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 1,162,995.50 | 1,162,995.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 961,766.41 | 961,766.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其余非前五小计 | 3,527,798.50 | 3,527,798.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 18,585,717.36 | 18,585,717.36 | 100.00 | -- |
-续上表
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 10,000,000.00 | 6,952,619.00 | 69.53 | 预计部分款项无法收回 |
| 客户二 | 4,723,706.17 | 4,723,706.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 1,256,831.78 | 1,256,831.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 1,162,995.50 | 1,162,995.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 961,766.41 | 961,766.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其余非前五小计 | 3,527,798.50 | 3,527,798.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 21,633,098.36 | 18,585,717.36 | 85.91 | -- |
⑵按组合计提坏账准备--组合计提项目：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 986,873,449.85 | 22,519,781.45 | 2.28 |
| 1至2年（含2年） | 328,357,137.42 | 24,675,053.81 | 7.51 |
| 2至3年（含3年） | 83,079,083.46 | 18,225,613.89 | 21.94 |
| 3至4年（含4年） | 26,208,001.04 | 12,714,997.90 | 48.52 |
| 4至5年（含5年） | 26,578,358.79 | 19,154,715.06 | 72.07 |
| 5年以上 | 73,765,390.12 | 73,765,390.12 | 100.00 |
| 合 计 | 1,524,861,420.68 | 171,055,552.23 | 11.22 |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 184,147,685.20 | 13,782,388.61 | 8,288,804.22 | 189,641,269.59 | ||
| 合 计 | 184,147,685.20 | 13,782,388.61 | 8,288,804.22 | 189,641,269.59 | ||
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 其他非重大应收款 | 8,288,804.22 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末金额 | 合同资产期末金额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 87,164,000.00 | 24,904,000.00 | 112,068,000.00 | 5.67 | 2,423,349.71 |
| 客户二 | 74,541,800.00 | 11,812,800.00 | 86,354,600.00 | 4.37 | 3,421,318.05 |
| 客户三 | 60,763,339.76 | 14,278,380.00 | 75,041,719.76 | 3.80 | 1,485,375.88 |
| 客户四 | 13,958,190.30 | 51,903,970.60 | 65,862,160.90 | 3.33 | 908,897.82 |
| 客户五 | 29,704,987.50 | 32,490,200.45 | 62,195,187.95 | 3.15 | 933,471.06 |
| 合 计 | 266,132,317.56 | 135,389,351.05 | 401,521,668.61 | 20.32 | 9,172,412.52 |
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | ||
| 应收票据 | 20,146,790.99 | 31,982,441.71 |
| 合 计 | 20,146,790.99 | 31,982,441.71 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,146,790.99 | 100.00 | 20,146,790.99 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 银行承兑汇票 | 20,146,790.99 | 100.00 | 20,146,790.99 | ||
| 合计 | 20,146,790.99 | 100.00 | 20,146,790.99 | ||
-续上表
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 31,982,441.71 | 100.00 | 31,982,441.71 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 银行承兑汇票 | 31,982,441.71 | 100.00 | 31,982,441.71 | ||
| 合计 | 31,982,441.71 | 100.00 | 31,982,441.71 | ||
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
4.期末公司已质押的应收款项融资：无。
5.本期实际核销的应收款项融资情况：无。
6.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：无。
7.其他说明：无。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 14,611,658.81 | 91.28 | 19,626,663.71 | 89.41 |
| 1至2年 | 1,210,495.35 | 7.56 | 1,241,877.42 | 5.66 |
| 2至3年 | 133,939.62 | 0.84 | 206,033.80 | 0.94 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 3年以上 | 50,857.42 | 0.32 | 875,153.50 | 3.99 |
| 合 计 | 16,006,951.20 | 100.00 | 21,949,728.43 | 100.00 |
-账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额比例(%) |
| 供应商一 | 2,300,000.00 | 1年以内 | 14.37 |
| 供应商二 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 7.50 |
| 供应商三 | 916,932.47 | 1年以内 | 5.73 |
| 供应商四 | 651,703.58 | 1年以内 | 4.07 |
| 供应商五 | 645,000.00 | 1年以内 | 4.03 |
| 合 计 | 5,713,636.05 | 35.70 |
(七)其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 61,654,715.67 | 49,150,246.61 |
| 合 计 | 61,654,715.67 | 49,150,246.61 |
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 52,855,109.56 | 34,363,933.31 |
| 1至2年 | 6,726,736.40 | 11,345,569.57 |
| 2至3年 | 6,555,756.12 | 1,645,552.33 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3至4年 | 1,192,944.09 | 2,130,008.02 |
| 4至5年 | 1,383,993.93 | 2,133,977.68 |
| 5年以上 | 14,841,697.13 | 15,554,491.87 |
| 小 计 | 83,556,237.23 | 67,173,532.78 |
| 减：坏账准备 | 21,901,521.56 | 18,023,286.17 |
| 合 计 | 61,654,715.67 | 49,150,246.61 |
⑵其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 58,678,187.01 | 41,075,874.98 |
| 备用金和借款 | 7,324,418.37 | 8,922,187.84 |
| 关联方往来 | 462,355.67 | 4,207,360.97 |
| 非关联方往来 | 14,169,443.31 | 10,789,253.20 |
| 代扣社保公积金 | 2,896,453.90 | 2,069,871.13 |
| 代垫款项 | 25,378.97 | 108,984.66 |
| 合 计 | 83,556,237.23 | 67,173,532.78 |
⑶坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,460,056.73 | 9,563,229.44 | 18,023,286.17 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,224,535.39 | 4,224,535.39 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 346,300.00 | 346,300.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 12,338,292.12 | 9,563,229.44 | 21,901,521.56 |
⑷坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 18,023,286.17 | 4,224,535.39 | 346,300.00 | 21,901,521.56 | ||
| 合 计 | 18,023,286.17 | 4,224,535.39 | 346,300.00 | 21,901,521.56 | ||
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。⑸本期实际核销的其他应收款情况：
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 346,300.00 |
⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 保证金、押金 | 12,452,000.00 | 1年以内 | 14.90 | 1,448,167.60 |
| 单位二 | 保证金、押金 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 5.98 | 2,500,000.00 |
| 单位三 | 保证金、押金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 5.98 | 581,500.00 |
| 单位四 | 保证金、押金 | 4,598,433.00 | 5年以上 | 5.50 | 4,598,433.00 |
| 单位五 | 保证金、押金 | 3,290,000.00 | 5年以上 | 3.94 | 3,290,000.00 |
| 合 计 | 30,340,433.00 | 36.30 | 12,418,100.60 |
⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(八)存货
1. 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 159,965,453.51 | 463,076.94 | 159,502,376.57 |
| 在产品 | 202,687,818.07 | 338,839.52 | 202,348,978.55 |
| 库存商品 | 129,510,256.96 | 1,001,871.06 | 128,508,385.90 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 129,843,109.32 | 1,518,542.81 | 128,324,566.51 |
| 委托加工物资 | 89,124.66 | 89,124.66 | |
| 周转材料 | 1,505,872.13 | 1,505,872.13 | |
| 合同履约成本 | 57,767,870.35 | 57,767,870.35 | |
| 合 计 | 681,369,505.00 | 3,322,330.33 | 678,047,174.67 |
-续上表
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 174,737,638.66 | 174,737,638.66 | |
| 在产品 | 121,298,412.54 | 121,298,412.54 | |
| 库存商品 | 143,404,016.13 | 1,968,171.37 | 141,435,844.76 |
| 发出商品 | 129,941,028.25 | 551,839.35 | 129,389,188.90 |
| 委托加工物资 | 31,585.14 | 31,585.14 | |
| 周转材料 | 1,609,191.10 | 1,609,191.10 | |
| 合同履约成本 | 32,866,848.17 | 32,866,848.17 | |
| 合 计 | 603,888,719.99 | 2,520,010.72 | 601,368,709.27 |
2. 存货跌价准备/合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | |
| 计提 | 其他 | ||
| 原材料 | 463,076.94 | ||
| 在产品 | 338,839.52 | ||
| 库存商品 | 1,968,171.37 | 779,129.35 | |
| 发出商品 | 551,839.35 | 966,703.46 | |
| 委托加工物资 | |||
| 周转材料 | |||
| 合同履约成本 | |||
| 合 计 | 2,520,010.72 | 2,547,749.27 | |
-续上表
| 项 目 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回或转销 | 其他 | ||
| 原材料 | 463,076.94 | ||
| 在产品 | 338,839.52 | ||
| 库存商品 | 1,745,429.66 | 1,001,871.06 | |
| 发出商品 | 1,518,542.81 | ||
| 委托加工物资 | |||
| 周转材料 | |||
| 合同履约成本 | |||
| 合 计 | 1,745,429.66 | 3,322,330.33 | |
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
(九)合同资产
1.合同资产情况
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程施工服务/销售商品相关的合同资产 | 432,386,005.05 | 8,643,925.10 | 423,742,079.95 |
| 合 计 | 432,386,005.05 | 8,643,925.10 | 423,742,079.95 |
-续上表
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程施工服务/销售商品相关的合同资产 | 455,578,140.27 | 7,324,581.08 | 448,253,559.19 |
| 合 计 | 455,578,140.27 | 7,324,581.08 | 448,253,559.19 |
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期计提 | 收回或转回 | 本期转销或核销 | 原因 |
| 工程施工服务/销售商品相关的合同资产 | 1,319,344.02 | |||
| 合 计 | 1,319,344.02 |
4.本期实际核销的合同资产情况：无。
(十)其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额及待认证进项税额 | 172,299,750.21 | 99,191,010.91 |
| 预缴企业所得税 | 3,703,314.82 | 4,896,424.45 |
| 摊销期限短于一年或一个正常营业周期的合同取得成本 | 17,058,692.26 | 7,713,451.28 |
| 其他 | 112,935.23 | 72,806.91 |
| 合 计 | 193,174,692.52 | 111,873,693.55 |
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 | |
| 其中：未实现融资收益 | 425,153.05 | ||
| 合 计 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 | |
-续上表
| 项 目 | 期初余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 | -- | |
| 其中：未实现融资收益 | 425,153.05 | -- | ||
| 合 计 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 | ||
2.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 | ||
| 期初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,834,606.80 | 3,834,606.80 |
3.因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
4.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(十二)长期股权投资
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金
股利或利润
宣告发放现金
股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
联营企业
上海同祺新能源技术有限公司
上海同祺新能源技术有限公司15,378,088.35
15,378,088.35
1,333,099.15
1,333,099.15
455,000.00
455,000.00
16,256,187.50
16,256,187.50
智光研究院（广州）有限公司
智光研究院（广州）有限公司6,228,305.68
6,228,305.684,000,000.00
4,000,000.00
-7,449,126.01
-7,449,126.01
2,779,179.67
2,779,179.67
智光广开芯能（广州）产业投资基金合伙企业（有限合伙）
智光广开芯能（广州）产业投资基金合伙企业（有限合伙）49,903,132.72
49,903,132.72
-297,075.51
-297,075.51
49,606,057.21
49,606,057.21
北控广通（佛山）电力能源有限公司
北控广通（佛山）电力能源有限公司
14,227,200.00
14,227,200.00
14,227,200.00
14,227,200.00
东莞市三联智光新能源有限公司
东莞市三联智光新能源有限公司
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
小 计
小 计71,509,526.75
71,509,526.7518,397,200.00
18,397,200.00
-6,413,102.37
-6,413,102.37
455,000.00
455,000.00
83,038,624.38
83,038,624.38
合 计
合 计71,509,526.75
71,509,526.7518,397,200.00
18,397,200.00
-6,413,102.37
-6,413,102.37
455,000.00
455,000.00
83,038,624.38
83,038,624.38
(十三)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙） | 878,195,215.54 | 857,856,887.73 |
| 广州吉富新芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 129,879,455.08 | 126,768,723.20 |
| 广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙） | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 广东巨风半导体有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 广州储能集团有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 南方电网综合能源股份有限公司 | 4,332,570.00 | 51,097,812.38 |
| 杭州广立微电子股份有限公司 | 90,887,746.95 | |
| 珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙） | 651,858.22 | 1,059,051.06 |
| 广东粤创光伏储能创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 2,050,000.00 | |
| 合 计 | 1,077,109,098.84 | 1,189,670,221.32 |
(十四)投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 41,311,183.42 | 41,311,183.42 |
| 2.本期增加金额 | 21,317,746.76 | 21,317,746.76 |
| （1）外购 | 2,701,593.89 | 2,701,593.89 |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | 18,616,152.87 | 18,616,152.87 |
| 3.本期减少金额 | 7,429,114.60 | 7,429,114.60 |
| （1）处置 | 7,429,114.60 | 7,429,114.60 |
| （2）企业合并减少 | ||
| 4.期末余额 | 55,199,815.58 | 55,199,815.58 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 5,919,057.45 | 5,919,057.45 |
| 2.本期增加金额 | 3,771,957.99 | 3,771,957.99 |
| （1）计提或摊销 | 1,348,537.68 | 1,348,537.68 |
| （2）固定资产\无形资产转入 | 2,423,420.31 | 2,423,420.31 |
| 3.本期减少金额 | 1,661,927.11 | 1,661,927.11 |
| （1）处置 | 1,661,927.11 | 1,661,927.11 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| 4.期末余额 | 8,029,088.33 | 8,029,088.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 4,115,270.91 | 4,115,270.91 |
| 2.本期增加金额 | 4,270,999.09 | 4,270,999.09 |
| （1）计提 | 4,270,999.09 | 4,270,999.09 |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | 1,573,259.10 | 1,573,259.10 |
| （1）处置 | 1,573,259.10 | 1,573,259.10 |
| （2）企业合并减少 | ||
| 4.期末余额 | 6,813,010.90 | 6,813,010.90 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 40,357,716.35 | 40,357,716.35 |
| 2.期初账面价值 | 31,276,855.06 | 31,276,855.06 |
2.采用公允价值计量模式的投资性房地产
无。
3.未办妥产权证书的投资性房地产情况：
无。
(十五)固定资产
项 目期末余额
期末余额期初余额
期初余额
固定资产
固定资产
2,161,917,045.05
2,161,917,045.051,195,408,763.48
1,195,408,763.48
固定资产清理
固定资产清理
合 计
合 计2,161,917,045.05
2,161,917,045.051,195,408,763.48
1,195,408,763.48
1.固定资产
⑴固定资产情况
项 目房屋建筑物
房屋建筑物生产设备
生产设备运输工具
运输工具办公设备
办公设备合 计
合 计
一、账面原值：
一、账面原值：
1.期初余额
1.期初余额
763,897,245.64
763,897,245.641,209,312,014.01
1,209,312,014.0118,273,532.80
18,273,532.8033,096,501.02
33,096,501.022,024,579,293.47
2,024,579,293.47
2.本期增加金额
2.本期增加金额
472,140,055.76
472,140,055.76673,955,097.96
673,955,097.96673,046.65
673,046.652,351,262.33
2,351,262.331,149,119,462.70
1,149,119,462.70
（1）购置
（1）购置
26,278,948.85
26,278,948.85673,046.65
673,046.652,351,262.33
2,351,262.3329,303,257.83
29,303,257.83
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
472,140,055.76
472,140,055.76647,676,149.11
647,676,149.11
1,119,816,204.87
1,119,816,204.87
3.本期减少金额
3.本期减少金额
22,241,447.61
22,241,447.6128,974,726.23
28,974,726.231,745,664.26
1,745,664.265,511,013.32
5,511,013.3258,472,851.42
58,472,851.42
（1）处置或报废
（1）处置或报废
3,625,294.74
3,625,294.7428,974,726.23
28,974,726.231,745,664.26
1,745,664.265,511,013.32
5,511,013.3239,856,698.55
39,856,698.55
（2）转出至投资性房地产
（2）转出至投资性房地产
18,616,152.87
18,616,152.87
18,616,152.87
18,616,152.87
4.期末余额
4.期末余额
1,213,795,853.79
1,213,795,853.791,854,292,385.74
1,854,292,385.7417,200,915.19
17,200,915.1929,936,750.03
29,936,750.033,115,225,904.75
3,115,225,904.75
二、累计折旧
二、累计折旧
1.期初余额
1.期初余额
177,830,713.82
177,830,713.82612,021,451.15
612,021,451.1513,889,361.21
13,889,361.2122,885,584.61
22,885,584.61826,627,110.79
826,627,110.79
2.本期增加金额
2.本期增加金额
28,837,788.92
28,837,788.92105,293,421.29
105,293,421.291,260,503.60
1,260,503.601,321,273.41
1,321,273.41136,712,987.22
136,712,987.22
（1）计提
（1）计提
28,837,788.92
28,837,788.92105,293,421.29
105,293,421.291,260,503.60
1,260,503.601,321,273.41
1,321,273.41136,712,987.22
项 目房屋建筑物
房屋建筑物生产设备
生产设备运输工具
运输工具办公设备
办公设备合 计
合 计
3.本期减少金额
3.本期减少金额
2,832,325.28
2,832,325.2819,634,594.86
19,634,594.861,623,028.98
1,623,028.981,424,670.08
1,424,670.0825,514,619.20
25,514,619.20
（1）处置或报废
（1）处置或报废
408,904.97
408,904.9719,634,594.86
19,634,594.861,623,028.98
1,623,028.981,424,670.08
1,424,670.0823,091,198.89
23,091,198.89
（2）转出至投资性房地产
（2）转出至投资性房地产
2,423,420.31
2,423,420.31
2,423,420.31
2,423,420.31
4.期末余额
4.期末余额
203,836,177.46
203,836,177.46697,680,277.58
697,680,277.5813,526,835.83
13,526,835.8322,782,187.94
22,782,187.94937,825,478.81
937,825,478.81
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
2,543,419.20
2,543,419.20
2,543,419.20
2,543,419.20
2.本期增加金额
2.本期增加金额
12,939,961.69
12,939,961.69
12,939,961.69
12,939,961.69
（1）计提
（1）计提
12,939,961.69
12,939,961.69
12,939,961.69
12,939,961.69
（2）其他
（2）其他
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（1）处置或报废
（2）其他转出
（2）其他转出
4.期末余额
4.期末余额
15,483,380.89
15,483,380.89
15,483,380.89
15,483,380.89
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
1.期末账面价值
1,009,959,676.33
1,009,959,676.331,141,128,727.27
1,141,128,727.273,674,079.36
3,674,079.367,154,562.09
7,154,562.092,161,917,045.05
2,161,917,045.05
2.期初账面价值
2.期初账面价值
586,066,531.82
586,066,531.82594,747,143.66
594,747,143.664,384,171.59
4,384,171.5910,210,916.41
10,210,916.411,195,408,763.48
1,195,408,763.48
⑵ 暂时闲置的固定资产情况：无。⑶通过经营租赁租出的固定资产：
项 目金额
| 金额 | 44,524,942.90 |
| 经营租赁租出的固定资产 |
⑷未办妥产权证书的固定资产情况：无。
2.固定资产清理：无。
(十六)在建工程
项 目期末余额
期末余额期初余额
期初余额
在建工程
在建工程
678,818,044.39
678,818,044.391,089,397,109.37
1,089,397,109.37
工程物资
工程物资
7,488,232.74
7,488,232.7467,245,787.67
67,245,787.67合 计
合 计686,306,277.13
686,306,277.131,156,642,897.04
1,156,642,897.04
1.在建工程
⑴在建工程情况
项 目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值惠东梁化镇光伏项目
惠东梁化镇光伏项目97,370,791.60
97,370,791.60
97,370,791.60
97,370,791.6076,896,621.72
76,896,621.72
76,896,621.72
76,896,621.72智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
412,190,489.51
412,190,489.51
412,190,489.51
412,190,489.51智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备7,619,629.63
7,619,629.63
7,619,629.63
7,619,629.6317,483,893.82
17,483,893.82
17,483,893.82
17,483,893.82智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
303,813,068.58
303,813,068.58
303,813,068.58
303,813,068.58
53,986,606.36
53,986,606.36
53,986,606.36
53,986,606.36智光数字能源技术产业园项目
智光数字能源技术产业园项目
226,485,246.13
226,485,246.13
226,485,246.13
226,485,246.13
18,925,287.47
18,925,287.47
18,925,287.47
项 目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值清远200MW/400MWh独立储能电站项目
清远200MW/400MWh独立储能电站项目
491,137,839.59
491,137,839.59
491,137,839.59
491,137,839.59
国星光电综合能源运营项目
国星光电综合能源运营项目
4,536,733.62
4,536,733.62
4,536,733.62
4,536,733.62恒运梅州平远新型智慧独立储能项目
恒运梅州平远新型智慧独立储能项目
30,158,942.67
30,158,942.67
30,158,942.67
30,158,942.67
其他零星工程
其他零星工程
13,741,192.57
13,741,192.57
370,826.79
370,826.79
13,370,365.78
13,370,365.78
14,239,637.28
14,239,637.28
14,239,637.28
14,239,637.28
合 计
合 计
679,188,871.18
679,188,871.18
370,826.79
370,826.79
678,818,044.39
678,818,044.39
1,089,397,109.37
1,089,397,109.37
1,089,397,109.37
1,089,397,109.37
⑵重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数（万元）
预算数（万元）期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额
本期其他减
少金额
本期其他减
少金额期末余额
期末余额惠东梁化镇光伏项目
惠东梁化镇光伏项目21,999.81
21,999.8176,896,621.72
76,896,621.7220,474,169.88
20,474,169.88
97,370,791.60
97,370,791.60智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
42,341.88
42,341.88
412,190,489.51
412,190,489.51
15,856,574.25
15,856,574.25
428,047,063.76
428,047,063.76
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备
14,327.00
14,327.00
17,483,893.82
17,483,893.82
17,667,271.07
17,667,271.07
27,531,535.26
27,531,535.26
7,619,629.63
7,619,629.63智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
42,500.00
42,500.00
53,986,606.36
53,986,606.36
275,279,810.50
275,279,810.50
25,453,348.28
25,453,348.28
303,813,068.58
303,813,068.58智光数字能源技术产业园项目
智光数字能源技术产业园项目
151.414 93
151.414 93
18,925,287.47
18,925,287.47207,559,958.66
207,559,958.66
226,485,246.13
226,485,246.13清远200MW/400MWh独立储能电站项目
清远200MW/400MWh独立储能电站项目
65,513.90
65,513.90
491,137,839.59
491,137,839.59
113,728,646.98
113,728,646.98
604,866,486.57
604,866,486.57
项目名称
预算数（万元）
预算数（万元）期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产
金额
本期转入固定资产
金额本期其他减
少金额
本期其他减
少金额期末余额
期末余额国星光电综合能源运营项目
国星光电综合能源运营项目1,201.93
1,201.934,536,733.62
4,536,733.62
4,536,733.62
4,536,733.62
恒运梅州平远新型智慧独立储能项目
恒运梅州平远新型智慧独立储能项目22,665.87
22,665.87
30,158,942.67
30,158,942.67
30,158,942.67
30,158,942.67合 计
合 计
1,075,157,472.09
1,075,157,472.09680,725,374.01
680,725,374.011,090,435,167.49
1,090,435,167.49
665,447,678.61
665,447,678.61
-续上表
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)
工程进度(%)利息资本化累计
金额
利息资本化累计
金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息
资本化金额本期利息资本
化率(%)
本期利息资本
化率(%)资金来源
资金来源惠东梁化镇光伏项目
惠东梁化镇光伏项目
44.26
44.26
44.26
44.26
1,769,056.25
1,769,056.251,466,827.92
1,466,827.92
3.60
3.60
募投、自筹
募投、自筹智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设项目
101.09
101.09
100.00
100.00
15,666,119.42
15,666,119.429,859,171.55
9,859,171.55
3.75
3.75
募投、自筹
募投、自筹智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区设备
24.53
24.53
24.53
24.53
自筹
自筹智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
智光新能源与高效变流技术产业化项目暨永和厂区建设二期项目
71.49
71.49
71.49
71.49
募投、自筹
募投、自筹智光数字能源技术产业园项目
智光数字能源技术产业园项目
14.96
14.96
14.96
14.96
自筹
自筹清远200MW/400MWh独立储能电站项目
清远200MW/400MWh独立储能电站项目
92.33
92.33
100.00
100.00
4,118,595.62
4,118,595.624,118,595.62
4,118,595.62
3.45
3.45
自筹
自筹国星光电综合能源运营项目
国星光电综合能源运营项目
37.75
37.75
100.00
100.00
自筹
自筹恒运梅州平远新型智慧独立储能项目
恒运梅州平远新型智慧独立储能项目
13.31
13.31
13.31
13.31
募投、自筹
募投、自筹
合 计
合 计
21,553,771.29
21,553,771.2915,444,595.09
15,444,595.09
⑶ 本期计提在建工程减值准备情况：
本期其他零星工程之储能商储项目计提减值准备370,826.79元。
2.工程物资
项 目
期末余额
期末余额
账面余额
账面余额跌价准备
跌价准备账面价值
账面价值
惠东梁化镇光伏项目
惠东梁化镇光伏项目
7,488,232.74
7,488,232.74
7,488,232.74
7,488,232.74
清远清城区白庙地块200MW/400MWh独立储能电站项目
清远清城区白庙地块200MW/400MWh独立储能电站项目
合 计
合 计7,488,232.74
7,488,232.74
7,488,232.74
7,488,232.74
续上表
项 目
期初余额
期初余额
账面余额
账面余额跌价准备
跌价准备账面价值
账面价值
惠东梁化镇光伏项目
惠东梁化镇光伏项目
14,769,438.20
14,769,438.20
14,769,438.20
14,769,438.20
清远清城区白庙地块200MW/400MWh独立储能电站项目
清远清城区白庙地块200MW/400MWh独立储能电站项目
52,476,349.47
52,476,349.47
52,476,349.47
52,476,349.47合 计
合 计67,245,787.67
67,245,787.67
67,245,787.67
67,245,787.67
(十七)使用权资产
| 项目 | 土地 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 10,313,776.12 | 8,591,164.73 | 18,904,940.85 |
| 2．本期增加金额 | 85,903.47 | 85,903.47 | |
| 3．本期减少金额 | 128,388.20 | 128,388.20 | |
| 4．期末余额 | 10,399,679.59 | 8,462,776.53 | 18,862,456.12 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1．期初余额 | 886,067.33 | 3,613,273.10 | 4,499,340.43 |
| 2．本期增加金额 | 655,101.75 | 2,263,201.52 | 2,918,303.27 |
| 其中：计提 | 655,101.75 | 2,263,201.52 | 2,918,303.27 |
| 3．本期减少金额 | 109,202.36 | 109,202.36 | |
| 4．期末余额 | 1,541,169.08 | 5,767,272.26 | 7,308,441.34 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．期初余额 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 8,858,510.51 | 2,695,504.27 | 11,554,014.78 |
| 2．期初账面价值 | 9,427,708.79 | 4,977,891.63 | 14,405,600.42 |
(十八)无形资产
1. 无形资产情况
项 目土地使用权
土地使用权专利权
专利权非专利技术
非专利技术商标权
商标权著作权
著作权软件
软件特许权
特许权合计
合计
一、账面原值
一、账面原值
1.期初余额
1.期初余额
274,935,255.00
274,935,255.00161,553,076.41
161,553,076.415,000,000.00
5,000,000.0023,009.70
23,009.709,685,693.80
9,685,693.8030,470,696.55
30,470,696.55627,180,680.74
627,180,680.741,108,848,412.20
1,108,848,412.20
2.本期增加金额
2.本期增加金额
72,517,187.55
72,517,187.55
7,036,458.24
7,036,458.2443,243,018.20
43,243,018.20122,796,663.99
122,796,663.99
（1）购置
（1）购置
69,344,787.55
69,344,787.55
4,966,739.83
4,966,739.833,272,264.82
3,272,264.8277,583,792.20
77,583,792.20
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
2,069,718.41
2,069,718.41
2,069,718.41
2,069,718.41
（3）企业合并增加
（3）企业合并增加
3,172,400.00
3,172,400.00
39,970,753.38
39,970,753.3843,143,153.38
43,143,153.38
3.本期减少金额
3.本期减少金额
405,996.53
405,996.53
405,996.53
405,996.53
（1）处置或报废
（1）处置或报废
405,996.53
405,996.53
405,996.53
405,996.53
（2）其他
（2）其他
4.期末余额
4.期末余额
347,452,442.55
347,452,442.55161,553,076.41
161,553,076.415,000,000.00
5,000,000.0023,009.70
23,009.709,685,693.80
9,685,693.8037,101,158.26
37,101,158.26670,423,698.94
670,423,698.941,231,239,079.66
1,231,239,079.66
二、累计摊销
二、累计摊销
1.期初余额
1.期初余额
23,133,287.08
23,133,287.0899,436,000.09
99,436,000.091,541,666.67
1,541,666.6723,009.70
23,009.706,886,579.37
6,886,579.3716,323,132.68
16,323,132.6889,536,768.42
89,536,768.42236,880,444.01
236,880,444.01
2.本期增加金额
2.本期增加金额
6,138,995.97
6,138,995.9711,161,674.47
11,161,674.47500,000.00
500,000.00
647,149.82
647,149.823,714,748.12
3,714,748.1218,744,322.54
18,744,322.5440,906,890.92
40,906,890.92
（1）计提
（1）计提
6,080,835.30
6,080,835.3011,161,674.47
11,161,674.47500,000.00
500,000.00
647,149.82
647,149.823,714,748.12
3,714,748.1218,744,322.54
18,744,322.5440,848,730.25
40,848,730.25
（2）企业合并增加
（2）企业合并增加
58,160.67
58,160.67
58,160.67
58,160.67
3.本期减少金额
3.本期减少金额
405,996.53
405,996.53
405,996.53
405,996.53
（1）处置
（1）处置
405,996.53
405,996.53
405,996.53
项 目土地使用权
土地使用权专利权
专利权非专利技术
非专利技术商标权
商标权著作权
著作权软件
软件特许权
特许权合计
合计
（2）企业合并减少
（2）企业合并减少
4.期末余额
4.期末余额
29,272,283.05
29,272,283.05110,597,674.56
110,597,674.562,041,666.67
2,041,666.6723,009.70
23,009.707,533,729.19
7,533,729.1919,631,884.27
19,631,884.27108,281,090.96
108,281,090.96277,381,338.40
277,381,338.40
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
5,363,554.35
5,363,554.35
151,482,149.13
151,482,149.13156,845,703.48
156,845,703.48
2.本期增加金额
2.本期增加金额
74,239,474.06
74,239,474.0674,239,474.06
74,239,474.06
（1）计提
（1）计提
74,239,474.06
74,239,474.0674,239,474.06
74,239,474.06
（2）其他
（2）其他
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置
（1）处置
（2）其他
（2）其他
4.期末余额
4.期末余额
5,363,554.35
5,363,554.35
225,721,623.19
225,721,623.19231,085,177.54
231,085,177.54
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
1.期末账面价值
318,180,159.50
318,180,159.5045,591,847.50
45,591,847.502,958,333.33
2,958,333.33
2,151,964.61
2,151,964.6117,469,273.99
17,469,273.99336,420,984.79
336,420,984.79722,772,563.72
722,772,563.72
2.期初账面价值
2.期初账面价值
251,801,967.92
251,801,967.9256,753,521.97
56,753,521.973,458,333.33
3,458,333.33
2,799,114.43
2,799,114.4314,147,563.87
14,147,563.87386,161,763.19
386,161,763.19715,122,264.71
715,122,264.71
1.本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.22%。
2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十九)商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州智光电气技术有限公司 | 3,443,224.04 | 3,443,224.04 | ||||
| 上海智光电力技术有限公司 | 61,779.37 | 61,779.37 | ||||
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 22,549,663.01 | 22,549,663.01 | ||||
| 广东创电科技有限公司 | 19,556,067.35 | 19,556,067.35 | ||||
| 合 计 | 45,610,733.77 | 45,610,733.77 | ||||
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州智光电气技术有限公司 | ||||||
| 上海智光电力技术有限公司 | 61,779.37 | 61,779.37 | ||||
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 6,637,900.99 | 6,637,900.99 | ||||
| 广东创电科技有限公司 | 19,556,067.35 | 19,556,067.35 | ||||
| 合 计 | 26,255,747.71 | 26,255,747.71 | ||||
3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司长期资产认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。广东创电科技有限公司、上海智光电力技术有限公司商誉已计提全额减值准备。
4.可收回金额的具体确定方法
| 项目 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 收入增长率：1%-100% 利润率：5.04%-5.16% 折现率：10.42% | ①收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、在手订单、行业水平以及管理层对市场发展的预期②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率 | 收入增长率：0.00% 利润率：5.21% 折现率：10.42% | 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 收入增长率：10% 利润率：8.46%-8.52% 折现率：10.86% | ①收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率 | 收入增长率：0.00% 利润率：8.52% 折现率：10.86% | 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 |
(二十)长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 资产改良支出 | 2,070,897.59 | 711,817.09 | 1,359,080.50 | ||
| 其他 | 1,841,252.67 | 1,037,349.42 | 1,056,191.25 | 1,822,410.84 | |
| 合 计 | 3,912,150.26 | 1,037,349.42 | 1,768,008.34 | 3,181,491.34 |
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备引起的 | 121,600,384.17 | 19,423,131.43 | 107,580,825.02 | 19,292,165.30 |
| 亏损引起的递延所得税 | 509,218,159.43 | 78,358,847.37 | 243,063,096.08 | 49,451,983.19 |
| 因公允价值变动损益形成 | 9,031,141.78 | 1,389,485.44 | ||
| 亏损合同形成的暂时性差异 | 1,691,814.30 | 253,772.14 | 13,943,902.30 | 3,485,975.57 |
| 租赁负债形成的暂时性差异 | 11,478,123.04 | 2,771,838.85 | 29,623,961.91 | 5,704,840.96 |
| 内部未实现利润形成 | 101,530,175.26 | 22,305,579.31 | 27,222,947.58 | 4,664,689.41 |
| 股份支付 | 18,734,747.64 | 2,869,864.10 | 23,084,755.34 | 3,520,407.08 |
| 合 计 | 773,284,545.62 | 127,372,518.64 | 444,519,488.23 | 86,120,061.51 |
2. 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 163,154,051.24 | 38,982,698.71 | 130,716,427.74 | 30,684,823.75 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值 | 754,873,220.62 | 113,230,983.10 | 841,292,890.08 | 133,788,613.32 |
| 套期工具公允价值变动 | 7,048,650.00 | 1,057,297.50 | ||
| 固定资产加计扣除 | 95,074.87 | 14,261.23 | 452,147.02 | 67,822.05 |
| 内部未实现亏损形成 | 8,691,083.33 | 1,303,662.50 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,476.14 | 371.42 | ||
| 使用权资产形成的暂时性差异 | 11,802,748.77 | 2,817,279.36 | 26,750,220.62 | 5,173,121.81 |
| 合 计 | 929,925,095.50 | 155,045,222.40 | 1,014,953,894.93 | 172,075,712.35 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 360,381,009.77 | 273,571,137.70 |
| 可抵扣亏损 | 589,798,847.71 | 629,943,549.01 |
| 合 计 | 950,179,857.48 | 903,514,686.71 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年度 | 56,367,758.60 | ||
| 2025年度 | 63,529,052.53 | 56,640,177.34 | |
| 2026年度 | 85,607,180.91 | 74,613,921.24 | |
| 2027年度 | 69,407,156.38 | 235,841,884.76 | |
| 2028年度 | 82,570,957.36 | 89,830,401.28 | |
| 2029年度 | 97,919,805.13 | 7,082,584.19 | |
| 2030年度 | 14,090,717.99 | 12,545,745.35 | |
| 2031年度 | 21,651,296.40 | 29,840,098.97 | |
| 2032年度 | 107,645,427.95 | 33,057,184.93 | |
| 2033年度 | 6,407,093.73 | 34,123,792.35 | |
| 2034年度 | 40,970,159.33 | ||
| 合 计 | 589,798,847.71 | 629,943,549.01 |
(二十二)其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款、设备款 | 8,896,498.36 | 18,429,236.49 |
| 其他 | 2,703,304.08 | 1,940,000.00 |
| 合 计 | 11,599,802.44 | 20,369,236.49 |
(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 135,300,468.02 | 135,300,468.02 | 银承、保函、期货保证金 | |
| 应收票据 | 32,826.52 | 32,826.52 | 应收票据贴现 | |
| 应收账款 | （注1） | |||
| 固定资产 | 434,084,516.57 | 296,530,527.83 | 借款抵押 | |
| 无形资产 | 99,995,580.00 | 83,071,531.53 | 借款抵押 | |
| 投资性房地产 | 6,595,296.01 | 4,848,119.50 | 借款抵押 | |
| 合计 | 676,008,687.12 | 519,783,473.40 | ||
注1：截至本期末，公司以销售合同的未来应收账款收款权益质押金额为38,891,793.75元。
(二十四)短期借款
1. 短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 111,319,475.85 | 178,357,981.41 |
| 保证借款 | 757,390,000.00 | 669,300,000.00 |
| 信用借款 | 274,900,000.00 | 334,475,779.44 |
| 质押、保证借款 | 43,000,000.00 | 29,400,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 190,000,000.00 | 222,400,000.00 |
| 应付利息 | 1,665,354.48 | 1,576,235.17 |
| 合 计 | 1,378,274,830.33 | 1,435,509,996.02 |
2. 已逾期未偿还的短期借款情况：无。
(二十五)交易性金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 8,683,000.00 | |
| 其中：发行的交易性债券 | ||
| 衍生金融负债 | 8,683,000.00 | |
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 合 计 | 8,683,000.00 |
(二十六)应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 56,940,123.90 | |
| 银行承兑汇票 | 137,813,101.31 | 293,296,286.97 |
| 信用证 | 85,000,000.00 | |
| 合 计 | 194,753,225.21 | 378,296,286.97 |
(二十七)应付账款
1.应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,262,100,886.42 | 1,432,167,027.20 |
| 1-2年（含2年） | 198,675,023.00 | 45,065,887.86 |
| 2-3年（含3年） | 22,712,072.13 | 19,738,723.24 |
| 3年以上 | 31,880,826.54 | 27,882,408.85 |
| 合 计 | 1,515,368,808.09 | 1,524,854,047.15 |
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款: 无。
(二十八)合同负债
1.合同负债情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 212,654,419.08 | 174,986,904.66 |
| 合 计 | 212,654,419.08 | 174,986,904.66 |
2.账龄超过1年的重要合同负债: 无。
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 52,927,584.70 | 310,821,373.75 | 309,578,846.93 | 54,170,111.52 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,045,120.59 | 31,055,484.32 | 30,947,422.47 | 1,153,182.44 |
| 三、辞退福利 | 3,888,669.00 | 1,526,662.70 | 2,362,006.30 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 53,972,705.29 | 345,765,527.07 | 342,052,932.10 | 57,685,300.26 |
2.短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 50,613,005.30 | 272,389,714.61 | 270,984,667.73 | 52,018,052.18 |
| 2、职工福利费 | 41,069.00 | 11,207,206.89 | 11,207,444.89 | 40,831.00 |
| 3、社会保险费 | 506,187.01 | 12,875,783.50 | 12,889,353.71 | 492,616.80 |
| 其中： 医疗保险费 | 468,678.69 | 11,550,456.40 | 11,582,800.76 | 436,334.33 |
| 工伤保险费 | 33,520.16 | 1,309,054.70 | 1,290,393.72 | 52,181.14 |
| 生育保险费 | ||||
| 补充医疗保险 | 3,988.16 | 16,272.40 | 16,159.23 | 4,101.33 |
| 4、住房公积金 | 713,051.96 | 10,397,901.50 | 10,312,898.50 | 798,054.96 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,054,271.43 | 3,950,767.25 | 4,184,482.10 | 820,556.58 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | ||||
| 合 计 | 52,927,584.70 | 310,821,373.75 | 309,578,846.93 | 54,170,111.52 |
3.设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 998,683.33 | 29,636,125.76 | 29,535,061.58 | 1,099,747.51 |
| 2、失业保险费 | 46,437.26 | 1,419,358.56 | 1,412,360.89 | 53,434.93 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 1,045,120.59 | 31,055,484.32 | 30,947,422.47 | 1,153,182.44 |
(三十)应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,666,826.14 | 9,849,694.47 |
| 企业所得税 | 13,683,808.18 | 4,777,797.56 |
| 个人所得税 | 750,695.33 | 635,858.75 |
| 城市维护建设税 | 346,582.20 | 1,043,278.00 |
| 资源税 | 575.00 | 2,854.00 |
| 土地使用税 | 3,384.20 | 70,964.39 |
| 房产税 | 552,420.55 | 562,341.43 |
| 教育费附加 | 151,567.19 | 447,096.92 |
| 地方教育附加 | 101,044.80 | 298,064.59 |
| 印花税 | 1,171,605.78 | 1,740,689.63 |
| 堤围防护费 | 241.31 | 297.57 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 18,256.80 | 17,856.80 |
| 合 计 | 20,447,007.48 | 19,446,794.11 |
(三十一)其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 399,881.72 | 399,881.72 |
| 其他应付款 | 54,862,049.11 | 277,656,030.68 |
| 合 计 | 55,261,930.83 | 278,055,912.40 |
1.应付利息: 无。
2.应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股息红利 | 399,881.72 | 399,881.72 |
| 合 计 | 399,881.72 | 399,881.72 |
3.其他应付款
⑴按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 6,727,741.27 | 5,209,084.43 |
| 关联方往来 | 120,716.84 | 110,000.00 |
| 代垫款项 | 367,957.73 | 478,530.11 |
| 应付政府款项 | 3,158,390.00 | 805,000.00 |
| 费用 | 17,229,568.52 | 18,588,677.46 |
| 储能公司新增投资待确认转股款项 | 240,000,000.00 | |
| 其他 | 27,257,674.75 | 12,464,738.68 |
| 合 计 | 54,862,049.11 | 277,656,030.68 |
⑵账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
(三十二)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款及利息 | 184,662,307.05 | 21,683,393.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,016,488.98 | 2,959,460.82 |
| 合 计 | 186,678,796.03 | 24,642,854.34 |
(三十三)其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 34,930,440.11 | 34,951,630.07 |
| 未终止确认的票据背书 | 105,728,522.57 | 143,801,429.57 |
| 合 计 | 140,658,962.68 | 178,753,059.64 |
(三十四)长期借款
⑴长期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 48,000,000.00 | 10,596,313.78 |
| 信用借款 | 29,800,000.00 | 20,000,000.00 |
| 质押、保证借款 | 41,262,000.00 | 36,400,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 366,726,622.78 | 377,111,065.40 |
| 质押、抵押、保证借款 | 429,128,982.48 | |
| 合 计 | 914,917,605.26 | 444,107,379.18 |
⑵长期借款分类的说明：长期借款利率为2.48%-4.95%。
(三十五)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 16,400,484.57 | 19,517,077.15 |
| 未确认的融资费用 | -4,922,361.53 | -5,449,140.36 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -2,016,488.98 | -2,959,460.82 |
| 合 计 | 9,461,634.06 | 11,108,475.97 |
(三十六) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 25,434,042.75 | 46,906,010.30 |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 25,434,042.75 | 46,906,010.30 |
(1)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资性售后回租款 | 25,434,042.75 | 46,906,010.30 |
| 合 计 | 25,434,042.75 | 46,906,010.30 |
(2)专项应付款
无。
(三十七)预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 诉讼预计负债 | 19,801,615.67 | ||
| 待执行的亏损合同 | 2,083,382.26 | 13,943,902.30 | |
| 预计大修理支出 | 12,600,000.00 | 10,800,000.00 | |
| 投资或有损失 | 12,534,116.44 | 5,684,499.96 | |
| 合计 | 47,019,114.37 | 30,428,402.26 |
(三十八)递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,584,201.46 | 13,455,000.00 | 2,837,642.88 | 31,201,558.58 | 收到政府补助 |
| 合 计 | 20,584,201.46 | 13,455,000.00 | 2,837,642.88 | 31,201,558.58 | -- |
(三十九)其他非流动负债
项 目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
2022年员工持股计划回购义务
2022年员工持股计划回购义务
59,467,523.42
59,467,523.4284,953,604.89
84,953,604.89
股权融资款
股权融资款
700,000,000.00
700,000,000.00120,000,000.00
120,000,000.00
应计股权融资款利息
应计股权融资款利息
46,950,513.99
46,950,513.9978,904.10
78,904.10合 计
合 计806,418,037.41
806,418,037.41205,032,508.99
205,032,508.99
(四十)股本
项 目期初余额
期初余额
本次变动增减（+、-）
本次变动增减（+、-）
期末余额
期末余额发行新股
发行新股送股
送股公积金转股
公积金转股其他
其他小计
小计股份总数
股份总数787,791,994.00
787,791,994.00
-5,087,900.00
-5,087,900.00-5,087,900.00
-5,087,900.00782,704,094.00
782,704,094.00
本期股份减少系公司执行股票回购方案累计回购股份5,087,900 股，第六届董事会第三十二次会议审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》并经2024年第二次临时股东大会审议通过后，将上述5,087,900股回购股份注销所致。
(四十一)资本公积
项 目期初余额
期初余额本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额股本溢价
股本溢价
1,455,461,533.55
1,455,461,533.5525,541,771.48
25,541,771.4820,366,324.47
20,366,324.471,460,636,980.56
1,460,636,980.56
其他资本公积
其他资本公积
163,566,126.82
163,566,126.8233,313,558.69
33,313,558.6925,541,771.48
25,541,771.48171,337,914.03
171,337,914.03合 计
合 计1,619,027,660.37
1,619,027,660.3758,855,330.17
58,855,330.1745,908,095.95
45,908,095.951,631,974,894.59
1,631,974,894.59
本期资本公积股本溢价增加，系公司2022年员工持股计划第一个锁定期届满且解锁条件已成就，解锁股份股权激励费其他资本公
积转入股本溢价；本期资本公积股本溢价减小系本期股票回购股份注销所致。
本期其他资本公积增加，主要系公司2022年员工持股计划股权激励相关费用计入资本公积24,917,292.51元，以及本期购买子公
司少数股东股权发生的权益交易计入资本公积8,384,472.08元；本期其他资本公积减少，系2022年员工持股计划第一个锁定期届满且解锁条件已成就相关的股权激励费由其他资本公积转入股本溢价。
(四十二)库存股
项 目期初余额
期初余额本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额库存股
库存股
84,953,604.89
84,953,604.8925,454,224.47
25,454,224.4750,940,305.94
50,940,305.9459,467,523.42
59,467,523.42合 计
合 计84,953,604.89
84,953,604.8925,454,224.47
25,454,224.4750,940,305.94
50,940,305.9459,467,523.42
59,467,523.42
本期增加系执行股票回购方案累计回购股份5,087,900 股相关的股票回购成交金额以及手续费用。本期减少，其中本期回购股份5,087,900 股注销转出相关的回购成交金额以及手续费用25,454,224.47元，以及公司2022年员工持股计划第一个锁定期于2024年5月8日届满且解锁条件已成就，解锁股份数量为538.81万股员工持股相关股权款转出25,486,081.47元。
(四十三)其他综合收益
项 目
期初余额
期初余额
本期发生额
本期发生额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的
项 目
期初余额
期初余额
本期发生额
本期发生额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东变动
| 变动 | 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
其他权益工具投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
5,991,352.50
5,991,352.50-8,683,000.00
-8,683,000.005,991,352.50
5,991,352.50
-1,302,450.00
-1,302,450.00-13,371,902.50
-13,371,902.50
-7,380,550.00
-7,380,550.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
现金流量套期储备
5,991,352.50
5,991,352.50-8,683,000.00
-8,683,000.005,991,352.50
5,991,352.50
-1,302,450.00
-1,302,450.00-13,371,902.50
-13,371,902.50
-7,380,550.00
-7,380,550.00外币财务报表折算差额
外币财务报表折算差额
其他
其他
其他综合收益合计
其他综合收益合计
5,991,352.50
5,991,352.50-8,683,000.00
-8,683,000.005,991,352.50
5,991,352.50
-1,302,450.00
-1,302,450.00-13,371,902.50
-13,371,902.50
-7,380,550.00
(四十四)盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 166,462,850.77 | 166,462,850.77 | ||
| 合 计 | 166,462,850.77 | 166,462,850.77 |
(四十五)未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 586,600,227.44 | 822,383,765.09 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -93,611.71 | |
| 调整后期初未分配利润 | 586,600,227.44 | 822,290,153.38 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -326,458,062.94 | -156,910,726.54 |
| 其他综合收益结转留存收益转入 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 78,270,409.40 | 78,779,199.40 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 181,871,755.10 | 586,600,227.44 |
(四十六)营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本分类列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,583,616,068.50 | 2,253,864,029.38 | 2,726,690,912.30 | 2,259,482,671.62 |
| 其他业务 | 12,299,828.87 | 6,609,533.37 | 7,407,917.77 | 2,029,913.47 |
| 合 计 | 2,595,915,897.37 | 2,260,473,562.75 | 2,734,098,830.07 | 2,261,512,585.09 |
2.营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额
| 项目 | 本年度（万元） | 具体扣除情况 | 上年度（万元） | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 259,591.59 | 273,409.88 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 1,229.98 | 740.79 |
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.47% | 0.27% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | —— | —— | ||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。 | 1,229.98 | 740.79 |
| 项目 | 本年度（万元） | 具体扣除情况 | 上年度（万元） | 具体扣除情况 |
| 如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | ||||
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 1,229.98 | 740.79 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | —— | —— | ||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 |
| 项目 | 本年度（万元） | 具体扣除情况 | 上年度（万元） | 具体扣除情况 |
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 258,361.61 | 272,669.09 |
(四十七)税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,737,844.06 | 4,111,881.64 |
| 教育费附加 | 1,179,931.99 | 1,771,298.10 |
| 资源税 | 2,060.00 | 36,086.00 |
| 土地使用税 | 741,354.53 | 719,019.38 |
| 房产税 | 6,921,085.61 | 6,013,304.32 |
| 地方教育附加 | 786,621.27 | 1,180,830.93 |
| 堤围防护费 | 437.60 | 1,528.19 |
| 印花税 | 3,010,515.39 | 3,690,317.08 |
| 车辆使用税 | 33,357.60 | 33,463.52 |
| 其他 | 44,868.48 | 39,850.95 |
| 合 计 | 15,458,076.53 | 17,597,580.11 |
(四十八)销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 70,473,640.27 | 54,906,589.21 |
| 差旅费 | 26,446,986.77 | 22,356,416.11 |
| 业务招待费 | 10,818,391.35 | 9,205,922.64 |
| 广告宣传市场费 | 5,299,070.80 | 8,114,167.24 |
| 中标服务费 | 6,734,545.85 | 6,704,933.44 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 咨询费 | 3,910,511.18 | 1,644,691.31 |
| 折旧与摊销 | 1,205,561.49 | 1,488,750.40 |
| 低值易耗品 | 2,173,201.28 | 1,757,598.02 |
| 股权激励 | 1,966,376.23 | 3,919,624.54 |
| 其他费用 | 7,098,620.29 | 7,509,538.02 |
| 合 计 | 136,126,905.51 | 117,608,230.93 |
(四十九)管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 90,019,738.47 | 92,710,978.68 |
| 办公费 | 5,501,327.30 | 5,490,230.44 |
| 差旅费 | 3,678,321.17 | 3,788,834.21 |
| 咨询费 | 2,782,664.33 | 1,862,331.20 |
| 租赁及物管费 | 5,754,081.20 | 6,306,797.22 |
| 折旧与摊销 | 36,283,688.13 | 29,111,838.64 |
| 业务招待费 | 4,482,568.75 | 8,380,712.24 |
| 中介机构经费 | 5,736,835.33 | 5,626,900.55 |
| 交通费 | 3,802,967.82 | 5,038,149.02 |
| 维修费 | 2,777,428.70 | 2,866,701.88 |
| 股权激励 | 16,595,552.84 | 27,205,658.85 |
| 其他费用 | 9,075,144.53 | 7,705,591.82 |
| 合 计 | 186,490,318.57 | 196,094,724.75 |
(五十)研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 88,851,085.79 | 73,548,637.23 |
| 直接投入费用 | 35,700,919.70 | 56,606,648.45 |
| 折旧费用 | 5,075,920.20 | 4,970,394.14 |
| 无形资产摊销 | 10,087,077.18 | 10,867,412.94 |
| 新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费 | 7,569,367.06 | 824,318.14 |
| 委外研究开发费用 | 5,504,376.77 | 4,866,638.03 |
| 其他相关费用 | 7,376,495.02 | 8,680,692.52 |
| 合 计 | 160,165,241.72 | 160,364,741.45 |
(五十一)财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入（-） | -5,981,314.41 | -4,899,841.41 |
| 利息支出 | 108,532,933.13 | 50,143,571.66 |
| 手续费 | 4,114,331.35 | 3,308,772.63 |
| 汇兑损益 | 103,645.54 | 709,945.65 |
| 未确认融资费用摊销 | 552,987.88 | 790,125.80 |
| 合 计 | 107,322,583.49 | 50,052,574.33 |
(五十二)其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 11,193,770.07 | 15,761,983.25 |
| 个税手续费返还 | 201,042.01 | 261,517.20 |
| 增值税税收优惠 | 46,955,319.89 | 19,061,046.86 |
| 其他税收优惠 | 882,615.98 | 66,950.00 |
| 合 计 | 59,232,747.95 | 35,151,497.31 |
(五十三)投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,413,102.37 | -8,395,105.85 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 536,805.34 | 908,945.08 |
| 银行理财产品收益 | 1,386,294.29 | 2,104,398.49 |
| 其他 | -900,349.21 | -338,519.25 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,459,567.55 | |
| 债务重组损失 | 206,900.00 | 160,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产权益取得的投资收益 | 87,562,764.70 | 245,399,446.95 |
| 合计 | 82,379,312.75 | 242,298,732.97 |
(五十四)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -2,476.14 | -77,514.11 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | -2,476.14 | -77,514.11 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融负债 | ||
| 其他非流动金融资产 | -86,759,718.14 | -375,850,998.98 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | -86,759,718.14 | -375,850,998.98 |
| 合 计 | -86,762,194.28 | -375,928,513.09 |
(五十五)信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 1,216,144.43 | -1,218,698.14 |
| 应收账款坏账损失 | -13,782,388.61 | -13,335,803.84 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,224,535.39 | -1,329,241.04 |
| 合 计 | -16,790,779.57 | -15,883,743.02 |
(五十六)资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -2,547,749.27 | -1,044,183.32 |
| 合同资产减值损失 | -1,319,344.02 | 7,205,782.13 |
| 投资性房地产减值损失 | -4,270,999.09 | -1,491,007.43 |
| 固定资产减值损失 | -12,939,961.69 | |
| 在建工程减值损失 | -370,826.79 | |
| 无形资产减值损失 | -74,239,474.06 | |
| 商誉减值损失 | -6,637,900.99 | |
| 合 计 | -95,688,354.92 | -1,967,309.61 |
(五十七)资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -3,283,754.51 | 1,650,068.49 |
| 其他 | -47,679.69 | 73,103.42 |
| 合 计 | -3,331,434.20 | 1,723,171.91 |
(五十八)营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 71,177.12 | 3,368.77 | 71,177.12 |
| 罚款净收入 | 103,800.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非同控下收购股权收益 | 2,355,973.54 | ||
| 债务重组利得 | 159,478.00 | ||
| 其他 | 823,874.02 | 385,211.25 | 823,874.02 |
| 合计 | 895,051.14 | 3,007,831.56 | 895,051.14 |
-计入当期损益的政府补助：无。
(五十九)营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 201,749.68 | 1,289,840.64 | 201,749.68 |
| 对外捐赠 | 31,000.00 | 31,000.00 | 31,000.00 |
| 罚款、滞纳金 | 2,871,464.79 | 2,482,760.75 | 2,871,464.79 |
| 待执行亏损合同预计损失 | 2,451,418.57 | ||
| 其他 | 26,701,489.58 | 287,225.44 | 26,701,489.58 |
| 合 计 | 29,805,704.05 | 6,542,245.40 | 29,805,704.05 |
(六十)所得税费用
1.所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,688,380.45 | 28,753,251.05 |
| 递延所得税费用 | -65,915,887.93 | -57,317,935.79 |
| 合 计 | -48,227,507.48 | -28,564,684.74 |
2.会计利润与所得税费用调整过程：
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -359,992,146.38 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -53,998,821.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -24,503,884.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,214,282.49 |
| 非应税收入的影响 | -14,074,190.46 |
| 加计扣除费用的影响 | -23,543,149.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,658,095.20 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -2,960,900.19 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,571,894.34 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 60,981,519.93 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | -48,227,507.48 |
(六十一)其他综合收益
详见“附注五”之“（四十三）、其他综合收益”。
(六十二)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 22,506,228.02 | 13,424,671.38 |
| 往来款净额 | 3,422,776.32 | 9,222,957.62 |
| 利息收入及其他 | 13,527,853.34 | 4,397,617.94 |
| 合 计 | 39,456,857.68 | 27,045,246.94 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 161,754,836.80 | 159,232,395.50 |
| 保证金、押金 | 29,385,624.36 | 1,573,254.57 |
| 银行手续费及其他 | 9,330,921.27 | 4,491,224.85 |
| 冻结资金 | 1,518,520.53 | 7,351.22 |
| 合 计 | 201,989,902.96 | 165,304,226.14 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资性房地产预收款 | 41,312,211.99 | |
| 收回保证金 | 37,668,148.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 17,640,855.20 | |
| 其他 | 156,520.63 | |
| 合 计 | 41,312,211.99 | 55,465,523.83 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付期货保证金 | 23,507,880.00 | 16,848,376.00 |
| 其他 | 433,706.20 | |
| 合 计 | 23,941,586.20 | 16,848,376.00 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 子公司少数股东投入款 | 580,000,000.00 | |
| 关联方借款 | 376,250,000.00 | 493,800,000.00 |
| 银承保证金 | 138,164,966.22 | 66,009,374.93 |
| 其他 | 2,516,104.27 | |
| 合 计 | 1,096,931,070.49 | 559,809,374.93 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款及利息 | 376,673,416.70 | 493,800,000.00 |
| 银承保证金 | 107,454,034.19 | 116,583,016.09 |
| 回购公司股权 | 25,454,224.47 | |
| 偿还融资租赁款 | 23,208,375.00 | |
| 租赁负债 | 2,729,619.83 | 3,922,338.00 |
| 收购少数股东股权 | 8,501,223.46 | |
| 其他 | 2,561,189.89 | 723,977.60 |
| 合 计 | 546,582,083.54 | 615,029,331.69 |
(六十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -311,764,638.90 | -158,707,499.22 |
| 加：资产减值准备、信用减值损失 | 112,479,134.49 | 17,851,052.63 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧 | 140,979,828.17 | 121,390,819.87 |
| 无形资产摊销 | 40,848,730.25 | 32,123,586.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,768,008.34 | 2,634,142.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 3,331,434.20 | -1,723,171.91 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 130,572.56 | 1,288,917.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 86,762,194.28 | 375,928,513.09 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 109,053,448.87 | 50,933,697.46 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -83,368,099.22 | -242,298,732.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -39,950,007.13 | -4,086,944.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -25,965,880.80 | -52,706,803.73 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 79,226,214.67 | -79,326,816.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 30,248,878.50 | -859,009,935.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -33,398,753.55 | 864,175,386.35 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,381,064.73 | 68,466,211.63 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 745,048,262.03 | 633,173,105.96 |
| 减：现金的期初余额 | 633,173,105.96 | 602,832,291.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 111,875,156.07 | 30,340,814.28 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 17,700,000.00 |
| 其中：北控（清远）电力有限公司 | 14,900,000.00 |
| 平远恒元新能源科技有限公司 | 2,800,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 107,567.79 |
| 其中：北控（清远）电力有限公司 | 106,727.76 |
| 平远恒元新能源科技有限公司 | 840.03 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：北控（清远）电力有限公司 |
| 项 目 | 金额 |
| 平远恒元新能源科技有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 17,592,432.21 |
3. 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4.现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 745,048,262.03 | 633,173,105.96 |
| 其中：库存现金 | 167,136.20 | 230,717.33 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 723,067,955.20 | 590,118,456.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 21,813,170.63 | 42,823,931.88 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 745,048,262.03 | 633,173,105.96 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(六十四)外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 172,935.61 | 7.1884 | 1,243,130.34 |
| 欧元 | 0.01 | 7.5257 | 0.08 |
(六十五)租赁
1.本公司作为承租方
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为2,245,531.02元。
（3）涉及售后租回交易的情况
无。
2.本公司作为出租方
（1）作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 9,798,175.47 | |
| 合计 | 9,798,175.47 |
（2）作为出租人的融资租赁
无。
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 88,851,085.79 | 73,548,637.23 |
| 直接投入费用 | 35,700,919.70 | 56,606,648.45 |
| 折旧与摊销费用 | 15,162,997.38 | 15,837,807.08 |
| 新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费 | 7,569,367.06 | 824,318.14 |
| 委外研究开发费用 | 5,504,376.77 | 4,866,638.03 |
| 其他相关费用 | 7,376,495.02 | 8,680,692.52 |
| 合 计 | 160,165,241.72 | 160,364,741.45 |
| 其中：费用化研发支出 | 160,165,241.72 | 160,364,741.45 |
| 资本化研发支出 |
（二）符合资本化条件的研发项目
无。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点
股权取得时点股权取得成本
股权取得成本股权取得比例（%）
股权取得比例（%）
股权取得方式
股权取得方式
购买日
购买日购买日的确定
购买日的确定购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方
的现金流
购买日至期末被购买方
的现金流依据
依据北控（清远）电力有限公司
北控（清远）电力有限公司2024年10月末
2024年10月末29,800,000.00
29,800,000.00
100.00
100.00
股权收购
股权收购2024年10月末
2024年10月末取得控制权
取得控制权
-126.02
-126.02450,609.42
450,609.42平远恒元新能源科技有限公司
平远恒元新能源科技有限公司2024年10月末
2024年10月末2,800,000.00
2,800,000.00
70.00
70.00
股权收购
股权收购2024年10月末
2024年10月末取得控制权
取得控制权
-284,097.28
-284,097.2820,618,460.72
20,618,460.72
1、合并成本及商誉
合并成本
北控（清远）电力有限公司
北控（清远）电力有限公司平远恒元新能源科技有限公司
平远恒元新能源科技有限公司--现金
--现金
29,800,000.00
29,800,000.002,800,000.00
2,800,000.00
--非现金资产的公允价值
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
--其他
合并成本合计
合并成本合计29,800,000.00
29,800,000.002,800,000.00
2,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
29,800,000.00
29,800,000.002,800,000.00
2,800,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
2、被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目北控（清远）电力有限公司
北控（清远）电力有限公司平远恒元新能源科技有限公司
平远恒元新能源科技有限公司购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日
公允价值
公允价值账面价值
账面价值公允价值
公允价值账面价值
账面价值
资产：
资产：
货币资金
货币资金
106,727.76
106,727.76106,727.76
106,727.76
840.03
840.03
840.03
840.03
应收款项
应收款项
其他流动资产
其他流动资产
存货
存货
固定资产
固定资产
在建工程
在建工程
402,648.78
402,648.78402,648.78
402,648.78985,448.00
985,448.00985,448.00
985,448.00
无形资产
无形资产
39,223,534.08
39,223,534.08
3,856,171.30
3,856,171.303,108,952.00
3,108,952.00
负债：
负债：
借款
借款
应付款项
应付款项
127,027.10
127,027.10127,027.10
127,027.10655,654.50
655,654.50655,654.50
655,654.50
递延所得税负债
递延所得税负债
9,805,883.52
9,805,883.52
186,804.83
186,804.83
递延收益
递延收益
净资产
净资产
29,800,000.00
29,800,000.00382,349.44
382,349.444,000,000.00
4,000,000.003,439,585.53
3,439,585.53
减：少数股东权益
减：少数股东权益
1,200,000.00
1,200,000.001,031,875.66
1,031,875.66
取得的净资产
取得的净资产
29,800,000.00
29,800,000.00382,349.44
382,349.442,800,000.00
2,800,000.002,407,709.87
2,407,709.87
(二)同一控制下企业合并
无。
(三)反向购买
无。
(四)处置子公司
无。
(五)其他原因的合并范围变动
—本期子公司注销2024年1月，连南瑶族自治县智圆新能源有限公司、梅州市穗智新能源科技有限公司工商登记注销，上述公司注销之日起不纳入公司财务报表合并范围。2024年2月，广州穗智新能源有限公司工商登记注销，注销之日起不纳入公司财务报表合并范围。2024年7月，南雄市智惠新能源有限公司、肇庆智跃新能源科技有限公司工商登记注销，上述公司注销之日起不纳入公司财务报表合并范围。2024年9月，广州智云能源科技有限公司、连平智云新能源科技有限公司、连平广智新能源有限公司工商登记注销，上述公司注销之日起不纳入公司财务报表合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州智光自动化有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 75.00 | 投资设立 | |
| 广州智光电气技术有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东创电科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 61.32 | 股权收购 | |
| 杭州智光一创科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件开发 | 99.16 | 投资设立 | |
| 上海智光电力技术有限公司 | 上海 | 上海 | 生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州智光储能科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 66.20 | 26.61 | 投资设立 |
| 徐州万储新能源有限公司 | 徐州 | 徐州 | 新能源开发 | 92.81 | 投资设立 | |
| 广州智光节能环保有限公司 | 广州 | 广州 | 节能服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州智光综合能源应用技术有 | 广州 | 广州 | 能源应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 限公司 | ||||||
| 新余智光新能源有限公司 | 新余 | 新余 | 余热发电 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁夏智光新能源有限公司 | 宁夏 | 宁夏 | 余热发电 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山西智光清源节能科技有限公司 | 山西 | 山西 | 余热综合利用 | 70.00 | 投资设立 | |
| 成都智光新能源有限公司 | 成都 | 成都 | 分布式能源建设 | 100.00 | 股权收购 | |
| 平陆县睿源供热有限公司 | 平陆 | 平陆 | 供热 | 89.44 | 股权收购 | |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 99.58 | 0.42 | 股权收购 |
| 广东智光综合能源有限公司 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东智光能源科技有限公司 | 广州 | 广州 | 电力销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州智光用电服务有限公司 | 广州 | 广州 | 用电服务 | 85.00 | 投资设立 | |
| 广东智有盈能源技术有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 用电服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 昆明智光电力工程有限公司 | 昆明 | 昆明 | 电力工程设计 | 55.00 | 投资设立 | |
| 惠东县智炬源新能源有限公司 | 惠州 | 惠州 | 新能源开发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广西智光荣凯电力有限公司 | 鹿寨 | 鹿寨 | 电力服务 | 56.00 | 投资设立 | |
| 广西智光电力销售有限公司 | 南宁 | 南宁 | 电力销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 广州 | 广州 | 电力工程设计服务 | 100.00 | 购买取得 | |
| 阳江市智光新能源有限公司 | 阳江 | 阳江 | 新能源项目开发、建设 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江门市云图光伏有限公司 | 江门 | 江门 | 新能源开发 | 100.00 | 增资扩股 | |
| 惠州市珠能新能源有限公司 | 惠州 | 惠州 | 新能源开发 | 100.00 | 购买取得 | |
| 广东国立新能源综合开发有限公司 | 南雄 | 南雄 | 新能源开发 | 100.00 | 股权收购 | |
| 广州智光私募股权投资基金管理有限公司 | 广州 | 广州 | 基金管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州智光能效投资合伙企业（有限合伙） | 广州 | 广州 | 股权投资 | 99.997 | 0.003 | 投资设立 |
| 知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司 | 广州 | 广州 | 综合能源服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州智光数字能源技术有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖北华耀生物科技有限公司 | 宜昌 | 宜昌 | 技术服务 | 59.85 | 股权收购 | |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 清远 | 清远 | 新能源开发 | 51.00 | 股权收购及增资 | |
| 北控（清远）电力有限公司 | 清远 | 清远 | 新能源开发 | 51.00 | 股权收购 | |
| 平远恒元新能源科技有限公司 | 梅州 | 梅州 | 新能源开发 | 70.00 | 股权收购 | |
| 广州智光储能装备有限公司 | 广州 | 广州 | 生产销售 | 92.81 | 投资设立 | |
| 金华智有鑫能源服务有限公司 | 金华 | 金华 | 新能源开发 | 100.00 | 投资设立 | |
-在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。-持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 7.19% | 3,175,474.03 | 36,500,210.02 | |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 49.00% | 26,430,862.25 | 148,083,585.53 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州智光储能科技有限公司 | 1,932,535,002.11 | 1,010,312,575.36 | 2,942,847,577.47 | 1,373,395,731.30 | 362,040,884.01 | 1,735,436,615.31 |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 106,076,237.81 | 835,837,116.74 | 941,913,354.55 | 161,864,073.02 | 477,837,882.50 | 639,701,955.52 |
-续上表
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
广州智光储能科技有限公司
| 广州智光储能科技有限公司 | 1,841,266,623.17 | 667,591,311.76 | 2,508,857,934.93 | 1,529,673,751.11 | 395,996,128.11 | 1,925,669,879.22 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 23,207,729.38 | 660,649,425.37 | 683,857,154.75 | 408,798,905.13 | 26,787,385.79 | 435,586,290.92 |
-续上表
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州智光储能科技有限公司 | 1,063,219,075.86 | 42,178,272.82 | 42,178,272.82 | 67,606,698.26 |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 92,442,682.04 | 53,940,535.20 | 53,940,535.20 | 77,824,638.30 |
-续上表
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州智光储能科技有限公司 | 924,695,428.27 | 40,760,769.69 | 40,760,769.69 | -157,232,083.88 |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | -1,729,136.17 | -1,729,136.17 | -2,155,086.43 | |
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2024年11月15日，子公司广东智光综合能源有限公司向广州华跃电力工程设计有限公司（以下简称华跃公司）少数股东支付对价820万元购买其持有的广州华跃电力工程设计有限公司40%股权，交易完成后，公司间接持有广州华跃电力工程设计有限公司100%股权。
4. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
| 项 目 | 华跃公司 |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 8,200,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 8,200,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 16,584,472.08 |
| 差额 | -8,384,472.08 |
| 其中：调整资本公积 | -8,384,472.08 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
无。
2.重要合营企业的主要财务信息
无。
3.重要联营企业的主要财务信息
无。
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 83,038,624.38 | 71,509,526.75 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -6,413,102.37 | -8,395,105.85 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -6,413,102.37 | -8,395,105.85 |
5.合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7.与合营企业投资相关的未确认承诺：
无。
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
(六)其他
无。
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
(三)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
(四)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
（二）涉及政府补助的负债项目
| 会计科目或财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 20,584,201.46 | 13,455,000.00 | 2,837,642.88 | 31,201,558.58 | 与资产相关 |
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 11,193,770.07 | 15,761,983.25 |
| 营业外收入 | ||
| 财务费用 | 695,100.83 | 162,489.10 |
| 合计 | 11,888,870.90 | 15,924,472.35 |
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他非流动金融资产 | 4,984,428.22 | 1,072,124,670.62 | 1,077,109,098.84 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 应收账款融资 | 20,146,790.99 | 20,146,790.99 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,984,428.22 | 20,146,790.99 | 1,072,124,670.62 | 1,097,255,889.83 |
| （六）交易性金融负债 | 8,683,000.00 | 8,683,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动 | ||||
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 8,683,000.00 | 8,683,000.00 | ||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 8,683,000.00 | 8,683,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点。公司持有期货套保交易品种均在场内的上海商品期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，其市场报价为期末公开期货交易市场上的结算价，公司持有的南方电网综合能源股份有限公司以及间接投资的广州慧智微电子股份有限公司的期末公允价值以其在深圳证券交易所或上海证券交易所公开市场价格确认。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为浮动收益型理财产品和应收款项融资，采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产中的非上市股权。本公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的价值乘数、市净率、资产规模、盈利能力、成长能力、营运能力、财务杠杆与偿债能力等。由于被投资单位广州民营投资股份有限公司、广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙）、广东巨风半导体有限公司、广州储能集团有限公司和广东粤创光伏储能创业投资基金合伙企业（有限合伙）等盈利未发生较大变化，投资时的初始投资成本代表了公允价值的最佳估计数，所以采用初始投资成本计量。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 被投资单位 | 年末公允价值 | 估值技术 |
| 广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙） | 878,195,215.54 | 上市公司比较法 |
| 广州吉富新芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 129,879,455.08 | 上市公司比较法 |
| 广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙） | 21,000,000.00 | 投资成本 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 1,000,000.00 | 投资成本 |
| 广东巨风半导体有限公司 | 15,000,000.00 | 投资成本 |
| 广州储能集团有限公司 | 25,000,000.00 | 投资成本 |
| 广东粤创光伏储能创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 2,050,000.00 | 投资成本 |
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债、应付债券等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相
差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 广州 | 国内商业、实业投资等 | 10,000.00 | 19.44 | 22.54 |
本企业的母公司情况的说明：广州市金誉实业投资集团有限公司成立于2001年10月17日，主要从事企业自有资金投资、企业总部管理、投资管理服务及资产管理，工商注册号91440101731579351U。
本企业最终控制方系李永喜先生。
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注八、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况详见“附注十一、关联方及关联交易 5、关联交易 以及6、关联方应收应付款项”。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州瑞兴城市更新有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 广州誉新环保科技有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 广州知誉城市更新有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 广州金埔城市更新有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 广州中科投置业有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 广州中誉城市更新有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 公司投资企业、公司监事会主席任董事 |
| 广州粤芯三期集成电路制造有限公司 | 其他关联方粤芯半导体之子公司 |
| 佛山信晟能源管理有限公司 | 原子公司，2023年8月处置，2024年8月后不属关联方 |
| 南宁智光电力服务有限公司 | 原子公司，2023年8月处置，2024年8月后不属关联方 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广西智光电力建设有限公司 | 原子公司，2023年8月处置，2024年8月后不属关联方 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
-采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 储能设备项目 | 2,765,486.73 | 8,296,460.18 |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 技术服务项目 | 1,108,469.03 | |
| 合计 | 3,873,955.76 | 8,296,460.18 |
-出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 工程项目 | 8,778.70 | 1,566,311.80 |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 储能运维项目 | 1,539,981.74 | |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 代理购售电服务 | 注1 | |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 维保项目 | 2,542,240.85 | 682,851.35 |
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 设备服务 | 72,880.00 | |
| 广州粤芯三期集成电路制造有限公司 | 维保项目 | 1,318,080.42 | |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 设备服务 | 258,325.68 | |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 设备销售 | 37,400.88 | 588,652.20 |
| 智光广开芯能（广州）产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 管理人报酬 | 1,886,792.45 | 396,712.33 |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 维保项目 | 754.72 | 3,185.10 |
| 广州誉新环保科技有限公司 | 维保项目 | 645,132.83 | 765.66 |
| 广州中科投置业有限公司 | 电费 | 566.04 | |
| 广州金埔城市更新有限公司 | 电费 | 530.98 | 283.02 |
| 广州中科投置业有限公司 | 设备服务 | 146.08 | |
| 合计 | 6,770,917.51 | 4,779,455.32 |
注1：本期广东智光综合能源有限公司向粤芯半导体技术股份有限公司提供采购代理购售电服务，购售电业务粤芯半导体技术股份有限公司与电网公司进行电费结算，代
理购售电服务费实际结算金额由电网公司与广东智光综合能源有限公司分配结算。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
5. 关联租赁情况
-公司作为出租方
-公司作为承租方无。
4.关联担保情况
-公司作为担保方
| 被担保方 | 担保额度(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 6,000.00 | 2020/6/12 | 2024/12/31 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 1,000.00 | 2024/5/16 | 2025/11/16 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 4,500.00 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 3,500.00 | 2024/9/24 | 2025/9/23 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 4,000.00 | 2024/11/13 | 2025/11/12 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 6,000.00 | 2024/8/2 | 2025/8/1 | 否 |
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 办公场所 | 1,172,003.59 | 1,142,984.39 |
| 广州知誉城市更新有限公司 | 办公场所 | 259,550.88 | 252,000.00 |
| 广西智光电力建设有限公司 | 办公场所 | 430,286.58 | 214,937.30 |
| 广州誉新环保科技有限公司 | 办公场所 | 224,625.52 | 207,343.79 |
| 广州瑞兴城市更新有限公司 | 办公场所 | 136,449.60 | 132,480.00 |
| 广州金埔城市更新有限公司 | 办公场所 | 111,236.16 | 108,000.00 |
| 广州中誉城市更新有限责任公司 | 办公场所 | 74,157.36 | 72,000.00 |
| 广州中科投置业有限公司 | 办公场所 | 37,078.68 | 36,000.00 |
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 办公场所 | 13,714.29 | 9,142.86 |
| 合计 | 2,459,102.66 | 2,174,888.34 |
| 被担保方 | 担保额度(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 3,000.00 | 2023/9/27 | 2025/2/26 | 否 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 6,435.00 | 2024/12/12 | 2025/12/12 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 12,224.00 | 2020/4/30 | 2027/12/31 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 4,345.97 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 70,288.00 | 2023/7/14 | 2035/7/13 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 13,000.00 | 2024/11/13 | 2025/11/12 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 10,000.00 | 2024/10/16 | 2025/10/16 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 20,000.00 | 2024/11/22 | 2025/11/22 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 14,400.00 | 2024/8/2 | 2025/8/1 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 2,000.00 | 2023/9/27 | 2025/2/26 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 5,000.00 | 2023/9/6 | 2025/8/19 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 2,000.00 | 2024/6/24 | 2027/6/24 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/7/19 | 2025/7/18 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 6,500.00 | 2023/6/2 | 2025/11/9 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 3,000.00 | 2024/3/18 | 2025/9/18 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 19,000.00 | 2023/10/17 | 2025/2/26 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 4,000.00 | 2024/2/7 | 2025/7/18 | 否 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/11/1 | 2025/10/31 | 否 |
| 广州智光自动化有限公司 | 300.00 | 2024/12/23 | 2025/12/22 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 21,000.00 | 2020/6/12 | 2027/12/31 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 18,000.00 | 2024/3/18 | 2025/3/10 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 6,000.00 | 2024/3/20 | 2027/3/19 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 4,000.00 | 2024/11/13 | 2025/11/12 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 11,600.00 | 2023/7/3 | 2025/6/29 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 7,000.00 | 2023/9/27 | 2025/7/31 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 6,500.00 | 2022/11/17 | 2025/11/9 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 3,000.00 | 2024/11/1 | 2025/10/31 | 否 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 5,000.00 | 2024/12/9 | 2027/12/8 | 否 |
| 广东智光综合能源有限公司 | 8,000.00 | 2020/1/1 | 2026/12/31 | 否 |
| 广东智光综合能源有限公司 | 1,000.00 | 2024/3/15 | 2027/3/14 | 否 |
| 广东智光综合能源有限公司 | 1,200.00 | 2024/11/13 | 2025/11/12 | 否 |
| 被担保方 | 担保额度(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东智光能源科技有限公司 | 400.00 | 2023/7/3 | 2025/7/2 | 否 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 5,000.00 | 2020/4/30 | 2024/12/31 | 否 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 2,271.03 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 否 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 2,000.00 | 2024/11/13 | 2025/11/12 | 否 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 7,000.00 | 2023/7/3 | 2025/9/30 | 否 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 2,000.00 | 2024/3/18 | 2025/9/18 | 否 |
| 惠东县智炬源新能源有限公司 | 3,640.00 | 2023/9/8 | 2038/12/31 | 否 |
| 广东智有盈能源技术有限公司 | 1,000.00 | 2024/1/9 | 2025/1/9 | 否 |
| 西都（广东）电力投资有限公司 | 57,000.00 | 2024/3/27 | 2029/3/26 | 否 |
| 合计 | 403,104.00 |
公司作为担保方本期已到期的情况
| 被担保方 | 担保额度(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 6,000.00 | 2020/6/12 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 3,000.00 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 6,000.00 | 2023/5/23 | 2024/5/22 | 是 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 3,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/4 | 是 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 5,000.00 | 2023/9/1 | 2024/9/1 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 5,322.75 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 1,000.00 | 2023/2/27 | 2024/1/12 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 2,500.00 | 2023/2/28 | 2024/1/18 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 20,000.00 | 2023/7/3 | 2024/7/3 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 14,400.00 | 2023/5/23 | 2024/5/22 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 2,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/4 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 5,000.00 | 2023/9/6 | 2024/9/5 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 3,000.00 | 2023/3/24 | 2024/9/24 | 是 |
| 广州智光节能环保有限公司 | 1,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/15 | 是 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 18,000.00 | 2023/1/5 | 2024/1/5 | 是 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 8,800.00 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 6,000.00 | 2023/3/20 | 2024/3/19 | 是 |
广州岭南电缆股份有限公司
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 11,600.00 | 2023/7/3 | 2024/7/3 | 是 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 7,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/4 | 是 |
| 广东智光综合能源有限公司 | 3,600.00 | 2023/1/5 | 2024/1/5 | 是 |
| 被担保方 | 担保额度(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东智光能源科技有限公司 | 289.00 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 是 |
| 广东智光能源科技有限公司 | 400.00 | 2023/7/3 | 2024/7/3 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 5,000.00 | 2020/4/30 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 3,389.31 | 2023/12/7 | 2024/12/31 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 2,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/15 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 7,000.00 | 2023/7/3 | 2024/7/3 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 2,000.00 | 2023/3/24 | 2024/9/24 | 是 |
| 广州智光用电服务有限公司 | 1,000.00 | 2023/7/3 | 2024/7/3 | 是 |
| 合计 | 153,301.06 |
-公司作为被担保方无。
6. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 276,000,000.00 | 2024/2/2 | 2024/3/8 | |
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 25,250,000.00 | 2024/4/1 | 2024/4/18 | |
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2024/4/8 | 2024/4/25 | |
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2024/5/17 | 2024/6/6 | |
6.关联方资产转让、债务重组情况
无。
7.关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 833.16 | 820.44 |
8.其他关联交易
无。
(六)关联方应收应付款项
1. 应收项目
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款 | ||||
| 智光研究院（广州）有限公司 | 10,173,079.57 | 1,954,177.77 | 8,878,560.46 | 1,186,067.76 |
| 佛山信晟能源管理有限公司 | 5,769,758.12 | 1,899,758.12 | ||
| 广西智光电力建设有限公司 | 2,523,972.31 | 82,029.09 | ||
| 广州金埔城市更新有限公司 | 119,627.04 | 4,739.55 | 116,100.00 | 5,863.00 |
| 南宁智光电力服务有限公司 | 18,000.00 | 909.00 | ||
| 广州市金誉实业投资集团有限公司 | 4,800.00 | 190.17 | ||
| 广州知誉城市更新有限公司 | 279,129.84 | 11,058.96 | ||
| 广州瑞兴城市更新有限公司 | 146,742.48 | 5,813.85 | ||
| 广州誉新环保科技有限公司 | 61,077.90 | 2,444.62 | ||
| 广州中科投置业有限公司 | 38,525.64 | 1,526.36 | ||
| 广州中誉城市更新有限责任公司 | 79,751.40 | 3,159.70 | ||
| 粤芯半导体技术股份有限公司 | 148,916.16 | 6,552.31 | ||
| 应收账款小计 | 11,051,650.03 | 1,989,663.29 | 17,306,390.89 | 3,174,626.97 |
| 广西智光电力建设有限公司 | 3,770,629.53 | 175,711.33 | ||
| 智光研究院（广州）有限公司 | 462,355.67 | 1,286.43 | 436,731.44 | 6,935.71 |
| 其他应收款小计 | 462,355.67 | 1,286.43 | 4,207,360.97 | 182,647.04 |
| 智光研究院（广州）有限公司 | 85,392.46 | 3,383.20 | 85,392.46 | 4,312.28 |
| 合同资产小计 | 85,392.46 | 3,383.20 | 85,392.46 | 4,312.28 |
注:佛山信晟能源管理有限公司、广西智光电力建设有限公司、南宁智光电力服务有限公司自2024年8月不属于公司其他关联方，上述公司本期末余额不属于关联方款项。
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广西智光电力建设有限公司 | 940,156.55 | |
| 佛山信晟能源管理有限公司 | 199,480.10 | ||
| 智光研究院（广州）有限公司 | 2,618,468.15 | 356,300.00 | |
| 应付款项小计 | 2,618,468.15 | 1,495,936.65 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 智光研究院（广州）有限公司 | 110,000.00 | 110,000.00 |
| 广州中科投置业有限公司 | 40,000.00 | ||
| 其他应付款小计 | 150,000.00 | 110,000.00 |
(七)关联方承诺
无。
十三、股份支付
1．股份支付总体情况公司2022年10月16日召开第六届董事会第十一次会议并于2022年11月1日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<广州智光电气股份有限公司 2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整广州智光电气股份有限公司 2022 年员工持股计划的议案》，对认购对象及认购份额进行了调整确认，本次员工持股计划资金总额不超过9000万元，以“份”作为认购单位，每份份额为4.73元，份额上限是17,960,593份，本次员工持股计划实际认购资金总额为84,953,640.89元，员工持股计划的存续期为54个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起至满18个月、30个月、42个月后分三期解锁，每期解锁的标的股票比例依次为30%、30%、40%。
公司2022年员工持股计划第一个锁定期于2024年5月8日届满，根据《广州智光电气股份有限公司2022年员工持股计划》的相关规定，本次员工持股计划第一个锁定期解锁条件已成就，第一个锁定期解锁比例为员工持股计划持有股份总数的30%，解锁股份数量为538.82万股。
2．以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2022年股票期权激励计划 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票收盘价与授予价的差额 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按预计离职率及可行权条件确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 67,672,498.83 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 25,119,667.56 |
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、公司与广东粤财产业投资基金合伙企业(有限合伙）、国开制造业转型升级基金（有限合伙）、南网能创股权投资基金（广州）合伙企业（有限合伙）、广湾创科（广州）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州黄埔开投储能产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广东粤建新能源创业投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波智思赢股权投资合伙企业（有限合伙）、广州创盈健科投资合伙企业（有限合伙）、广州新星贰号股权投资合伙企业（有限合伙）、广州惠工创股权投资合伙企业（有限合伙）签署了《广州智光储能科技有限公司之增资协议》及《广州智光储能科技有限公司之股权转让合同》，广东粤财产业投资基金合伙企业（有限合伙）以货币人民币6,000万元认购智光储能新增注册资本503.5608 万元，国开制造业转型升级基金（有限合伙）以货币人民币出资30,000.00万元认购智光储能新增注册资本2,517.8306万元，增资认购款将在其他本轮投资人增资款缴付至标的公司指定增资款账户的同时按照1:1的比例等额转为正式增资认购款（不超过人民币3 亿元，含本数），南网能创股权投资基金（广州）合伙企业（有限合伙）以货币人民币10,000万元认购智光储能新增注册资本839.2680万元，广湾创科（广州）股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资5,000万元认购智光储能新增注册资本 419.6340 万元，广州黄埔开投储能产业投资基金合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资6,000万元认购智光储能新增注册资本503.5608万元，广东粤建新能源创业投资基金合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资7,000万元认购智光储能新增注册资本 587.4875 万元，宁波智思赢股权投资合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资 2,800.00 万元认购智光储能新增注册资本234.995万元，广州创盈健科投资合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资28万元认购智光储能新增注册资本2.35万元广州新星贰号股权投资合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资2,000.00万元认购智光储能新增注册资本 167.8536万元，广州惠工创股权投资合伙企业（有限合伙）以货币人民币出资1,172.00 万元认购智光储能新增注册资本98.3622万元。根据相关协议智光电气定向投资人定向增发股票用于收购投资人持有的标的公司全部或部分股权，应在2024年3月31日(含当日，下同)起满12个月至24个月内向增资方披露上翻收购方案，在增资方同意参与上翻收购的前提下，智光储能及智光电气将努力，于2024年3月31日起满12个月至24 个月内向深圳证券交易所提出上翻收购申请，增资方同意的情况下该期限可延长不超6个月的时间，未满足上述情况下增资方可要求智光电气转让持有的
增资股权，转让持有股权的股权转让价款为退出时按照“投资价款总额+差额部分”计算所得价款，其中差额部分的计算方式为:差额部分=投资价款总额x基准收益率x交割日至乙方收到全部转让价款之日期间的天数/365-乙方持股期间已取得的分红收益(如有)(前述期间计算时含首日不含尾日)，前述基准收益率按照单利年化8%计算。智光电气对上述智光储能新增注册资本款项作为金融负债列报。
(二)或有事项
1.未决诉讼
——2024年12月13日，因储能设备销售合同纠纷，广州智光储能科技有限公司将中天储能科技有限公司向广州市中级人民法院提起诉讼并获受理，案件标的为11,206.80万元，截至本财务报告发出日上述诉讼尚未开庭审理。—— 2021年10月29日，因建设工程合同纠纷，山西金涛清源环境科技有限公司将平陆县睿源供热有限公司诉至太原仲裁委，案件标的为1,214.6万元。后平陆县睿源供热有限公司提起仲裁反请求。后因山西金涛清源环境科技有限公司被申请破产清算，仲裁案件属于应当中止的情形，目前该仲裁案尚处于中止审理阶段。——2024年，因建设工程纠纷，龙海建设工程有限公司起诉广州智光节能环保有限公司, 案件标的为346.85万元，截至本财务报告发出日上述诉讼尚未开庭审理。——2024年4月20日，因买卖合同纠纷，广州智光电气技术有限公司将山东金岭新材料有限公司诉至东营经济技术开发区人民法院,案件标的为228万元。截至本财务报告发出日，该案尚处于二审审理中。
2.开出保函
截至2024年12月31日止，公司开出保函情况如下：
| 公司 | 保函金额（元） | 是否在有效期内 |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 50,269,866.78 | 是 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 48,450,468.03 | 是 |
| 广州智光电气技术有限公司 | 11,301,130.47 | 是 |
| 广州智光储能科技有限公司 | 9,718,170.00 | 是 |
| 广东智光能源科技有限公司 | 8,400,000.00 | 是 |
| 广州智光电气股份有限公司 | 1,785,470.00 | 是 |
| 公司 | 保函金额（元） | 是否在有效期内 |
| 广州智光用电服务有限公司 | 1,205,672.17 | 是 |
| 广东创电科技有限公司 | 800,000.00 | 是 |
| 小计 | 131,930,777.45 |
3.银行贷款抵押资产情况
广州岭南电缆股份有限公司以不动产权（账面价值277,283,823.55元）作为交通银行广州番禺支行短期借款的抵押物。
智光电气以不动产权-埔南路51号自编1栋作为抵押物，为子公司广州岭南电缆股份有限公司向中国银行股份有限公司广州天河支行短期借款进行担保。
广东创电科技有限公司以不动产权（账面价值4,848,119.5元）作为中国银行股份有限公司佛山厚辉支行短期借款进行担保。
公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订融资性售后回租协议，对应抵押物（固定资产）账面价值为13,909,834.36元。
4.其他
无。
十五、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.8 |
| 拟分配每10股分红股（股） | |
| 拟分配每10股转增数（股） | |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | |
| 利润分配方案 | 是 |
公司第七届董事会第三次会议通过股利分配预案，以782,704,094股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.8元(含税),合计派发现金红利62,616,327.52元，剩余未
分配利润转入下次分配，不进行资本公积转增股本，不送红股，此利润分配预案尚需经2024年度股东大会审议通过后实施。
(三)销售退回
资产负债表日后发生无重要销售退回的相关情况。
(四)其他事项
1、2024年2月6日召开的公司第六届董事会第二十八次会议通过回购公司股份方案，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于员工持股计划或股权激励。按照本次回购金额上限不超过人民币5,000.00万元，回购价格上限不超过人民币7.00元/股进行测算，回购数量约为714.28万股，回购股份比例约占公司总股本的0.91%。按照本次回购金额下限不低于人民币2,500.00万元，回购价格上限不超过人民币7.00元/股进行测算，回购数量约为357.14万股，回购股份比例约占公司总股本的0.45%，具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。
截至本期末，公司通过回购股份专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份5,087,900 股，占公司目前总股本的 0.65%；购买股份的最高成交价为6.01元/股、最低成交价为4.48元/股，支付总金额为人民币25,426,870.00元（不含交易费用），公司回购股份总金额已超回购方案中回购资金总额下限 2,500.00万元，且未超过回购方案中回购资金总额上限5,000.00万元。2024年7月5日，第六届董事会第三十二次会议审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》，同意将本次回购股份的用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，并经2024年7月22日公司2024年第二次临时股东大会审议表决通过。公司已于2024年9月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述5,087,900股回购股份的注销事宜。
2、公司联合广东粤财创业投资有限公司、国科金能（海南）投资集团有限公司、广东华美丰收投资咨询有限公司、黄河新能源（北京）集团有限公司、青岛联特新能源科技有限公司等共同发起设立产业投资基金——广东粤创光伏储能创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“该产业基金”），该产业基金投资方向为新型储能及分布式能源项目。全体合伙人拟认缴出资额为人民币15亿元，经全体合伙人同意后可增加募集资金。公司本次认缴出资额为3.75亿元人民币，占本次总认缴额出资额的25%。各合伙人分期认缴出资，公司首次出资实缴人民币205万元，后续出资将根据基金管理人按合
伙协议约定及合伙企业对外投资的资金需要以投资决策委员会决议内容为准而发出的书面通知缴付。该产业基金已完成工商设立登记手续，并取得了广州市黄埔区市场监督管理局颁发的营业执照，成立日期为2024年3月12日。基于发展战略调整，经全体合伙人协商一致，将粤创基金的认缴出资额由人民币150,000万元变更为20,000万元，公司认缴出资由原来的人民币37,500万元减少至人民币5,000万元，减少认缴出资人民币32,500万元。
(五)其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
无。
(二)债务重组
本会计期间公司未发生大额债务重组事项。
(三)资产置换
本会计期间公司未发生此事项。
(四)年金计划
本会计期间公司未发生此事项。
(五)终止经营
本会计期间公司未发生此事项。
(六)分部信息
报告分部的财务信息
项目电气业务
电气业务节能业务
节能业务电力电缆业务
电力电缆业务用电服务业务
用电服务业务本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额营业收入
营业收入2,271,869,321.69
2,271,869,321.691,588,917,532.64
1,588,917,532.64140,166,336.82
140,166,336.82174,784,874.63
174,784,874.63859,455,876.22
859,455,876.22670,716,622.53
670,716,622.53338,547,748.19
338,547,748.19405,281,496.26
405,281,496.26资产总额
资产总额10,892,569,184.74
10,892,569,184.747,521,094,697.63
7,521,094,697.63772,697,476.85
772,697,476.85927,212,890.86
927,212,890.861,189,576,882.35
1,189,576,882.351,244,732,230.82
1,244,732,230.82901,817,295.31
901,817,295.311,205,478,197.66
1,205,478,197.66负债总额
负债总额5,450,651,022.22
5,450,651,022.224,030,969,530.33
4,030,969,530.33603,159,052.29
603,159,052.29618,660,008.80
618,660,008.80614,024,618.93
614,024,618.93664,962,319.03
664,962,319.03543,873,416.42
543,873,416.42540,392,815.31
540,392,815.31
（续上表）
项目信息化与自动化业务
信息化与自动化业务分部间抵销
分部间抵销合计
合计
本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额营业收入
营业收入41,291,971.97
41,291,971.9733,043,991.99
33,043,991.99-1,055,415,357.52
-1,055,415,357.52-138,645,687.98
-138,645,687.982,595,915,897.37
2,595,915,897.372,734,098,830.07
2,734,098,830.07资产总额
资产总额110,874,655.96
110,874,655.9642,998,467.18
42,998,467.18-5,171,014,868.27
-5,171,014,868.27-2,638,469,004.26
-2,638,469,004.268,696,520,626.94
8,696,520,626.948,303,047,479.89
8,303,047,479.89负债总额
负债总额32,735,425.04
32,735,425.049,849,203.52
9,849,203.52-1,484,480,040.08
-1,484,480,040.08-866,072,625.90
-866,072,625.905,759,963,494.82
5,759,963,494.824,998,761,251.09
4,998,761,251.09
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
(八) 其他
1、公司控股孙公司平陆县睿源供热有限公司（以下简称“平陆睿源”）与平陆县住房和城乡建设管理局于2024年12月31日签署《平陆县城区集中供热（一期）PPP项目特许经营权合同终止过渡协议》（以下简称“过渡协议”），双方同意提前终止原特许经营权合同，双方协商约定在2025年5月30日前协商终止事宜并签订正式《特许经营权合同终止协议》；过渡期协议为框架性协议，具体交易方案以及原特许经营权合同终止日期均有待双方进一步协商确定，公司将视最终交易方案情况履行公司内部审批流程。过渡协议为框架性协议，具体交易方案尚需进一步协商谈判后确定，交易最终是否成功及具体进度仍具有不确定性。协商期间平陆县城区供暖工作正常开展。
截至本财务报告发出日，具体交易方案尚在协商。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 68,949,907.06 | 301,745,535.79 |
| 1至2年 | 75,253,934.65 | 11,556,230.82 |
| 2至3年 | 8,409,284.91 | 6,717,813.72 |
| 3至4年 | 2,515,306.89 | 8,995,799.12 |
| 4至5年 | 4,727,830.27 | 5,209,294.82 |
| 5年以上 | 2,033,685.92 | 1,117,730.51 |
| 小 计 | 161,889,949.70 | 335,342,404.78 |
| 减：坏账准备 | 9,104,879.01 | 11,117,798.96 |
| 合 计 | 152,785,070.69 | 324,224,605.82 |
2.应收账款分类披露：
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 161,889,949.70 | 100.00 | 9,104,879.01 | 5.62 | 152,785,070.69 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | 72,267,780.19 | 44.64 | 72,267,780.19 | ||
| 应收电网客户 | 10,694,606.40 | 6.61 | 130,460.08 | 1.22 | 10,564,146.32 |
| 应收国企客户 | 42,089,805.36 | 26.00 | 2,015,625.07 | 4.79 | 40,074,180.29 |
| 应收上市公司客户 | 1,147,505.05 | 0.71 | 72,961.98 | 6.36 | 1,074,543.07 |
| 应收其他客户 | 35,690,252.70 | 22.05 | 6,885,831.88 | 19.29 | 28,804,420.82 |
| 合 计 | 161,889,949.70 | 100.00 | 9,104,879.01 | 5.62 | 152,785,070.69 |
-续上表
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 335,342,404.78 | 100.00 | 11,117,798.96 | 3.32 | 324,224,605.82 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | 251,768,958.66 | 75.08 | 251,768,958.66 | ||
| 应收电网客户 | 14,569,405.02 | 4.34 | 209,081.73 | 1.44 | 14,360,323.29 |
| 应收国企客户 | 20,543,651.96 | 6.13 | 1,388,383.95 | 6.76 | 19,155,268.01 |
| 应收上市公司客户 | 9,063,165.05 | 2.70 | 434,645.48 | 4.80 | 8,628,519.57 |
| 应收其他客户 | 39,397,224.09 | 11.75 | 9,085,687.80 | 23.06 | 30,311,536.29 |
| 合 计 | 335,342,404.78 | 100.00 | 11,117,798.96 | 3.32 | 324,224,605.82 |
-按单项计提坏账准备无。-按组合计提坏账准备--组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款
| 组 合 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来 | 72,267,780.19 | ||
| 合 计 | 72,267,780.19 | ||
--组合计提项目：应收电网客户、国企客户、上市公司客户、其他客户
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 53,326,152.28 | 1,211,066.74 | 2.27 |
| 1至2年 | 22,094,874.53 | 1,359,235.18 | 6.15 |
| 2至3年 | 4,924,319.62 | 733,266.67 | 14.89 |
| 3至4年 | 2,515,306.89 | 939,073.98 | 37.33 |
| 4至5年 | 4,727,830.27 | 2,828,550.52 | 59.83 |
| 5年以上 | 2,033,685.92 | 2,033,685.92 | 100.00 |
| 合计 | 89,622,169.51 | 9,104,879.01 | 10.16 |
3.坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 11,117,798.96 | 2,010,007.07 | 2,912.88 | 9,104,879.01 | |
| 合 计 | 11,117,798.96 | 2,010,007.07 | 2,912.88 | 9,104,879.01 | |
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
7. 本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 其他非重大应收款 | 2,912.88 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末金额 | 合同资产期末金额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广州智光储能装备有限公司 | 51,979,662.13 | 51,979,662.13 | 30.31 | ||
| 单位1 | 19,881,000.00 | 1,589,000.00 | 21,470,000.00 | 12.52 | 464,265.61 |
| 广州智光私募股权投资基金管理有限公司 | 12,906,122.89 | 12,906,122.89 | 7.53 |
| 单位名称 | 应收账款期末金额 | 合同资产期末金额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位2 | 10,438,650.00 | 1,159,850.00 | 11,598,500.00 | 6.76 | 531,773.87 |
| 单位3 | 5,670,998.00 | 5,670,998.00 | 3.31 | 224,681.58 | |
| 合 计 | 100,876,433.02 | 2,748,850.00 | 103,625,283.02 | 60.43 | 1,220,721.06 |
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 615,777,227.02 | 641,323,508.57 |
| 合 计 | 615,777,227.02 | 641,323,508.57 |
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 143,284,462.08 | 490,180,621.86 |
| 1至2年 | 346,016,044.24 | 50,386,161.83 |
| 2至3年 | 50,364,979.03 | 473,888.00 |
| 3至4年 | 452,522.00 | 99,126,559.90 |
| 4至5年 | 75,607,443.36 | 201,568.00 |
| 5年以上 | 1,260,754.00 | 1,480,807.91 |
| 小 计 | 616,986,204.71 | 641,849,607.50 |
| 减：坏账准备 | 1,208,977.69 | 526,098.93 |
| 合 计 | 615,777,227.02 | 641,323,508.57 |
⑵其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 8,092,068.76 | 2,778,883.77 |
| 备用金和借款 | 123,728.00 | 97,922.26 |
| 关联方往来 | 607,536,072.88 | 636,783,106.92 |
| 非关联方往来 | 559,774.31 | 2,189,694.55 |
| 代扣社保公积金 | 674,560.76 | |
| 合 计 | 616,986,204.71 | 641,849,607.50 |
⑶坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 526,098.93 | 526,098.93 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 682,878.76 | 682,878.76 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | ||||
| 合 计 | 1,208,977.69 | 1,208,977.69 |
⑷坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 526,098.93 | 682,878.76 | 1,208,977.69 | ||
| 合 计 | 526,098.93 | 682,878.76 | 1,208,977.69 | ||
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
⑸本期实际核销的其他应收款情况：无。⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州智光节能环保有限公司 | 关联方往来 | 463,459,191.24 | 4年以内 | 75.12 | |
| 广东智光综合能源有限公司 | 关联方往来 | 84,193,481.92 | 2年以内 | 13.65 | |
| 广州岭南电缆股份有限公司 | 关联方往来 | 59,565,150.40 | 1年以内 | 9.65 | |
| 单位1 | 保证金、押金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 0.81 | 581,500.00 |
| 代垫社会保险 | 代扣社保公积金 | 577,154.76 | 1年以内 | 0.09 | |
| 合 计 | -- | 612,794,978.32 | 99.32 | 581,500.00 |
⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 长期股权投资
项 目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值对子公司投资
对子公司投资2,708,408,189.43
2,708,408,189.43
2,708,408,189.43
2,708,408,189.432,597,873,657.05
2,597,873,657.05
2,597,873,657.05
2,597,873,657.05对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资59,740,959.63
59,740,959.63
59,740,959.63
59,740,959.6349,230,253.60
49,230,253.60
49,230,253.60
49,230,253.60合 计
合 计2,768,149,149.06
2,768,149,149.06
2,768,149,149.06
2,768,149,149.062,647,103,910.65
2,647,103,910.65
2,647,103,910.65
2,647,103,910.65
1.对子公司投资
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余
额
减值准备期末余
额追加投资
追加投资减少投资
减少投资计提减值准备
计提减值准备其他
其他广州智光电气技术有限公司
广州智光电气技术有限公司326,015,355.41
326,015,355.41
4,591,822.26
4,591,822.26330,607,177.67
330,607,177.67
杭州智光一创科技有限公司
杭州智光一创科技有限公司21,207,101.35
21,207,101.35
544,319.19
544,319.1921,751,420.54
21,751,420.54
上海智光电力技术有限公司
上海智光电力技术有限公司41,004,019.43
41,004,019.43
246,600.40
246,600.4041,250,619.83
41,250,619.83
广州智光自动化有限公司
广州智光自动化有限公司3,750,000.00
3,750,000.00
0.00
0.00
3,750,000.00
3,750,000.00
广东智光综合能源有限公司
广东智光综合能源有限公司
767,503,529.41
767,503,529.415,000,000.00
5,000,000.00
2,078,668.65
2,078,668.65774,582,198.06
774,582,198.06
广州岭南电缆股份有限公司
广州岭南电缆股份有限公司812,937,053.06
812,937,053.06
874,812.33
874,812.33813,811,865.39
813,811,865.39
广州智光储能科技有限公司
广州智光储能科技有限公司103,166,894.83
103,166,894.83
2,321,906.75
2,321,906.75105,488,801.58
105,488,801.58
广州智光私募股权投资基金管理有限公司
广州智光私募股权投资基金管理有限公司37,605,300.14
37,605,300.14
348,141.68
348,141.6837,953,441.82
37,953,441.82
知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司
知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司51,099,639.01
51,099,639.01
168,261.12
168,261.1251,267,900.13
51,267,900.13
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余
额
减值准备期末余
额追加投资
追加投资减少投资
减少投资计提减值准备
计提减值准备其他
其他广州智光能效投资合伙企业（有限合伙）
广州智光能效投资合伙企业（有限合伙）189,844,764.41
189,844,764.41
189,844,764.41
189,844,764.41
广州智光数字能源技术有限公司
广州智光数字能源技术有限公司116,240,000.00
116,240,000.0046,760,000.00
46,760,000.00
163,000,000.00
163,000,000.00
西都（广东）电力投资有限公司
西都（广东）电力投资有限公司127,500,000.00
127,500,000.00
127,500,000.00
127,500,000.00
平远恒元新能源科技有限公司
平远恒元新能源科技有限公司
47,600,000.00
47,600,000.00
47,600,000.00
47,600,000.00
合 计
合 计
2,597,873,657.05
2,597,873,657.0599,360,000.00
99,360,000.00
11,174,532.38
11,174,532.382,708,408,189.43
2,708,408,189.43
2.对联营、合营企业投资
投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利
或利润
宣告发放现金股利
或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他智光研究院（广州）有限公司
智光研究院（广州）有限公司4,317,434.15
4,317,434.154,000,000.00
4,000,000.00
-7,449,126.01
-7,449,126.01
868,308.14
868,308.14
智光广开芯能(广州)产业投资基金合伙企业（有限合伙）
智光广开芯能(广州)产业投资基金合伙企业（有限合伙）44,912,819.45
44,912,819.45
-267,367.96
-267,367.96
44,645,451.49
44,645,451.49
北控广通（佛山）电力能源有限公司
北控广通（佛山）电力能源有限公司
14,227,200.00
14,227,200.00
14,227,200.00
14,227,200.00
合 计
合 计49,230,253.60
49,230,253.6018,227,200.00
18,227,200.00
-7,716,493.97
-7,716,493.97
59,740,959.63
59,740,959.63
(四) 营业收入和营业成本
项 目
本期发生额
本期发生额上期发生额
上期发生额
收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本
主营业务
主营业务
215,556,127.53
215,556,127.53169,434,695.57
169,434,695.57407,656,135.01
407,656,135.01403,192,098.69
403,192,098.69
其他业务
其他业务
28,829,675.59
28,829,675.594,278,676.51
4,278,676.5115,042,078.91
15,042,078.914,150,428.53
4,150,428.53合 计
合 计244,385,803.12
244,385,803.12173,713,372.08
173,713,372.08422,698,213.92
422,698,213.92407,342,527.22
(五) 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 32,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,716,493.97 | -9,324,756.42 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -28,245,135.43 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 88,437.26 | 422,459.08 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 23,137,301.31 | 245,399,446.95 |
| 其他 | -192,107.23 | |
| 合 计 | 47,317,137.37 | 208,252,014.18 |
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,426,345.65 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 9,318,086.83 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 883,434.81 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,540,622.52 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -148,289.13 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -28,959,750.48 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 79,619.12 | |
| 少数股东权益影响额 | 379,595.39 | |
| 合 计 | -21,251,455.61 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。净资产收益率及每股收益:
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -11.31 | -0.4233 | -0.4233 |