目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—117页
四、执业资质证书………………………………………………第118—121页
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审计报告天健审〔2025〕1-1211号中国海诚工程科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称中国海诚公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国海诚公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国海诚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)工程承包收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。中国海诚公司的营业收入主要来自于为客户提供的工程承包和设计服务。2024年度，中国海诚公司的营业收入金额为人民币6,821,450,241.28元，其中工程承包业务的收入为人民币5,045,057,169.51元，占营业收入的73.96%。
中国海诚公司的工程承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，中国海诚公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。
由于营业收入是中国海诚公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工程承包合同收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将工程承包合同收入确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对工程承包合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与工程承包合同收入确认相关的关键内部控制，包括合同预计收入和合同预计成本编制、变更及按照履约进度计算收入相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并复核工程承包合同清单，检查合同清单的完整性；
(3)获取并检查重大工程承包合同，了解主要合同关键条款，评估管理层对单项履约义务的识别及价值分摊、预计总收入的估计是否合理，评价收入确认方法是否适当；
(4)查看项目的成本预算编制基础，获取并检查重大项目成本预算单，评估管理层对于预计总成本的判断和估计是否合理，确保其按照项目实际工程量及单价进行编制；
(5)审核重要工程承包合同的预计总收入或预计总成本变更的原因，分析其变更的依据是否充分合理，是否经过恰当的审批和确认；
(6)根据实际已发生的成本及预计总成本，重新计算项目合同履约进度，验
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证工程承包合同收入计算的准确性；
(7)对重要工程承包合同的毛利率实施分析程序，检查完工进度与实际业主验工计价是否存在重大差异，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(8)选取部分工程承包合同，对工程形象进行查看，询问工程管理部门工程相关情况，与账面记录进行核对，评价履约进度的合理性；
(9)检查与工程承包合同收入相关的支持性文件，包括工程承包合同、工程项目结算单、监理报告、发票等；
(10)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期工程结算量；
(11)对资产负债表日前后确认的成本实施截止测试，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；
(12)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三（十二）、五(一)4、五(一)9和五(一)20。
截至2024年12月31日，中国海诚公司应收账款账面余额为人民币1,059,613,908.36元、坏账准备为人民币300,325,188.65元、账面价值为人民币759,288,719.71元；合同资产账面余额为人民币1,203,887,927.92元、减值准备为人民币134,834,779.23元，账面价值为人民币1,069,053,148.69元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
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管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款和合同资产账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5)检查应收账款和合同资产的函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备和合同资产减值准备的合理性；
(6)查阅重要客户的销售合同并对其应收账款实施独立函证程序，以评估应收账款余额的准确性及坏账风险；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国海诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中国海诚公司治理层（以下简称治理层）负责监督中国海诚公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国海诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国海诚公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中国海诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十二日
中国海诚工程科技股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为中国轻工业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成，设立时注册资本为人民币1,218.00万元。2000年11月，以资本公积转增注册资本至人民币4,000.00万元。2000年11月，根据《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》（财企〔2000〕751号），中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院的全资子公司，2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002年11月，根据财政部《关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》（财企〔2002〕475号）《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》（国经贸企改〔2002〕877号），由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司，注册资本为人民币8,500.00万元。
2007年2月25日，经中国证券监督管理委员会核准，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码“002116”，注册资本为人民币11,400.00万元。
2009年12月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2009〕1301号），将中国海诚国际工程投资总院所持公司6,191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团有限公司持有。
2012月5月至今，历经资本公积转增股本、股权激励等多次变动，公司现持有统一社会信用代码为91310000425011944Y的营业执照，注册资本46,605.6258万元人民币，股份总数466,056,258.00股(每股面值1元)，经营期限1993年2月17日至无固定期限，企业
法定代表人赵国昂，注册地址上海市徐汇区宝庆路21号。本公司属于建筑业，是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目建设完整业务链，能为业主提供工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境工程、环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。本集团在轻工工程建设领域，具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业，在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。本公司在继续拓展国内市场的同时，积极开拓境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工程建设市场。
本财务报表业经公司2025年4月22日第七届董事会第十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 变动金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 变动金额超过资产总额0.3% |
| 重要的预计负债 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的纳入合并范围的结构化主体 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15% |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15% |
| 重要的合营企业、联营企业 | 单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15% |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将单笔资产负债表日后事项超过资产总额0.3%，以及分配股利确定为重要的资产负债表日后事项 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第23页共121页项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收财务公司承兑汇票 | ||
| 应收账款/合同资产—工程承包组合 | 款项性质、账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款/合同资产—工程设计组合 | 款项性质、账龄 | |
| 应收账款/合同资产—工程咨询组合 | 款项性质、账龄 | |
| 应收账款/合同资产—工程监理组合 | 款项性质、账龄 | |
| 应收账款/合同资产—其他组合 | 款项性质、账龄 | |
| 其他应收款—押金和保证金组合 | 款项性质、账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款—代垫款组合 | 款项性质、账龄 | |
| 其他应收款—备用金组合 | 款项性质、账龄 | |
| 其他应收款—其他组合 | 款项性质、账龄 |
应收款项、合同资产的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第27页共121页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 4.00 | 3.20-4.80 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 4.00 | 12.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-8 | 4.00 | 12.00-19.20 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 4.00 | 12.00-19.20 |
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十七)无形资产
1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件使用权 | 按预期受益期限确定使用寿命为5年 | 直线法 |
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为40-50年 | 直线法 |
第28页共121页项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 专利权 | 按产权登记期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要从事工程服务业务等，属于在某一时点和某一时段履行履约义务。主要业务收入确认政策如下：
(1)工程承包业务
本公司的工程承包业务以及建造活动为主EPC总包合同业务的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定工程承包业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)工程设计业务
本公司的工程设计业务的履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务通常具有不可替代用途，如果本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，即根据合同约定履约义务的提交设计成果阶段的工作量确定履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果本公司在整个合同期间内没有就累计至今已完成的履约部分收取款项的权利，属于在某一时点履行的履约义务。收入在向客户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据时确认。
(3)工程咨询业务
本公司的工程咨询业务的履约义务，通常为向客户提供咨询服务技术成果，属于在某一时点履行的履约义务，收入在向客户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据时确认；如果本公司工程咨询业务履约过程中若所提供的服务技术成果具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据合同约定履约义务的提交咨询服务成果阶段的工作量确定工程咨询业务履约进度；当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(4)工程监理业务本公司的工程监理业务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据合同约定履约义务的提交监理成果阶段的工作量确定工程监理业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的、租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整，该项会计政策变更对公
司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整等，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第38页共121页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 其他税项 | 按照税法规定计缴 | —— |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 15% |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 15% |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 15% |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 15% |
第39页共121页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | 15% |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 15% |
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | 15% |
| 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 | 20% |
| 上海海诚工程管理有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.本公司及部分子公司系高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，2024年度适用的企业所得税率为15%。如下表：
| 纳税主体名称 | 高新技术企业证书号 | 发证期间及有效期 |
| 本公司 | GR202431001039 | 2024年12月4日，有效期为三年 |
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 暂无 | 2024年12月18日备案，暂未发证，有效期为三年 |
| 中国中轻国际工程有限公司 | GR202411006397 | 2024年12月31日，有效期为三年 |
| 中国轻工建设工程有限公司 | GR202411006473 | 2024年12月21日，有效期为三年 |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | GR202411007170 | 2024年11月28日，有效期为三年 |
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | GR202343000398 | 2023年10月16日，有效期为三年 |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | GR202245000916 | 2022年10月18日，有效期为三年 |
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | GR202251005844 | 2022年11月29日，有效期为三年 |
2.本公司二级子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司、上海海诚工程管理有限公司2024年度属于小微企业，2024年度适用的企业所得税税率20%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 19,653.67 | 241,057.10 |
第40页共121页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 2,562,173,074.83 | 2,449,517,426.06 |
| 其他货币资金 | 90,142,801.79 | 60,845,985.53 |
| 存放财务公司款项 | 715,375,546.09 | 737,401,739.23 |
| 合计 | 3,367,711,076.38 | 3,248,006,207.92 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 18,383,316.37 | 36,994,016.19 |
(2)资金集中管理情况公司通过保利财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。货币资金期末余额715,375,546.09元，未受到限制。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 292,448.00 | 4,307.16 |
| 其中：权益工具投资 | 292,448.00 | 4,307.16 |
| 合计 | 292,448.00 | 4,307.16 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 30,513,409.31 | 34,351,319.72 |
| 商业承兑汇票 | 139,300.00 | |
| 合计 | 30,513,409.31 | 34,490,619.72 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 30,513,409.31 | 100.00 | 30,513,409.31 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 30,513,409.31 | 100.00 | 30,513,409.31 |
第41页共121页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 30,513,409.31 | 100.00 | 30,513,409.31 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 34,491,319.72 | 100.00 | 700.00 | 0.002 | 34,490,619.72 |
| 其中：银行承兑汇票 | 34,351,319.72 | 99.59 | 34,351,319.72 | ||
| 商业承兑汇票 | 140,000.00 | 0.41 | 700.00 | 0.50 | 139,300.00 |
| 合计 | 34,491,319.72 | 100.00 | 700.00 | 0.002 | 34,490,619.72 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 30,513,409.31 | ||
| 小计 | 30,513,409.31 | ||
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 700.00 | -700.00 | ||||
| 合计 | 700.00 | -700.00 | ||||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,360,985.38 | |
| 小计 | 21,360,985.38 |
4.应收账款
(1)账龄情况
第42页共121页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 614,215,122.67 | 472,099,865.82 |
| 1-2年 | 138,029,194.97 | 100,145,815.70 |
| 2-3年 | 71,076,575.48 | 53,630,178.90 |
| 3-4年 | 42,363,798.01 | 13,533,250.21 |
| 4-5年 | 12,397,189.00 | 28,135,640.55 |
| 5年以上 | 181,532,028.23 | 158,863,088.70 |
| 账面余额合计 | 1,059,613,908.36 | 826,407,839.88 |
| 减：坏账准备 | 300,325,188.65 | 270,980,808.82 |
| 账面价值合计 | 759,288,719.71 | 555,427,031.06 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 123,809,306.30 | 11.68 | 123,809,306.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 935,804,602.06 | 88.32 | 176,515,882.35 | 18.86 | 759,288,719.71 |
| 合计 | 1,059,613,908.36 | 100.00 | 300,325,188.65 | 28.34 | 759,288,719.71 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 125,395,491.76 | 15.17 | 125,395,491.76 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 701,012,348.12 | 84.83 | 145,585,317.06 | 20.77 | 555,427,031.06 |
第43页共121页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 826,407,839.88 | 100.00 | 270,980,808.82 | 32.79 | 555,427,031.06 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 客户1 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 100.00 | 项目终止难以收回 |
| 小计 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 100.00 | |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 613,951,913.30 | 26,989,225.42 | 4.40 |
| 1-2年 | 134,141,283.47 | 25,465,993.86 | 18.98 |
| 2-3年 | 69,519,334.64 | 20,093,781.45 | 28.90 |
| 3-4年 | 24,618,292.12 | 13,980,089.68 | 56.79 |
| 4-5年 | 12,028,683.45 | 8,441,696.86 | 70.18 |
| 5年以上 | 81,545,095.08 | 81,545,095.08 | 100.00 |
| 小计 | 935,804,602.06 | 176,515,882.35 | 18.86 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 债务重组 | |||
| 单项计提坏账准备 | 125,395,491.76 | 14,814.54 | 1,601,000.00 | 123,809,306.30 | ||
| 按组合计提坏账准 | 145,585,317.06 | 31,912,682.68 | 266,306.00 | -715,811.39 | 176,515,882.35 | |
第44页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 债务重组 | |||
| 备 | ||||||
| 合计 | 270,980,808.82 | 31,927,497.22 | 1,601,000.00 | 266,306.00 | -715,811.39 | 300,325,188.65 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 266,306.00 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小计 | |||
| 客户1 | 10,125,800.53 | 270,383,729.26 | 280,509,529.79 | 11.90 | 9,679,468.79 |
| 客户2 | 50,241,074.20 | 24,077,077.03 | 74,318,151.23 | 3.15 | 2,565,733.60 |
| 客户3 | 72,250,297.85 | 72,250,297.85 | 3.07 | 2,492,635.28 | |
| 客户4 | 56,195,632.41 | 56,195,632.41 | 2.38 | 41,195,632.41 | |
| 客户5 | 32,923,721.28 | 15,926,545.34 | 48,850,266.62 | 2.07 | 10,067,534.85 |
| 小计 | 93,290,596.01 | 438,833,281.89 | 532,123,877.90 | 22.57 | 66,001,004.93 |
5.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 25,678,463.85 | 30,774,264.19 |
| 合计 | 25,678,463.85 | 30,774,264.19 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
第45页共121页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 25,678,463.85 | 100.00 | 25,678,463.85 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 25,678,463.85 | 100.00 | 25,678,463.85 | ||
| 合计 | 25,678,463.85 | 100.00 | 25,678,463.85 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 30,774,264.19 | 100.00 | 30,774,264.19 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 30,774,264.19 | 100.00 | 30,774,264.19 | ||
| 合计 | 30,774,264.19 | 100.00 | 30,774,264.19 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 25,678,463.85 | ||
| 小计 | 25,678,463.85 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 269,303,836.17 |
| 小计 | 269,303,836.17 |
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第46页共121页账龄
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 221,154,879.62 | 81.85 | 221,154,879.62 | |
| 1-2年 | 13,061,357.26 | 4.83 | 13,061,357.26 | |
| 2-3年 | 3,197,272.39 | 1.18 | 3,197,272.39 | |
| 3年以上 | 32,806,747.79 | 12.14 | 32,806,747.79 | |
| 合计 | 270,220,257.06 | 100.00 | 270,220,257.06 | |
（续）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 463,685,396.10 | 91.25 | 463,685,396.10 | |
| 1-2年 | 5,542,121.05 | 1.09 | 5,542,121.05 | |
| 2-3年 | 1,212,063.21 | 0.24 | 1,212,063.21 | |
| 3年以上 | 37,677,702.83 | 7.42 | 37,677,702.83 | |
| 合计 | 508,117,283.19 | 100.00 | 508,117,283.19 | |
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 27,200,000.00 | 供应商尚未履行合同义务 |
| 小计 | 27,200,000.00 |
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为76,793,624.94元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.42%。
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第47页共121页
款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 备用金 | 3,945,439.16 | 12,216,718.86 |
| 保证金及押金 | 42,086,196.62 | 44,641,735.18 |
| 应收代垫款 | 172,777.17 | 5,454,734.67 |
| 其他 | 16,163,759.54 | 15,236,800.16 |
| 账面余额合计 | 62,368,172.49 | 77,549,988.87 |
| 减：坏账准备 | 30,682,648.93 | 36,349,067.94 |
| 账面价值合计 | 31,685,523.56 | 41,200,920.93 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 21,530,183.03 | 27,968,530.31 |
| 1-2年 | 5,540,868.85 | 7,592,701.17 |
| 2-3年 | 3,776,738.27 | 9,597,296.42 |
| 3-4年 | 7,029,153.33 | 6,371,839.32 |
| 4-5年 | 3,872,676.62 | 8,203,340.60 |
| 5年以上 | 20,618,552.39 | 17,816,281.05 |
| 账面余额合计 | 62,368,172.49 | 77,549,988.87 |
| 减：坏账准备 | 30,682,648.93 | 36,349,067.94 |
| 账面价值合计 | 31,685,523.56 | 41,200,920.93 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 7,309,085.90 | 11.72 | 7,309,085.90 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 55,059,086.59 | 88.28 | 23,373,563.03 | 42.45 | 31,685,523.56 |
| 合计 | 62,368,172.49 | 100.00 | 30,682,648.93 | 49.20 | 31,685,523.56 |
（续上表）
第48页共121页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 7,509,119.97 | 9.68 | 7,509,119.97 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 70,040,868.90 | 90.32 | 28,839,947.97 | 41.18 | 41,200,920.93 |
| 合计 | 77,549,988.87 | 100.00 | 36,349,067.94 | 46.87 | 41,200,920.93 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 55,059,086.59 | 23,373,563.03 | 42.45 |
| 其中：1年以内 | 21,530,183.03 | 107,650.91 | 0.50 |
| 1-2年 | 5,540,868.85 | 1,092,029.96 | 19.71 |
| 2-3年 | 3,709,743.54 | 1,521,485.38 | 41.01 |
| 3-4年 | 7,029,153.33 | 3,751,359.95 | 53.37 |
| 4-5年 | 3,872,676.62 | 3,524,575.61 | 91.01 |
| 5年以上 | 13,376,461.22 | 13,376,461.22 | 100.00 |
| 合计 | 55,059,086.59 | 23,373,563.03 | 42.45 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 138,640.72 | 5,093,852.74 | 31,116,574.48 | 36,349,067.94 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -30,989.81 | -2,480,337.40 | -3,155,091.80 | -5,666,419.01 |
第49页共121页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 107,650.91 | 2,613,515.34 | 27,961,482.68 | 30,682,648.93 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.50 | 28.25 | 88.52 | 49.20 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客商1 | 其他 | 5,402,020.27 | 2-3年,3-4年 | 8.66 | 1,806,283.82 |
| 客商2 | 押金保证金 | 3,285,960.00 | 1-2年,2-3年，3-4年，4-5年，5年以上 | 5.27 | 2,778,527.06 |
| 客商3 | 押金保证金 | 3,250,000.00 | 5年以上 | 5.21 | 3,250,000.00 |
| 客商4 | 押金保证金 | 3,243,306.40 | 3-4年、5年以上 | 5.20 | 3,233,682.18 |
| 客商5 | 其他 | 3,063,147.01 | 1年以内、1-2年 | 4.91 | 91,476.10 |
| 小计 | 18,244,433.68 | 29.25 | 11,159,969.16 |
8.存货
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 137,632.63 | 137,632.63 | ||||
| 库存商品 | 526,902.33 | 526,902.33 | 86,497.93 | 86,497.93 | ||
| 合同履约成本 | 548,884.32 | 548,884.32 | 511,016.03 | 511,016.03 | ||
| 低值易耗品 | 84,393.75 | 84,393.75 | ||||
| 其他 | 118,272.10 | 118,272.10 | 141,383.10 | 141,383.10 | ||
| 合计 | 1,278,452.50 | 1,278,452.50 | 876,529.69 | 876,529.69 | ||
9.合同资产
(1)明细情况
第50页共121页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 76,539,004.62 | 7,229,887.45 | 69,309,117.17 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,127,348,923.30 | 127,604,891.78 | 999,744,031.52 |
| 合计 | 1,203,887,927.92 | 134,834,779.23 | 1,069,053,148.69 |
（续）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 87,894,964.17 | 6,423,758.71 | 81,471,205.46 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 578,837,983.80 | 106,543,929.19 | 472,294,054.61 |
| 合计 | 666,732,947.97 | 112,967,687.90 | 553,765,260.07 |
(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 527,449,976.91 | 年末完工进度整体大于结算进度 |
| 小计 | 527,449,976.91 |
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 69,716,694.80 | 5.79 | 68,608,007.80 | 98.41 | 1,108,687.00 |
| 按组合计提减值准备 | 1,134,171,233.12 | 94.21 | 66,226,771.43 | 5.84 | 1,067,944,461.69 |
| 合计 | 1,203,887,927.92 | 100.00 | 134,834,779.23 | 11.20 | 1,069,053,148.69 |
（续上表）
第51页共121页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 69,666,358.10 | 10.45 | 68,557,671.10 | 98.41 | 1,108,687.00 |
| 按组合计提减值准备 | 597,066,589.87 | 89.55 | 44,410,016.80 | 7.44 | 552,656,573.07 |
| 合计 | 666,732,947.97 | 100.00 | 112,967,687.90 | 16.94 | 553,765,260.07 |
2)重要的单项计提减值准备的合同资产
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 客户1 | 48,397,243.53 | 47,288,556.53 | 48,397,243.53 | 47,288,556.53 | 97.71 | 项目因所在地战乱而停工，预计难以回收 |
| 客户2 | 21,269,114.57 | 21,269,114.57 | 21,319,451.27 | 21,319,451.27 | 100.00 | 项目合同解除，预计难以回收 |
| 小计 | 69,666,358.10 | 68,557,671.10 | 69,716,694.80 | 68,608,007.80 | ||
3)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 应收质保金 | 76,539,004.62 | 7,229,887.45 | 9.45 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,057,632,228.50 | 58,996,883.98 | 5.58 |
| 小计 | 1,134,171,233.12 | 66,226,771.43 | 5.84 |
(4)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 68,557,671.10 | 50,336.70 | 68,608,007.80 | |||
| 按组合计提减值准备 | 44,410,016.80 | 21,816,754.63 | 66,226,771.43 |
第52页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 合计 | 112,967,687.90 | 21,867,091.33 | 134,834,779.23 | |||
10.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的定期存款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 一年内到期的定期存款利息 | 2,166,399.11 | 2,166,399.11 | ||||
| 合计 | 62,166,399.11 | 62,166,399.11 | ||||
11.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 40,457,159.47 | 40,457,159.47 | 58,424,442.80 | 58,424,442.80 | ||
| 预缴税金-增值税 | 3,891,494.29 | 3,891,494.29 | 2,626,463.25 | 2,626,463.25 | ||
| 预缴税金-企业所得税 | 357,940.68 | 357,940.68 | 4,461,061.48 | 4,461,061.48 | ||
| 预缴税金-其他税金 | 218,367.25 | 218,367.25 | 247,693.26 | 247,693.26 | ||
| 应收出口退税 | 312,999.67 | 312,999.67 | 862,284.90 | 862,284.90 | ||
| 合计 | 45,237,961.36 | 45,237,961.36 | 66,621,945.69 | 66,621,945.69 | ||
12.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 66,489,879.34 | 66,489,879.34 | ||||
| 合计 | 66,489,879.34 | 66,489,879.34 | ||||
(2)明细情况
第53页共121页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业： | ||||||
| 海诚武汉置业有限公司 | 38,987,786.95 | 820,970.11 | ||||
| 合计 | 38,987,786.95 | 820,970.11 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 海诚武汉置业有限公司 | 26,681,122.28 | 66,489,879.34 | ||||
| 合计 | 26,681,122.28 | 66,489,879.34 | ||||
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 59,660,242.46 | 62,886,599.43 |
| 其中：股票 | 15,359,431.16 | |
| 股权投资 | 59,432,348.71 | 47,527,168.27 |
| 信托受益权 | 227,893.75 | |
| 合计 | 59,660,242.46 | 62,886,599.43 |
14.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 314,233,927.06 | 29,141,331.50 | 51,521,886.61 | 78,140,433.66 | 473,037,578.83 |
| 本期增加金额 | 1,664,907.64 | 5,063,883.29 | 3,803,050.91 | 20,611,455.08 | 31,143,296.92 |
第54页共121页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1)购置 | 499,741.19 | 5,063,883.29 | 3,803,050.91 | 20,611,455.08 | 29,978,130.47 |
| 2)在建工程转入 | 1,165,166.45 | 1,165,166.45 | |||
| 本期减少金额 | 4,817,860.74 | 7,659,188.63 | 4,471,437.94 | 16,948,487.31 | |
| 1)处置或报废 | 4,817,860.74 | 7,659,188.63 | 4,471,437.94 | 16,948,487.31 | |
| 期末数 | 315,898,834.70 | 29,387,354.05 | 47,665,748.89 | 94,280,450.80 | 487,232,388.44 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 124,607,638.01 | 17,018,365.54 | 38,950,130.14 | 45,043,842.02 | 225,619,975.71 |
| 本期增加金额 | 10,278,308.76 | 3,621,077.96 | 2,295,317.08 | 11,019,833.92 | 27,214,537.72 |
| 1)计提 | 10,278,308.76 | 3,621,077.96 | 2,295,317.08 | 11,019,833.92 | 27,214,537.72 |
| 本期减少金额 | 4,631,520.66 | 7,249,291.09 | 3,965,748.18 | 15,846,559.93 | |
| 1)处置或报废 | 4,631,520.66 | 7,249,291.09 | 3,965,748.18 | 15,846,559.93 | |
| 期末数 | 134,885,946.77 | 16,007,922.84 | 33,996,156.13 | 52,097,927.76 | 236,987,953.50 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 181,012,887.93 | 13,379,431.21 | 13,669,592.76 | 42,182,523.04 | 250,244,434.94 |
| 期初账面价值 | 189,626,289.05 | 12,122,965.96 | 12,571,756.47 | 33,096,591.64 | 247,417,603.12 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 600,900.79 |
| 小计 | 600,900.79 |
15.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼 | 73,486,448.13 | 73,486,448.13 | ||||
第55页共121页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼光伏项目 | 766,329.16 | 766,329.16 | ||||
| 办公楼净水系统项目 | 21,238.94 | 21,238.94 | ||||
| 合计 | 787,568.10 | 787,568.10 | 73,486,448.13 | 73,486,448.13 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 办公楼 | 9,666.99 | 73,486,448.13 | 25,990,942.54 | 99,477,390.67 | ||
| 小计 | 73,486,448.13 | 25,990,942.54 | 99,477,390.67 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 办公楼 | — | — | 自筹 | |||
| 小计 | — | — | — |
16.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 77,136,602.06 | 77,136,602.06 |
| 本期增加金额 | 4,316,460.58 | 4,316,460.58 |
| 1)租入 | 4,316,460.58 | 4,316,460.58 |
| 本期减少金额 | 4,481,419.91 | 4,481,419.91 |
| 1)处置 | 4,481,419.91 | 4,481,419.91 |
| 期末数 | 76,971,642.73 | 76,971,642.73 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 35,929,661.43 | 35,929,661.43 |
| 本期增加金额 | 25,186,199.70 | 25,186,199.70 |
| 1)计提 | 25,186,199.70 | 25,186,199.70 |
| 本期减少金额 | 3,743,332.62 | 3,743,332.62 |
| 1)处置 | 3,743,332.62 | 3,743,332.62 |
第56页共121页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期末数 | 57,372,528.51 | 57,372,528.51 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 19,599,114.22 | 19,599,114.22 |
| 期初账面价值 | 41,206,940.63 | 41,206,940.63 |
17.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 36,859,563.44 | 125,000.00 | 162,777,277.67 | 199,761,841.11 |
| 本期增加金额 | 23,123,269.72 | 23,123,269.72 | ||
| 1)购置 | 23,123,269.72 | 23,123,269.72 | ||
| 本期减少金额 | 28,743,686.55 | 2,267,829.62 | 31,011,516.17 | |
| 1)处置 | 28,743,686.55 | 2,267,829.62 | 31,011,516.17 | |
| 期末数 | 8,115,876.89 | 125,000.00 | 183,632,717.77 | 191,873,594.66 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 9,563,057.50 | 125,000.00 | 120,258,392.43 | 129,946,449.93 |
| 本期增加金额 | 162,317.52 | 15,203,090.47 | 15,365,407.99 | |
| 1)计提 | 162,317.52 | 15,203,090.47 | 15,365,407.99 | |
| 本期减少金额 | 6,167,916.04 | 1,605,648.45 | 7,773,564.49 | |
| 1)处置 | 6,167,916.04 | 1,605,648.45 | 7,773,564.49 | |
| 期末数 | 3,557,458.98 | 125,000.00 | 133,855,834.45 | 137,538,293.43 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 4,558,417.91 | 49,776,883.32 | 54,335,301.23 | |
| 期初账面价值 | 27,296,505.94 | 42,518,885.24 | 69,815,391.18 |
18.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 办公楼智能化系统及室外装修工程 | 780,771.41 | 156,754.26 | 282,952.68 | 654,572.99 |
第57页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 办公室装修 | 2,245,702.43 | 636,898.87 | 1,039,858.57 | 1,842,742.73 | |
| 南宁食堂装修 | 326,978.64 | 217,985.76 | 108,992.88 | ||
| 合计 | 3,353,452.48 | 793,653.13 | 1,540,797.01 | 2,606,308.60 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 192,572,991.32 | 28,885,948.76 | 166,597,082.12 | 24,989,562.29 |
| 应付职工薪酬 | 141,056,742.16 | 21,712,511.34 | 140,939,086.21 | 21,694,862.93 |
| 信用减值准备 | 324,733,333.68 | 49,038,054.70 | 301,070,887.26 | 45,422,500.04 |
| 预计负债 | 7,093,276.96 | 1,063,991.54 | 7,093,276.96 | 1,063,991.54 |
| 股份支付费用 | 18,596,361.71 | 2,923,291.68 | 16,330,019.28 | 2,544,686.73 |
| 无形资产摊销 | 53,482.02 | 8,022.30 | 53,482.02 | 8,022.30 |
| 租赁负债（含一年内到期部分） | 20,392,069.26 | 3,058,810.40 | 41,355,625.71 | 6,203,343.85 |
| 合计 | 704,498,257.11 | 106,690,630.72 | 673,439,459.56 | 101,926,969.68 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 52,178,808.33 | 8,076,289.57 | 52,480,675.98 | 8,550,696.89 |
| 使用权资产 | 19,599,114.22 | 2,946,741.71 | 41,206,940.63 | 6,187,902.83 |
| 合计 | 71,777,922.55 | 11,023,031.28 | 93,687,616.61 | 14,738,599.72 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,469,447.55 | 104,221,183.17 | 5,586,760.63 | 96,340,209.05 |
第58页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税负债 | 2,469,447.55 | 8,553,583.73 | 5,586,760.63 | 9,151,839.09 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 27,593,955.17 | 27,528,803.93 |
| 可抵扣亏损 | 362,342,409.14 | 345,745,106.53 |
| 合计 | 389,936,364.31 | 373,273,910.46 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 4,601,141.49 | ||
| 2025年 | 4,584.50 | 4,584.50 | |
| 2026年 | 328,783.45 | 328,783.45 | |
| 2027年 | |||
| 2028年 | |||
| 2029年 | 124,701,062.35 | 131,819,636.02 | |
| 2030年 | 121,703,427.71 | 121,703,427.71 | |
| 2031年 | 20,957,506.04 | 20,957,506.04 | |
| 2032年 | 1,508,278.87 | 23,201,247.61 | |
| 2033年 | 43,788,171.87 | 43,128,779.71 | |
| 2034年 | 49,350,594.35 | ||
| 合计 | 362,342,409.14 | 345,745,106.53 |
20.其他非流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 94,057,663.36 | 79,057,663.36 | 15,000,000.00 |
| 一年以上到期的定期存款 | 20,474,738.00 | 20,474,738.00 | |
第59页共121页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 114,532,401.36 | 79,057,663.36 | 35,474,738.00 |
（续表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 100,057,663.36 | 74,898,508.65 | 25,159,154.71 |
| 一年以上到期的定期存款 | 60,657,160.23 | 60,657,160.23 | |
| 合计 | 160,714,823.59 | 74,898,508.65 | 85,816,314.94 |
(2)合同资产
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 94,057,663.36 | 79,057,663.36 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 94,057,663.36 | 79,057,663.36 | 15,000,000.00 |
（续表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 100,057,663.36 | 74,898,508.65 | 25,159,154.71 |
| 合计 | 100,057,663.36 | 74,898,508.65 | 25,159,154.71 |
2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | -10,159,154.71 | 计提减值准备及冲减原值 |
| 小计 | -10,159,154.71 |
3)减值准备计提情况
①类别明细情况
第60页共121页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 94,057,663.36 | 100.00 | 79,057,663.36 | 84.05 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 94,057,663.36 | 100.00 | 79,057,663.36 | 84.05 | 15,000,000.00 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 100,057,663.36 | 100.00 | 74,898,508.65 | 74.86 | 25,159,154.71 |
| 合计 | 100,057,663.36 | 100.00 | 74,898,508.65 | 74.86 | 25,159,154.71 |
②重要的单项计提减值准备的合同资产
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 西安兴荣房地产开发有限公司 | 62,195,632.41 | 37,036,477.70 | 56,195,632.41 | 41,195,632.41 | 73.31 | 诉讼，预计部分款项无法收回 |
| 天津厦翔投资发展有限公司 | 37,862,030.95 | 37,862,030.95 | 37,862,030.95 | 37,862,030.95 | 100.00 | 诉讼，预计无法收回 |
| 小计 | 100,057,663.36 | 74,898,508.65 | 94,057,663.36 | 79,057,663.36 | ||
4)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 74,898,508.65 | 4,159,154.71 | 79,057,663.36 | |||
| 合计 | 74,898,508.65 | 4,159,154.71 | 79,057,663.36 | |||
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
第61页共121页项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 94,115,353.55 | 94,115,353.55 | 保证 | 信用证、保函保证金等 |
| 应收票据 | 21,360,985.38 | 21,360,985.38 | 票据背书 | |
| 合计 | 115,476,338.93 | 115,476,338.93 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 上年末账面余额 | 上年末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 63,825,783.55 | 63,825,783.55 | 保证 | 信用证、保函保证金等 |
| 应收票据 | 22,551,748.05 | 22,551,748.05 | 票据背书 | |
| 合计 | 86,377,531.60 | 86,377,531.60 |
22.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,862,486.00 | |
| 合计 | 1,862,486.00 |
23.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程分包款 | 1,768,097,623.98 | 1,267,180,830.54 |
| 咨询款 | 10,133,780.08 | 13,394,162.91 |
| 工程设计款 | 7,256,535.39 | 7,109,060.81 |
| 应付关联方 | 2,305,800.00 | 1,512,368.17 |
| 其他 | 242,820,916.45 | 240,101,974.53 |
| 合计 | 2,030,614,655.90 | 1,529,298,396.96 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 28,795,201.58 | 尚未结算 |
第62页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 小计 | 28,795,201.58 |
24.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程承包款 | 680,779,358.67 | 731,128,466.95 |
| 工程设计款 | 78,980,842.19 | 103,502,395.71 |
| 工程咨询款 | 40,236,428.40 | 53,212,175.36 |
| 工程监理款 | 14,288,520.68 | 9,752,894.30 |
| 已结算未完工 | 330,214,500.66 | 379,153,389.03 |
| 其他 | 1,676,512.14 | 4,615,694.43 |
| 合计 | 1,146,176,162.74 | 1,281,365,015.78 |
(2)账龄1年以上的重要的合同负债
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户1 | 24,231,210.52 | 未达到结算条件 |
| 客户2 | 27,200,000.00 | 未达到结算条件 |
| 小计 | 51,431,210.52 |
(3)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 已结算未完工 | -48,938,888.37 | 年末尚未结算的款项减少 |
| 预收工程款 | -50,349,108.28 | 年末预收款项减少 |
| 预收设计款 | -24,521,553.52 | 年末预收款项减少 |
| 小计 | -123,809,550.17 |
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 224,564,201.53 | 1,435,438,853.32 | 1,465,132,019.50 | 194,871,035.35 |
第63页共121页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 13,964,377.06 | 162,657,228.31 | 167,242,487.36 | 9,379,118.01 |
| 辞退福利 | 203,937.53 | 2,436,070.91 | 2,640,008.44 | |
| 合计 | 238,732,516.12 | 1,600,532,152.54 | 1,635,014,515.30 | 204,250,153.36 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 209,041,531.14 | 1,119,374,833.37 | 1,147,256,037.11 | 181,160,327.40 |
| 职工福利费 | 48,081,531.89 | 48,030,631.32 | 50,900.57 | |
| 社会保险费 | 2,671,398.99 | 64,140,921.88 | 64,443,088.75 | 2,369,232.12 |
| 其中：医疗保险费 | 2,603,318.86 | 61,000,260.74 | 61,299,435.83 | 2,304,143.77 |
| 工伤保险费 | 68,080.13 | 3,140,661.14 | 3,143,652.92 | 65,088.35 |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 124,524.00 | 97,158,872.77 | 97,181,666.76 | 101,730.01 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,726,747.40 | 11,423,129.04 | 14,860,946.05 | 9,288,930.39 |
| 其他短期薪酬 | 95,259,564.37 | 93,359,649.51 | 1,899,914.86 | |
| 小计 | 224,564,201.53 | 1,435,438,853.32 | 1,465,132,019.50 | 194,871,035.35 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,191,365.56 | 115,492,916.27 | 115,685,529.89 | 3,998,751.94 |
| 失业保险费 | 131,053.32 | 4,459,114.90 | 4,464,789.83 | 125,378.39 |
| 企业年金缴费 | 9,641,958.18 | 42,705,197.14 | 47,092,167.64 | 5,254,987.68 |
| 小计 | 13,964,377.06 | 162,657,228.31 | 167,242,487.36 | 9,379,118.01 |
26.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 15,402,266.17 | 22,373,770.76 |
| 企业所得税 | 26,528,590.00 | 25,167,826.85 |
| 城市维护建设税 | 1,028,260.52 | 643,752.87 |
| 房产税 | 311,468.35 | 322,021.45 |
第64页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 土地使用税 | 12,894.78 | 13,309.19 |
| 代扣代缴个人所得税 | 48,803,937.94 | 28,667,616.41 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 749,379.70 | 564,395.59 |
| 其他税费 | 390,497.38 | 692,820.08 |
| 合计 | 93,227,294.84 | 78,445,513.20 |
27.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金、押金及备用金 | 33,476,325.78 | 41,953,419.84 |
| 代扣社保 | 4,208,724.92 | 2,616,165.73 |
| 暂收款 | 6,136,497.73 | 9,081,188.45 |
| 应付关联方 | 1,080,785.82 | 252,713.21 |
| 限制性股票回购义务 | 41,210,750.30 | 61,601,789.76 |
| 其他 | 44,938,827.38 | 24,764,044.13 |
| 合计 | 131,051,911.93 | 140,269,321.12 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,600,311.73 | 23,616,790.07 |
| 合计 | 9,600,311.73 | 23,616,790.07 |
29.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 21,360,985.38 | 22,551,748.05 |
| 待转销项税额 | 38,789,748.05 | 56,075,239.61 |
| 出票人未履约的承兑汇票 | 5,061,411.50 | |
| 合计 | 60,150,733.43 | 83,688,399.16 |
30.租赁负债
第65页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 21,766,737.52 | 43,845,876.39 |
| 减：未确认的融资费用 | 1,374,668.26 | 2,490,250.68 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 9,600,311.73 | 23,616,790.07 |
| 合计 | 10,791,757.53 | 17,738,835.64 |
31.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 专项应付款 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
| 合计 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
(2)专项应付款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 锂电池隔膜产业化项目 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | |||
| 小计 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
32.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 4,315,592.56 | 4,197,936.62 |
| 合计 | 4,315,592.56 | 4,197,936.62 |
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 4,197,936.22 | 4,210,867.06 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| ①当期服务成本 | ||
| ②过去服务成本 | ||
| ③结算利得（损失以“－”表示） |
第66页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| ④利息净额 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -360,000.00 | -210,000.00 |
| ①精算利得（损失以“－”表示） | -360,000.00 | -210,000.00 |
| 其他变动 | 342,344.06 | 322,930.84 |
| ①结算时支付的对价 | ||
| ②已支付的福利 | 342,344.06 | 322,930.84 |
| 期末余额 | 4,315,592.16 | 4,197,936.22 |
33.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 7,093,276.96 | 7,093,276.96 | 未决诉讼 |
| 合计 | 7,093,276.96 | 7,093,276.96 |
34.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 466,364,611.00 | -308,353.00 | -308,353.00 | 466,056,258.00 | |||
(2)其他说明2024年7月22日，公司召开第七届董事会第十三次会议及第七届监事会第六次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划〉首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。2024年8月7日，公司召开的第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本公司以4.81295元/股的价格向20名离职的激励对象回购人民币普通股308,353.00股，回购资金为1,484,087.57元。
35.资本公积
(1)明细情况
第67页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 518,359,650.87 | 12,685,892.45 | 1,403,714.63 | 529,641,828.69 |
| 其他资本公积 | 17,172,273.39 | 14,915,422.89 | 12,686,314.73 | 19,401,381.55 |
| 合计 | 535,531,924.26 | 27,601,315.34 | 14,090,029.36 | 549,043,210.24 |
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加系限制性股票解锁由其他资本公积转入股本溢价12,685,892.45元形成。
2)股本溢价本期减少1,403,714.63元，其中：①本期向20名激励对象回购股份减少股本溢价1,313,583.78元，同时冲减库存股；②本期子公司武汉公司不再合并武汉置业公司减少股本溢价88,772.09元；③本期支付限制性股票回购注销非交易过户费减少股本溢价1,358.76元。
3)其他资本公积本期增加系确认股份支付费用14,915,422.89元形成。
4)其他资本公积本期减少12,686,314.73元，其中：①本期减少12,685,892.45元系限制性股票解锁由其他资本公积转入股本溢价形成；②本期减少422.28元系本期子公司武汉公司不再合并武汉置业公司形成。
36.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 具有回购义务的限制性股票 | 61,601,789.76 | 20,391,039.46 | 41,210,750.30 | |
| 合计 | 61,601,789.76 | 20,391,039.46 | 41,210,750.30 |
(2)其他说明
库存股本期减少原因如下：①2024年第一批限制性股票解锁减少库存股15,858,848.40元；②2024年以0.26165元/股向73名激励对象分配股利冲减回购金额3,048,103.49元；③2024年回购限制性股票金额扣除已分红金额1,484,087.57元。
37.其他综合收益
第68页共121页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -255,000.00 | -360,000.00 | -54,000.00 | -306,000.00 | -561,000.00 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -255,000.00 | -360,000.00 | -54,000.00 | -306,000.00 | -561,000.00 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 12,798,419.87 | -183,471.65 | -183,471.65 | 12,614,948.22 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 12,798,419.87 | -183,471.65 | -183,471.65 | 12,614,948.22 | ||||
| 其他综合收益合计 | 12,543,419.87 | -543,471.65 | -54,000.00 | -489,471.65 | 12,053,948.22 | |||
38.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 11,150,525.87 | 11,150,525.87 | ||
| 合计 | 11,150,525.87 | 11,150,525.87 |
39.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 178,923,752.13 | 18,735,741.84 | 197,659,493.97 | |
| 合计 | 178,923,752.13 | 18,735,741.84 | 197,659,493.97 |
40.未分配利润
(1)明细情况
第69页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,169,715,084.36 | 944,028,714.14 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 335,354,059.79 | 310,339,571.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,735,741.84 | 5,283,801.98 |
| 应付普通股股利 | 121,886,367.56 | 79,369,398.89 |
| 期末未分配利润 | 1,364,447,034.75 | 1,169,715,084.36 |
(2)其他说明
1)2024年5月16日，公司召开2023年度股东大会议审议通过了《2023年度利润分配预案》，公司2023年度利润分配预案为：以公司2023年12月31日总股本466,364,611股为基数，每10股派发现金红利2.6165元（含税），共计派发现金红利122,024,300.47元，实际派发现金红利122,024,216.77元。
2)回购限制性股票减少现金红利137,849.21元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,794,777,283.30 | 5,770,058,568.87 | 6,634,014,380.82 | 5,671,300,922.61 |
| 其他业务收入 | 26,672,957.98 | 9,822,519.63 | 18,174,680.19 | 12,278,631.59 |
| 合计 | 6,821,450,241.28 | 5,779,881,088.50 | 6,652,189,061.01 | 5,683,579,554.20 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 6,818,156,830.61 | 5,777,103,911.84 | 6,643,243,780.52 | 5,679,114,799.88 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程承包 | 5,045,057,169.51 | 4,570,150,586.61 | 4,670,627,832.00 | 4,208,907,657.56 |
第70页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程设计 | 1,086,097,266.70 | 703,013,892.36 | 1,290,362,385.23 | 896,684,921.75 |
| 工程监理 | 415,247,659.52 | 348,250,564.43 | 410,453,988.92 | 370,908,355.97 |
| 工程咨询 | 137,684,736.48 | 73,633,565.91 | 156,640,598.82 | 105,519,340.28 |
| 其他 | 134,069,998.40 | 82,055,302.53 | 115,158,975.55 | 97,094,524.32 |
| 小计 | 6,818,156,830.61 | 5,777,103,911.84 | 6,643,243,780.52 | 5,679,114,799.88 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 5,943,034,143.11 | 5,122,365,604.74 | 5,632,038,035.10 | 4,854,339,693.41 |
| 境外 | 875,122,687.50 | 654,738,307.10 | 1,011,205,745.42 | 824,775,106.47 |
| 小计 | 6,818,156,830.61 | 5,777,103,911.84 | 6,643,243,780.52 | 5,679,114,799.88 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 265,229,328.83 | 263,644,099.31 |
| 在某一时段内确认收入 | 6,552,927,501.78 | 6,379,599,681.21 |
| 小计 | 6,818,156,830.61 | 6,643,243,780.52 |
(3)履约义务的相关信息公司除了全过程咨询业务外的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承包、设计、监理及全过程咨询业务在提供服务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务的进度结算。
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格截至2024年12月31日，公司工程承包、设计、监理及全过程咨询业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相应合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为965,242,215.63元。
2.税金及附加
第71页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 8,534,548.05 | 13,426,275.89 |
| 教育费附加 | 6,304,850.68 | 9,627,298.46 |
| 印花税 | 3,195,223.60 | 3,728,451.77 |
| 房产税 | 3,154,005.67 | 3,659,768.23 |
| 土地使用税 | 140,534.45 | 129,504.01 |
| 车船税 | 106,656.37 | 76,048.98 |
| 消费税 | 125.00 | |
| 其他 | 681,331.81 | 2,096,574.90 |
| 合计 | 22,117,275.63 | 32,743,922.24 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 24,729,580.59 | 28,169,364.91 |
| 广告与宣传费 | 1,572,355.01 | 795,107.99 |
| 差旅费 | 4,774,037.28 | 4,642,653.41 |
| 业务招待费 | 2,723,924.98 | 3,532,163.76 |
| 保险费 | 55,847.12 | 147,339.48 |
| 办公及会务费 | 1,045,252.11 | 1,960,709.01 |
| 折旧费 | 1,754,782.34 | 248,230.94 |
| 水电费 | 94,775.78 | 20,100.50 |
| 其他 | 2,034,768.36 | 4,070,565.02 |
| 合计 | 38,785,323.57 | 43,586,235.02 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 249,993,824.00 | 231,663,196.82 |
| 信息化费 | 23,822,693.46 | 7,244,801.76 |
| 房租、物业、水电、修理费 | 11,084,941.70 | 18,364,086.61 |
第72页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 办公及会务费 | 6,978,219.60 | 8,912,049.74 |
| 中介机构、咨询服务费 | 11,063,963.68 | 14,009,569.18 |
| 折旧费 | 20,153,793.31 | 7,952,818.43 |
| 无形资产摊销 | 7,162,597.62 | 4,703,858.15 |
| 差旅费 | 6,997,998.02 | 8,132,378.81 |
| 保险费 | 757,115.15 | 2,223,879.53 |
| 业务招待费 | 2,276,772.85 | 3,596,954.90 |
| 其他 | 20,830,501.60 | 21,326,042.95 |
| 合计 | 361,122,420.99 | 328,129,636.88 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费 | 221,302,180.01 | 207,466,461.27 |
| 直接投入费用 | 6,006,234.65 | 19,416,140.68 |
| 无形资产摊销 | 9,396,089.79 | 8,345,540.60 |
| 折旧费 | 3,601,914.01 | 4,283,967.76 |
| 设计费 | 9,259,046.77 | 7,208,573.12 |
| 其他研发费用 | 13,912,910.42 | 8,113,762.22 |
| 合计 | 263,478,375.65 | 254,834,445.65 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息费用 | 1,321,015.19 | 3,126,155.42 |
| 减：利息收入 | 42,102,465.25 | 39,323,671.62 |
| 汇兑损益 | -3,480,377.46 | -16,479,819.28 |
| 金融机构手续费等 | 3,009,955.16 | 2,852,583.60 |
| 合计 | -41,251,872.36 | -49,824,751.88 |
7.其他收益
第73页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 13,528,903.56 | 12,007,916.23 | 13,528,903.56 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 995,394.68 | 1,117,782.05 | |
| 增值税加计抵减 | 1,282,947.51 | ||
| 残保金超比例奖励 | 7,313.40 | 7,313.40 | |
| 合计 | 14,531,611.64 | 14,408,645.79 | 13,536,216.96 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 820,970.11 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 75,562.62 | 125,179.15 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -397,101.61 | |
| 债务重组产生的投资收益 | -84,591.38 | |
| 远期结售汇合约终止确认形成的投资收益 | -6,905,000.00 | |
| 其他 | 1,083,373.47 | 595,016.40 |
| 合计 | 1,498,213.21 | -6,184,804.45 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -16,274.64 | -783.12 |
| 交易性金融负债 | 2,824,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 10,871,336.16 | 11,191,386.51 |
| 合计 | 10,855,061.52 | 14,014,603.39 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -24,659,378.21 | 3,752,916.79 |
| 合计 | -24,659,378.21 | 3,752,916.79 |
11.资产减值损失
第74页共121页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -26,026,246.04 | -27,428,687.34 |
| 合计 | -26,026,246.04 | -27,428,687.34 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 1,100,011.51 | 96,597.04 | 1,100,011.51 |
| 合计 | 1,100,011.51 | 96,597.04 | 1,100,011.51 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,285.00 | 1,008,961.85 | 1,285.00 |
| 违约赔偿收入 | 604,324.98 | 52,000.00 | 604,324.98 |
| 无法支付的应付款项 | 3,131,819.95 | 1,260,803.31 | 3,131,819.95 |
| 其他 | 304,099.06 | 456,108.41 | 304,099.06 |
| 合计 | 4,041,528.99 | 2,777,873.57 | 4,041,528.99 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 326,536.81 | 347,174.85 | 326,536.81 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 2,849,062.31 | 663,597.43 | 2,849,062.31 |
| 对外捐赠支出 | 205,889.74 | 373,318.36 | 205,889.74 |
| 其他支出 | 207.86 | 50,537.28 | 207.86 |
| 合计 | 3,381,696.72 | 1,434,627.92 | 3,381,696.72 |
15.所得税费用
(1)明细情况
第75页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 48,347,904.89 | 52,848,314.89 |
| 递延所得税费用 | -8,425,229.48 | -4,045,350.21 |
| 合计 | 39,922,675.41 | 48,802,964.68 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 375,276,735.20 | 359,142,535.77 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 56,291,510.30 | 53,871,380.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,570,198.19 | -1,663,689.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -457,344.34 | 5,449,784.41 |
| 非应税收入的影响 | -10,273.77 | -46,376.82 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,068,034.62 | 7,719,359.34 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 32.46 | -1,619,685.09 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,044,039.05 | 4,136,851.29 |
| 研发费用加计扣除 | -25,583,521.10 | -19,044,659.59 |
| 所得税费用 | 39,922,675.41 | 48,802,964.68 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金及保证金 | 151,832,041.50 | 189,388,646.88 |
| 往来款项 | 66,498,824.59 | 28,500,256.21 |
| 利息收入 | 42,067,641.01 | 39,287,195.44 |
第76页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 13,528,903.56 | 8,877,058.71 |
| 其他 | 6,309,322.62 | 24,433,692.37 |
| 合计 | 280,236,733.28 | 290,486,849.61 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 各类经营及管理费用 | 123,491,004.96 | 118,982,521.17 |
| 押金保证金 | 128,579,669.67 | 101,572,798.93 |
| 银行手续费 | 3,009,955.16 | 2,787,283.55 |
| 往来款项 | 53,889,117.51 | 14,385,995.97 |
| 其他 | 33,418,184.51 | 46,269,306.81 |
| 合计 | 342,387,931.81 | 283,997,906.43 |
(3)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一年以上到期的定期存款 | 20,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 远期结售汇结算交割支付 | 6,905,000.00 | |
| 合并范围减少货币资金 | 4,186,152.85 | |
| 合计 | 24,186,152.85 | 66,905,000.00 |
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 27,037,430.11 | 23,827,420.64 |
| 发行费 | 791,803.11 | |
| 限制性股票回购及分红 | 1,485,446.33 | 644,413.12 |
| 票据贴现 | 530,808.43 | |
| 合计 | 28,522,876.44 | 25,794,445.30 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 335,354,059.79 | 310,339,571.09 |
第77页共121页
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：资产减值准备 | 26,026,246.04 | 27,428,687.34 |
| 信用减值准备 | 24,659,378.21 | -3,752,916.79 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,400,737.42 | 49,487,861.53 |
| 无形资产摊销 | 15,365,407.99 | 14,240,458.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,540,797.01 | 5,748,493.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,100,011.51 | -96,597.04 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 325,251.81 | -661,787.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -10,855,061.52 | -14,014,603.39 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,159,362.27 | -13,353,663.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,498,213.21 | 6,184,804.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,880,974.12 | -5,768,635.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -598,255.36 | 1,693,285.59 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -401,922.81 | 1,401,846.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -502,208,495.17 | 164,103,437.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 378,497,992.58 | -860,027,038.05 |
| 其他 | -30,289,570.00 | 80,203,698.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 277,178,004.88 | -236,843,097.16 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,273,595,722.83 | 3,184,180,424.37 |
| 减：现金的期初余额 | 3,184,180,424.37 | 3,284,446,217.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 89,415,298.46 | -100,265,792.78 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第78页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 3,273,595,722.83 | 3,184,180,424.37 |
| 其中：库存现金 | 19,653.67 | 241,057.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,273,576,069.16 | 3,183,871,145.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 68,221.98 | |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 3,273,595,722.83 | 3,184,180,424.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 募集资金余额 | 232,710,489.47 | 336,190,021.26 | 募集资金 |
| 小计 | 232,710,489.47 | 336,190,021.26 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 信用证保证金 | 1,601,317.39 | 30,550,925.12 | 使用受限 |
| 保函保证金 | 38,017,678.14 | 19,954,145.09 | 使用受限 |
| 法院冻结款 | 14,851,962.25 | 586,311.20 | 使用受限 |
| 农民工工资保证金 | 37,974,828.24 | 9,696,578.27 | 使用受限 |
| 其他 | 1,669,567.53 | 3,037,823.87 | 使用受限 |
| 小计 | 94,115,353.55 | 63,825,783.55 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 41,355,585.71 | 5,647,975.72 | 25,820,453.09 | 791,039.08 | 20,392,069.26 | |
第79页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 小计 | 41,355,585.71 | 5,647,975.72 | 25,820,453.09 | 791,039.08 | 20,392,069.26 | |
(五)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 160,011,712.63 |
| 其中：美元 | 10,913,725.53 | 7.1884 | 78,452,224.59 |
| 欧元 | 7,246,182.36 | 7.5257 | 54,532,594.59 |
| 新加坡元 | 953,647.69 | 5.3214 | 5,074,740.82 |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 19,671,668.78 | 0.0529 | 1,040,631.28 |
| 越南盾 | 17,243,310,089.00 | 0.0003 | 5,172,993.02 |
| 西非法郎 | 381,685,775.00 | 0.0115 | 4,389,386.41 |
| 阿联酋迪拉姆 | 3,690,152.04 | 1.9711 | 7,273,658.69 |
| 林吉特 | 2,081,411.10 | 1.6199 | 3,371,677.84 |
| 孟加拉塔卡 | 11,556,738.77 | 0.0609 | 703,805.39 |
| 应收账款 | —— | —— | 20,506,174.87 |
| 其中：美元 | 847,431.60 | 7.1884 | 6,091,677.31 |
| 欧元 | 1,082,340.25 | 7.5257 | 8,145,368.02 |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 118,509,064.98 | 0.0529 | 6,269,129.54 |
| 应付账款 | —— | —— | 7,784,431.54 |
| 其中：美元 | 723,244.50 | 7.1884 | 5,198,970.76 |
| 欧元 | 243,750.00 | 7.5257 | 1,834,389.37 |
| 阿联酋迪拉姆 | 290,000.00 | 1.9711 | 571,619.00 |
| 越南盾 | 623,246,176.00 | 0.0003 | 179,452.41 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第80页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,656,511.45 | 2,623,807.26 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合计 | 2,656,511.45 | 2,623,807.26 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,311,015.19 | 2,057,587.63 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 332,695.56 | 300,000.00 |
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,678,589.35 | 23,827,420.64 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 2,697,982.00 | 7,327,101.02 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 600,900.79 | 461,732.86 |
| 小计 | 600,900.79 | 461,732.86 |
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 2,611,492.00 | 8,116,341.33 |
| 1-2年 | 1,424,720.00 | 7,219,672.00 |
| 2-3年 | 1,418,470.00 | 6,018,000.00 |
第81页共121页3-4年
| 3-4年 | 1,274,720.00 | 1,003,000.00 |
| 4-5年 | 945,000.00 | |
| 5年以后 | ||
| 合计 | 7,674,402.00 | 22,357,013.33 |
六、研发支出研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费 | 221,302,180.01 | 207,466,461.27 |
| 直接投入费用 | 6,006,234.65 | 19,416,140.68 |
| 无形资产摊销 | 9,396,089.79 | 8,345,540.60 |
| 折旧费 | 3,601,914.01 | 4,283,967.76 |
| 设计费 | 9,259,046.77 | 7,208,573.12 |
| 其他研发费用 | 13,912,910.42 | 8,113,762.22 |
| 合计 | 263,478,375.65 | 254,834,445.65 |
| 其中：费用化研发支出 | 263,478,375.65 | 254,834,445.65 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将长沙工程公司等11家二级子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 |
直接
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 5,000.00 | 广州 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | 2,000.00 | 成都 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 3,000.00 | 南宁 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 5,000.00 | 武汉 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业西安设计工程有限责任 | 1,000.00 | 西安 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 |
第82页共121页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 公司 | ||||||
| 上海海诚工程管理有限公司 | 1,000.00 | 上海 | 专业监理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业上海工程咨询有限公司 | 1,003.00 | 上海 | 专业咨询服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 25,000.00 | 北京 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 8,500.00 | 北京 | 施工安装 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | 5,000.00 | 长沙 | 专业工程服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 中轻海诚投资有限公司 | 10,000.00 | 上海 | 项目投资、咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 海诚武汉置业有限公司 | 股权转让 | 2024年8月31日 | 132,984,322.62 | -62.76 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 66,489,879.34 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -32,397.25 | |
| 净利润 | -64,794.50 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -64,794.50 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 13,528,903.56 |
| 其中：计入其他收益 | 13,528,903.56 |
第83页共121页合计
| 合计 | 13,528,903.56 |
(二)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 13,528,903.56 | 12,007,916.23 |
| 合计 | 13,528,903.56 | 12,007,916.23 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5、五（一）7、五（一）9、五（一）20之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收款项和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的22.57%（2023年12月31日：18.08%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：
第85页共121页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 2,030,614,655.90 | 2,030,614,655.90 | 2,030,614,655.90 | ||
| 其他应付款 | 131,051,911.93 | 131,051,911.93 | 131,051,911.93 | ||
| 租赁负债（包含一年内到期部分） | 20,392,069.26 | 21,766,737.52 | 10,275,623.79 | 11,491,113.73 | |
| 长期应付款 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | ||
| 小计 | 2,184,728,637.09 | 2,186,103,305.35 | 2,171,942,191.62 | 14,161,113.73 | |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 1,862,486.00 | 1,862,486.00 | 1,862,486.00 | ||
| 应付账款 | 1,529,298,396.96 | 1,529,298,396.96 | 1,529,298,396.96 | ||
| 其他应付款 | 140,269,321.12 | 140,269,321.12 | 140,269,321.12 | ||
| 租赁负债（包含一年内到期部分） | 41,355,625.71 | 41,355,625.71 | 23,616,790.07 | 17,738,835.64 | |
| 长期应付款 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | ||
| 小计 | 1,715,455,829.79 | 1,715,455,829.79 | 1,695,046,994.15 | 20,408,835.64 | |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司无浮动利率计息的金融工具，因此不存在现金流量利率风险。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第86页共121页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 232,456,549.27 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据贴现 | 应收票据 | 36,847,286.90 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收票据 | 21,360,985.38 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 应收账款保理 | 应收账款 | 1,199,432.64 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小计 | 291,864,254.19 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据 | 背书 | 232,456,549.27 | |
| 应收票据 | 贴现 | 36,847,286.90 | -862,583.07 |
| 应收账款 | 保理 | 1,199,432.64 | -38,020.34 |
| 小计 | 270,503,268.81 | -900,603.41 |
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书 | 21,360,985.38 | 21,360,985.38 |
第87页共121页
项目
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 小计 | 21,360,985.38 | 21,360,985.38 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 292,448.00 | 292,448.00 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 292,448.00 | 292,448.00 | ||
| 权益工具投资 | 292,448.00 | 292,448.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 25,678,463.85 | 25,678,463.85 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 59,660,242.46 | 59,660,242.46 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 292,448.00 | 85,338,706.31 | 85,631,154.31 | |
| 4.交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司的交易性金融资产主要是持有上市公司的股权，按照股票市场价格确认其公允价值，即期末公允价值金额为292,448.00元。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司的应收款项融资均为持有的银行承兑汇票，由于银行承兑汇票具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低且其期限较短受市场风险的影响较小，本公司以应收款项融资的成本价值作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司的其他非流动金融资产主要系持有的非上市公司股权，被投资公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照持有的被投资单位净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第88页共121页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中国轻工集团有限公司（简称保利中轻） | 北京市 | 轻工业 | 200,000.00 | 46.51 | 46.51 |
保利中轻的前身为原轻工业部供销局，成立于1952年，并于1988年9月20日经原国家工商行政管理总局注册登记成立为国有独资企业，1999年更名为中国轻工集团公司，2017年12月13日完成公司制改制并更名为中国轻工集团有限公司。保利中轻现持有统一社会信用代码为911100001000089232的营业执照，注册资本200,000.00万元，营业期限为2017年12月13日至无固定期限，注册地为北京市朝阳区启阳路4号。
(2)本公司最终控制方
本公司最终控制方是中国保利集团有限公司（以下简称保利集团）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)下述公司为保利中轻之子公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中轻国际经济合作有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 北京食发科贸有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 北京中皮天元科技有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 武汉轻工业工程院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
第89页共121页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国海诚国际工程投资总院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国海诚投资发展公司廊坊机电设备厂 | 同受保利中轻控制 |
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 同受保利中轻控制 |
| 中国日用化学研究院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国食品发酵工业研究院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国制浆造纸研究院衢州分院 | 同受保利中轻控制 |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国中轻国际控股有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻国际经济合作有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻检验认证有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻科技成都有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻日化科技有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻特种纤维材料有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻物产有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中食发（北京）科技发展有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中轻国际经济合作有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 北京食发科贸有限公司 | 同受保利中轻控制 |
| 中国轻工（马里）工程有限公司 | 同受保利中轻控制 |
(2)下述公司为保利集团之子公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 保利（北京）房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利（成都）房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利（德阳）房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利（德阳）实业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利（四川）投资发展有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利国际控股有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利酒店管理有限公司 | 同受保利集团控制 |
第90页共121页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 保利酒店管理有限公司海珠分公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利科技发展有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利科技有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利新能源科技（北京）有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都保龙房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都保鑫投资有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都航逸置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市保椿置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市保华鑫悦房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市保泉创展置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市保新成天置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市汇保实业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市美府房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都市新都区保利投资有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 东莞星星影城有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 广西保利房地产有限责任公司 | 同受保利集团控制 |
| 广西保利置业集团有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 广西领悦房地产有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 广西铁投大岭投资有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 海诚武汉置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖北保利普提金置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖北品信房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖北星星宏基影城有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖南保福置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖南保利房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 湖南保利天创物业发展有限公司 | 同受保利集团控制 |
第91页共121页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖南利华置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 黄冈保利房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 荆州金海置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 九江保浔置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 上海保利房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 上海贝尔企业通信有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 上海盛兆荟房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 石象湖旅游发展有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 遂宁保信投资有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 台州星星影城有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉宏智远文化用品有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉林泓置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉庭瑞忠置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 武汉众和置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 新时代工程咨询有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 长沙南湖广场置业有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 中和招标有限公司 | 同受保利集团控制 |
| 保利财务有限公司 | 同受保利集团控制 |
(3)下述公司统称为保利集团之联营企业
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 保利（长沙）西海岸置业有限公司 | 保利集团之联营公司 |
| 成都锦华悦投资有限公司 | 保利集团之联营公司 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
第92页共121页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 接受服务 | 6,045,859.70 | 770,145.03 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 接受服务 | 2,968,540.11 | 1,934,880.66 |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 接受服务 | 2,231,100.31 | 2,356,304.90 |
| 中国海诚国际工程投资总院有限公司 | 接受服务 | 1,203,888.15 | 1,427,984.56 |
| 中轻科技成都有限公司 | 接受服务 | 312,196.06 | |
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 接受服务 | 336,283.19 | |
| 湖南保利天创物业发展有限公司 | 接受服务 | 328,909.92 | 303,862.71 |
| 北京食发科贸有限公司 | 接受服务 | 15,900.00 | 173,190.00 |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 接受服务 | 18,000.00 | |
| 中国轻工集团有限公司 | 接受服务 | 64,416.85 | 15,662.00 |
| 中轻物产有限公司 | 接受服务 | 4,740.00 | |
| 中国食品发酵工业研究院有限公司 | 接受服务 | 36,320.75 | |
| 北京中皮天元科技有限公司 | 接受服务 | 7,110.00 | |
| 中国日用化学研究院有限公司 | 接受服务 | 3,189.62 | |
| 湖南保利房地产开发有限公司 | 接受服务 | 650.00 | |
| 合计 | —— | 13,554,364.66 | 7,004,769.86 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海诚武汉置业有限公司 | 提供服务 | 17,099,301.62 | |
| 保利科技发展有限公司 | 提供服务 | 7,032,274.10 | 8,988,901.62 |
| 保利国际控股有限公司 | 提供服务 | 5,319,738.45 | |
| 保利科技有限公司 | 提供服务 | 2,770,469.85 | 2,527,600.00 |
| 湖南保福置业有限公司 | 提供服务 | 1,153,749.06 | 666,053.77 |
| 成都市汇保实业有限公司 | 提供服务 | 964,795.75 | 1,327,950.19 |
| 成都锦华悦投资有限公司 | 提供服务 | 926,461.74 | 1,368,066.59 |
| 九江保浔置业有限公司 | 提供服务 | 809,607.90 |
第93页共121页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 提供服务 | 798,855.32 | 584,642.87 |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 提供服务 | 792,570.74 | 471.70 |
| 中国轻工集团有限公司 | 提供服务 | 238,532.11 | 537,735.85 |
| 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 提供服务 | 604,140.91 | 1,280,260.63 |
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 提供服务 | 556,972.08 | 1,148,074.30 |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 提供服务 | 531,227.14 | 926,094.42 |
| 保利（四川）投资发展有限公司 | 提供服务 | 506,602.70 | 397,194.24 |
| 成都航逸置业有限公司 | 提供服务 | 361,669.65 | 761,177.29 |
| 中国食品发酵工业研究院有限公司 | 提供服务 | 358,490.57 | |
| 宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司 | 提供服务 | 246,607.32 | 986,429.28 |
| 成都市保椿置业有限公司 | 提供服务 | 232,215.64 | |
| 广西领悦房地产有限公司 | 提供服务 | 199,189.81 | 707,715.28 |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 提供服务 | 132,075.47 | |
| 中轻日化科技有限公司 | 提供服务 | 130,188.69 | 252,830.19 |
| 广西保利置业集团有限公司 | 提供服务 | 114,790.57 | 559,604.00 |
| 保利酒店管理有限公司海珠分公司 | 提供服务 | 94,339.62 | |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 提供服务 | 82,075.47 | 377,358.49 |
| 湖北保利普提金置业有限公司 | 提供服务 | 75,471.70 | |
| 保利（成都）房地产开发有限公司 | 提供服务 | 64,866.59 | 425,220.77 |
| 成都保鑫投资有限公司 | 提供服务 | 226,715.76 | |
| 成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司 | 提供服务 | 52,131.96 | 357,698.56 |
| 成都市保泉创展置业有限公司 | 提供服务 | 43,812.51 | |
| 石象湖旅游发展有限公司 | 提供服务 | 43,512.08 | |
| 成都保龙房地产开发有限公司 | 提供服务 | 28,795.24 | 105,759.64 |
| 中轻检验认证有限公司 | 提供服务 | 27,358.49 | |
| 保利新能源科技（北京）有限公司 | 提供服务 | 18,867.92 | |
| 广西铁投大岭投资有限公司 | 提供服务 | 18,603.34 | 312,709.54 |
第94页共121页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保利（德阳）房地产开发有限公司 | 提供服务 | 7,360.91 | 149,497.51 |
| 武汉众和置业有限公司 | 提供服务 | 7,123,679.25 | |
| 武汉林泓置业有限公司 | 提供服务 | 1,079,388.03 | |
| 荆州金海置业有限公司 | 提供服务 | 866,016.98 | |
| 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 提供服务 | 366,986.04 | |
| 武汉宏智远文化用品有限公司 | 提供服务 | 692,264.15 | 346,132.08 |
| 遂宁保信投资有限公司 | 提供服务 | 332,363.29 | |
| 成都市新都区保利投资有限公司 | 提供服务 | 273,124.14 | |
| 成都市美府房地产开发有限公司 | 提供服务 | 263,761.25 | |
| 武汉庭瑞忠置业有限公司 | 提供服务 | 259,028.96 | |
| 成都市保华鑫悦房地产开发有限公司 | 提供服务 | 251,498.98 | |
| 保利酒店管理有限公司 | 提供服务 | 188,679.24 | |
| 成都悦湖利鑫置业有限公司 | 提供服务 | 134,640.22 | |
| 合计 | —— | 43,356,702.93 | 36,234,345.19 |
2.关联租赁情况公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 中国海诚国际工程投资总院有限公司 | 房屋建筑物 | 332,695.56 | 14,812,698.46 | 330,369.97 | |
| 中轻科技成都有限公司 | 房屋建筑物 | 34,200.00 | 2,758,000.00 | 54,791.67 | |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 房屋建筑物 | 2,479,223.80 | -194,736.41 | 134,231.37 | |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 房屋建筑物 | 1,231,212.80 | 2,324,709.99 | 62,197.48 | |
第95页共121页
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 房屋建筑物 | 870,000.00 | 44,130.74 | ||
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 房屋建筑物 | 139,936.47 | 2,713.06 | ||
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 房屋建筑物 | 471,000.00 | 1,824,493.65 | 36,604.19 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 中国海诚国际工程投资总院有限公司 | 房屋建筑物 | 300,000.00 | 16,195,845.43 | 29,561,904.80 | 853,810.88 |
| 中轻科技成都有限公司 | 房屋建筑物 | 18,000.00 | 2,766,000.00 | 181,249.80 | |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 房屋建筑物 | 2,605,807.26 | |||
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 房屋建筑物 | 2,603,185.00 | 5,336,599.04 | 68,379.33 | |
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 房屋建筑物 | 1,248,000.00 | 228,466.47 | ||
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 房屋建筑物 | 368,894.70 | 16,256.52 | ||
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 房屋建筑物 | 838,400.00 | 17,641.83 | ||
3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
第96页共121页被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 保利中轻 | 担保事项涉及的总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件 | 2016年7月27日 | 总承包项目合同履行完毕之日 | 否 |
注：2016年4月11日，本公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，因控股股东保利中轻为本公司所属子公司中国轻工业长沙工程有限公司作为总承包商承接的埃塞俄比亚默克莱市年产6万吨PVC树脂综合性生产厂的设计、供货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目提供担保，同意公司为保利中轻提供反担保。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为双方签字盖章生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。
(2)本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 保利中轻 | 担保事项涉及的总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件 | 2016年3月25日 | 总承包项目合同履行完毕之日 | 否 |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数（万元） | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 1,221.58 | 1,200.13 |
5.其他关联交易
(1)关联方交易的存款、贷款等金融业务
2022年12月6日，本公司第六届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司与关联企业保利财务公司签订金融服务协议的议案》，本公司与关联企业保利财务有限公司（以下简称保利财务公司）签订《金融服务协议》,将本公司部分日常运营资金存放在保利财务有限公司，存款余额每日最高不超过人民币8亿元，同时，保利财务公司向本公司提供不超过人民币8亿元的综合授信额度，协议期限三年。
2024年10月23日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司与关联企业保利财务公司签订〈金融服务协议〉的议案》，同意公司与保利财务公司继续签订《金融服务协议》,将部分日常运营资金（包括所属全资子公司日常运营资金）存放在保利财务公司，存款余额每日最高不超过人民币12亿元，同时，保利财务公司向本公司（包括所属全资子公司）提供不超过人民币12亿元的综合授信额度，协议期限三年。
(2)关联方交易的存款、贷款余额截至2024年末，本公司作为“货币资金”列报，存入保利财务公司的资金715,375,546.09元；本公司作为“一年内到期的非流动资产”列报，存入保利财务公司的资金（含计提利息）62,166,399.11元；本公司作为“其他非流动资产”列报，存入保利财务公司的资金（含计提利息）20,474,738.00元。
截至2024年末，本公司在保利财务公司票据贴现金额为4,025,000.00元，其中支付利息费用20,035.56元。
(3)其他交易
第97页共121页单位
| 单位 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保利中轻 | 科创项目支持经费 | 769,622.65 | 857,547.17 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | 保利财务有限公司 | 715,375,546.09 | 737,401,739.23 | ||
| 小计 | —— | 715,375,546.09 | —— | 737,401,739.23 | —— |
| 应收账款 | 中轻国际经济合作有限公司 | 26,943,540.64 | 26,943,540.64 | 26,943,540.64 | 26,943,540.64 |
| 保利科技发展有限公司 | 5,119,339.90 | 421,321.67 | 4,686,237.50 | 412,857.52 | |
| 保利国际控股有限公司 | 954,572.95 | 78,561.35 | |||
| 武汉宏智远文化用品有限公司 | 692,264.15 | 28,244.38 | |||
| 海诚武汉置业有限公司 | 285,000.00 | 11,628.00 | |||
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 56,868.53 | 19,141.95 | 711,918.98 | 62,720.06 | |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 256,045.37 | 22,016.62 | 480,521.32 | 42,333.93 | |
第98页共121页上海盛兆荟房地产开发有限公司
| 上海盛兆荟房地产开发有限公司 | 204,927.78 | 16,865.56 | ||
| 中国食品发酵工业研究院有限公司 | 204,722.64 | 15,836.65 | ||
| 中国华信邮电科技有限公司 | 173,500.00 | 12,664.55 | ||
| 广西保利置业集团有限公司 | 121,678.00 | 18,981.77 | ||
| 保利酒店管理有限公司海珠分公司 | 100,000.00 | 500.00 | ||
| 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 63,807.68 | 21,477.67 | 76,716.36 | 7,603.59 |
| 广西领悦房地产有限公司 | 281,697.24 | 56,654.90 | 70,556.04 | 22,803.71 |
| 黄冈保利房地产开发有限公司 | 33,000.00 | 33,000.00 | 33,000.00 | 33,000.00 |
| 成都锦华悦投资有限公司 | 28,752.51 | 2,533.10 | ||
| 宜宾市保宜昊运房地产开发公司 | 26,140.37 | 2,302.97 | ||
| 台州星星影城有限公司 | 24,000.00 | 24,000.00 | 24,000.00 | 24,000.00 |
| 广西铁投大岭投资有限公司 | 19,647.71 | 10,935.46 | 19,647.71 | 6,350.14 |
| 湖南保福置业有限公司 | 19,398.89 | 1,709.04 | ||
| 成都航逸置业有限公司 | 12,523.98 | 1,103.36 | ||
| 保利（四川）投资发展有限公司 | 10,420.39 | 918.04 | ||
| 中国轻工集团有限公司 | 7,924.53 | 2,723.66 | 7,924.53 | 39.62 |
| 中国制浆造纸研究院衢州分院 | 4,659.29 | 160.75 | ||
| 湖北星星宏基影城有限公司 | 3,540.00 | 3,540.00 | 3,540.00 | 3,540.00 |
第99页共121页东莞星星影城有限公司
| 东莞星星影城有限公司 | 3,480.00 | 3,480.00 | 3,480.00 | 3,480.00 | |
| 保利（成都）房地产开发有限公司 | 1,076.58 | 94.85 | |||
| 小计 | —— | 35,159,038.41 | 27,713,129.26 | 33,554,573.80 | 27,603,076.89 |
| 预付款项 | 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 996,000.00 | 2,747,000.00 | ||
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||
| —— | 1,046,000.00 | —— | 2,797,000.00 | —— | |
| 其他应收款 | 中国轻工（马里）工程有限公司 | 5,402,020.27 | 1,806,283.82 | 5,402,020.27 | 1,268,491.91 |
| 保利（四川）投资发展有限公司 | 200,000.00 | 92,030.00 | 100,000.00 | 77,540.00 | |
| 中轻国际经济合作有限公司 | 153,368.85 | 25,034.01 | 153,368.85 | 766.84 | |
| 新时代工程咨询有限公司 | 150,000.00 | 750.00 | |||
| 湖南保利房地产开发有限公司 | 120,000.00 | 32,604.78 | 190,000.00 | 40,260.00 | |
| 广西保利置业集团有限公司 | 96,000.00 | 72,950.31 | 96,000.00 | 51,016.00 | |
| 中轻特种纤维材料有限公司 | 60,400.00 | 60,400.00 | 60,400.00 | 302.00 | |
| 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 59,000.00 | 59,000.00 | 59,000.00 | 59,000.00 | |
| 中和招标有限公司 | 50,000.00 | 250.00 | |||
| 成都保鑫投资有限公司 | 50,000.00 | 4,405.00 | |||
| 湖南保福置业有限公司 | 50,000.00 | 15,974.00 | |||
| 中国轻工集团有限公司 | 45,638.00 | 228.19 |
第100页共121页
武汉保置房地产开发有限责任公司
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 39,573.60 | 31,955.68 | 39,573.60 | 32,525.54 | |
| 中轻科技成都有限公司 | 31,500.00 | 5,140.80 | 36,500.00 | 4,948.45 | |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 34,000.00 | 13,535.40 | |||
| 保利（德阳）实业有限公司 | 30,000.00 | 2,643.00 | |||
| 成都市保新成天置业有限公司 | 30,000.00 | 2,643.00 | |||
| 保利（长沙）西海岸置业有限公司 | 20,000.00 | 9,244.22 | 20,000.00 | 7,962.00 | |
| 广西领悦房地产有限公司 | 12,000.00 | 9,690.19 | 12,000.00 | 6,798.00 | |
| 广西铁投大岭投资有限公司 | 11,341.47 | 5,242.15 | 11,341.47 | 56.71 | |
| 广西保利房地产有限责任公司 | 10,720.00 | 4,954.90 | 10,720.00 | 53.60 | |
| 上海保利房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 50.00 | |||
| 湖北品信房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 50.00 | |||
| 湖南利华置业有限公司 | 5,000.00 | 2,311.06 | |||
| 长沙南湖广场置业有限公司 | 5,000.00 | 25.00 | |||
| 保利（北京）房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 3,981.00 | |||
| 小计 | —— | 6,445,924.19 | 2,217,966.92 | 6,440,562.19 | 1,593,130.64 |
| 合同资产 | 武汉众和置业有限公司 | 3,980,000.00 | 236,014.00 | ||
| 小计 | —— | 3,980,000.00 | 236,014.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 保利财务公司 | 62,166,399.11 |
2.应付关联方款项
第101页共121页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 1,499,811.32 | 1,499,811.32 |
| 中国中轻国际控股有限公司 | 12,556.85 | ||
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 2,070,000.00 | ||
| 小计 | —— | 3,569,811.32 | 1,512,368.17 |
| 合同负债 | 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 215,094.34 | |
| 中国轻工集团有限公司 | 475,596.33 | ||
| 湖北品信房地产开发有限公司 | 231,088.49 | ||
| 中国食品发酵工业研究院有限公司 | 141,509.43 | ||
| 中轻国际经济合作有限公司 | 123,594.34 | ||
| 荆州金海置业有限公司 | 35,839.70 | ||
| 中食发（北京）科技发展有限公司 | 16,981.13 | ||
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 14,639.01 | ||
| 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 2,142.57 | 4,810.85 | |
| 小计 | —— | 1,041,391.00 | 219,905.19 |
| 其他应付款 | 中国轻工集团有限公司 | 896,785.82 | |
| 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 184,000.00 | 202,713.21 | |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 50,000.00 | ||
| 小计 | —— | 1,080,785.82 | 252,713.21 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |
小计
| 小计 | —— | 62,166,399.11 | ||
| 其他非流动资产 | 保利财务公司 | 20,474,738.00 | 60,657,160.23 | |
| 小计 | —— | 20,474,738.00 | 60,657,160.23 |
第102页共121页数量
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 3,295,037.00 | 15,858,848.40 | 308,353 | 1,484,087.57 | ||||
| 合计 | 3,295,037.00 | 15,858,848.40 | 308,353 | 1,484,087.57 |
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 第一期授予价格5.26元/股，第二期授予价格7.18元/股 | 第一期剩余4年，第二期剩余4年零10个月 | ||
3.其他说明2022年8月12日，公司召开第六届董事会第二十八次会议及第六届监事会第十四次会议,审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，2022年10月31日召开的第六届董事会第三十三次会议及第六届监事会第十八次会议,审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2022年11月16日召开的2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。根据中国海诚2022年11月21日召开的第六届董事会第三十四次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。中国海诚以5.26元/股的价格向73名激励对象定向发行人民币普通股10,591,758股，募集资金为55,712,647.08元。
2023年9月11日，本公司召开第七届董事会第三次会议及第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》等相关议案；2023年9月28日召开的2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划草案（二次修订稿）〉及其摘要的议案》，本公司以7.18元/股的价格向10名激励对象定向发行人民币普通股1,180,300股人民币普通股。
2023年9月27日，公司已收到10名股权激励对象以货币资金缴纳的认购限制性股票款合计人民币8,474,554.00元。经深圳证券交易所确认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准，2023年10月26日，本次授予的1,180,300股已经完成证券变更登记。
2024年7月22日召开的第七届董事会第十三次会议及第七届监事会第六次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划〉首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉
回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，2024年8月7日召开的第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》中国海诚以4.81295元/股的价格向20名激励对象回购人民币普通股308,353股，回购资金为1,484,087.57元。
2024年12月，第一批股权激励对象的第一期限制性股票解除限售，解除限售
3,295,037.00股。本激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票完成登记之日起24个月，激励对象在未来36个月内分三期解除限售。在限售期内，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细等股份同时按本计划进行锁定。解除限售后,公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的限制性股票由公司回购处理。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
第103页共121页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 限制性股票：根据授予日股票公允价值与认购价格的差额确定授予日权益工具公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权或可解锁职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权或可解锁的权益工具数量。在可行权日或解锁日，最终预计可行权或可解锁权益工具的数量与实际可行权或可解锁数量一致 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 83,138,688.88 |
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 14,915,422.89 | |
| 合计 | 14,915,422.89 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司及子公司作为被告（含原告被反诉成被告），标的金额在300.00万元及以上的未决诉讼合计8件（含原告被反诉成被告4件），主要是子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司、中国中轻国际工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司、湖南长顺项目管理有限公司的建设工程合同纠纷等事项，标的金额合计6,449.55万元。
第104页共121页原告
| 原告 | 被告 | 案由 | 诉讼/开庭时间 | 受理法院 | 标的额（万元） | 案件进展情况 | 财务影响 |
| 上海通用建筑工程有限公司 | 中国轻工业南宁设计工程有限公司（反诉为被告） | 合同纠纷 | 2024年7月2日 | 南宁市铁路运输中级法院 | 1,836.80 | 审理中 | 暂无 |
| 上海江海钢结构安装工程有限公司 | 中国轻工业南宁设计工程有限公司（反诉为被告） | 合同纠纷 | 2024年7月2日 | 南宁市铁路运输中级法院 | 1,222.05 | 审理中 | 暂无 |
| 中国能源建设集团安徽电力建设第二工程有限公司 | 中国轻工业广州工程有限公司（反诉为被告） | 合同纠纷 | 2024年6月13日 | 安徽省合肥市高新技术开发区人民法院 | 966.24 | 审理中 | 暂无 |
| 中国能源建设集团安徽电力建设第二工程有限公司 | 中国轻工业广州工程有限公司（反诉为被告） | 合同纠纷 | 2024年6月13日 | 安徽省合肥市高新技术开发区人民法院 | 329.50 | 审理中 | 2024年7月12日一审开庭，暂无 |
| 广东中人集团建设有限公司 | 中国轻工业广州工程有限公司 | 合同纠纷 | 2022年11月7日 | 广州仲裁委员会 | 647.73 | 审理中 | 暂无 |
| 苏州国发融资担保有限公司 | 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 独立保函欺诈纠纷 | 2024年7月15日 | 苏州工业园区人民法院 | 547.30 | 审理中 | 2024年11月6日驳回，暂无 |
| 颖奕干细胞生物科技（海南）有限公司 | 中国中轻国际工程有限公司 | 合同纠纷 | 2022年12月 | 海南省琼海市人民法院 | 491.41 | 审理中 | 2024年10月变更鉴定申请，暂无 |
第105页共121页原告
| 原告 | 被告 | 案由 | 诉讼/开庭时间 | 受理法院 | 标的额（万元） | 案件进展情况 | 财务影响 |
| 长沙市开福区天健芙蓉盛世小区第二届业主委员会 | 湖南长顺项目管理有限公司 | 侵权责任纠纷 | 2024年7月2日 | 长沙市开福区人民法院 | 408.52 | 审理中 | 暂无 |
| 小计 | 6,449.55 | —— | |||||
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。
(2)本公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 144,188,019.04 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
2025年4月22日，本公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《2024年度利润分配预案》，以公司2024年12月31日总股本466,056,258股为基数，每10股派发现金红利
3.09379元（含税），共计派发现金红利144,188,019.04元。本预案尚需提交公司2024年度股东大会审议后正式实施。
(二)除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司无披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 201,914,423.25 | 161,254,204.45 |
第106页共121页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1-2年 | 24,322,677.91 | 6,768,719.30 |
| 2-3年 | 4,337,925.43 | 28,494,139.09 |
| 3-4年 | 26,093,680.96 | 7,479,518.23 |
| 4-5年 | 7,388,388.04 | 625,256.50 |
| 5年以上 | 3,658,632.51 | 3,946,953.51 |
| 账面余额合计 | 267,715,728.10 | 208,568,791.08 |
| 减：坏账准备 | 43,754,839.17 | 39,782,547.32 |
| 账面价值合计 | 223,960,888.93 | 168,786,243.76 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 19,152,393.30 | 7.15 | 19,152,393.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 248,563,334.80 | 92.85 | 24,602,445.87 | 9.90 | 223,960,888.93 |
| 合计 | 267,715,728.10 | 100.00 | 43,754,839.17 | 16.34 | 223,960,888.93 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 19,137,578.76 | 9.18 | 19,137,578.76 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 189,431,212.32 | 90.82 | 20,644,968.56 | 10.90 | 168,786,243.76 |
| 合计 | 208,568,791.08 | 100.00 | 39,782,547.32 | 19.07 | 168,786,243.76 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
第107页共121页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 247,117,334.80 | 24,602,445.87 | 9.96 |
| 无风险组合 | 1,446,000.00 | ||
| 小计 | 248,563,334.80 | 24,602,445.87 | 9.90 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 201,651,213.88 | 7,572,775.73 | 3.76 |
| 1-2年 | 24,322,677.91 | 4,031,192.06 | 16.57 |
| 2-3年 | 1,434,684.59 | 506,433.42 | 35.30 |
| 3-4年 | 8,661,737.87 | 4,338,443.17 | 50.09 |
| 4-5年 | 7,388,388.04 | 4,494,968.98 | 60.84 |
| 5年以上 | 3,658,632.51 | 3,658,632.51 | 100.00 |
| 小计 | 247,117,334.80 | 24,602,445.87 | 9.96 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 19,137,578.76 | 14,814.54 | 19,152,393.30 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 20,644,968.56 | 4,223,783.31 | 266,306.00 | 24,602,445.87 | ||
| 合计 | 39,782,547.32 | 4,238,597.85 | 266,306.00 | 43,754,839.17 | ||
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 266,306.00 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第108页共121页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小计 | |||
| 客户1 | 50,241,074.20 | 24,077,077.03 | 74,318,151.23 | 11.85 | 2,565,733.60 |
| 客户2 | 72,250,297.85 | 72,250,297.85 | 11.51 | 2,492,635.28 | |
| 客户3 | 48,410,806.10 | 48,410,806.10 | 7.71 | 1,670,172.81 | |
| 客户4 | 19,275,000.00 | 28,900,118.98 | 48,175,118.98 | 7.68 | 1,662,041.60 |
| 客户5 | 22,106,684.40 | 18,024,283.17 | 40,130,967.57 | 6.40 | 1,384,518.38 |
| 小计 | 91,622,758.60 | 191,662,583.13 | 283,285,341.73 | 45.15 | 9,775,101.67 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 10,605,300.00 | 6,430,000.00 |
| 其他应收款 | 138,661,410.53 | 155,502,545.75 |
| 合计 | 149,266,710.53 | 161,932,545.75 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 6,430,000.00 | 6,430,000.00 |
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | 3,232,100.00 | |
| 上海海诚工程管理有限公司 | 943,200.00 | |
| 小计 | 10,605,300.00 | 6,430,000.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 备用金 | 942,106.91 | 2,782,047.13 |
| 保证金及押金 | 4,549,328.73 | 3,373,610.73 |
| 其他 | 135,043,246.62 | 153,476,873.64 |
第109页共121页款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额小计 | 140,534,682.26 | 159,632,531.50 |
| 减：坏账准备 | 1,873,271.73 | 4,129,985.75 |
| 账面价值小计 | 138,661,410.53 | 155,502,545.75 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 136,215,967.72 | 146,901,883.44 |
| 1-2年 | 2,414,676.93 | 1,015,541.45 |
| 2-3年 | 368,439.49 | 680,477.34 |
| 3-4年 | 394,095.06 | 303,264.82 |
| 4-5年 | 114,962.22 | 8,148,711.96 |
| 5年以上 | 1,026,540.84 | 2,582,652.49 |
| 账面余额小计 | 140,534,682.26 | 159,632,531.50 |
| 减：坏账准备 | 1,873,271.73 | 4,129,985.75 |
| 账面价值小计 | 138,661,410.53 | 155,502,545.75 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 140,534,682.26 | 100.00 | 1,873,271.73 | 1.33 | 138,661,410.53 |
| 小计 | 140,534,682.26 | 100.00 | 1,873,271.73 | 1.33 | 138,661,410.53 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 159,632,531.50 | 100.00 | 4,129,985.75 | 2.59 | 155,502,545.75 |
| 小计 | 159,632,531.50 | 100.00 | 4,129,985.75 | 2.59 | 155,502,545.75 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
第110页共121页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | 132,403,653.14 | ||
| 账龄组合 | 8,131,029.12 | 1,873,271.73 | 23.04 |
| 其中：1年以内 | 3,812,314.58 | 19,061.56 | 0.50 |
| 1-2年 | 2,414,676.93 | 285,900.26 | 11.84 |
| 2-3年 | 368,439.49 | 149,550.50 | 40.59 |
| 3-4年 | 394,095.06 | 305,644.40 | 77.56 |
| 4-5年 | 114,962.22 | 86,574.17 | 75.31 |
| 5年以上 | 1,026,540.84 | 1,026,540.84 | 100.00 |
| 小计 | 140,534,682.26 | 1,873,271.73 | 1.33 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 734,509.42 | 517,161.42 | 2,878,314.91 | 4,129,985.75 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -715,447.86 | -81,710.66 | -1,459,555.50 | -2,256,714.02 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 19,061.56 | 435,450.76 | 1,418,759.41 | 1,873,271.73 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.01 | 15.65 | 92.39 | 1.33 |
5)其他应收款金额前5名情况
第111页共121页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客商1 | 其他 | 70,000,000.00 | 1年以内 | 49.81 | |
| 客商2 | 其他 | 62,403,653.14 | 1年以内 | 44.41 | |
| 客商3 | 其他 | 2,079,750.00 | 1-2年 | 1.48 | 131,925.36 |
| 客商4 | 保证金押金 | 800,000.00 | 1年以内 | 0.57 | 4,000.00 |
| 客商5 | 保证金押金 | 526,200.00 | 1年以内、1-2年 | 0.37 | 37,470.49 |
| 小计 | 135,809,603.14 | 96.64 | 173,395.85 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 635,284,763.77 | 635,284,763.77 | 626,403,363.96 | 626,403,363.96 | ||
| 合计 | 635,284,763.77 | 635,284,763.77 | 626,403,363.96 | 626,403,363.96 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 中国轻工业上海工程咨询有限公司 | 14,684,453.44 | 453,323.03 | 15,137,776.47 | |||||
| 上海海诚工程管理有限公司 | 5,555,080.45 | 576,449.95 | 6,131,530.40 | |||||
| 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 | 9,784,706.25 | 225,191.45 | 10,009,897.70 | |||||
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | 47,535,623.19 | 1,833,553.42 | 49,369,176.61 | |||||
| 中国中轻国际工程有限公司 | 240,802,572.34 | 1,031,716.63 | 241,834,288.97 | |||||
| 中国轻工业成都设计工程有 | 19,196,717.29 | 729,703.56 | 19,926,420.85 | |||||
第112页共121页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 限公司 | ||||||||
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 37,940,331.46 | 1,061,012.85 | 39,001,344.31 | |||||
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 23,997,031.25 | 757,347.70 | 24,754,378.95 | |||||
| 中国轻工业广州设计工程有限公司 | 38,439,812.59 | 1,745,128.70 | 40,184,941.29 | |||||
| 中国轻工建设工程有限公司 | 88,467,035.70 | 467,972.52 | 88,935,008.22 | |||||
| 中轻海诚投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 小计 | 626,403,363.96 | 8,881,399.81 | 635,284,763.77 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,518,940,772.80 | 1,264,872,750.35 | 1,093,376,577.56 | 985,506,542.18 |
| 其他业务收入 | 3,226,351.11 | 2,777,176.66 | 8,881,966.21 | 4,464,754.32 |
| 合计 | 1,522,167,123.91 | 1,267,649,927.01 | 1,102,258,543.77 | 989,971,296.50 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,518,956,272.80 | 1,264,872,750.35 | 1,093,376,577.56 | 985,506,542.18 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程承包 | 1,249,760,566.00 | 1,147,047,990.81 | 745,097,656.89 | 717,979,895.93 |
| 工程设计 | 242,956,463.66 | 107,464,682.73 | 311,655,639.04 | 240,400,279.78 |
第113页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程咨询 | 26,223,743.14 | 10,360,076.81 | 36,623,281.63 | 27,126,366.47 |
| 其他 | 15,500.00 | |||
| 小计 | 1,518,956,272.80 | 1,264,872,750.35 | 1,093,376,577.56 | 985,506,542.18 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,364,131,450.35 | 1,148,803,026.17 | 1,025,145,227.17 | 920,341,117.22 |
| 境外 | 154,824,822.45 | 116,069,724.18 | 68,231,350.39 | 65,165,424.96 |
| 小计 | 1,518,956,272.80 | 1,264,872,750.35 | 1,093,376,577.56 | 985,506,542.18 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 26,239,243.14 | 36,623,281.63 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,492,717,029.66 | 1,056,753,295.93 |
| 小计 | 1,518,956,272.80 | 1,093,376,577.56 |
(3)履约义务的相关信息公司的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承包、设计业务在提供服务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务的进度结算。
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格截至2024年12月31日，公司工程承包、设计业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相应合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为182,448,086.00元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费 | 44,529,337.52 | 26,818,000.00 |
| 直接投入费用 | 1,544,817.18 | 13,612,966.42 |
第114页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 无形资产摊销 | 7,332,468.20 | 5,875,879.11 |
| 折旧与摊销 | 1,371,482.15 | 1,287,581.42 |
| 设计费 | 9,259,046.77 | 6,388,100.43 |
| 其他费用 | 8,242,172.54 | 631,390.72 |
| 合计 | 72,279,324.36 | 54,613,918.10 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 156,575,900.00 | 70,171,700.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 25,878.60 | 65,586.75 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | -5,097.06 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -348,119.77 | |
| 其他 | -58,521.17 | |
| 合计 | 156,195,137.66 | 70,232,189.69 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 373,740.08 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 13,528,903.56 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 10,855,061.52 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
第115页共121页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,601,000.00 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | -84,591.38 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 992,397.48 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 27,266,511.26 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,997,261.39 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 23,269,249.87 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.88 | 0.73 | 0.73 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.91 | 0.68 | 0.68 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
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项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 335,354,059.79 | |
| 非经常性损益 | B | 23,269,249.87 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 312,084,809.92 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,301,477,001.86 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 121,886,367.56 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | |
| 其他 | 其他综合收益变动 | I1 | -489,471.65 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 资本公积变动 | I2 | 17,824,318.45 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 资本公积变动 | I3 | 15,858,848.40 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 0 | |
| 资本公积变动 | I4 | -89,194.41 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 4 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,416,848,539.91 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 13.88% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.91% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 335,354,059.79 |
| 非经常性损益 | B | 23,269,249.87 |
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