上海硅产业集团股份有限公司对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告
上海硅产业集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度年报审计机构。
根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2024年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）资质条件
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元。其中审计业务收入（未经审计）35.16亿元，证券业务收入（未经审计）17.65亿元。
项目合伙人及签字注册会计师：李萍，注册会计师协会执业会员，1998年起成为注册会计师，1994年起开始从事上市公司审计，2024年起开始为公司提供审计服务，1994年起开始在立信执业，近3年已签署或复核3家上市公司审计报告。
签字注册会计师：张进东，注册会计师协会执业会员，2008年起成为注册会计师，2007年起开始从事上市公司审计，2024年起开始为公司提供审计服务，2012年起开始在立信执业，近3年已签署或复核2家上市公司审计报告。
项目质量复核合伙人：瞿玉敏，注册会计师协会执业会员，2017年起成为注册会计师，2008年起开始从事上市公司审计，2024年起开始为公司提供审计
服务，2008年起开始在立信执业，近3年已签署或复核2家上市公司审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2024年5月21日召开第二届董事会审计委员会2024年第五次会议审议通过《关于2024年度审计机构选聘结果的议案》，同意聘任立信为公司外部审计机构并提交董事会审议。公司于2024年5月24日召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十一次会议，于2024年6月14日召开2023年年度股东大会审议通过了《关于聘任2024年度审计机构的议案》，同意公司聘任立信为公司2024年度审计机构，开展2024年度财务报表及内部控制审计等相关的服务业务。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）年审期间出具报告总体情况立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司2024年度财务报表及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2024年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。
（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、风险判断、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
（三）质量管理水平
1、人力资源配备情况在担任公司2024年度审计机构期间，立信配备了专业的年度审计工作团队，其中核心成员均拥有中国注册会计师等专业资质、具备多年上市公司审计经验，熟悉我国会计法律法规。项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
2、审计工作方案
2024年年度审计过程中，立信针对被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。立信就预审、年审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果，充分满足了公司报告披露时间要求。
3、审计质量管理
立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
（1）项目咨询
对于2024年度审计工作中项目组遇到的重点难技术问题，会及时对重大会计审事项与立信内部的专业技术确认，高效率解决公司及时对重大会计审事项与立信内部的专业技术确认，高效率解决公司问题。
（2）意见分歧解决
项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保成员、质量复核人项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保成员、质量复核人项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保成员、质量复核人或专业技术部成员之间对公司2024年度审计事项中不存在专业意见的分歧，年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司2024年度审计报告。
（3）项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（4）项目质量检查
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施各种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业
务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是否有效。
（5）质量管理缺陷识别与整改立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效实施。
4、信息安全管理立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（四）风险承担能力水平截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
上海硅产业集团股份有限公司
2025年4月22日